Crdito Comercial en el Cdigo de Consumo

Una de las principales novedades que trae el Cdigo de Consumo est referido a los servicios de crdito prestados por empresas no supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de Pensiones SBS. En el Captulo VI, artculos 91 al 96 de la Ley 29571 que aprueba el Cdigo de Proteccin y Defensa del Consumidor, el adelante el Cdigo , se establecen las reglas que deben tomar en cuenta las empresas no supervisadas por la SBS (casas comerciales, entre otras), que otorgan crdito directo a las personas naturales que adquieren bienes y servicios. Cabe recordar que la nueva regulacin del crdito comercial se incorpor en el Cdigo a propuesta del INDECOPI, que consider que en este sector se vena detectando incumplimiento de las disposiciones que regulan el crdito, referidas a la publicidad, cobro de intereses, etc.

Reglas bsicas
Con relacin al crdito que otorgan las empresas proveedoras de bienes y servicios, el Cdigo establece las reglas bsicas siguientes: 1. Financiamiento por un tercero.- Cuando el financiamiento de la compra de bienes/servicios, se realiza a travs de una entidad financiera, el proveedor est obligado a informar este hecho al cliente, advirtindole previamente que la empresa que otorga el crdito (banco) es totalmente distinta a la que comercializa el producto. 2. Aplicacin supletoria.- Para modificar las clusulas contractuales, intereses, comisiones y gastos que se hayan acordado en los contratos de crdito que otorgan las casas comerciales, se debe tomar en cuenta las disposiciones contenidas en la Ley 28587 Ley Complementaria a la Ley de Proteccin del Consumidor en Materia de Servicios Financieros (aviso previo al cliente sobre la

modificacin pactada, con vigencia 15 das posteriores a tal notificacin). 3. Copia de contratos.- Las empresas que otorgan crdito a sus clientes debern entregar una copia de los contratos suscritos, anexando la hoja resumen y el cronograma de pagos, en el caso de crditos bajo el sistema de cuotas. 4. Tasas de inters.- Conforme al artculo 1243 del Cdigo Civil, los proveedores que otorgan crdito debern determinar (pactar) la tasa de inters convencional compensatoria y la moratoria, respetando los lmites fijados por el Banco Central de Reserva, de lo contrario se incurre en delito de usura Art. 214 del Cdigo Penal (ver Circular BCR al final de esta nota).

La tasa de inters compensatoria y moratoria deben estar expresadas en trminos de la Tasa de Inters Efectiva Anual (TEA), as como la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA) para operaciones en cuotas, en ambos casos, calculadas a un ao de 360 das.

5. Cobro de comisiones.- Las comisiones y gastos administrativos que pueden cobrar las empresas proveedoras del crdito deben estar sustentadas y deben corresponder a un gasto real y demostrable. 6. Hoja resumen.- En toda operacin comercial en que se conceda crdito al consumidor, la casa comercial est obligada a informar previa y detalladamente sobre las condiciones del crdito y la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA), esto es, el total a cobrar por concepto de intereses, comisiones, gastos y otros. Dicha informacin debe ser incorporada en forma clara, breve y de fcil entendimiento en una hoja resumen, que llevar la firma del proveedor y del consumidor, debiendo incluir, entre otros, lo siguiente:

a) b) c) d) e) f) g) h) i)

Precio al contado del producto/servicio (incluido IGV). Monto de cuota inicial y cuotas posteriores. Monto total de intereses y tasa de inters efectiva anual. Los intereses se calculan sobre el precio al contado, menos la cuota inicial. Costo efectivo anual, incluyendo comisiones y gastos. Cantidad total a pagar, que comprende el precio al contado ms intereses, gastos y comisiones. Derecho a efectuar pagos adelantados de las cuotas, con la reduccin de los intereses. Alcances sobre garantas y avales, si los hubiera. Cronograma de pagos: nmero de cuotas, monto de las cuotas, fechas de pago, etc.

7. Venta a plazos.- En la compraventa a plazos o prestacin de servicios con pago diferido, los intereses se calculan descontando la cuota inicial pagada. Los intereses se ca lculan sobre el saldo de precio y su pago no podr ser exigido por adelantado sino por periodos vencidos.

En los casos de refinanciamiento del crdito concedido, el proveedor deber informar al consumidor sobre los efectos del refinanciamiento, para lo cual se debe entregar al consumidor un nuevo cronograma y la hoja resumen correspondiente.

8. Circular BCR 021-2007 (30-09-07).- Las disposiciones del BCR para el clculo de intereses en operaciones ajenas al sistema financiero son:

Moneda Nacional

La tasa mxima de inters convencional compensatorio operaciones no sujetas al sistema de reajuste de deudas

en es

equivalente a la tasa promedio del sistema financiero para crdito a la microempresa, expresada en trminos efectivos anuales. Cuando la operacin est sujeta al sistema de reajuste de deudas, la tasa mxima de inters convencional compensatorio se calcula en forma tal que el costo efectivo de estas operaciones, incluido el reajuste, sea equivalente a la tasa promedio para crditos a la microempresa. La tasa mxima de inters moratorio es 15% de la tasa promedio para crditos de la microempresa y se aplica en forma adicional al inters compensatorio o de ser el caso al inters legal. La tasa de inters legal, que se cobra cuando no se ha pactado el inters compensatorio - en operaciones no sujetas al sistema de reajuste de deudas - es equivalente a la tasa de Inters Promedio Ponderado de las tasas pagadas sobre depsitos en moneda nacional en los bancos TIPMN. En el caso de operaciones sujetas al sistema de reajuste de deudas, el inters legal se calcula de forma que el costo efectivo de estas operaciones, incluido el reajuste, sea el equivalente a la TIPMN.

Moneda Extranjera

El inters compensatorio mximo en operaciones no sujetas a reajuste de deudas es equivalente a la tasa promedio del sistema financiero para crditos a la microempresa. Cuando la operacin est sujeta a reajuste de deudas, el inters compensatorio se calcula en forma tal que el costo efectivo, incluido el reajuste, sea equivalente a la tasa promedio para crditos a la microempresa. La tasa de inters legal es equivalente a la IPMEX (Tasa de Inters Promedio de las tasas pagadas sobre los depsitos en moneda extranjera por lo bancos). La tasa mxima de inters moratorio es 20% de la tasa promedio

para crditos a la microempresa, ms el inters compensatorio o el inters legal de ser el caso.

9.

Delito de Usura Art. 214 CDIGO PENAL.- El que, con el fin de obtener una ventaja patrimonial, para s o para otro, en la concesin de un crdito o en su otorgamiento, renovacin, descuento o prrroga del plazo de pago, obliga o hace prometer pagar un inters superior al lmite fijado por la ley, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con veinte a treinta das-multa. Si el agraviado es persona incapaz o se halla en estado de necesidad, la pena privativa de libertad ser no menor de dos ni mayor de cuatro aos.

NOTAS IMPORTANTES
 Conforme al Art. 9 de la Ley General del Sistema Financiero (Ley 26702 de 09-12-96), los intereses que cobran los bancos se determinan por la libre competencia en el mercado financiero, tan slo estn obligados a informar al cliente la tasa y el total de intereses cobrar.  Las tasas de inters legal de moneda nacional y moneda extranjera, as como la tasa promedio para crditos a la microempresa, se publican diariamente en El Peruano por la SBS.

Cmara de Comercio - Lima 2010