INFORME DE AUDITORA INTEGRAL

ADMINISTRACIN MUNICIPAL DE URRAO

VIGENCIA 2010

CONTRALORA GENERAL DE ANTIOQUIA CONTRALORA AUXILIAR PARA AUDITORA INTEGRADA

Medelln, Mayo de 2011

I-2011-05847-ADM

AUDITORA INTEGRAL ADMINISTRACIN MUNICIPAL DE URRAO

Contralor General de Antioquia

Jorge Alberto Rojas Otlvaro

Subcontralor

Tatiana Mara Gutirrez Prez

Contralor Auxiliar Delegado

Ramiro de Jess Vlez tabn

Contralora Auxiliar para Auditora Integrada

Luz Elena Valds Palacios

Comisin de Auditora Edwin Armando Castrillon Vidal Hernn Daro Vsquez Marn Nelson Acevedo Vargas Eliana Sossa Navarro Juan Camilo Gmez Berrio Francisco Alexander Murcia Barragn Contralor Auxiliar-Coordinador Contralor Auxiliar Contralor Auxiliar Profesional Universitario Profesional Universitario Profesional Universitario

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TABLA DE CONTENIDO Pg. INTRODUCCIN. 1. DICTAMEN INTEGRAL. 5 6 6 10 12 12 12 12 13 14 17 17 18 18 27 28 28 29 29 29 30 30 31

1.1. Concepto sobre Fenecimiento. 1.1.1 Concepto de la Gestin. 1.1.2 Dictamen sobre los Estados Contables 2. 2.1 RESULTADOS DE LA AUDITORA Lnea de Gestin

2.1.1 Resultados Evaluacin Contractual 2.1.1.1 Obra Pblica 2.1.1.2 Prestacin de Servicios 2.1.2 Resultado Gestin Ambiental 2.1.3 Resultado Evaluacin Rendicin de la Cuenta 2.1.4 Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento 2.2 Lnea Financiera

2.2.1 Estados Contables 2.2.2 3. 3.1 3.2 3.3 4. 5. 5.1 5.2 Concepto Control Interno Contable OTRAS ACTUACIONES Seguimiento Memorandos de Advertencia Atencin de Quejas Reporte Beneficios Cuadro Consolidacin de Hallazgos Anexos Plan de Mejoramiento Encuesta Satisfaccin del Cliente

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INTRODUCCIN La Contralora General de Antioquia en desarrollo de su funcin constitucional y legal y en cumplimiento de su Plan General de Auditora, practic Auditora Integral para la vigencia 2010 en la Administracin Municipal de Urrao Antioquia. En desarrollo de este proceso, se redefine la auditora integral ejercida por la Contralora General de Antioquia, la cual parte del concepto de integralidad, a partir de la contratacin ligada a los proyectos de los Planes de Desarrollo Planes Estratgicos Corporativos Para la elaboracin del Plan General de Auditora, vigencia 2011, la seleccin del Sujeto de Control, se efectu con base en las directrices emanadas por el Consejo Directivo de la Contralora General de Antioquia y en los parmetros establecidos en el modelo de auditora integral, diseado y adoptado por este Ente Fiscalizador con Resolucin 0283 de enero 26 de 2010. Es importante resaltar que los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la Administracin, dentro del desarrollo de la auditora. Las respuestas presentadas por la Entidad, al igual que los soportes allegados, fueron analizadas y consideradas para elaborar el informe definitivo de auditora. La Contralora General de Antioquia, espera que este informe contribuya al mejoramiento continuo de la Entidad auditada y con ello a la eficiente Administracin de los recursos pblicos, lo cual redundar en el mejoramiento de la calidad de vida de los ciudadanos.

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Medelln,

Doctor LUIS ERNESTO VELEZ MADRID Alcalde Urrao - Antioquia

Asunto:

Dictamen de Auditora vigencia 2010

La Contralora General de Antioquia con fundamento en las facultades otorgadas por los Artculos 267 y 272 de la Constitucin Poltica, practic Auditora Integral al Ente que usted representa, a travs de la evaluacin de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposicin y los resultados de la gestin, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Econmica y Social a 31 de diciembre de 2010, la comprobacin de que las operaciones financieras, administrativas y econmicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables. Es responsabilidad de la Administracin el contenido de la informacin suministrada por la Entidad y analizada por la Contralora General de Antioquia, quien a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestin adelantada por el ente Territorial, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinin sobre la razonabilidad de los Estados Contables. El informe contiene la evaluacin de los aspectos: sistemas de informacin, ejecucin contractual, aspecto legal, rendicin de cuentas y cumplimiento del Plan de Mejoramiento, que una vez detectados como deficiencias por la comisin de auditora, sern corregidos por la Entidad, lo cual contribuye a su mejoramiento continuo y por consiguiente en la eficiente y efectiva produccin y/o prestacin de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadana, fin ltimo del control. La evaluacin se llev a cabo de acuerdo con normas, polticas y procedimientos de auditora prescritos por la Contralora General de Antioquia, compatibles con las de general aceptacin; por tanto, requiri acorde con ellas, de planeacin y ejecucin del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinin expresada en el informe integral. El control incluy examen sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan la gestin de la Entidad, las cifras y presentacin de los Estados Contables
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y el cumplimiento de las disposiciones legales, as como la adecuada implementacin y funcionamiento del Sistema de Control Interno.

1.1 CONCEPTO SOBRE FENECIMIENTO. Con base en el Concepto Favorable sobre la Gestin de las reas, procesos o actividades auditadas y la Opinin Con Salvedades sobre los Estados Contables consolidados, la Contralora General de Antioquia Fenece la cuenta del municipio de Urrao por la vigencia fiscal correspondiente al ao 2010.
CONCEPTO GESTIN OPININ ESTADOS CONTABLES

Favorable Fenecimiento Fenecimiento No Fenecimiento No Fenecimiento

Con Observaciones Fenecimiento Fenecimiento No Fenecimiento No Fenecimiento

Desfavorable No Fenecimiento No Fenecimiento No Fenecimiento No Fenecimiento

Limpio Con salvedades Negativa Abstencin de opinin

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuacin:

1.1.1 Concepto de la gestin. La Contralora General de Antioquia como resultado de la auditora adelantada, concepta que la gestin en las reas, procesos o actividades auditadas, es Favorable, como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificacin de 87.19, resultante de ponderar los aspectos que se relacionan a continuacin:
TABLA 1 MATRIZ DE EVALUACIN Y CALIFICACIN DE LA GESTIN ADMINISTRACIN MUNICIPAL DE URRAO VIGENCIA 2010 ASPECTOS Sistemas de informacin Calificacin Ejecucin contractual Calificacin Aspectos Legales I-2011-05847-ADM 0,00 96,85 97,18 Calificacin Parcial Factor de Ponderacin 0,00 0,50 0,10 Calificacin Total 0,00 48,43 9,72

Rendicin de la cuenta Gestin Ambiental Cumplimiento de Plan de Mejoramiento Calificacin total Concepto de Gestin a Emitir Fuente: Auditora Elabor: Comisin de auditora

100,00 55,00 72,00

0,10 0,15 0,15 1,00

10,00 8,25 10,80 87,19

Favorable

Incidi en el concepto Favorable, la opinin de: 1.1.1.1 Aspecto Ejecucin Contractual.

Despus de revisar los contratos, el concepto sobre el proceso contractual, de acuerdo con los criterios establecidos en la siguiente tabla es Favorable.
TABLA 2 MATRIZ DE CALIFICACIN EJECUCIN CONTRACTUAL CALIFICACIN ASPECTO EJECUCIN CONTRACTUAL CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES Promedio Factor de Puntaje Ponderacin Atribuido

Prestacin No. Contratos No. Contratos No. Contratos No. Servicios Suministros Consultora Obra Pblica Cumplimiento de las especificaciones tcnicas Cumplimiento deducciones de ley Cumplimiento del objeto contractual Labores de Interventora y seguimiento Liquidacin de contratos PROMEDIO ASPECTO EJECUCIN CONTRACTUAL 100,00 55 100,00 19 0,00 0 98,68 19 99,73 0,30 29,92

100,00

11

71,15

26

0,00

97,37

19

85,71

0,10

8,57

100,00

80

64,71

17

0,00

100,00

19

94,83

0,30

28,45

100,00

83

100,00

13

0,00

97,37

19

99,57

0,20

19,91

100,00

97

100,00

18

0,00

100,00

19

100,00

0,10 1,00

10,00 96,85

Fuente: Auditora Elabor: Comisin de auditora

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1.1.1.2

Aspecto Legal.

El concepto legal, de acuerdo al examen realizado de acuerdo con los criterios establecidos en la siguiente tabla es Favorable.
TABLA 3 MATRIZ DE CALIFICACIN DEL ASPECTO LEGAL

CRITERIOS DEL ASPECTO LEGAL

CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES

Promedi o No . 2 100,00

Factor de Ponderaci n

Puntaje Atribuid o

Prestaci n Servicios Cumplimiento obligaciones con el SECOP Cumplimiento de los principios y procedimientos en la contratacin Calidad en los registros y la informacin presupuestal Asignacin de la inteventora o supervisin. PROMEDIO CUMPLIMIENT O ASPECTO LEGAL 0,00

No . 0

Contratos Suministro s 0,00

No . 0

Contratos Consultor a 0,00

No . 0

Contrato s Obra Pblica 100,00

0,20

20,00

99,47

10 6

90,47

39

0,00

74,43

19

94,43

0,40

37,77

97,06

20 4

96,77

31

0,00

100,00

97,05

0,20

19,41

100,00

79

100,00

0,00

100,00

19

100,00

0,20

20,00

1,00

97,18

Fuente: Auditora Elabor: Comisin de auditora

1.1.1.3

Aspecto Rendicin de la Cuenta.

De acuerdo con la verificacin realizada a la rendicin de la cuenta, con los criterios establecidos en la siguiente tabla, el concepto es favorable.
TABLA 4 MATRIZ DE CALIFICACIN DE RENDICIN DE LA CUENTA CRITERIOS DE LA RENDICIN DE LA CUENTA CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES Promedio Factor de Puntaje Ponderacin Atribuido

Prestacin No. Contratos No. Contratos No. Contratos No. Servicios Suministros Consultora Obra Pblica Oportunidad en la rendicin de la cuenta 100,00 222 100,00 35 0,00 0 100,00 19 100,00 0,10 10,00

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Cumplimiento en la Rendicin (diligenciamiento total de formatos y anexos) Exactitud en la informacin rendida (calidad ) PROMEDIO CUMPLIMIENTO RENDICIN DE LA CUENTA

100,00

222

100,00

35

0,00

100,00

19

100,00

0,30

30,00

100,00

221

100,00

35

0,00

100,00

19

100,00

0,60

60,00

1,00

100,00

Fuente: Auditora Elabor: Comisin de auditora

1.1.1.4.

Gestin Ambiental

Despus de revisar todos los criterios, el concepto sobre la gestin Ambiental, de acuerdo con los criterios establecidos en la siguiente tabla es desfavorable.

TABLA 5 MATRIZ DE CALIFICACIN GESTIN AMBIENTAL CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES AUDITOR 1 Cumplimiento Funciones en Materia Ambiental Cumplimiento de planes, programas y proyectos ambientales. Cumplimiento Normativo 60,00 No. 1 0.00 0.20 0.00

CRITERIOS ASPECTO AMBIENTAL

Promedio

Factor de Ponderacin

Puntaje Atribuido

60,00

0.00

0.20

0.00

55,00

0.00

0.20

0.00

Inversin Ambiental CUMPLIMIENTO ASPECTO AMBIENTAL Fuente: Auditora Elabor: Comisin de auditora

50,00

0.00

0.40 1.00

0.00 55,00

1.1.1.5.

Cumplimiento Plan de Mejoramiento

De acuerdo con el porcentaje obtenido en la verificacin realizada al cumplimiento del plan de mejoramiento se presenta que obtuvo un total de 1,44 puntos, ubicndolo en un grado parcial de cumplimiento, equivalente al 72%.
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TABLA 6 MATRIZ DE CALIFICACIN PLAN DE MEJORAMIENTO CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE MEJORAMIENTO CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO Cumplimiento del Plan de Mejoramiento PARCIAL TOTAL 72%

1.1.2.

Dictamen sobre los estados contables

En nuestra opinin, los Estados Contables fielmente tomados de los libros oficiales, presentan razonablemente la situacin financiera de la Administracin Municipal de Urrao, al 31 de diciembre de 2010, as como el resultado del Estado de la Actividad Financiera Econmica y Social y los cambios en el Patrimonio por el ao que termin en esta fecha, de conformidad con los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y dems normas emitidas por la Contadura General de la Nacin, excepto por lo expresado en los prrafos que se describen en la lnea financiera. 1.1.3 Comportamiento histrico (concepto fenecimiento, concepto de gestin y dictmen financiero, ltimos tres aos).

Vigencia Auditada Concepto

Concepto Gestin Opinin Estados Contables Concepto Fenecimiento

2010
FAVORABLE CON SALVEDADES FENECIMIENTO

2009
FAVORABLE CON SALVEDADES FENECIMIENTO

2008
FAVORABLE CON SALVEDADES FENECIMIENTO

PLAN DE MEJORAMIENTO La Entidad debe disear y presentar un plan de mejoramiento que permita solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, documento que debe ser entregado en medio magntico y fsico en la Contralora General de Antioquia, Piso 7, oficina Correspondencia, dentro de los veinte (20) das siguientes al recibo del informe.
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El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se implementarn por parte de la Entidad, las cuales debern responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementacin y los responsables de su desarrollo. Finalmente, se remite la encuesta de satisfaccin del cliente para su diligenciamiento, la cual es sumamente importante para la Contralora General de Antioquia, dado que la misma permite retroalimentar el proceso auditor y el portafolio de servicios que ofrece el Ente Fiscalizador, en aras del mejoramiento contino. Cordialmente

__________________________ Edwin Armando Castrillon Vidal Contralor Auxiliar - Coordinador

_______________________ Luz Elena Valds Palacios Contralora Auxiliar de Auditora integrada

P/E R/

Equipo Auditor Luz Elena Valds Palacios, Contralor Auxiliar de Auditora Integral

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2.

RESULTADOS DE LA AUDITORA.

2.1

LNEA DE GESTIN.

2.1.1. Evaluacin Contractual. En la ejecucin de la presente Auditora y de acuerdo con la informacin suministrada por el Municipio de Urrao, en cumplimiento de lo establecido en la Resolucin Interna de rendicin de cuentas en lnea de la Contralora General de Antioquia, se determin que la Entidad celebr la siguiente contratacin: En total celebr 330 contratos por valor de $, 2.501.256.750 distribuidos as:
TIPOLOGIA Obra Pblica Prestacin de Servicios Suministros Consultora u Otros TOTAL
Fuente: Auditoria Elabor: Comisin de Auditoria

CANTIDAD 88 242 0 0 330

VALOR $ 1.301.731.804 1.199.524.946 0 0 2.501.256.750

2.1.1.1

Obra pblica

Durante la ejecucin del proceso auditor en lo referente a obra pblica para la administracin del municipio de Urrao, la comisin auditora encontr 88 contratos, por un valor de $1301.731.804, de los cuales se revisaron legal y tcnicamente 19 contratos, por un valor de $622290.744. Nota: El proyecto rehabilitacin segunda unidad en la microcentral del corregimiento de la Encarnacin, en el municipio de Urrao, por un valor de $480000.000, se encuentra en etapa de ejecucin, por lo cual se recomienda revisar este proyecto en el prximo proceso auditor.

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Hallazgos

2.1.1.2

Prestacin de Servicios

1. Se pudo evidenciar que la administracin municipal realizo con algunos contratistas varios contratos de prestacin de servicios, en que el objeto contractual es el mismo, presentndose un presunto detrimento patrimonial, de conformidad con lo contemplado en el artculo 6 de la ley 610 de 2000, entre ellos los siguientes, (F) y (D).
CONTRATO No 66 13/09/2010 CONTRATISTA Natali Ruz Lpez OBJETO El servicio como Mdica Veterinaria en la inspeccin Ante Morte en las horas de la tarde (Examen clnico). Inspeccin post- Morten en las horas de la maana con los decomisos que sean necesarios y atencin de sacrificio durante los das que se efecta el mismo y como Administradora de la planta de beneficio de bovino y porcinos del Municipio de Urrao y Prestar los servicios como mdica veterinaria en los diferentes programas proyectos y convenios que tiene la Umata del Municipio de Urrao. Servicio como mdico veterinario en las instalaciones del matadero municipal. Cobro de acreencias municipio de Urrao a acciones de cobro coactivo Cobro de acreencias municipio de Urrao a acciones de cobro coactivo a favor del travs de las persuasivo y a favor del travs de las persuasivo y VALOR 10.250.000

OS 66 25/01/2010 Subtotal 55 25/01/2010

Natali Ruz

Lpez

12.300.000

Corporacin Verde Azul

22.550.000 20.000.000

56 25/01/2010

Corporacin Verde Azul

20.000.000

Subtotal Total

40.000.000 62.550.000

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2. Se pudo evidenciar en los pagos de algunos contratos que no realizaron la deduccin por concepto de estampilla Pro hospital, inobservando lo establecido en los Artculos 2 y 3 del Acuerdo 049 de 2002, los cuales se detallan a continuacin: (F).
FECHA 13/12/2010 8/04/2010 24/04/2010 26/04/2010 4/06/2010 27/07/2010 30/07/2010 27/07/2010 TOTAL COMPROBANTE 2030 0406 0503 0529 0828 1062 1096 1065 VALOR 2.000.000 18.000.000 5.286.916 6.000.000 6.500.000 7.100.000 2.500.000 14.400.000 VALOR ESTAMPILLA 20.000 180.000 52.869 60.000 65.000 71.000 25.000 144.000 617.869.

2.1.2.

Gestin Ambiental

Para realizar la evaluacin de la Gestin Ambiental en la Administracin municipal de Urrao, se evaluaron el Plan de Desarrollo 2008-2011, el Plan de Accin de la vigencia, la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos, y la relacin de contratos y convenios efectuados, tratando de determinar si las actividades programadas fueron ejecutadas de conformidad con lo planificado, as como la distribucin y ejecucin de sus recursos en materia ambiental dando cumplimiento a: Marco normativo. Ejecucin correcta de la contratacin

PLAN DE DESARROLLO El Plan de Desarrollo 2008-2011 Urraeos sembrando el progreso-Equidad con participacin ciudadana. Este Plan est estructurado en tres partes: Parte I, Fundamentos; Parte II, Lneas Estratgicas, y Parte III, Inversiones y Financiacin. En el desarrollo del Plan se encuentran cinco lneas estratgicas que definen la estructura actual y futura del municipio as: 1. Desarrollo Poltico 2. Desarrollo Social 3. Desarrollo Econmico 14
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4. Desarrollo Territorial 5. Desarrollo Institucional

Al evaluar cada una de las cinco lneas del plan encontramos que la Gestin Ambiental est contenida en la lnea de Desarrollo Territorial: Esta lnea propone que el territorio, en sus dimensiones de espacio pblico, infraestructura fsica, medio ambiente y vivienda, constituyan un hbitat que dignifique a quienes desarrollan su vida diaria en l. Esto supone atender factores tales como las condiciones para la comunicacin y movilidad en nuestro territorio, as como un especial cuidado en la sostenibilidad de los recursos naturales del territorio como factores que inciden en la salud y en otros factores de la calidad de vida de quienes ahora habitamos el municipio y de las generaciones por venir. Y en la lnea estratgica Desarrollo Econmico: COMPONENTE: Urrao con sostenibilidad y sustentabilidad de los Recursos Naturales y Ambientales PROGRAMAS
1. Consolidacin de reas protegidas y reservas naturales

PROYECTOS
Articulacin al proceso de Integracin del parque Orqudeas y Paramo del Sol. Integracin al SIDAP, Sistema Departamental de reas Protegidas. Aprovechamiento de los recursos naturales y paisajsticos de Paramo de Urrao a partir de estudios de diferentes alternativas de conservacin Intervencin del complejo lagunar Puente Largo que impida la disminucin de sus lminas de agua y el vaciado por la corriente del rio Urrao. (Unidad hdrica proveedora del lquido vital para la supervivencia de la poblacin urbana y cinco veredas, lo cual incide en la supervivencia de nios en gestacin, infancia y adolescencia del entorno de hoy y futuras generaciones, como lo ordena la ley 1098/2006) Integracin a la bsqueda de compensacin a la poblacin por cuotas de CO2 liderada por la Gobernacin de Antioquia Traspaso de areas protectoras de suelos y aguas, de Incoder al municipio de Urrao. Fomento al conocimiento del manejo de especies de flora y faunas silvestres para el repoblamiento y el y aprovechamiento humano Fomento a la conservacin de la vegetacin nativa y protectoras de las crestas que encauzan el Valle del Penderisco entre Pringamosal y la Florida.

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PROGRAMAS
2. Intervencin de la cadena maderera municipal

PROYECTOS
Conformacin de un sistema empresarial para la cadena maderera Apoyo a la actividad agropecuaria de los aserradores de bosque nativo. Definicin del potencial econmico y social de los productos no maderables del bosque. Repoblamiento del bosque nativo con especies madereras valiosas.

3.

Sostenibilidad y aprovechamiento del recurso hdrico.

Formulacin de un programa de ponderacin, conservacin, y aprovechamiento social y econmico del recurso hdrico. Aprovechamiento empresarial del recurso hdrico en acueductos, riegos, explotaciones acucolas, generacin de energa y otros. Proteccin de nacimientos y corrientes de agua Adquisicin de predios en nacimientos de aguas en acueductos, de conformidad a la ley 99 de 1993. Establecimiento de vedas para favorecer el repoblamiento pisccola natural y repoblamiento en corrientes naturales de agua. Aprovechamiento de los recursos acucolas.

4.

Saneamiento bsico y potabilizacin de aguas. Estructuracin del Sistema de Gestin Ambiental Municipal SIGAM- y creacin de la unidad de gestin ambiental municipal UGAM Urrao, biogeografico (zonal la selva)

Inclusin del saneamiento bsico y mejoramiento de la calidad y la potabilizacin de aguas como componentes en la produccin agropecuaria municipal. Apoyo a las actividades del comit municipal de agroqumicos

5.

Sistemas ambientales municipales de gestin SIGAM- e informacin SISBIM y la UGAM en operacin de adscritos de la UMATA Fomento a la cultura protectora de animales

6.

Realizacin de un foro internacional sobre Urrao en el Choc biogeografico incluyendo como factores a considerar la seguridad alimentaria y la sustentabilidad ambiental para la supervivencia de nios en gestacin, infantes y adolescentes-al tenor de la ley 1098/2006)

PLAN DE GESTIN INTEGRAL DE RESIDUOS SLIDOS: Al revisar y analizar la informacin contenida en el Plan de Gestin Integral de Residuos Slidos, se pudo evidenciar que el mismo no se encuentra adoptado mediante Decreto municipal ni ha sido implementado por parte de la administracin municipal. 16
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PLAN DE GESTIN AMBIENTAL: La administracin municipal de Urrao, cuenta con un Plan de Gestin Ambiental Regional definido por la Corporacin de Desarrollo Sostenible-CORPOURABA, desarrollando la gestin pblica y preparando las bases metodolgicas para el desarrollo de las polticas ambientales de la subregin y del municipio. COMPRA DE PREDIOS: La Compra de predios de proteccin de micro cuencas abastecedoras de acueductos municipales (ART. 111 DE LA LEY 99 DE 1993), establece que las administraciones municipales debern destinar el 1% de sus ingresos propios a la adquisicin de predios en zonas de proteccin de dichas microcuencas. 3. La comisin de auditora pudo evidenciar que la administracin municipal no realizo compras de predios de proteccin de microcuencas durante la vigencia 2010. Lo anterior incumpliendo las Leyes 99 de 1993, artculo 111 y Ley 1151, artculo 106. (D) GESTIN CONTRACTUAL AMBIENTAL Dentro del proceso de Auditoria Integral Especial a la Administracin Municipal de Urrao, no se realizo evaluacin de la contratacin referente a la gestin ambiental. 2.1.3. Resultado Evaluacin Rendicin de Cuentas

Como resultado de la evaluacin de la rendicin de cuentas por parte de la Administracin Municipal se observ que dio cumplimiento en el diligenciamiento de los formatos y sus anexos, adems de la exactitud en la informacin por lo cual su calificacin fue favorable 2.1.4. Resultado Seguimiento Plan de Mejoramiento

En el siguiente cuadro se presenta el grado de cumplimiento al plan de mejoramiento. De acuerdo con el mismo, la Entidad obtuvo un puntaje total de 23 puntos. El promedio logrado fue de 1,53 equivalentes al 77%, arrojando un incumplimiento del 23%, por lo anterior, se dio cumplimiento al numeral 3.2 de la Resolucin 0075 de enero de 2010. 17
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Grado de cumplimiento No cumplido: entre 0 y 0.99 puntos Cumplimiento parcial: entre 1.0 y 1.89 puntos Cumplido: entre 1.9 y 2.0 puntos

Puntaje total de evaluacin Promedio logrado en la evaluacin Nivel de cumplimiento obtenido Resultado porcentual de cumplimiento

23 1,44 Parcial 0,72

Indicadores de Cumplimiento al Plan de Mejoramiento

INDICADORES DE CUMPLIMIENTO No. Acciones Cumplidas(10) X 100 = 62.50 Total Acciones Suscritas(16) OBSERVACIN Este indicador seala que de las 16 acciones suscritas y calificadas, la Entidad dio cumplimiento a diez (10) de stas, lo que corresponde a un 62.50%. Este resultado establece que La Entidad dio cumplimiento parcial a tres (3) acciones, equivalente a un 18.75%. Lo anterior indica que de las 16 acciones propuestas, 5 no fueron cumplidas equivalente a un 27.78%. = 20 44

No de Acciones Parcial/.Cumplidas(3) X 100=18.75 Total Acciones Suscritas (16)

No. de Acciones No Cumplidas(3)X100 = 18.75 Total Acciones Suscritas

44

Fuente: Seguimiento al plan de mejoramiento Elabor: Comisin de Auditora

2.2

LNEA FINANCIERA.

2.2.1. Estados Contables Hallazgos (Cifra en pesos)

Sistema Contable

18
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4. Al verificar las conciliaciones bancarias del municipio de Urrao a 31 de diciembre de 2010, de las cuentas bancarias corrientes y de ahorros, se encontraron totalmente conciliadas. Se evidenci que la notas dbito y crdito por valor de $334.680.228 no se reconocieron en el perodo en el cual se originaron, lo que puede subestimar y sobreestimar los ingresos y gastos de la entidad, incumpliendo con el principio contable de causacin, Numeral 117 de la Resolucin 355 del 2007 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2008, ambas de la Contadura General de la Nacin. (A).

RELACIN DE NOTAS DBITO Y CRDITO SIN REGISTRAR Notas Crdito Notas Dbito CUENTA CORRIENTE BANCARIA sin registrar sin registrar Banco BBVA 4494-6- I.C.N. Municipio de Urrao 11350-6 Municipio de Urrao 7716-9 Bonos Rurales 419 427 Proyecto MIRS Zona de Amortiguacin 7.568.105 351.886 10.774 38.800 111.360 17.052 6.844 942.417 5.685.312 686.992 722.014 246.120 106.116 56.028 11.168.550 12.454.538 15.610.371 103.750 1.237.329 4.613.923

7744-1 Recursos Fondos Especiales 7743-3 Restaurantes Escolares 01003 S.g.p. Otros Sectores 1235 1284 1805 1821 1839 1920 1938 2019 Convenio Ica Umata Convenio Mantenimiento de Vas Casa de la Mujer Proyectos Productivos Desplazados Juegos Departamentales Cofinanciacin Mantenimiento de Vas Actualizacin Sisben Cubierta I.e.j. Ivn Cadavid

62542 Fondo de Vivienda

79355 Salud Oferta Bancolombia Bancolombia- 241867-41 Fondos Comunes Mpio de Urrao Banco de Occidente CUENTA DE AHORRO

3.258.933

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RELACIN DE NOTAS DBITO Y CRDITO SIN REGISTRAR Notas Crdito Notas Dbito CUENTA CORRIENTE BANCARIA sin registrar sin registrar CFA- 9458 Cfa Fondos Comunes Banco Bbva GANADERO- 10193-6 Cta de Ahorros Mpio de Urrao Idea IDEA- 10001634 Construccin Colector El Indio IDEA- 10002948 Convenio Unisafas Rurales IDEA- 10004536 Convenio Construccin Placa Hoyo Rico IDEA- 10000584 Traslado Intereses IDEA- 31033 IDEA- 11034 Fondos Comunes Aportes 223 3.483 677 8 10.255 553 830 250 4.673 827.392 9.340 Proyecto Microcentral La 250.216 Redescuentos Findeter 111.484 FAO MANA 2009-2011 Segunda Etapa Acueducto La Placa Poli. Cubierta 7.357 Mantenimiento y Mej Vas 48.522 5.568 5.568 5.447 7.837 4.623 308.995.761 25.684.467 7.283 4.775 218.098 766.610 132.932

267.249.010

IDEA- 10005523 Cof. Depto Dama Relleno IDEA- 10005618 Const. Escenarios Deportivos IDEA- 10000630 Crditos Idea IDEA- 10005759 IDEA- 10006022 Secundarias IDEA- 10007378 Encarnacin IDEA- 10007487 Frigorfico IDEA- 10006155 IDEA- 10007183 Cartagena IDEA- 10007295 Indeportes IDEA- 10007653 Terciarias Mantenimiento Vas Terciarias Convenio Mantenimiento Vas

IDEA- 10007668 Escuela El Tunal IDEA- 10007669 Escuela El Volcn IDEA- 10007793 Proyecto Frijol Desplazados IDEA- 10007882 Rep Canal Microcentral La Encarnacin IDEA- 10007915 Cubierta Jaiper TOTAL
Fuente: Balance de Prueba y Conciliaciones Bancarias a 31/12/2010 Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

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Adicionalmente se pudo constatar que en el proceso de conciliacin bancaria llevado a cabo por la Secretara de Hacienda se observ que la entidad an contina registrando en sus conciliaciones bancarias cheques que superan los 180 das posteriores a su fecha de expedicin, y por lo tanto prescribe su derecho cambiario, ante este hecho no se evidenciaron acciones administrativas para la reversin de estos registros financieros y contables; lo anterior contraviene lo estipulado en el Artculo 712 del Cdigo de Comercio y los Numerales 3.1 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin.
CHEQUE CON MAS DE 180 DIAS DE EXPEDICIN # Cheque Beneficiario Sin Nmero Municipio de Urrao 3302 C.E.R Valle de Perdidas o Chemo

Fecha 01/01/2008 18/06/2010

Valor 21.700 4.352.000

Fuente: Balance de Prueba y Conciliaciones Bancarias a 31/12/2010 Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

Grupo 13, Rentas por Cobrar 5. Comparada la Cuenta 1305 Vigencia Actual, por valor de $623.128.467, la cual segn el PGCP, incluye los impuestos liquidados por autoridad competente correspondiente a gravmenes reconocidos durante el perodo contable en curso, sin perjuicio de la vigencia a la cual corresponda la liquidacin, se estableci que presenta incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.2 de la Resolucin 355, los Numerales 3.7 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, de la misma entidad. (D) (P)

Cdigo 1305 130507 130508 130521

CUADRO COMPARATIVO CUENTA1305 VIGENCIA ACTUAL (Cifras en Pesos) Saldo Saldo Descripcin Diferencia Contable Soporte Vigencia Actual Impuesto predial unificado Impuesto de industria y comercio Impuesto de avisos, tableros y vallas 623.128.467 554.047.415 55.223.479 13.857.573 0 623.128.467 0 554.047.415 0 55.223.479 0 13.857.573

Fuente: Balance General, Balance de Prueba y Libro Mayor, a 31/12/2010

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Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA.

6. Cotejada la cuenta 1310 Vigencia Anterior por valor de $740.165.295, la cual segn el PGCP, son los saldos de las rentas por cobrar de la vigencia actual reclasificados al inicio del perodo contable siguiente, se estableci que presenta incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.2 de la Resolucin 355 de 2007, los Numerales 3.7 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2008 de la Contadura General de la Nacin y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, de la misma entidad. (D)(P)

CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1310 VIGENCIA ANTERIOR (Cifras en Pesos) Saldo Saldo Cdigo Descripcin Diferencia Contable Soporte 1310 131007 131008 131021 Vigencias Anteriores Impuesto predial unificado Impuesto de industria y comercio Impuesto de avisos, tableros y vallas 740.165.295 659.867.746 75.384.002 4.913.547 0 0 0 0 740.165.295 659.867.746 75.384.002 4.913.547

Fuente: Balance General, Balance de Prueba y Libro Mayor, a 31/12/2010 Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

Grupo 14, Deudores 7. La informacin contable a diciembre 31 de 2010, reflej la cuenta 1401 Ingresos no Tributarios, de $659.478.376, que representa segn el PGCP, derechos a favor de la entidad, originados en contribuciones, la cual comparada contra lo reportado en los documentos que soportan las operaciones y derechos de la entidad (Reporte de multas de trnsito y reporte resumen de la facturacin del impuesto predial e industria y comercio primer trimestre 2011) por $659.478.376, se encontr que no obstante las cifras coincidir en su totalidad y estar adecuadamente soportado, se pudo evidenciar que en el movimiento del comprobante # 003 de ajustes generales de diciembre 31 del 2010 se registraron operaciones durante todo el ao por multas de trnsito por valor de $82.269.093, sin embargo solo a nivel de contabilidad fueron reconocidas en el mes de diciembre de 2010, incumpliendo con el principio contable de causacin, Numeral 22
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117 de la Resolucin 355 del 2007 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2008, ambas de la Contadura General de la Nacin. (A). 8. Probado el saldo de la cuenta 1470 Otros Deudores, por valor de $30.050.493, corresponde al valor de los derechos de la entidad por concepto de operaciones diferentes a las enunciadas en cuentas anteriores, contra lo reportado en los documentos que soportan las operaciones y derechos de la entidad, que reflejan la suma de $29.960.493, se encontr una diferencia de $90.000 que constituye sobreestimacin contable. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de conciliacin con el rea administrativa correspondiente y de acatamiento al Numeral 3.8 de la Resolucin 357 de 2008 , al Numeral 9.1.1.3 de la Resolucin 355 de 2007 y del Numeral 1.2.2 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. (A).
CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1470 OTROS DEUDORES (Saldo en Pesos) Cdigo Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia 1470 Otros Deudores 30.050.493 29.960.493 90.000 147006 Arrendamientos 3.879.117 3.789.117 90.000 147012 Crditos a empleados 26.171.376 26.171.376 0
Fuente: Balance General, Balance de Prueba, Libro Mayor a 31/12/2010. Relacin de hacienda Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

Grupo 16, Propiedades, Planta y Equipo 9. Se pudo evidenciar que al cierre de la vigencia del 2010, la entidad no realiz la toma fsica de inventario de los bienes de su propiedad, ni realiz avalos tcnicos recientes que asignen a cada bien el valor actual o precio de referencia. Esta situacin refleja deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.5 de la Resoluciones 355, el Numeral 3.16 de la Resolucin 357 de 2008 y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. (A). 10. Comparada la cuenta 1615 Construcciones en Curso, por $623.083.571, donde se registra el valor de los costos y dems cargos incurridos en el proceso de construccin o ampliacin de bienes inmuebles, hasta cuando estn en condiciones de ser utilizados en desarrollo de las funciones de cometido estatal de la entidad contable pblica, contra lo reportado en el documento soporte 23
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(Anticipos y avances y actas de recibo y liquidacin de obras) por $199.560.318, se encontr una diferencia de $423.523.253 que corresponde a construcciones que fueron entregados en la vigencia 2010 que constituye sobreestimacin contable. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de conciliacin con el rea administrativa correspondiente y de acatamiento al Numeral 9.1.1.5 de la Resoluciones 355 de 2007, al Numeral 3.8 de la Resolucin 357 de 2007 y de los Numeral 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. (D).(P)

CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO (Saldo en Pesos) Cdigo Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia 1615 Construcciones en Curso 161501 Edificaciones 161504 Plantas, ductos y tneles 623.083.571 423.523.253 199.560.318 199.560.318 0 199.560.318 423.523.253 423.523.253 0

Fuente: Balance General, Balance de Prueba, Libro Mayor a 31/12/2010. Actas de Obra Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

11. Cotejado el saldo de la cuenta 1635 Bienes Muebles en Bodega, donde se registra el valor de los bienes muebles, adquiridos a cualquier ttulo, que tienen la caracterstica de permanentes y cuya finalidad es que sean utilizados en el futuro, en actividades de produccin o administracin, por parte de la entidad contable pblica, en desarrollo de sus funciones de cometido estatal, presenta un valor de $16.836.800, se estableci que presenta incertidumbre acerca de la veracidad de las cifras, debido a que no fue posible obtener los documentos soportes que avalen las cifras reveladas como un inventario de bienes y el documento de conciliacin con el rea respectiva. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.5 de la Resoluciones 355 de 2007, los Numerales 3.7 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2008 y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. (D).(P)

CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA (Saldo en Pesos) Cdigo Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia 1635 Bienes Muebles en Bodega 163501 Maquinaria y equipo 163503 Muebles, enseres y equipo de oficina 16.836.800 9.556.800 700.000 0 0 0 16.836.800 9.556.800 700.000

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CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA (Saldo en Pesos) Cdigo Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia 163504 Equipo de comunicacin y computacin 6.580.000 0 6.580.000
Fuente: Balance General, Balance de Prueba, Libro Mayor a 31/12/2010. Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

12. Probado el saldo de la cuenta 1640 Edificaciones, donde se registra el valor de las edificaciones adquiridas a cualquier ttulo por la entidad contable pblica, para el desarrollo de sus funciones, se excluye el valor de los terrenos sobre los cuales se encuentran, que deben registrarse en la cuenta correspondiente e incluye las edificaciones para el uso permanente recibidas sin contraprestacin de otras entidades del gobierno general, presenta $7.718.452.336, contra la relacin de las fichas tcnicas de inmuebles y actas de recibo de obras aportado por la entidad por valor de $8.148.446.601; se encontr una diferencia de $429.994.265 que corresponde a construcciones que fueron entregados en la vigencia 2010 lo que constituye subestimacin contable. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de conciliacin con el rea administrativa correspondiente. Se pudo evidenciar que al cierre de la vigencia del 2010 la entidad no realiz la toma fsica de los bienes de su propiedad ni realizo avalos tcnicos recientes que asignen a cada bien el valor actual o precio de referencia. Estas situaciones reflejan deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.5 de la Resoluciones 355 de 2007, los Numerales 3.8 y 3.16 de la Resolucin 357 de 2008 y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. Adems, en la nota 5 de carcter especfico se dice: En el 2010 se hizo la depuracin de los bienes muebles y equipo de transporte. Respecto a los terrenos, edificaciones y plantas y ductos no se realizaron nuevos avalos se continan con los realizados en el ao 2005. (D).

Cdigo 1640 164001 164006 164009 164019

CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1640 EDIFICACIONES (Saldo en Pesos) Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia Edificaciones 7.718.452.336 8.148.446.601 -429.994.265 Edificios y casas 2.677.823.824 3.107.818.089 -429.994.265 Mataderos 192.231.124 192.231.124 0 Colegios y escuelas 4.140.970.476 4.140.970.476 0 Instalaciones deportivas y 707.426.912 707.426.912 0

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Cdigo

CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1640 EDIFICACIONES (Saldo en Pesos) Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia recreacionales

Fuente: Balance General, Balance de Prueba, Libro Mayor a 31/12/2010. Ficha Tcnica de Bienes Inmuebles, Actas de Obras Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

13. Cotejado el saldo de la cuenta 1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina, por valor de $67.287.487, contra la relacin de bienes aportada por la entidad por valor de $65.827.487; se encontr una diferencia de $2.000.000 que constituye sobreestimacin contable. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de conciliacin con el rea administrativa correspondiente. Se pudo evidenciar que al cierre de la vigencia del 2010 la entidad no realiz la toma fsica de los bienes de su propiedad. Estas situaciones reflejan deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.5 de la Resoluciones 355 de 2007, los Numeral 3.8 y 3.16 de la Resolucin 357 de 2008 y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. (A).

CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA (Saldo en Pesos) Cdigo Descripcin Saldo Contable Saldo Soporte Diferencia 1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 166501 Muebles y enseres 166502 Equipo y mquina de oficina 67.827.487 38.522.087 29.305.400 65.827.487 36.522.087 29.305.400 2.000.000 2.000.000 0

Fuente: Balance General, Balance de Prueba, Libro Mayor a 31/12/2010. Relacin de Bienes Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

Grupo 19, Otros Activos 14. Cotejado el saldo de la cuenta 1920 Bienes entregados a terceros, de $196.065.109, que representa el valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la entidad contable pblica entregados a terceros mediante contrato, para su uso, administracin o explotacin que debern restituirse en las condiciones establecidas en los contratos que amparan la entrega de los mismos. En esta cuenta se registran los bienes que se entregan en comodato a las empresas as como los que entreguen las empresas a entidades del gobierno general; contra los documentos soportes suministrados por la entidad (Contratos 26
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de comodato) por valor de $116.799.598 se encontr una diferencia de $79.265.511, que constituye sobreestimacin contable. Lo anterior, afect su razonabilidad y refleja deficiencias de acatamiento al Numeral 9.1.1.8 de la Resoluciones 355 de 2007 y de conciliacin por inobservancia a los Numerales 3.7 y 3.8 de la Resolucin 357 de 2007 y Numerales 1.2.2 y 1.2.6 del Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, todas de la Contadura General de la Nacin. (D).
CUADRO COMPARATIVO CUENTA 1920 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS (Saldo en pesos) Saldo Cdigo Descripcin Saldo Soporte Diferencia Contable 1920 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 196.065.109 116.799.598 79.265.511 192005 Bienes muebles en comodato 196.065.109 116.799.598 79.265.511
Fuente: Balance General, Balance de Prueba, Libro Mayor a 31/12/2010. Contratos de Comodato Elabor: Edwin Armando Castrillon Vidal, Contralor Auxiliar, CGA

Grupo 29, Otros Pasivos 15. Analizada la subcuenta 29050504 que al cierre de la vigencia 2010 presenta un saldo por valor de $123.182.644 el cual corresponde al valor retenido por concepto de Estampilla Prohospital desde el 27 de marzo del ao 2007, se pudo establecer que estos dineros no han sido consignados a la Tesorera General del Departamento como lo estipula el Acuerdo No 049 de 2002. As mismo se analiz la cuenta 290518 que al cierre de la vigencia 2010 presenta un saldo por valor de $114.754.768 el cual corresponde al valor recaudado por concepto de la sobretasa ambiental desde el 1 de octubre del 2009. Se pudo establecer que estos dineros no han sido consignados a CORPOURAB. Verificada la cuenta bancaria recaudadora de estos recursos # 930044946 se encontr con un saldo a diciembre 31 de 2010 por valor de $21.480.110. (D) y (F). 2.2.2. Concepto Control Interno Contable La evaluacin al Sistema de Control Interno Contable, del municipio de Urrao, de acuerdo con la metodologa establecida en la Resolucin 357 de 2008 y el Instructivo 011 del 16 de diciembre de 2010, ambos de la Contadura General de la Nacin, arroj un resultado de 3.81, ubicndolo en un nivel satisfactorio. En los 27
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hallazgos antes citados se evidencian algunas deficiencias de Control Interno Contable que incumplen las precitadas normas

3.

OTRAS ACTUACIONES

3.1 SEGUIMIENTO MEMORANDOS DE ADVERTENCIA. En lo referente al Memorando de Advertencia con radicado 20101200024531 del 11 de febrero de 2010, la administracin municipal entregar con los soportes del preinforme, los documentos que soportan la gestin administrativa con respecto al contrato de obra pblica 005 de 2007. El siguiente prrafo fue enviado por el asesor jurdico va correo electrnico, haciendo referencia al memorando de advertencia. Conforme a lo conversado con el Secretario de Planeacin y Obras Pblicas del Municipio de Urrao; as como con el Profesional del ente auditor, procedo a rendir informe jurdico del estado del proceso y gestiones tendientes a la liquidacin del Contrato No. 005 de 2007, suscrito entre la contratista DIANA CANOLA AGUIRRE y el MUNICIPIO DE URRAO ANTIOOUIA. Actualmente cursa proceso de Accin Contractual de Diana Canola Aguirre contra el Municipio de Urrao, ante el juzgado 26 Administrativo Del Circuito de Medelln, demanda notificada al municipio el da 23 de febrero de 2011, pero con fijacin en lista el da 23 de marzo del ao en curso, trmino que vence el 05 de abril para contestar la demanda. Ante la Procuradura 108 Judicial I Administrativa de la ciudad de Medelln, se intent conciliacin prejudicial con el fin de liquidar el contrato de obra 005 de 2007, pero ante la disparidad del contenido de los documento del contratista con los reposados en los archivos del municipio y Secretara de Obras Pblicas, se declar fallida tal conciliacin. Hoy nos encontramos frente a otro escenario donde el Juez Administrativo competente analizar el acervo probatorio que las partes suministraran al proceso, as como frente a las distintas posiciones de las partes, que finalmente concluir con la liquidacin judicial del contrato No. 005 de 2007. 28
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3.2 ATENCIN DE QUEJAS. No se remitieron Quejas para ser atendidas segn el memorando de encargo. 3.3 BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR En la etapa de la validacin de respuesta de la Entidad fueron adjuntados los recibos de caja correspondientes a presuntos detrimentos referentes a las siguientes observaciones 1, 2, 3, y 4 cuyas cuantas se relacionan en el siguiente cuadro y que dan lugar a un beneficio total de $28.657.752.

Numero de observacin 1 2

Comprobante de reintegro 1732 1733 1790 1791

Fecha 09/04/2011 09/04/2011 12/04/2011 12/04/2011 12/04/2011 12/04/2011

Valor $ 622.500 5.702.936 6.261.780 25.199 1.989.837 14.055.500 $ 28.657.752

3 4 TOTAL

1790 1779

4.

CUADRO CONSOLIDACIN DE HALLAZGOS Perodo 2010

TIPO DE HALLAZGO 1. ADMINISTRATIVOS 2. DISCIPLINARIOS

CANTIDAD 5 7 29

VALOR (en pesos)

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TIPO DE HALLAZGO 3. PENALES 4. FISCALES Obra Pblica Prestacin Servicios Suministros Estados Financieros TOTALES (1, 2, 3, y 4) de

CANTIDAD 0 3 0 2 0 1 15

VALOR (en pesos)

0 63.167.869 0 237.937.412 $301.105.281

Nota: Los hallazgos 1 y 15 fueron tipificados como Disciplinarios y fiscales; los hallazgos 5, 6,10 y 11 como disciplinarios y penales.

5. 5.1. PLAN DE MEJORAMIENTO

Anexos

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FECHA DE EVALUACIN DIA________MES________AO________ Entidad a la que pertenece: A la Contralora General de Antioquia le interesa conocer su opinin acerca de los servicios que presta, por ello, le solicita responder con objetividad la siguiente encuesta. Marque con una X en solo una de las casillas, segn su opinin Excelente, Buena, Aceptable, Regular o Mala. EVALUACIN DE SATISFACCIN CLIENTES SUJETO DE CONTROL REQUISITOS 1. Las auditoras realizadas han contribuido al mejoramiento de su Entidad? 2. El trato proporcionado por nuestros funcionarios es? 3. El cumplimiento de nuestros funcionarios para atender citas y presentar informes es: 4. La imagen que usted tiene de la contralora es? 5. Cules de servicios que presta la Contralora conoce usted?: ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ 6. Por cul de los siguientes medios de comunicacin, recibe usted informacin de la Contralora General de Antioquia? (seale con una X) Radio_____ Prensa ____ Televisin ____ Afiches, Volantes, Cartillas _____ Pgina Web de la Contralora _____ 7. Como le gustara que fuera el producto que est recibiendo?.________________________________________________________ _________________________________________________________________ 31
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Excelente Buena Aceptable

Regul ar

Mal a