Computing Development Strategies

Balance general pro forma - 31/12/00

Activo

Activo corriente:
Caja $91,647
Cuentas por cobrar $0
Menos: Provisiones para deudas incobrables 0 0
Inventarios 1,000
Gastos pagos - Seguros 600
Pagarés por cobrar 0
Total del activo corriente $93,247

Activo fijo:
Vehículos 0
Menos: Depreciación acumulada 0 0

Bienes y equipamiento 6,000

Menos: Depreciación acumulada 1,000 5,000

Equipos - Computadora y aparato de fax 3,000

Menos: Depreciación acumulada 300 2,700

Edificios 0
Menos: Depreciación acumulada 0 0

Terreno 0
Total del activo fijo 7,700

Otros activos:
Fondo de comercio 0
Total de otros activos 0

Activo total $100,947

Pasivo y patrimonio neto

Pasivo corriente:
Cuentas por pagar $4,504
Impuestos sobre las ventas por pagar 0
Impuestos sobre salarios por pagar - tercer trimestre 2,880
Salarios devengados por pagar 4,078
Ingresos no percibidos - depósitos de enero 5,000
Cuentas a corto plazo por pagar 0
Préstamo bancario por pagar a corto plazo 0
Total del pasivo corriente $16,462

Pasivo no corriente:
Cuentas por pagar de largo plazo
Hipoteca por pagar 0
Total del pasivo no corriente 0

Total del pasivo 16,462

Patrimonio neto:

Inversión de los accionistas 10,000

Ganancia neta (pérdida neta) 74,485
Menos retiros y dividendos 0
Total del patrimonio neto 84,485

Total del pasivo y patrimonio neto $100,947

0
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Balance general pro forma - 31/12/00

Activo

Activo corriente:
Caja $283,076
Cuentas por cobrar $0
Menos: Provisiones para deudas incobrables 0 0
Inventarios 1,000
Gastos pagos - Seguros 600
Pagarés por cobrar 0
Total del activo corriente $284,676

Activo fijo:
Vehículos 0
Menos: Depreciación acumulada 0 0

Bienes y equipamiento 6,000

Menos: Depreciación acumulada 2,000 4,000

Equipos - Computadora y aparato de fax 3,000

Menos: Depreciación acumulada 600 2,400

Edificios 0
Menos: Depreciación acumulada 0 0

Terreno 0
Total del activo fijo 6,400

Otros activos:
Fondo de comercio 0
Total de otros activos 0

Activo total $291,076

Pasivo y patrimonio neto

Pasivo corriente:
Cuentas por pagar $4,504
Impuestos sobre las ventas por pagar 0
Impuestos sobre salarios por pagar - tercer trimestre 2,880
Salarios devengados por pagar 4,078
Ingresos no percibidos - depósitos de enero 7,000
Cuentas a corto plazo por pagar 0
Préstamo bancario por pagar a corto plazo 0
Total del pasivo corriente $18,462

Pasivo no corriente:
Cuentas por pagar de largo plazo
Hipoteca por pagar 0
Total del pasivo no corriente 0

Total del pasivo 18,462

Patrimonio neto:

Inversión de los accionistas 10,000

Ganancia neta (pérdida neta) 282,614
Menos retiros y dividendos 20,000
Total del patrimonio neto 272,614

Total del pasivo y patrimonio neto $291,076

0
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Estado de pérdidas y ganancias proyectadas - 2001
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos:
Ventas brutas $21,000 $30,960 $34,200 $34,200 $32,760 $28,080 $21,240 $19,440 $25,560 $30,600 $38,880 $34,920
Menos: Devoluciones y previsiones sobre las ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas netas 21,000 30,960 34,200 34,200 32,760 28,080 21,240 19,440 25,560 30,600 38,880 34,920
Costo de las ventas:
Inventario inicial $0 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
Más: Compras 2,520 2,160 2,380 2,380 2,280 1,960 1,480 1,360 1,780 2,080 2,700 2,420
Flete 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Mano de obra directa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos indirectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 20 20
2,570 3,210 3,430 3,430 3,330 3,010 2,530 2,410 2,830 3,150 3,770 3,490
Menos: Inventario final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo de las ventas 2,570 3,210 3,430 3,430 3,330 3,010 2,530 2,410 2,830 3,150 3,770 3,490
Ganancias brutas (pérdidas brutas) 18,430 27,750 30,770 30,770 29,430 25,070 18,710 17,030 22,730 27,450 35,110 31,430
Gastos:
Publicidad 300 300 300 300 300 300 300 300 600 600 600 300
Amortización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Deudas incobrables 810 929 1,026 1,026 983 842 637 583 767 918 1,166 1,048
Gastos bancarios 40 40 0 0 0 0 0 0 45 40 40 40
Aportes de beneficencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos de computadoras 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154
Mano de obra contratada 1,520 1,520 1,520 1,520 0 0 0 0 1,520 1,520 1,520 0
Gastos de tarjeta de crédito 50 58 64 64 61 52 39 35 46 55 69 62
Gastos de entrega 30 30 0 0 36 31 24 22 29 35 44 40
Depreciación 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Suscripciones y membresías 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Seguro 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Intereses 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Mantenimiento 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de oficina 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Insumos operativos 400 460 506 506 400 409 307 276 359 431 539 485
Impuestos sobre salarios 960 960 960 960 734 734 734 734 960 960 960 734
Permisos y licencias 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Franqueo postal 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Honorarios profesionales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Impuestos sobre bienes raíces 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Reparaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Teléfono 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Viajes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios públicos 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Gastos de vehículos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Salarios 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155 8,155
Total de gastos 19,017 19,204 19,283 19,283 17,421 17,275 16,948 16,857 19,233 19,466 19,845 17,616
Ingresos operativos netos (587) 8,546 11,487 11,487 12,009 7,795 1,762 173 3,497 7,984 15,265 13,814
Otros ingresos
Ganancias (pérdidas) sobre ventas de activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos por intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Beneficio neto (pérdida neta): ($587) $8,546 $11,487 $11,487 $12,009 $7,795 $1,762 $173 $3,497 $7,984 $15,265 $13,814
Beneficio neto acumulado (pérdida neta acumulada): ($587) $7,959 $19,446 $30,933 $42,942 $38,728 $44,704 $44,877 $48,374 $56,358 $71,623 $85,437

Translation??
Note 1. Revenue: During 1997, gross revenues are expected to increase by 20%. Based on discussions with software vendors and on prior experience, new computer training firms can expect
student revenues to increase by 10% to 20% every month. Based on this estimate, revenue increases will fluctuate by month to coincide with normal monthly fluctuations.

Note 2. Contract Labor and Wages: Contract labor and wages will increase by 10% in 1997 to account for inflation and performance incentives.
Note 3. Revenue: On May 1, 1997, CDS will begin offering training on the basics of building and maintaining a web site on the Internet. This is expected to increase revenues by 20%.
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Estado de pérdidas y ganancias proyectadas - 2001
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos:
Ventas brutas $34,020 $39,009 $43,092 $41,277 $41,277 $35,380 $26,762 $24,494 $32,205 $38,556 $48,988 $43,999
Menos: Devoluciones y previsiones sobre las ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ventas netas 34,020 39,009 43,092 41,277 41,277 35,380 26,762 24,494 32,205 38,556 48,988 43,999
Costo de las ventas:
Inventario inicial $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000 $1,000
Más: Compras 3,040 2,420 2,740 2,860 3,220 2,660 1,960 1,800 2,400 2,940 3,880 2,991
Flete 50 50 50 50 100 100 100 100 100 100 100 100
Mano de obra directa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos indirectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 20 20
4,090 3,470 3,790 3,910 4,320 3,760 3,060 2,900 3,500 4,060 5,000 4,111
Menos:Inventario final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo de las ventas 4,090 3,470 3,790 3,910 4,320 3,760 3,060 2,900 3,500 4,060 5,000 4,111
Ganancias brutas (pérdidas brutas) 29,930 35,539 39,302 37,367 36,957 31,620 23,702 21,594 28,705 34,496 43,988 39,888
Gastos:
Publicidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Amortización 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Deudas incobrables 810 929 1,026 1,231 983 842 637 583 767 918 1,166 1,048
Gastos bancarios 40 40 0 0 0 0 0 0 0 40 40 40
Aportes de beneficencia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos de computadoras 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154
Mano de obra contratada 1,672 1,672 1,672 1,672 0 0 0 0 1,672 1,672 1,672 0
Gastos de tarjeta de crédito 50 58 64 81 61 52 39 35 46 55 69 62
Gastos de entrega 30 30 0 0 36 31 24 22 29 35 44 40
Depreciación 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Suscripciones y membresías 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Seguro 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Intereses 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48
Mantenimiento 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
Varios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de oficina 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Insumos operativos 400 460 506 506 400 409 307 276 359 431 539 485
Impuestos sobre salarios 1,056 1,056 1,056 1,056 807 807 807 807 1,056 1,056 1,056 807
Permisos y licencias 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Franqueo postal 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Honorarios profesionales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Impuestos sobre bienes raíces 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Reparaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Teléfono 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Viajes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servicios públicos 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
Gastos de vehículos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Salarios 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971
Total de gastos 20,511 20,698 20,777 20,999 18,740 18,594 18,267 18,176 20,382 20,660 21,039 18,935
Ingresos operativos netos 9,419 14,841 18,525 16,368 18,217 13,026 5,435 3,418 8,323 13,836 22,949 20,953
Otros ingresos
Ganancias (pérdidas) sobre ventas de activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos por intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de otros ingresos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Beneficio neto (pérdida neta): $9,419 $14,841 $18,525 $16,368 $18,217 $13,026 $5,435 $3,418 $8,323 $13,836 $22,949 $20,953
Beneficio neto acumulado (pérdida neta acumulada):$9,419 $14,841 $33,366 $49,734 $34,585 $47,611 $53,046 $56,464 $11,741 $25,577 $48,526 $69,479
Nota 1: Ingresos: Se espera que los ingresos brutos aumenten en un 20% en 1997. Según algunos proveedores de software, y en base a la experiencia anterior, las nuevas empresas de capacitación
informáticas esperan que los beneficios aumenten entre el 10% y el 20% por mes. Según este estimado, los aumentos en los ingresos fluctuarán mensualmente para coincidir con las fluctuaciones mensuales regulares.

Nota 2: Mano de obra contratada y salarios: La mano de obra contratada y los salarios aumentarán en un 10% durante 1997, para considerar la inflación y los incentivos por desempeño.

Nota 3: Ingresos: El 1 de mayo de 1997, CDS comenzará a ofrecer capacitación sobre los aspectos básicos de construir y mantener un sitio Web en la Internet. Se espera que esto aumente los ingresos en un 20%.
Diciembre
ciones mensuales regulares.

los ingresos en un 20%.

 Ingresos proyectados - 2000

$40,000
$35,000
$30,000
Ingresos mensuales

$25,000
$20,000
$15,000
$10,000
$5,000
$0
Enero Marzo Abril Mayo
Junio Julio
Septiembre Noviembre
sos proyectados - 2000

Julio Septiembre
Noviembre
 Ingresos proyectados - 2001

$50,000
$45,000
$40,000
$35,000
Ingresos mensuales

$30,000
$25,000
$20,000
$15,000
$10,000
$5,000
$0
Enero Marzo Abril Mayo
Junio Julio
Septiembre Noviembre
 Computing Development Strategies
Proyecciones de ingresos por matrícula

2000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
CANTIDAD DE:
Nuevos alumnos 75 86 95 95 91 78 59 54 71 85 108 97 994
Alumnos existentes 22 24 24 23 20 15 14 18 21 27 24 230

INGRESOS GENERADOS POR:

Nuevos alumnos que asisten a 1 curso $6,750 $7,740 $8,550 $8,550 $8,190 $7,020 $5,310 $4,860 $6,390 $7,650 $9,720 $8,730
Alumnos existentes que toman el paquete $14,250 $16,340 $18,050 $18,050 $17,290 $14,820 $11,210 $10,260 $13,490 $16,150 $20,520 $18,430
Alumnos existentes que asisten a 1 clase $5,719 $6,318 $6,318 $6,052 $5,187 $3,924 $3,591 $4,722 $5,653 $7,182 $6,451
Alumnos existentes que toman el paquete $1,161 $1,283 $1,283 $1,229 $1,053 $797 $729 $959 $1,148 $1,458 $1,310
$21,000 $30,960 $34,200 $34,200 $32,760 $28,080 $21,240 $19,440 $25,560 $30,600 $38,880 $34,920 $351,840

2001
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
CANTIDAD DE:
Nuevos alumnos 95 108 120 120 115 98 74 68 89 107 136 122 1252
Alumnos existentes 24 27 30 30 29 25 19 17 22 27 34 31 313

INGRESOS GENERADOS POR:

Nuevos alumnos que asisten a 1 curso $8,505 $9,752 $10,773 $10,773 $10,319 $8,845 $6,691 $6,124 $8,051 $9,639 $12,247 $11,000
Alumnos existentes que toman el paquete $17,955 $20,588 $22,743 $22,743 $21,785 $18,673 $14,125 $12,928 $16,997 $20,349 $25,855 $23,222
Alumnos existentes que asisten a 1 clase $6,284 $7,206 $7,960 $7,960 $7,625 $6,536 $4,944 $4,525 $5,949 $7,122 $9,049 $8,128
Alumnos existentes que toman el paquete $1,276 $1,463 $1,616 $1,616 $1,548 $1,327 $1,004 $919 $1,208 $1,446 $1,837 $1,650
$34,020 $39,010 $43,092 $43,092 $41,278 $35,381 $26,762 $24,494 $32,206 $38,556 $48,989 $43,999 $450,878
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Hoja de trabajo del presupuesto del flujo de caja - 2000
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Efectivo inicial ($585) $8,970 $21,809 $34,802 $48,380 $57,755 $60,692 $61,745 $66,276 $75,514 $92,130
Ingresos de efectivo (ganancias):
Liquidación por cuentas por cobrar 0 998 1,470 1,624 1,624 1,556 1,334 1,009 923 1,214 1,454 1,847 15,053
Beneficios por préstamos 6,000 6,000
Ventas y recibos 19,950 29,412 32,490 32,490 31,122 26,676 20,178 18,468 24,282 29,070 36,936 33,174 334,248
Otros: 0
0
0
Total de ingresos de efectivo $25,950 $30,410 $33,960 $34,114 $32,746 $28,232 $21,512 $19,477 $25,205 $30,284 $38,390 $35,021 $355,301
Saldo disponible de efectivo $25,950 $29,825 $42,930 $55,923 $67,548 $76,612 $79,267 $80,169 $86,950 $96,560 $113,904 $127,151
Egresos de efectivo (gastos):
Publicidad 300 300 300 300 300 300 600 600 600 600 600 600 5,400
Gastos bancarios 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Gastos de tarjeta de crédito 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
Entregas 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Seguro de salud 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800
Seguros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Intereses 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 576
Oficina 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Sueldos y salarios 9,675 9,675 9,675 9,675 8,154 8,154 8,154 8,154 9,675 9,675 9,675 8,154 108,495
Impuestos sobre salarios 960 960 960 960 734 734 734 734 960 960 960 734 10,390
Honorarios profesionales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Alquiler o arrendamiento 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
Suscripciones y membresías 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
Insumos 600 660 706 706 600 609 507 476 559 631 739 685 7,478
Impuestos y licencias 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Servicios públicos y teléfono 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8,400
Amortización de libros de trabajo 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Producción de libros de trabajo 1,750 1,010 1,230 1,230 1,130 810 330 210 630 930 1,550 1,270 12,080
Otros: 0
Arrendamiento de computadoras 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 37,848
Mantenimiento 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
0
Subtotal $21,057 $20,377 $20,643 $20,643 $18,690 $18,379 $18,097 $17,946 $20,196 $20,568 $21,296 $19,215 $237,107
Otros egresos de efectivo:
Compras de capital 5,000 5,000
Capital principal de préstamos 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 478 5,736
Retiro de los accionistas 0
Otros: 0
0
Subtotal $5,478 $478 $478 $478 $478 $478 $478 $478 $478 $478 $478 $478 $10,736
Total de egresos de efectivo $26,535 $20,855 $21,121 $21,121 $19,168 $18,857 $18,575 $18,424 $20,674 $21,046 $21,774 $19,693 $247,843
Efectivo al final del período ($585) $8,970 $21,809 $34,802 $48,380 $57,755 $60,692 $61,745 $66,276 $75,514 $92,130 $107,458

Nota 1. Liquidación de cuentas por cobrar: Esto presupone que sólo se hacen a cuenta el 5% de las ventas totales. Además, sólo el 5% de estas ventas a cuenta son incobrables.
Se deberán cobrar en efectivo todas las ventas realizadas a los clientes no corporativos que posean menos de 20 empleados, antes de comenzar el curso.

Nota 2. Beneficios por préstamos: El 12 de enero de 1996, CDS obtuvo un préstamo de USD 6.000, otorgado por State Loan and Trust. Este préstamo deberá pagarse en el transcurso de 12 meses a una tasa de interés del 9,5%.
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Hoja de cálculo para el presupuesto del flujo de caja - 2000

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Efectivo inicial $12,809 $30,875 $52,690 $74,579 $95,961 $112,205 $120,784 $127,132 $138,352 $155,359 $181,531
Ingresos de efectivo (ganancias):
Liquidación de cuentas por cobrar 1,659 1,616 1,853 2,047 2,047 1,960 1,680 1,413 1,163 1,529 1,831 1,847 18,986
Beneficios por préstamos 0
Ventas y recibos 32,319 37,059 40,937 40,937 39,213 33,611 25,424 23,269 30,595 36,628 46,539 41,799 428,330
Otros: 0
0
0
Total de ingresos de efectivo $33,978 $38,675 $42,790 $42,984 $41,260 $35,571 $27,104 $24,682 $31,758 $38,157 $48,370 $43,646 $447,316
Saldo disponible de efectivo $33,978 $51,484 $73,665 $95,674 $115,839 $131,532 $139,309 $145,466 $158,890 $176,509 $203,729 $225,177
Egresos de efectivo (gastos)
Publicidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
Gastos bancarios 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Gastos de tarjeta de crédito 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
Entregas 80 80 80 80 130 130 130 130 130 130 130 130 1,360
Seguro de salud 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800
Seguros 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Varios 0
Oficina 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Sueldos y salarios 10,475 10,475 10,475 10,475 8,954 8,954 8,954 8,954 10,475 10,475 10,475 8,954 118,095
Impuestos sobre salarios 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,400
Honorarios profesionales 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Alquiler o arrendamiento 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 19,200
Suscripciones y derechos 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
Insumos 600 660 706 706 600 609 507 476 559 631 739 685 7,478
Impuestos y licencias 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Servicios públicos y teléfono 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Producción de libros de trabajo 1,840 1,220 1,540 1,660 2,020 1,460 760 600 1,200 1,740 2,680 1,791 18,511
Otros: 0
Arrendamiento de computadoras 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 3,154 37,848
Mantenimiento 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
0
Subtotal $21,169 $20,609 $20,975 $21,095 $19,878 $19,327 $18,525 $18,334 $20,538 $21,150 $22,198 $19,734 $243,532
Otros egresos de efectivo
Compras de capital 0
Capital principal de préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Retiros de los accionistas 0
Otros: 0
0
Subtotal $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Total de egresos de efectivo $21,169 $20,609 $20,975 $21,095 $19,878 $19,327 $18,525 $18,334 $20,538 $21,150 $22,198 $19,734 $243,532
Efectivo al final del período $12,809 $30,875 $52,690 $74,579 $95,961 $112,205 $120,784 $127,132 $138,352 $155,359 $181,531 $205,443