CHICAS PODEROSAS S.A.

Balance General Comparativo Para el ao terminado al 31 de diciembre de 2000 y 2001 ACTIVOS Efectivo y equivalentes de efectivo Valores negociables Cuentas por cobrar Inventario Planta y equipo Totales PASIVOS Y PATRIMONIO Cuentas por pagar Gastos por pagar acumulados Documentos por pagar Capital en acciones Utilidades retenidas 2001 60,000 5,000 23,000 122,000 285,000 495,000 2000 10,000 20,000 40,000 120,000 300,000 490,000

73,000 14,000 253,000 135,000 20,000 495,000

50,000 17,000 245,000 120,000 58,000 490,000

Estado de resultados comparativo Para el ao terminado al 31 de diciembre de 2000 y 2001 2001 350,000 140,000 210,000 243,000 1,000 34,000 2000 500,000 200,000 300,000 260,000

Ventas Menos: Costo de los bienes vendidos Utilidad Bruta en ventas Menos: Gastos de operacin (incluye depreciacin) de 34000 en 2000 y 35000 en 2001 Prdida en venta de valores negociables Utilidad neta

40,000

INFORMACIN ADICIONAL 1. A principios del ao, la compaa declar y pag un dividendo de efectivo por G. 40.000. 2. Durante el ao se vendieron valores negociables que haban costado G. 15.000 por G. 14.000 en efectivo, dando como resultado una prdida no operacional de G. 1.0003. La compaa compr activos fijos por G. 20.000 pagando G. 2.000 en efectivo y emitiendo un documento por pagar por el saldo de G. 18.000.4. Durante el ao, la compaa pag un documento por pagar de G. 10.000 pero incurri en una deuda adicional de largo plazo por G. 18.000 como se describe en el numeral 3. 5. Los propietarios invirtieron G. 15.000 en efectivo en el negocio como una condicin de los nuevos prstamos descritos en el prrafo 4.

BALANCE GENERAL 2000 ACTIVOS Efectivo y equivalentes de efectivo Valores negoc iables Cuentas por cobrar Inventario Propiedad, planta y equipo Totales PASIVOS Y PATRIMONIO Cuentas por pagar Gastos por pagar acumulados Documentos por pagar Capital en acciones Utilidades retenidas 10,000 20,000 40,000 120,000 300,000 490,000 2001 60,000 5,000 23,000 122,000 285,000 495,000 Dbito 50,000 15,000 17,000 2000 15,000 Crdito Saldo 2001 60,000 5,000 23,000 122,000 15,000

Eliminaciones Dbito Crdito

Variaciones Dbito Crdito 50,000

15,000 17,000 2,000 15,000

50,000 17,000 245,000 120,000 58,000 490,000

73,000 14,000 253,000 135,000 20,000 495,000

23,000 3,000 8000 15000 38,000

73,000 14,000 253,000 135,000 20,000

23,000 3,000 8,000 15,000 38,000

ESTADO DE RESULTADOS Ventas Costo de ventas Utilidad en ventas Gastos de operacin Prdida en venta de valores neg. Prdida neta OTROS FLUJOS DE EFECTIVO Propiedad, planta y equipo Capital en acciones Dividendos pagados

350,000 140,000 210,000 243,000 1,000 34,000 3,000 2,000

17,000 23,000

367,000 119,000 211,000

15,000

14,000

20,000

8,000 4,000.0 4,000.0

12,000 15,000

12,000 15,000 4,000.0

Clculos Auxiliares
Ventas Ventas del perodo ms Cuentas por Cobrar al inicio del perodo (2000) menos Ctas. Por cobrar al final del perodo (2001) Costo de Ventas Costo de Ventas Ms aumento de inventario MenosAumento de Ctas. Por pagar Inventario Saldo 2001 Saldo 2000 122,000 120,000 2,000 350,000 40,000 23,000 367,000 140,000 2,000 23,000 119,000

Cuentas por pagar Saldo 2001 Saldo 2000

73,000 50,000 23,000

Gastos Gastos de operacin Menos Depreciacin 2001 Ms Disminucin en gastos por pagar acum. Gastos por pagar Acumulados Saldo 2001 Saldo 2000 Disminucin de Gastos por pagar Acum. Valores Negociables Compra por Venta por Prdida por Venta de Valores Nego. Dividendos Pagados Prdida neta Menos Variac. Utilidades Retenidas 243,000 35,000 3,000 211,000 14,000 17,000 3,000

15,000 14,000 1,000

34,000 38000 4,000

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN Prdida Neta Ms Gasto de depreciacin Disminucin en las Cuentas por Cobrar Aumento en las cuentas por pagar Prdida en venta de valores negociables Menos Aumento en el inventario Disminucin en los gastos acumulados por pagar Flujo de efectivo neto de actividades de operacin FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN Producto de la venta de valores negociables Efectivo pagado para adquirir activos fijos Flujo de efectivo neto de actividades de inversin FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIN Producto de la emisin de acciones Dividendos pagados Flujo de efectivo neto de actividades de financiacin Aumento neto en el efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo, 31 de diciembre 2000 Efectivo y equivalentes de efectivo, 31 de diciembre 2001 -34,000 35,000 17,000 23,000 1,000 42,000 2,000 3,000

5,000 37,000

14,000 -12,000 2,000

15,000 -4,000 11,000 50,000 10,000 60,000

TABLA COMPLEMENTARIA: ACTIVIDADES DE INVERSION Y FINANCIACIN QUE NO HACEN USO DE EFECTIVO Compras de activos fijos 20,000 Menos Porcin financiada por emisin de documentos 8,000 Efectivo pagado para adquirir activos fijos 12,000

MTODO DIRECTO Efectivo recibido de los clientes Ventas netas Ms disminucin en cuentas por cobrar (=) Efectivo recibido de los clientes Pagos de efectivo por compras de mercaderas Costo de Ventas Ms Aumento en Inventario (=) Compras netas Menos aumento en cuentas por pagar (=) Pagos de efectivo por compras de mercaderas Pagos de efectivo por pagos de gastos Gastos de operacin menos Depreciacin ms Disminucin en gstos por pagar Acum. (=) Pagos de efectivo por pagos de gastos Pagos de efectivo a proveedores y empleados Pagos de efectivo por compras de mercaderas Pagos de efectivo por pagos de gastos (=) Pagos de efectivo a proveedores y empleados

350,000.0 17,000.0 367,000.0

140,000.0 2,000.0 142,000.0 23,000.0 119,000.0

243,000.0 35,000.0 3,000.0 211,000.0

119,000.0 211,000.0 330,000.0

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIN

Efectivo recibido de los clientes Efectivo proporcionado por actividades de operacin Pagos de efectivo a proveedores y empleados Efectivo desembolsado por actividades de operacin Flujo de efectivo neto de actividades de operacin FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIN Producto de la venta de valores negociables Efectivo pagado para adquirir activos fijos Flujo de efectivo neto de actividades de inversin FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIN Producto de la emisin de acciones Dividendos Pagados Flujo de efectivo neto de actividades de financiacin Aumento neto en el efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2000 Efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2001 367000 367000 340000 330000 37000

14000 -12000 2000

15000 4000 11000 50000 10000 60000