ANALISIS FINANCIERO DE LA PLANTA PILOTO DE

BIODIESEL
I- INTRODUCCION
Durante los ltimos aos el alza en los precios de los
combustibles derivados del petrleo ha puesto de manifiesto la
necesidad de identificar alternativas energticas que sean
viables de producir en El Salvador, tanto tcnica como
financieramente.
La produccin de Biodiesel a partir de cultivos como el Higuerillo
y el Tempate es una de tales alternativas, la cual enfrenta
limitaciones importantes debido a la falta de experiencias
prcticas a nivel nacional que permitan estimar de manera
precisa costos de produccin, eficiencias de trabajo y volmenes
de produccin. Actualmente se cuenta con informacin bsica
para hacer estimados sobre el comportamiento de las
principales variables del proyecto, para lo cual se han utilizado
supuestos hechos a partir de experiencias con proyectos
similares en otros pases, en particular Nicaragua, y en las
experiencias adquiridas por personas involucradas en el
proyecto con otros cultivos.
El objetivo de la consultora es analizar financieramente la
Planta Piloto que ha sido establecida en la zona de San Miguel, a
fin de determinar su rentabilidad y evaluar si viabilidad con la
experiencia de 3 meses de operacin
II- CONSIDERACIONES BASICAS
Para la preparacin de este borrador para discusin hay algunas
consideraciones que es necesario especificar. Estas son las
siguientes:
a) Los clculos se basan en informacin proporcionada por
Don Levi Portillo, promotor y Director del proyecto y el Ing
Leonel Hernndez de la UCA quien ha asesorado la parte
tcnica del proceso productivo.
b) Las cifras obtenidas cubren un perodo de 3 meses en el
cual las operaciones han tenido sus tropiezos y no se ha
operado con la eficiencia esperada
c) Ante la carencia de materia prima se ha tenido que
importar aceite de palma africana, al cual se le ha
asignado un precio promedio.
d) El glicerol, como subproducto an no se ha comercializado
y el precio utilizado es un precio ofrecido por cantidades
mnimas de $ 200 por barril, sin que haya una negociacin
del mismo.

e) Se ha tratado de establecer un costo directo adjudicable a

cada unidad producida, basados en los datos tcnicos
proporcionados por el Ing Hernndez,
f) El objetivo de este borrador es servir como para anlisis y
verificacin por parte de los involucrados a fin de
proyectar todo el anlisis financiero para disear una
matrz que sirva a la planta para evaluar alternativas en
funcin de sus diferentes costos
.
LL- EL PROCESO DE PRODUCCION
La fabricacin de BIODIESEL (nombre tcnico: alcohol Ester de cidos
grasos) es sencilla y no requiere de economas de escala: Se parte de
un aceite vegetal nuevo o de descarte (ya cocinado), que se somete a
un proceso qumico llamado transesterificacin o alcoholisis.
La transesterificacin puede hacerse a temperatura ambiente,
mediante mezcla mecnica de un alcohol, un lcali, y el aceite
vegetal. Al cabo de un cierto tiempo de reposo, se separan por
decantacin natural el METILESTER y el glicerol. Ambos productos
qumicos son la base de la industria Oleoqumica.
El alcohol se utiliza en una proporcin del 15 al 25%, y el lcali es
menos del 1% de la mezcla inicial. La proporcin de glicerol que se
obtiene como subproducto es similar a la proporcin de alcohol
utilizada. Se puede recuperar una parte del alcohol usado durante el
proceso, pero es beneficioso dejarlo en la solucin.
En las condiciones de la Planta piloto, las proporciones usadas de
materias primas son similares a las especificadas y la capacidad del
equipo es de 200 litros por lote (batch). El proceso de
transesterificacin dura Hora y media. El proceso de decantacin dura
4 horas, perodo en el cual se realizan dos lavados para eliminar
impurezas. Posteriormente el biodiesel es sometido a un proceso de
filtracin antes de ser utilizado
III- ANALISIS FINANCIERO
Para el anlisis se han considerado los siguientes escenarios:
Escenario 1. La Planta produce 2 lotes diarios, operando 5 das
por semana, equivalentes a 20 das mensuales.
Escenario 2. La Planta produce 2 lotes diarios, operando 6 das
por semana, equivalentes a 24 das mensuales.
Escenario 3. La Planta produce 2 lotes diarios, operando 7 das
por semana, equivalentes a 28 das mensuales.
Escenario 4. La Planta produce 3 lotes diarios, operando 5 das
por semana, equivalentes a 20 das mensuales.
Escenario 5. La Planta produce 3 lotes diarios, operando 6 das
por semana, equivalentes a 24 das mensuales.

Escenario 6.
por semana,
Escenario 7.
por semana,
Escenario 1.
por semana,
Escenario 1.
por semana,

La Planta produce 3 lotes diarios,

equivalentes a 28 das mensuales.
La Planta produce 4 lotes diarios,
equivalentes a 20 das mensuales.
La Planta produce 4 lotes diarios,
equivalentes a 24 das mensuales.
La Planta produce 4 lotes diarios,
equivalentes a 28 das mensuales.

operando 7 das
operando 5 das
operando 6 das
operando 7 das

a) Produccin y Ventas
El precio de Venta utilizado es de $ 2.70 por galn para el
biodiesel y $4 por galn para el glicerol, partiendo del dato de
probable compra a $ 200 el barril.
RENDIMIENTO EN GALONES
Lotes/da
SEMANAL
MENSUAL
5 DAS
20 DAS
2
507
2,027
80
320

INGRESOS
SEMANAL
MENSUAL
5 DAS
20 DAS
$1,368
$5,472
$320
$1,280

760
120

3040
480

$2,052
$480

$8,208
$1,920

1,013
160

4,053
640

$2,736
$640

$10,944
$2,560

RENDIMIENTO EN GALONES
Lotes/da
SEMANAL
MENSUAL
6 DAS
24 DAS
2
608
2,432
96
384
3

912
144

3648
576

1,216
192

4,864
768

INGRESOS
SEMANAL
MENSUAL
6 DAS
24 DAS
$1,642
$6,566
$384
$1,536

$2,462
$576

$9,850
$2,304

$3,283
$768

$13,133
$3,072

RENDIMIENTO EN GALONES
Lotes/da SEMANAL MENSUAL
7 DAS
24 DAS
2
709
2,837
112
448
3

1064
168

4256
672

1,419
5,675
224
896
INGRESOS
SEMANAL
MENSUAL
7 DAS
24 DAS
$1,915
$7,661
$448
$1,792
$2,873
$672

$11,491
$2,688

$3,830
$896

$15,322
$3,584

b) Inversiones y costos
- Inversiones previas
Inversiones equipo
-

$150,000

Inversiones por realizar

Compra inmueble
Un decantador

Precio
$39.77
$3,562

Unidad
Varas
Unidad

Cantidad
8,800
1

Valor
$350,000
$3,562

- Costos directos
Los costos directos que se presentan estn basados en la
informacin de proceso proporcionado por el ing. Leonel
Hernndez y las cifras proporcionadas por Don Levi Portillo.

Se ha llevado a nivel de costos por lote de 200 litros, que es

la capacidad del reactor
Los clculos se muestran a continuacin:

Capacidad de Reactor

Cantida
d
200

Unidad

Equivalente

Litros

Barril

ETAPA TRANSESTERIFICACION
Cantida
Unidad
Costo/
Total
d
Ud
Aceite
200 Litros
$0.30
Metanol
40 Litros
$0.40
Soda Castica (NaOH)
1000 gramos
$0.002
Energa
10 Kilowatt/hora
$0.18
Total etapa transesterificacin
Duracin Etapa
90 minutos
Rendimiento (95%)
Biodiesel
190 Litros
Glicerol
30 Litros
Componentes por lote

Insumo

ETAPA DE DECANTACION
Cantida
Unidad Costo/Ud.
d
Agua
120
Galones
$0.0013

Duracin Etapa

260

minutos

Filtracin Biodiesel

15

minutos

Costo Directo materiales/lote

Mano de obra directa

Mano de obra directa/Lote
Lotes/da
Costo Directo Total/ Lote

$60.00
$16.00
$2.00
$1.80
$79.80

Costo
$0.16

$79.96

Salario/mes
$200.00
$5.00
4
$84.96

Obreros
2
$6.67

Total
$400.00
$10.00

3
$86.63

2
$89.96

Un estimado del costo unitario para diferentes unidades se

presenta en el siguiente cuadro:

Costos Directos
Aceite
Metanol
Soda Custica
Energa
Agua
Mano de obra
Total

Costo directo Promedio

Por lote Por litro
Por Galn
$60.00
$0.316
$1.18
$16.00
$0.084
$0.32
$2.00
$0.011
$0.04
$1.80
$0.009
$0.04
$0.16
$0.001
$0.00
$10.00
$0.053
$0.20
$89.96
$0.47
$1.78

%
66.70%
17.79%
2.22%
2.00%
0.18%
11.12%
100.00%

- Costos administrativos
Los gastos fijos reflejados en los 3 meses se pueden desglosar
de la siguiente manera:
GASTOS FIJOS

Mensuales
$900.00
$200.00
$100.00
$100.00
$50.00
$800.00
$2,150.00

Salario
Energa
Agua
Combustible
Telfono
Arrendamiento
TOTAL

Anuales
$10,800.00
$2,400.00
$1,200.00
$1,200.00
$600.00
$9,600.00
$25,800.00

Para efectos de clculo de los estados de resultado, estos costos

se han calculado de la siguiente manera:
Mensual
$1,000.00
$500.00
$100.00
$800.00
$100.00
$200.00
$50.00
$2,750.00

Gerente
Contador
Energa
Artrendamiento
Comunicaciones
Transportes
Varios
Total

Anual
$12,000.00
$6,000.00
$1,200.00
$9,600.00
$1,200.00
$2,400.00
$600.00
$33,000.00

Al sumar a los costos de administracin los costos directos, el

costo por unidad de productos es el siguiente:
Costo Total
Costo directo

Por lote
$89.96

Por Litro
$0.47

Por Galn
$1.78

%
66.25%

Administracin
Total

$45.83
$135.79

$0.24
$0.71

$0.90
$2.68

33.75%
100.00%

c) situacin actual
De acuerdo a los datos proporcionados por don Levi Portillo
durante el ejercicio de los tres meses de operaciones los
resultados obtenidos han sido los siguientes:
VENTA DEL EJERCICIO
Rendimiento por tonelada
Toneladas producidas
Total Galones
Precio de Venta
Ingresos
Inversin en el mes
Utilidad

Cantidad
270
25
6750
$2.70
$18,225.00
$14,300.00
$3,925.00

Unidad
galones
Toneladas
galones

d) Proyecciones
En los anexos que se incluyen en este borrador se presentan los
Estados de Resultados proyectados para los 9 diferentes
escenarios que se han considerado en funcin de la cantidad de
lotes diarios a producir y en funcin de la cantidad de das por
semana a operar la planta.
Como se puede observar, se ha incluido una venta del glicerol, a
un precio mayor que el biodiesel, situacin que por el momento
no se est dando. Si no existieren los ingresos de este
subproducto los resultados en algunos escenarios seran
negativos.
Es de notar que la planta debe operar a su mxima capacidad
para poder ser rentable.
Por otra parte, hasta esta etapa no se han considerado otros
factores que tienen influenza en las necesidades de efectivo
para operar la empresa.
e) Flujo de efectivo
f) Indicadores financieros
g) consideraciones finales
IV- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
V- ANEXOS

Escenario 1. Produccin de 2 lotes diarios. 5 das por semana

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes Mes Mes Mes Mes

5
6
7
8
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOT
AL

Ventas
Biodiesel

5,472

5,472

5,472

5,472

Glicerol

1,280

1,280

1,280

1,280

Total

6,752

6,752

6,752

6,752

5,4
72
1,2
80
6,7
52

5,4
72
1,2
80
6,7
52

5,4
72
1,2
80
6,7
52

5,4
72
1,2
80
6,7
52

5,4
72
1,2
80
6,7
52

5,47
2
1,28
0
6,75
2

5,47
2
1,28
0
6,75
2

5,47
2
1,28
0
6,75
2

65,6
64
15,3
60
81,0
24

(-)
Costo directo

3,598

3,598

3,598

3,598

3,5
98

3,5
98

3,5
98

3,5
98

3,5
98

3,59
8

3,59
8

3,59
8

43,1
82

3,154

3,154

3,154

3,154

3,1
54

3,1
54

3,1
54

3,1
54

3,1
54

3,15
4

3,15
4

3,15
4

37,8
42

1,000

1,000

1,000

1,000

Contador

500

500

500

500

1,0
00
500

1,0
00
500

1,0
00
500

1,0
00
500

1,0
00
500

1,00
0
500

1,00
0
500

1,00
0
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamiento

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60

Utilidad
(prdida)Bruta
(-)
Gastos
Administrativos
Gerente

0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Comunicaciones

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Transportes

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

404

404

404

404

404

404

404

404

404

404

404

404

4,84
2

Varios
Total
Utilidad
(Prdida)

Escenario 2. Produccin de 2 lotes diarios. 6 das por semana

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes Mes Mes Mes Mes

5
6
7
8
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOT
AL

Ventas
Biodiesel

6,566

6,566

6,566

6,566

Glicerol

1,536

1,536

1,536

1,536

Total

8,102

8,102

8,102

8,102

6,5
66
1,5
36
8,1
02

6,5
66
1,5
36
8,1
02

6,5
66
1,5
36
8,1
02

6,5
66
1,5
36
8,1
02

6,5
66
1,5
36
8,1
02

6,56
6
1,53
6
8,10
2

6,56
6
1,53
6
8,10
2

6,56
6
1,53
6
8,10
2

78,7
97
18,4
32
97,2
29

(-)
Costo directo

4,318

4,318

4,318

4,318

4,3

4,3

4,3

4,3

4,3

4,31

4,31

4,31

51,8

Utilidad
(prdida)Bruta
(-)
Gastos
Administrativos
Gerente

3,784

3,784

3,784

3,784

18

18

18

18

18

18

3,7
84

3,7
84

3,7
84

3,7
84

3,7
84

3,78
4

3,78
4

3,78
4

45,4
11

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

1000

1000

1000

1000

Contador

500

500

500

500

100
0
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamiento

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Comunicaciones

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Transportes

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60
0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Utilidad
(Prdida)

1,034

1,034

1,034

1,034

1,0
34

1,0
34

1,0
34

1,0
34

1,0
34

1,03
4

1,03
4

1,03
4

12,4
11

Escenario 3. Produccin de 2 lotes diarios. 7 das por semana

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes Mes Mes Mes Mes

5
6
7
8
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

Ventas
Biodiesel

7,661

7,661

7,661

7,661

Glicerol

1,792

1,792

1,792

1,792

Total

9,453

9,453

9,453

9,453

7,6
61
1,7
92
9,4
53

7,6
61
1,7
92
9,4
53

7,6
61
1,7
92
9,4
53

7,6
61
1,7
92
9,4
53

7,6
61
1,7
92
9,4
53

7,66
1
1,79
2
9,45
3

7,66
1
1,79
2
9,45
3

7,66
1
1,79
2
9,45
3

91,9
30
21,5
04
113,
434

(-)
Costo directo

5,038

5,038

5,038

5,038

5,0
38

5,0
38

5,0
38

5,0
38

5,0
38

5,03
8

5,03
8

5,03
8

60,4
54

4,415

4,415

4,415

4,415

4,4
15

4,4
15

4,4
15

4,4
15

4,4
15

4,41
5

4,41
5

4,41
5

52,9
79

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100

100

100

100

100

100

100

12,0
00
6,00
0
1,20
0

Utilidad
(prdida)Bruta
(-)
Gastos
Administrativos
Gerente

1000

1000

1000

1000

Contador

500

500

500

500

100
0
500

Energa

100

100

100

100

100

Artrendamiento

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Comunicaciones

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Transportes

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,7
50

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

9,60
0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Utilidad
(Prdida)

1,665

1,665

1,665

1,665

1,6
65

1,6
65

1,6
65

1,6
65

1,6
65

1,66
5

1,66
5

1,66
5

19,9
79

Escenario 4. Produccin de 3 lotes diarios. 5 das por semana

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes
5

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

Ventas
Biodiesel

8,208

8,208

8,208

8,208

Glicerol

1,920

1,920

1,920

1,920

10,128

10,128

10,128

10,128

8,20 8,20 8,20 8,20 8,20

8
8
8
8
8
1,92 1,92 1,92 1,92 1,92
0
0
0
0
0
10,1 10,1 10,1 10,1 10,1
28
28
28
28
28

8,20
8
1,92
0
10,1
28

8,20
8
1,92
0
10,1
28

8,20
8
1,92
0
10,1
28

98,4
96
23,0
40
121,
536

Total
(-)

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Costo directo

5,198

5,198

5,198

5,198

5,19 5,19 5,19 5,19 5,19

8
8
8
8
8

5,19
8

5,19
8

5,19
8

62,3
72

Utilidad
(prdida)Bruta

4,930

4,930

4,930

4,930

4,93 4,93 4,93 4,93 4,93

0
0
0
0
0

4,93
0

4,93
0

4,93
0

59,1
64

(-)
Gastos Administrativos
Gerente
1000

1000

1000

1000

Contador

500

500

500

500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamient
o
Comunicacione
s
Transportes

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
50
50
50
50
50
2,750 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
0
0
0
0
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60
0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Utilidad
(Prdida)

2,180

2,180

2,180

2,180

2,18
0

2,18
0

2,18
0

26,1
64

2,18 2,18 2,18 2,18 2,18

0
0
0
0
0

Escenario 5. Produccin de 3 lotes diarios. 6 das por semana

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes
5

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

Ventas
Biodiesel

9,850

9,850

9,850

9,850

Glicerol

2,304

2,304

2,304

2,304

12,154

12,154

12,154

12,154

9,85 9,85 9,85 9,85 9,85

0
0
0
0
0
2,30 2,30 2,30 2,30 2,30
4
4
4
4
4
12,1 12,1 12,1 12,1 12,1
54
54
54
54
54

9,85
0
2,30
4
12,1
54

9,85
0
2,30
4
12,1
54

9,85
0
2,30
4
12,1
54

118,
195
27,6
48
145,
843

6,237

6,237

6,237

6,237

6,23 6,23 6,23 6,23 6,23

7
7
7
7
7

6,23
7

6,23
7

6,23
7

74,8
47

5,916

5,916

5,916

5,916

5,91 5,91 5,91 5,91 5,91

6
6
6
6
6

5,91
6

5,91
6

5,91
6

70,9
96

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60

Total
(-)
Costo directo
Utilidad
(prdida)Bruta

(-)
Gastos Administrativos
Gerente
1000

1000

1000

1000

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Contador

500

500

500

500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamient

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

o
Comunicacione
s
Transportes

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
2,750

50
2,750

50
2,750

50
50
50
50
50
50
2,750 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
0
0
0
0
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Utilidad
(Prdida)

3,166

3,166

3,166

3,166

3,16
6

3,16
6

3,16
6

37,9
96

3,16 3,16 3,16 3,16 3,16

6
6
6
6
6

Escenario 6. Produccin de 3 lotes diarios . 7 das por semana

Mes
1
Ventas
Biodiesel
Glicerol
Total
(-)

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

11,4 11,4 11,4 11,4

91
91
91
91
2,68 2,68 2,68 2,68
8
8
8
8
14,1 14,1 14,1 14,1
79
79
79
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

11,4
91
2,68
8
14,1
79

137,
894
32,2
56
170,
150

Costo directo

7,27 7,27 7,27 7,27

7
7
7
7

7,27
7

7,27
7

7,27
7

7,27
7

7,27
7

7,27
7

7,27
7

7,27
7

87,3
21

Utilidad
(prdida)Bruta

6,90 6,90 6,90 6,90

2
2
2
2

6,90
2

6,90
2

6,90
2

6,90
2

6,90
2

6,90
2

6,90
2

6,90
2

82,8
29

(-)
Gastos Administrativos
Gerente
100
0
Contador
500

100
0
500

100
0
500

100 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

0
500
500
500
500
500
500
500
500
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamiento

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Comunicaciones

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Transportes

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
50
50
50
2,75 2,75 2,75 2,75
0
0
0
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60
0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Utilidad (Prdida)

4,15 4,15 4,15 4,15

2
2
2
2

4,15
2

4,15
2

4,15
2

4,15
2

4,15
2

4,15
2

4,15
2

4,15
2

49,8
29

Escenario 7. Produccin de 4 lotes diarios. 5 das por semana

Ventas
Biodiesel
Glicerol
Total
(-)
Costo directo
Utilidad
(prdida)Bruta

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes
5

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

10,944

10,944

10,944

10,944

2,560

2,560

2,560

2,560

13,504

13,504

13,504

13,504

10,9 10,9 10,9 10,9 10,9

44
44
44
44
44
2,56 2,56 2,56 2,56 2,56
0
0
0
0
0
13,5 13,5 13,5 13,5 13,5
04
04
04
04
04

10,9
44
2,56
0
13,5
04

10,9
44
2,56
0
13,5
04

10,9
44
2,56
0
13,5
04

131,
328
30,7
20
162,
048

6,797

6,797

6,797

6,797

6,79 6,79 6,79 6,79 6,79

7
7
7
7
7

6,79
7

6,79
7

6,79
7

81,5
63

6,707

6,707

6,707

6,707

6,70 6,70 6,70 6,70 6,70

7
7
7
7
7

6,70
7

6,70
7

6,70
7

80,4
85

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60
0
1,20

(-)
Gastos Administrativos
Gerente
1000

1000

1000

1000

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Contador

500

500

500

500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamient
o
Comunicacione

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

s
Transportes

200

200

200

200

50
2,750

50
50
50
50
50
50
2,750 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
0
0
0
0
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

0
2,40
0
600
33,0
00

3,957

3,957

3,95
7

3,95
7

3,95
7

47,4
85

200

200

200

Varios
Total

50
2,750

50
2,750

Utilidad
(Prdida)

3,957

3,957

200

200

200

200

200

3,95 3,95 3,95 3,95 3,95

7
7
7
7
7

Escenario 8. Produccin de 4 lotes diarios . 6 das por semana

Mes
1
Ventas
Biodiesel
Glicerol
Total
(-)
Costo directo

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

13,1 13,1 13,1 13,1

33
33
33
33
3,07 3,07 3,07 3,07
2
2
2
2
16,2 16,2 16,2 16,2
05
05
05
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

13,1
33
3,07
2
16,2
05

157,
594
36,8
64
194,
458

8,15 8,15 8,15 8,15

6
6
6
6

8,15
6

8,15
6

8,15
6

8,15
6

8,15
6

8,15
6

8,15
6

8,15
6

97,8
76

Utilidad
(prdida)Bruta

8,04 8,04 8,04 8,04

8
8
8
8

8,04
8

8,04
8

8,04
8

8,04
8

8,04
8

8,04
8

8,04
8

8,04
8

96,5
82

(-)
Gastos Administrativos
Gerente
100
0
Contador
500

100
0
500

100
0
500

100 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

0
500
500
500
500
500
500
500
500
500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamiento

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Comunicaciones

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Transportes

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
50
50
50
2,75 2,75 2,75 2,75
0
0
0
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60
0
1,20
0
2,40
0
600
33,0
00

Utilidad (Prdida)

5,29 5,29 5,29 5,29

8
8
8
8

5,29
8

5,29
8

5,29
8

5,29
8

5,29
8

5,29
8

5,29
8

5,29
8

63,5
82

Escenario 9. Produccin de 4 lotes diarios. 7 das por semana

Mes
1
Ventas
Biodiesel
Glicerol
Total
(-)
Costo directo
Utilidad
(prdida)Bruta

Mes
2

Mes
3

Mes
4

Mes
5

Mes
6

Mes
7

Mes
8

Mes
9

Mes
10

Mes
11

Mes
12

TOTA
L

15,3 15,3 15,3 15,3

22
22
22
22
3,58 3,58 3,58 3,58
4
4
4
4
18,9 18,9 18,9 18,9
06
06
06
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

15,3
22
3,58
4
18,9
06

183,
859
43,0
08
226,
867

9,51 9,51 9,51 9,51

6
6
6
6

9,51
6

9,51
6

9,51
6

9,51
6

9,51
6

9,51
6

9,51
6

9,51
6

114,
188

9,39 9,39 9,39 9,39

0
0
0
0

9,39
0

9,39
0

9,39
0

9,39
0

9,39
0

9,39
0

9,39
0

9,39
0

112,
679

12,0
00
6,00
0
1,20
0
9,60
0
1,20
0

(-)
Gastos Administrativos
Gerente
100
0
Contador
500

100
0
500

100
0
500

100
0
500

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

1000

500

500

500

500

500

500

500

500

Energa

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Artrendamiento

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

800

Comunicaciones

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

Transportes

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

Varios
Total

50
50
50
50
2,75 2,75 2,75 2,75
0
0
0
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

50
2,75
0

2,40
0
600
33,0
00

Utilidad (Prdida)

6,64 6,64 6,64 6,64

0
0
0
0

6,64
0

6,64
0

6,64
0

6,64
0

6,64
0

6,64
0

6,64
0

6,64
0

79,6
79