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Gestora - Asesora

M O D E L O S

D E

P L A N

D E

N E G O C I O

AUTORES

C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa) PROMOVE CONSUlTORa, SlNE. Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.a) C.E.E.I GalICIa, S,a gifestudio.com Producciones khartum S.l. C.E.E.I GalICIa, S.a (BIC GalICIa)

COORDINACIN EDITA DISEO Y MAQUETACIN

(C) DE LA EDICIN

Santiago de Compostela, CEEI GalICIa, S.a. 2009 Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorizacin escrita de los titulares del Copyright, bajo las sanciones establecidas en las leyes, la reproduccin total o parcial de esta obra por cualquier medio o procedimiento, includas la reprografa y el tratamiento informtico y la distribucin de ejemplares de ella mediante alquiler o prestamos pblicos.

NDICE
0 INTRODUCIN 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11


1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentacin de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3 Datos bsicos del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . 17


2.1 Entorno econmico y sociocultural . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 2.3 Entorno tecnolgico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33


4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 Determinacin del proceso de prestacin del servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Subcontrataciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Aprovisionamientos y gestin de stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Niveles de tecnologa aplicados en los procesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 38 38 39 41

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
5.1 5.2 5.3 5.4 Definicin del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evolucin y previsiones del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Anlise DAFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 49 50 . 53

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55


6.1 6.2 6.3 6.4 Presentacin de la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Acciones de promocin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Determinacin del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 58 59 60 .

7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64

8 RECURSOS HUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Organigrama. Estructura de direccin y gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Seleccin de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Formas de contratacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 68 68 69 70 .

9 PLAN ECONMICO - FINANCIERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71


9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10 . 9.11 9.12 9.13 9.14 Inversin y fondo de maniobra del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Poltica de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evaluacin de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Evaluacin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Poltica de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Cuentas de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Previsin de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Punto de Equilibrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Ratios del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rentabilidad del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 75 76 77 79 80 . 81 82 84 86 88 89 90 . 91

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93


10 ..1 Forma jurdica elegida para el proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95 10 ..2 Proteccin jurdica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96 10 ..3 Medidas de prevencin de riesgos laborales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

11 LA INNOVACIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
11.1 Aspectos innovadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 .2

12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

0 . Introduccin

0 . Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea empresarial concreta. La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caractersticas medias del sector en el que estn enmarcados. Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprendedor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio. A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada emprendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias. Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es Guas de Actividad Empresarial.- Las Guas de Actividad Empresarial son una coleccin de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmicas en Galicia. En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la gua: Gua n 42.- Gestora-Asesora

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: XESTORA-ASESORA

INTRODUCCIN

Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Actividad Empresarial aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto. Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio. Documento con un contenido especfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan. Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se elabora un plan de negocio. Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto. Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cuestin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo a emprendedores que contiene la gua. Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial.
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Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la futura gestin de la empresa. Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y financiero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad. Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e introduciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran nmero de proyectos. Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

INTRODUCCIN

plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta. Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a responder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios. Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inters es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prcticos de las mismas. Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico posible. Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto. Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que contienen algunos de los Manuales. Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desarrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos. Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la relacin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas del negocio. Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la Innovacin. Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos. Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o ms personas. Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configurar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio programa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

INTRODUCCIN

Formacin para emprendedores y empresarios


BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y consolidacin de una empresa.

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

INTRODUCCIN

1 . Modelo de plan de negocio: GestoraAsesora

1 . Modelo de plan de negocio: Gestora-Asesora


1 .1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa dedicada a la gestora /asesora en el municipio de Narn, provincia de A Corua. Xestin Externa S.L. estar compuesta por un equipo profesional multidisciplinar y se dedicar principalmente al asesoramiento a empresas, particulares e instituciones, as como la gestin de las obligaciones fiscales, contables, laborales, administrativas y financieras. La principal motivacin de Xestin Externa S.L. es la de poder prestar un servicio rpido y de calidad a todas las reas de la estructura interna de una empresa que pueden necesitar un soporte especializado, ya que el dinamismo actual del mundo empresarial requiere respuestas giles a mltiples requerimientos de las diversas reas de gestin, a la vez que se mantiene en un nivel ptimo el funcionamiento productivo de la empresa para conseguir un adecuado nivel de competitividad. Las promotoras, Carmen y Sara Pazos, son primas y residen en Ayuntamientos cercanos. La eleccin del municipio de Narn para la ubicacin de la empresa responde a una situacin estratgica que situar la oficina cercana a los clientes y, a la vez, a las oficinas pblicas de tramitacin de las gestiones. La complementariedad de sus estudios y la experiencia adquirida durante los aos de trabajo en otras empresas las ha animado a la creacin de su propio negocio para satisfacer las necesidades de mercado de la comarca de Ferrol. La organizacin ser responsabilidad de Sara, que ser la gerente encargada de la atencin al cliente y negociacin bancaria; as como la responsable del rea contable y fiscal de la empresa. Carmen ser la responsable del rea laboral y, adems, estar centrada en la calidad e innovacin en la empresa. El sector servicios a empresas, donde est encuadrada esta actividad, depende en gran medida de la coyuntura econmica, ya que las empresas realizan un proceso de reajuste de gastos, reduciendo los servicios exteriores que tienen contratados, en las situaciones de recesin econmica. La inestabilidad de la actual coyuntura econmica y financiera, por tanto, no aconseja efectuar previsiones ni siquiera a corto o medio plazo, aunque cabe vaticinar un crecimiento leve o moderado en 2009. La ventaja competitiva de Xestin Externa S.L. frente a la competencia se centra en la calidad del servicio, flexibilidad horaria, servicio permanente y global, adems de permitir el acceso del cliente a los datos de su empresa en cualquier momento y desde cualquier lugar.

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

1 .2

Presentacin de los emprendedores

Las promotoras, Carmen y Sara Pazos1 , cuentan con experiencia en el sector y conocen la actividad de la gestora / asesora. Sara Pazos es Licenciada en Direccin y Administracin de Empresas, tiene 32 aos y cuenta con 6 aos de experiencia en asesora y gestin contable y fiscal. Adems, acaba de obtener el ttulo de Gestor Administrativo. Los 4 aos de trabajo en una gestora de la zona le han permitido, no slo conocer a las empresas clientes, sino obtener informacin sobre el tipo de servicios ms demandados, las gestiones habituales que requieren las empresas y sus quejas sobre el servicio. Carmen Pazos es Diplomada en Relaciones Laborales, tiene 39 aos y su experiencia ha estado siempre centrada en esta rea, tanto desde el punto de vista de las gestoras como dentro de departamentos especficos de grandes empresas. La experiencia de trabajo en departamentos internos de las empresas le ha permitido conocer las carencias de gestin que presentan estas empresas, puesto que el ritmo del mundo empresarial exige un esfuerzo y una disponibilidad de tiempo que no siempre pueden asumir. Por otra parte, las nuevas tendencias en gestin empresarial de los ltimos aos, orientadas a la calidad total, le han llevado a recibir formacin en el rea de calidad, con la intencin de mejorar y estar al da de todas las tendencias empresariales. La formacin y experiencia de las promotoras vinculada con la actividad la han complementado realizando un curso de planificacin empresarial con Bic Galicia, donde han adquirido los conocimientos bsicos sobre la gestin de una empresa. Las promotoras entienden que el xito de su iniciativa exige una alta dedicacin, por lo que sta ser su nica actividad empresarial.

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Nota de los autores: Los currculo de los promotores deben adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin que se indica en este epgrafe.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

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1 .3

Datos bsicos del proyecto

El siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales caractersticas del proyecto.
Cuadro 1 .- Caractersticas de la Empresa

Sector Actividad Clasificacin Nacional de Actividades Econmicas Forma Jurdica Localizacin Instalaciones Equipos y maquinaria Personal y estructura organizativa

Servicios a las empresas Gestora-Asesora 6920 Actividades de contabilidad, tenedura de libros, auditoria y asesora fiscal Sociedad Limitada Centro urbano de Narn 60 m2 dividido en rea de recepcin, zona de juntas y espacio de trabajo Equipos informticos, software, mobiliario Dos promotores y dos trabajadores Asesora: Laboral, contable, fiscal, gestin de subvenciones, seguros Gestora: Matriculaciones y transferencias de vehculos, gestiones con la administracin y trmites administrativos. Empresas de tamao pequeo y medio Particulares Visitas comerciales, Pgina Web, rtulo comercial, anuncios en prensa, merchandising 23.00,00 euros 169.320,00 15

Cartera de Servicios

Clientes Herramientas de Promocin Inversin Facturacin

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallan en la siguiente tabla.
Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto Inversin total Fondo de maniobra inicial Recursos propios Recursos ajenos Previsin de ventas Resultados estimados despus de impuestos Tesorera acumulada

Ao 1 23.00,00 13.720,00 18.220,00 20.00,00 169.320,00 23.950,23 40.442,11

Ao 2 0,00 0,00 0,00 0,00 190.386,00 33.327,98 76.680,78

Ao 3 0,00 0,00 0,00 0,00 213.135,30 43.635,96 123.235,64

Ao 4 0,00 0,00 0,00 0,00 239.767,29 57.084,62 182.668,81

Ao 5 0,00 0,00 0,00 0,00 270.134,11 73.353,36 256.779,38

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

2 . Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa

2 . Entorno en el que se realizar la actividad de la empresa


2 .1 Entorno econmico y sociocultural

Contexto econmico nacional e internacional


El informe del Banco de Espaa sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situacin econmica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional. El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la actividad econmica en el sector de la construccin y la industria y derivado de stas el sector servicios. El crecimiento del desempleo contina durante este periodo alcanzando un 17%. Los datos de la inflacin resultado de la reduccin del precio del petrleo y los alimentos una tasa anual negativa, del 0,1% -algo que no suceda en los ltimos sesenta aos. En el panorama econmico internacional, el deterioro de la situacin financiera desemboc en una grave crisis de confianza y comenz a extenderse hacia las economas emergentes, cuyos mercados financieros haban permanecido relativamente aislados de las turbulencias. Por lo que se refiere al contexto especfico de la actividad, tal y como se recoge en la Gua de Actividad Empresarial de BIC Galicia Gestora-Asesora, la creciente importancia de las actividades de servicios a empresas, donde se encuadran las gestoras-asesoras, en el conjunto de la economa, ha situado al sector servicios como el principal sector de actividad en muchos pases y precisamente la consolidacin de la economa de servicios ha constituido el marco natural donde se ha desarrollado la actividad de los servicios a empresas, los cuales juegan un papel cada vez ms determinante en el fomento del crecimiento econmico y de la competitividad.
Cuadro 3. -Grfica de las principales variables de las actividades que componen el sector servicios a empresas, Espaa, 20 .0 .7 (%)
40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00 0,27 0,88 38,04 27,15 21,34

19

23,27 24,86 17,59 16,52

19,84 15,37 13,32

21,68 16,29

6,24 0,70 4,81 0,58

1,22

1,18

4,60 6,93 3,83 0,84

5,56 1,01

6,09

Nmero de empresas
Investigacin y desarrollo Estudios de mercado Publicidad Servicios de investigacin y seguridad Actividades empresariales diversas

Volumen de negocio

Personal ocupado

Asesora jurdica y econmica actividades de consultoras Servicios tcnicos Seleccin y colocacin del personal Actividades industriales de limpieza

Fuente: Encuesta Anual del Sector Servicios. Instituto Nacional de Estadstica (INE)
MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

La Encuesta Anual de Servicios del 2007 refleja que el volumen de negocio de la actividad de contabilidad, auditora y asesora fiscal a empresas en Espaa rond los 26.000 millones de euros, concentr el 23,27% de la cifra de negocio total del sector de servicios a empresas y, en trminos de poblacin ocupada, gener el 19,84% del empleo total del sector servicios a empresas. En la grfica vemos que el 38,04% de empresas de este sector, corresponde a asesoras jurdicas y econmicas. La Encuesta Anual de Servicios 2007 pone de manifiesto que, dentro del tejido empresarial Espaol, las Pequeas y Medianas Empresas (PYMES) tienen un papel predominante, y ste es fundamental en el sector servicios, donde las empresas pequeas (menos de 50 empleados) suponen el 99,6% del total, facturan el 62,15% del volumen de negocio y dan empleo al 67,6% de los ocupados, constituyndose as en un sector muy atomizado.
Cuadro 4.- Grfica nmero de empresas, Espaa/Galicia, 20 .0 .0 .-20 .0 .9 (unidades)
200.000 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000
7.513 2000 7.384 2001 7.091 2002 7.781 2003 8.290 2004 8.605 2005 9.027 2006 9.416 2007 9.659 2008 9.596 2009 136.564 137.800 141.439 147.365 171.175 155.687 162.528 177.038 182.257 181.089

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Fuente: Directorio Central de Empresas (DIRCE) Instituto Nacional de Estadstica (INE

Por lo que se refiere a la tendencia en la creacin de empresas en los ltimos 9 aos, puedes observar que, tanto a nivel nacional como en Galicia, ha sido alcista, aunque en el ltimo ao ha sufrido un receso siguiendo la tnica de la situacin a nivel global. Los datos extrados del Directorio Central de Empresas (DIRCE) del Instituto Nacional de Estadstica (INE), nos muestran que aproximadamente un 63% de las empresas, tanto espaolas como gallegas, no tienen empleado a ningn trabajador y un 24% tienen entre uno y dos asalariados. El 12% restante tiene ms de dos trabajadores empleados. El volumen de negocio en estas actividades tambin ha seguido una pauta de crecimiento en los ltimos aos. El hecho de que el tejido empresarial en Espaa est caracterizado por empresarios individuales y micropyme incentiva as mismo la utilizacin de estos servicios, puesto que es este tipo de empresas el que ms requiere de la contratacin de profesionales externos por carecer de una estructura organizativa que gestione todos estos temas. De cara al futuro, las perspectivas de crecimiento del sector servicios a empresas en Espaa son muy favorables, en vista del potencial que presentan fenmenos tales como la globalizacin, la permanente reestructuracin de las empresas, la internacionalizacin de los negocios,

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

las nuevas tecnologas de la informacin y comunicacin, las crecientes exigencias en materia de calidad y medio ambiente, etc. Ante esta perspectiva, los expertos consideran que las empresas que operan en el sector de servicios tcnicos y de consultoras a empresas debern contribuir a gestionar la creciente complejidad del entorno socio-econmico con herramientas basadas en el conocimiento y con profesionales de elevada cualificacin y experiencia. La gestin y trasferencia del conocimiento marcarn las bases del desarrollo del sector. Respecto a los criterios socioculturales, en el caso de las gestoras-asesoras destacamos las siguientes pautas socioculturales: Las perspectivas de crecimiento del sector servicios a empresas son muy favorables debido al potencial que presentan fenmenos tales como la globalizacin, la permanente reestructuracin de las empresas, la internacionalizacin de los negocios, las nuevas tecnologas de la informacin y la comunicacin, las crecientes exigencias en materia de calidad y medio ambiente, etc. Los expertos consideran que las empresas que operan en el sector de asesora y de consultora a empresas debern contribuir a gestionar la creciente complejidad del contorno socio-econmico con herramientas basadas en el conocimiento y con profesionales de elevada cualificacin y experiencia. Por otro lado, cambios legales en la regulacin del trabajador autnomo y el incremento de ayudas y subvenciones a la creacin de empresas har que se incremente el nmero de emprendedores y, por supuesto, sus necesidades de asesoramiento y gestin. Tambin influye en el crecimiento de esta actividad, adems del nmero de autnomos, de comercios y de empresas en general, el incremento que actualmente est experimentando el tercer sector: entidades sin nimo de lucro.
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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2 .2

Entorno normativo

La actividad empresarial de asesora est actualmente carente de regulacin para su ejercicio, sin embargo la actividad de gestora s que est regulada por el Estatuto Orgnico de la Profesin de Gestor Administrativo, por lo que una de las emprendedoras estar inscrita en el Colegio de Gestores Administrativos de A Corua. Esta colegiacin facultar para ejercer la profesin en todo el territorio nacional, en los trminos que establece la Ley de Colegios Profesionales y el Estatuto de la Profesin. En materia de calidad, la empresa se certificar segn la normativa ISO 9000. Se contratar un seguro de responsabilidad civil. La normativa general de esta actividad es la siguiente: - Ley 2/2007, de 15 de marzo, de sociedades profesionales - Relacionamos una relacin de Cdigos Deontolgicos (La Ley 2/1974, de 13 de Febrero, sobre Colegios Profesionales, establece en su artculo 5.1 la potestad de los Colegios para ordenar en el mbito de su competencia, la actividad profesional de los colegiados, velando por la tica y dignidad profesional y por el respeto debido a los derechos particulares y ejercer la facultad disciplinaria en el orden profesional y colegia), de Estatutos y Reglamentos que afectan a los profesionales que ejercen estas actividades:
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Estatuto Profesional de Economistas. Decreto 26 abril 1977, nm. 871/77 Estatuto Profesional de los Graduados Sociales. Decreto de 22 de diciembre de 1950, el D. 3501/1964 de 22 de octubre, la O.M. de 28 de agosto de 1970 y la Ley 42/1994 de 30 de diciembre Estatuto General de la Abogaca. Real Decreto 658/2001, de 22 de junio. Cdigo Deontolgico dos Economistas. Reglamento del Registro de Economistas Asesores Fiscales, el REAF es un rgano especializado del Consejo General de Colegios Economistas de Espaa, creado en marzo de 1988 para coordinar la actividad de Economistas en los temas relacionados directamente con el ejercicio profesional de la Asesora Fiscal. El Registro est constituido actualmente por ms de 4.200 Economistas Asesores Fiscales pertenecientes a los 30 Colegios de Economistas de Espaa. Estatuto Orgnico de la Profesin de Gestor Administrativo. D. 424/1963 de 1 de Marzo y modificado por: D. 2129/1970 de 9 de Julio, D. 3598/1972 de 23 de Diciembre, R.D. 606/1977 de 24 de Marzo, R.D. 1324/1979 de 4 de Abril, R.D. 2532/98 de 27 de Noviembre, Correccin de Erratas del R.D. 2532/98 y B.O.E. 15-febrero-1999.

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2 .3

Entorno tecnolgico

La tecnologa es un factor determinante para la actividad y gestin diaria de la empresa, pues es indispensable, para realizar el trabajo, disponer de equipos informticos, conexin a Internet y, adems, trabajar con modernos y competitivos programas de gestin empresarial (laboral, fiscal, contabilidad). Xestin Externa S.L. estar en contacto constante con los proveedores de hardware para disponer de los mejores equipos informticos y para mantenerlos en perfecto funcionamiento, ya que para el desarrollo de la actividad es indispensable un servicio informtico de internet e Intranet que permita el acceso a los datos de los clientes en cualquier momento. Por lo que se refiere al software, la empresa utilizar los siguientes sistemas de gestin: SP LITE: o ContaPlus lite o FacturaPlus lite o NminaPlus lite Sistema RED de la Seguridad Social Sistema Contrat@ del INEM Sistema de ayuda delt@ para accidentes de trabajo Registro Especial de la Agencia Tributaria. Adems, la empresa dispondr de una pgina Web para promocionarse y estar en contacto con los clientes, en ella figurar: la legislacin laboral, contable, fiscal y jurdica, informacin de jornadas y seminarios relacionados con la actividad, diferentes tipos de software de gestin empresarial, tarifas, enlaces con boletines oficiales y las administraciones pblicas, foros
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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3 . Actividad de la empresa

3 . Actividad de la empresa

3 .1

Definicin del servicio que realizar la empresa

La empresa Xestin Externa S.L. prestar los siguientes servicios de gestora y asesora: 1. Servicios relacionados con la gestin del automvil: Matriculaciones de vehculos. Traspaso de vehculos. Trmites de permisos de conducir Tramites de carn y ficha tcnica de vehculos Bajas de vehculos Cambios de domicilio del titular. Tarjeta de transportes. Trmites de importaciones y exportaciones de vehculos. Informes de Jefatura de trfico. Gestin de multas; etc. 2. Servicios relacionados con licencias: Licencias de caza y pesca. Renovacin de permisos de armas. Importaciones de barcos. Expedicin de rol nutico. Licencia de navegacin nutica. Cambio de motor. 3. Asesoramiento y gestin laboral: Tramitacin de altas y bajas y variaciones de trabajadores en la Seguridad Social. Elaboracin de recibos de salario y finiquitos extintivos de la relacin laboral. Notificacin a la Seguridad Social de la situacin laboral del trabajador mediante la preparacin y notificacin de Partes de Enfermedad y Accidente.
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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Informacin sobre la confeccin de boletines de cotizacin y liquidacin de Seguros Sociales (TC1-TC2 y TC2-1) Anlisis de contratos de trabajo, prrrogas y renovaciones, estudiando las distintas modalidades y posibles subvenciones y bonificaciones. Preaviso con suficiente antelacin del vencimiento de los contratos. Elaboracin de nminas y su envo telemtico Inscripcin de Empresas en la Seguridad Social y posteriores modificaciones (cambios administradores, nuevos cdigos de cuentas de cotizacin ...). Representacin en Actos de Conciliacin en el SMAC y procedimientos de despido. Asesoramiento ante inspecciones laborales: asistencia, defensa, contestacin a requerimientos, liquidaciones y recursos. Estudio y confeccin de boletines de cotizacin al Rgimen General de la Seguridad Social. Declaraciones trimestrales IRPF mod. 110 y Declaracin Anual mod. 190. Certificados de retenciones y comunicacin de datos al pagador. Tramitacin de subvenciones y ayudas a la contratacin Auditoras laborales. Vigilancia del cumplimiento por la empresa de las obligaciones laborales y de seguridad en social en plazo y forma.
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Vigilancia del cumplimiento por la empresa de las obligaciones laborales y de seguridad en social en plazo y forma. Otros trmites: vidas laborales, certificados de estar al corriente de pago, trmites en recaudacin y aplazamientos, contratos y retribuciones a directivos, presentacin de ofertas de empleo, tramitacin de partes de accidentes. 4.Asesoramiento y Gestin Fiscal: Servicios fiscales para trabajadores autnomos y personas fsicas. Supervisin de los procesos y trmites fiscales de la empresa. Anlisis de las implicaciones fiscales de las actividades y proyectos propios de la empresa estableciendo estrategias fiscales y atendiendo a todas sus posibles consultas. Asesoramiento para la empresa de cambios en la normativa fiscal vigente y sobre todas las novedades tributarias. Asesoramiento en inspecciones Tributarias: asistencia, defensa, contestacin a requerimientos, liquidaciones y recursos en todos los Impuestos de nuestro mbito de actuacin ante cualquier organismo.

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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Elaboracin de las declaraciones trimestrales, mensuales y anuales del Impuesto sobre el Valor Aadido (IVA); (Mod. 300, 390, 310, 370, etc.) Elaboracin de Retenciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Fsicas (IRPF) por retribuciones: a profesionales; por arrendamiento de bienes inmuebles urbanos, por rendimientos de capital mobiliario(Mod. 130,131). Elaboracin de las declaraciones peridicas y anuales del Impuesto de Sociedades (IS). (Mod.201). Pagos Fraccionados a cuenta del Impuesto sobre Sociedades (Mod.202). Retenciones e Ingresos a Cuenta Trimestrales por rendimientos procedentes de arrendamientos urbanos y resumen anual (Mod.115, 180). Declaracin Anual de Operaciones superiores a 3.005,06 euros con terceras personas (Mod.347, 415). Atencin por escrito a los requerimientos tributarios recibidos por la sociedad. Representacin ante la Delegacin de Hacienda y Consellera de Economa. Declaraciones censales Modelo 037 Intrastat (Mod. Y4, Y5, etc.). Libros oficiales y fiscales de IRPF y de IVA. 5.Asesoramiento y gestin Contable: Servicios de auditora contable: Anlisis, estudios e interpretaciones del resultado de la empresa, para la toma de decisiones oportunas para obtener el mximo rendimiento del negocio y conseguir el mximo ahorro fiscal. Diseo de un plan contable adaptado a la actividad de la empresa. Ajuste de la contabilidad a los criterios y normativas fiscales. Anlisis de la documentacin recibida, realizacin de los correspondientes asientos contables procediendo a su grabacin. Emisin de informes contables peridicos. Obtencin y emisin de los estados contables (Balances de Situacin, de Sumas y Saldos, Cuentas de Prdidas y Ganancias, Libros Mayores y Diarios, etc,). Obtencin de los informes contables de cada ejercicio para proceder a su legalizacin en el Registro Mercantil. Cualquier otro documento contable de obligado cumplimiento. Revisin de las conciliaciones bancarias.
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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Elaboracin de los Libros Registro de Facturas Emitidas y Recibidas o Registros de IVA. Diseo, control y seguimiento de las fichas de inmovilizado por cada elemento estableciendo un plan de amortizaciones. Obtencin de los estados financieros y de las Cuentas Anuales para su depsito en el Registro Mercantil. 6.Creacin de empresas: Elaboracin de planes de empresa. Solicitud de denominacin y posterior inscripcin en el Registro Mercantil. Escritura de constitucin, estatutos y poderes ante notario. Obtencin del Cdigo de Identificacin Fiscal , alta en censos y Actividades Econmicas en Hacienda. Libro de Visitas. Comunicacin de Apertura de Centro de Trabajo. Solicitud de Licencia al Ayuntamiento. Inscripcin de la empresa en la Seguridad Social, TA 6, alta como autnomo y si es el caso, alta de los trabajadores. Liquidacin del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurdicos documentados. MOD. 600 Tramitacin de ayudas y subvenciones. 7. Otros: Asesoramiento en estrategia empresarial (planificacin estratgica, viabilidad, planificacin de inversiones, etc.), en implantacin de sistemas de gestin y en comercializacin de productos, valoracin de bienes de empresa y grupos). Asesoramiento sobre productos financieros: leasing, renting, hipotecas, factoring, prstamos, plizas de crdito, avales. Seguros Administracin de Fincas Agentes de la Propiedad Inmobiliaria

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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3 .2

Factores clave de xito


Ubicacin de la empresa: La empresa estar situada en una zona cntrica del Concello de Narn, concretamente en la Carretera de Castilla, que tiene 6 km de largo y que enlaza el centro urbano con el municipio de Ferrol y con varios polgonos empresariales, como el de Ro do Pozo y el de A Gndara. Atencin personalizada al cliente: El objetivo de la empresa ser el de conseguir, no slo captar a los clientes, sino fidelizarlos. Para ello, se establecer un gestor principal para la comunicacin con la empresa cliente que ser el que conozca en detalle la situacin de la empresa y le ofrecer el mejor asesoramiento de forma individual. Trabajo en equipo para un enfoque global. En el caso de que la empresa cliente contrate un asesoramiento y gestin integral, el equipo de trabajadores de Xestin Externa S.L. se reunir peridicamente para tratar los temas de forma global, favoreciendo la bsqueda de las estrategias que mejor convengan a la empresa en todos los mbitos. Discrecin. La importancia de los temas a tratar para los clientes y lo confidencial de la informacin hacen de la seriedad y la discrecin de promotores y trabajadores un factor de xito de la empresa. Implantacin de un sistema de gestin de calidad. La empresa implantar un sistema de calidad de acuerdo con los requisitos de las norma ISO 9001. Esto es muy importante, no slo por los beneficios que se derivan de la implantacin de este sistema, sino tambin por la garanta que se ofrece a los posibles clientes. Formacin: El personal de la empresa tendr una formacin acorde con su puesto de trabajo y complementaria con la de los dems trabajadores. Adems, Xestin Externa S.L fomentar la formacin continua entre los trabajadores para que estn permanentemente actualizados respecto a las nuevas tendencias en hardware o software de gestin, as como en temas especficos de su actividad, como la aplicacin de nuevos planes contables, la aparicin de nuevos impuestos, la aprobacin de nuevas leyes laborales, etc. y disponiendo siempre en la empresa de material de consulta: legislacin, manuales, Imagen y prestigio de la asesora. Para conseguir que los clientes perciban una buena imagen de la empresa y de su nombre, la empresa ofrecer calidad, una imagen cuidada del negocio y un trato personalizado y exquisito a los clientes. Utilizacin de los soportes tcnicos ms avanzados: Xestin Externa S.L. dispondr de un software adecuado y competitivo, adems de tener todos los equipos informticos necesarios y en perfectas condiciones.

Los factores clave de xito para la empresa estn determinados por los siguientes elementos:

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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

4 . El proceso de prestacin del servicio

4 . El proceso de prestacin del servicio


4 .1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio

El proceso a seguir por Xestin Externa S.L. en la prestacin de sus servicios es el siguiente:

Actividad contable
La empresa cliente deber entregar la documentacin (facturas emitidas, facturas recibidas, documentacin bancaria y documentacin de caja) de forma mensual para su grabacin en los sistemas informticos de Xestin Externa S.L., y les ser devuelta al cierre del ejercicio. Las facturas ya visadas, nminas de los trabajadores y movimientos bancarios se introducirn por parte del personal de Xestin Externa S.L. en su programa de contabilidad, para la realizacin de los asientos contables correspondientes al Libro de Diario. Las cuentas anuales, constituidas por la memoria, el balance de situacin y la cuenta de prdidas y ganancias, sern preparadas por el personal de administracin autorizado de Xestin Externa S.L., y sern revisadas por el Responsable de Administracin / gerencia. El cierre el ejercicio contable de la empresa cliente se realiza tres meses despus de la finalizacin del ejercicio econmico, por lo que el plazo es hasta el 31 de Marzo de cada ao. Es en este momento cuando Xestin Externa S.L. enviar a los Administradores de la empresa cliente (Gerencia y Consejo de Administracin, si es el caso) las cuentas para que las revisen. Tambin se encuentra entre las funciones del personal de Xestin Externa S.L. presentar, antes del 30 de Abril, el balance de situacin y la cuenta de Prdidas y Ganancias, junto con el balance de comprobacin trimestral y el libro de diario en el Registro Mercantil que corresponda al domicilio social de la empresa (con periodicidad anual), contando el Visto bueno de los administradores de la empresa cliente (Gerencia y Consejo de administracin, si es el caso). En la presentacin de las cuentas ante el Registro Mercantil, el personal autorizado har la entrega de las cuentas y efectuar el pago de la tasa correspondiente. Estos documentos se quedarn en depsito hasta que se sellen y sean recogidos. Asimismo, antes del 30 de Junio la Gerencia / Junta General de la empresa, si existe, podr aprobar o, en caso de que lo considere necesario, modificar las cuentas anuales presentadas por Xestin Externa S.L.. En caso de modificacin se har constar en la memoria la existencia de cambios posteriores al cierre del ejercicio. Una vez finalizado este ltimo plazo se habr de efectuar la entrega ante el Registro Mercantil de las cuentas anuales, con el balance de comprobacin trimestral, libro de diario y libro de actas, etc., pagando por segunda vez las tasas correspondientes.

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EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Actividad fiscal
El personal de administracin de Xestin Externa S.L. presentar, 5 das antes de la finalizacin del perodo voluntario (20 de Abril, 20 de Julio y 20 de Octubre), los modelos correspondientes del IVA, IRPF, y otros impuestos o tributos aplicables. Adems, deber presentarse el IVA antes del 30 de Enero. La presentacin se puede realizar telemticamente, con la firma digital de la empresa, o presentando en persona el modelo en el banco, agencia estatal de administracin tributaria, etc.

Actividad laboral
Xestin Externa S.L. deber tener realizadas las nminas y los seguros sociales de los trabajadores de la empresa cliente (mediante un programa de gestin especfico para nminas), antes del da 20 de cada mes, y remitirlas para que sta las distribuya entre sus trabajadores. Tambin deber enviar adjunta la remesa bancaria (listado generado por el programa de gestin, en el que se detallan el nombre del empleado, su nmero de cuenta y el lquido a percibir) que la empresa cliente enviar al banco para efectuar el pago a sus empleados. Si existiese alguna incidencia susceptible de modificar la nmina de un empleado, como puede ser una baja laboral por enfermedad comn o accidente de trabajo, el personal autorizado de la empresa cliente deber comunicarlo a Xestin Externa S.L. de inmediato, va fax, correo electrnico, etc. para que sean realizadas las modificaciones pertinentes.
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Cada vez que la empresa cliente decida contratar a un trabajador, deber comunicar a Xestin Externa S.L. los datos del empleado al que quiere contratar, adems, deber comunicar, mediante cualquier va: Objeto del contrato Fecha de alta Fecha de baja Fecha de baja si es un contrato temporal Categora profesional en la que va a estar inscrito el trabajador Sueldo si difiere del que correspondera por convenio Clusulas adicionales

Con los datos recibidos, el personal de Xestin Externa S.L. realizar las siguientes actividades: Elaboracin del contrato Aplicacin de las bonificaciones que correspondan

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EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Dar de alta al trabajador en la Tesorera General de la Seguridad Social previamente al comienzo de la prestacin del servicio. Enviar las tres copias del contrato redactado a la empresa cliente para que sea firmado por ambas partes (EMPRESA y trabajador).

La empresa cliente deber comunicar a Xestin Externa S.L. la baja de un trabajador/a, ya sea voluntaria o por despido. El personal de Xestin Externa S.L., una vez que reciba dicha comunicacin, deber realizar las siguientes actividades: Preparacin de la nmina con la liquidacin Preparacin del Certificado de Empresa Realizacin del documento de finiquito En el caso de que se trate de un despido, preparacin de la Carta de Despido .

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4 .2

Subcontrataciones

Xestin Externa S.L. no tiene previsto delegar funciones en empresas externas, porque son ellos mismos los que se encargan de todas las actividades necesarias para el desarrollo de su trabajo. A pesar de esto, en caso de que algn cliente demande algn servicio que no dispongan, como el asesoramiento jurdico, podrn subcontratar este rea de actividad a otras empresas. Otra de las funciones que sern subcontratadas son las de mantenimiento de los equipos informticos, las revisiones puntuales por parte de personal cualificado evitarn averas y malos funcionamientos con la consiguiente afeccin a la actividad diaria. Tambin sern subcontratados los servicios limpieza de la oficina, que se dejar en mano de empresas especializadas.

4 .3

Aprovisionamientos

La oferta de proveedores de equipos informticos (hardware), programas de gestin empresarial (software), consumibles informticos y de papelera, manuales, revistas profesionales y mobiliario es abundante y existe una amplia gama de productos. La seleccin de proveedores se har teniendo en cuenta la calidad de los productos y el precio, adems de la forma de pago. Se valorar tambin la rapidez de las entregas y la entrega a domicilio gratuita. En el caso de los proveedores de equipamientos informticos, se valorar principalmente la existencia de un buen servicio tcnico e, incluso, que contemple la posibilidad de sustituirlo rpidamente por otro, si se avera en alguna ocasin. Adems, se valorar que ofrezcan un servicio de mantenimiento anual y la posibilidad de alargar los plazos lo mximo posible.

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EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4 .4 Procedimientos y controles de calidad


La calidad final basada en la percepcin del cliente, se evaluar segn el seguimiento de la satisfaccin, a partir de las encuestas proporcionadas a los clientes potenciales en el estudio previo de mercado y posteriormente a los clientes en cartera. Los aspectos que contribuirn a que los resultados de la satisfaccin del cliente sean positivos, sern la puntualidad en los plazos, la anticipacin a los problemas, la correccin en el trato y la comunicacin sobre las distintas incidencias que surjan y las posibles soluciones que se planteen. A continuacin se establece un esquema con los controles a realizar en el desarrollo de la actividad: Por ejemplo: Responsable de administracin: - Asignacin de medios y recursos tanto materiales como humanos por actividad. - Designacin del personal autorizado para realizar las tareas asignadas.

Personal de asesora y gestin: - Realizacin de las tareas asignadas segn actividad. - Atencin al cliente. - Fomentar la cumplimentacin por parte del cliente del cuestionario de - evaluacin de la calidad del servicio.
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La implantacin de un Sistema de Gestin de Calidad (SGC) ser un objetivo de la empresa a medio plazo para poder adelantase a los problemas y procurar mejoras continuas en todos los procesos. A continuacin se presenta el flujograma par la implantacin del SGC:

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

Flujograma implantacin de un SGC

IMPLANTACIN DE UN SGC

Decisin de implantar un SGC

Evaluacin inicial de la empresa

Decisin del alcance del SGC

Definicin de objetivos y poltica

40

Diseo de la documentacin necesaria

Implantacin del SGC

Avaliacin del SGC

No
FIN

Deteccin de no conformidad?

Si

Anlisis de causas

Establecemento de acciones correctivas

FIN

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EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

4 .5

Niveles de tecnologa aplicados en los procesos

Tecnologa aplicada a la gestin


La empresa contar con diversos programas de gestin (de nminas, de contabilidad, de facturas, etc.) como herramientas tecnolgicas fundamentales de gestin de la empresa.

Tecnologa de Informacin y Comunicacin (TICs)


Finalmente, como ltimo factor tecnolgico, se incidir especialmente en las TICs como factor a tener en cuenta en el desarrollo tecnolgico de la empresa. Pgina web: Aunque prcticamente todas las empresas disponen de pgina web, stas suelen tener diseos sencillos con una imagen corporativa poco adecuada y contenidos breves y sin actualizar. La web de Xestin Externa S.L. incluir apartados genricos: quienes somos (misin, visin, valores), servicios que ofrece, clientes importantes, medios tcnicos de los que se dispone, ubicacin (como llegar a la empresa), contacto, etc. La web adems, contar con un gestor de contenidos que permita la modificacin, eliminacin y ampliacin de los mismos, as como de estructura y diseo de la pgina. Asimismo, habr una especial preocupacin por el posicionamiento de la pgina en buscadores. La web dispondr adems de una parte privada, con acceso nicamente a travs de claves y desde donde los clientes podrn acceder a la Intranet, pudiendo consultar en cualquier momento los datos o situacin de su empresa. Intranet corporativa: La Intranet tendr como objetivo mejorar la gestin del conocimiento (por ejemplo, para alojar la documentacin relativa a normativa aplicable, a la implantacin y certificacin de norma ISO, etc.) y de los documentos internos de la empresa (calidad, documentacin tcnica, circulares internas, noticias importantes, etc.). De esta forma, se facilitar la coordinacin y la colaboracin entre trabajadores de los distintos departamentos (laboral, contable, fiscal, etc.). Servir adems como medio de comunicacin interdepartamental, gestin de control de accesos por usuarios/as/roles, lo que posibilitar la existencia de foros de debates internos, por ejemplo, acerca de la estrategia de asesoramiento integral de una empresa o de la implantacin de la ISO. Se prev que contar con la intranet ser valorado positivamente en el proceso de certificacin de la norma de calidad. Medidas de seguridad: Las medidas de seguridad consistirn en automatizar las copias de seguridad, de tal forma que la intervencin del personal de la empresa sea mnima. Para ello se realizarn copias de seguridad y grabaciones en soportes externos (DVD, CD, etc.). Adems, se instalar un software antivirus en el servidor de red.
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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO

5 . El mercado

5 . El mercado

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de mercado. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

5 .1

Definicin del mercado

5 .1 .1 Perfil de cliente
Los segmentos de mercado de Xestin Externa S.L. sern los siguientes: 1. Clientes particulares. Estos clientes se pondrn en contacto con la empresa para solicitar servicios relacionados, principalmente, con gestiones de trfico (multas, matriculaciones, renovaciones de carn de conducir, etc.), licencias (caza, pesca, armas) y certificaciones (nacimiento, defuncin, matrimonio, etc.). 2. Pequeas y medianas empresas ya en funcionamiento. Estas empresas solicitarn, bsicamente, los servicios de carcter laboral (contrataciones, nminas y seguridad social), fiscal (impuestos: IVA, IRPF y Sociedades) y contable. Tambin pueden demandar servicios de gestin, relacionados con la tramitacin de escrituras pblicas, presentacin de documentos ante la administracin pblica, gestiones de trfico, etc. 3. Pequeas y medianas empresas de nueva creacin. Estas empresas solicitarn, bsicamente, los servicios de elaboracin de planes de empresa, inscripcin en el registro mercantil, obtencin del cdigo de identificacin fiscal y alta en censos e IAE, tramitacin de ayudas y subvenciones, etc. 4. Administracin pblica. Los contratos con la administracin pblica se realizarn a medio/largo plazo, cuando la empresa tenga currculo suficiente como para poder presentarse a concursos o licitaciones. Las empresas clientes de Xestin Externa S.L. sern de su entorno geogrfico cercano ya que, si bien los contactos a travs de Internet y telfono permitirn una mayor distancia, la confianza y la necesidad de tratar temas delicados e importantes hacen que el contacto personal sea necesario.
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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

EL MERCADO

El mbito de actuacin de la empresa abarcar la Comarca de Ferrolterra (Ferrol, Narn, Cedeira, Valdovio, Moeche, As Somozas, San Sadurnio, Neda, Fene, Mugardos y Ares), la Comarca de Eume (Pontedeume, Cabanas, A Capela, As Pontes y Monfero).

5 .1 .2 Tamao del mercado


Para la realizacin de una estimacin de ventas, se ha tenido en cuenta el nmero de habitantes y de empresas por tramo de empleados existente en la zona, es decir, la tipologa de clientes. Segn datos del INE de 2008, la poblacin se distribuye de la siguiente forma:
Cuadro 5.- Poblacin de la zona de actuacin

Ferrol Ferrol Narn Neda Cedeira Valdovio Moeche As Somozas San Sadurnio 46 Fene Mugardos Ares Eume Pontedeume Cabanas A Capela As Pontes Monfero Zona de actuacin
Fuente: Padrn municipal de habitantes. Instituto Nacional de Estadstica

163 .158 74.696 37.008 5.553 7.511 6.986 1.435 1.388 3.125 14.169 5.605 5.682 27 .024 8.561 3.287 1.439 11.384 2.353 190 .182

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

EL MERCADO

Por lo que se refiere a las empresas, a continuacin mostramos el nmero de empresas existente en la zona por tramo de empleados:
Cuadro 6.- Empresas de la zona de actuacin

Todos Eume Cabanas A Capela Monfero Pontedeume As Pontes de Garca Rodrguez Ferrol Ares Cedeira Fene Ferrol Moeche Mugardos Narn Neda San Sadurnio As Somozas Valdovio 1.574 221 64 91 532 666 9.312 270 482 677 4.585 80 251 2.046 336 156 63 366

de 0 a 2 de 3 a 5 de 6 a 9 de 10 a 19 de 20 a 49 de 50 a 99 Ms de 100 asalariados asalariados asalariados asalariados asalariados asalariados asalariados 1.263 179 50 81 440 513 7.653 236 410 564 3.813 68 214 1.590 280 132 50 296 8.916 140 22 5 4 53 56 841 20 46 62 392 8 19 202 34 11 6 41 981 62 4 5 3 16 34 391 13 11 25 187 2 9 117 8 6 1 12 453 51 5 2 1 17 26 221 1 7 13 105 2 4 63 10 4 1 11 272 41 6 2 1 4 28 143 0 7 11 62 0 3 49 2 2 3 4 184 10 3 0 1 1 5 47 0 1 1 23 0 2 16 1 0 2 1 57 7 2 0 0 1 4 16 0 0 1 3 0 0 9 1 1 0 1 23 47

TOTAL ZONA 10.886

Fuente: IGE. Explotacin del directorio de empresas y unidades locales

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EL MERCADO

Las estimaciones de venta para el primer ao se indican en la siguiente tabla.


Cuadro 7.- Estimacin de ventas por servicios

Servicio Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros (subvenciones, informes . .) TOTAL

Precio mes 50 90 60 180 0,00

Unidades ao 80 55 50 12 0,00

% Venta 28,35 35,08 21,26 15,31 100

Las condiciones de pago varan en funcin del tipo de cliente. Los particulares suelen acudir para casos determinados, sobre todo en lo concerniente a gestiones con trfico, certificados y solicitudes, por lo que ser al contado. Las empresas suelen contratar unos servicios fijos anuales pagaderos mensualmente, en los que se incluyen la mayora de asuntos que les pueden surgir, con independencia de que puedan aparecer otros casos puntuales que no estn incluidos entre los contratados y cuyo precio es cobrado a parte.

48

5 .1 .3 Estacionalidad
La actividad de la empresa no se va a ver afectada por la estacionalidad en la relacin con los clientes, ya que lo habitual es que estos paguen sus cuotas mensualmente, sin embargo, s se va a notar en la cantidad de trabajo a desarrollar. Por ejemplo la demanda de clientes particulares sufre un fuete incremento en el mes de junio por las declaraciones de la renta. En los temas de gestora, los trabajos tienen picos muy altos en las liquidaciones de IVA y en la elaboracin del impuesto de sociedades e impuesto de la renta.

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EL MERCADO

5 .2

Evolucin y previsiones del mercado

Como se ha indicado en el epgrafe sobre el contexto socioeconmico el sector de las empresas que ofrecen servicios a otras empresas est en alza. De hecho, segn un informe elaborado por la Asociacin Espaola de Empresas de Consultora, el sector de consultora ha crecido en 2008 un 11% con respecto al ao anterior (2007) facturando un total de 9.504 millones de euros. En cuanto a la evolucin del nmero de empresas gallegas que refleja el Directorio Central de Empresas (DIRCE) para el epgrafe del CNAE 74.1, el anlisis de los datos refleja un crecimiento medio interanual del 2,8%.
Cuadro 8.- Grfica nmero de empresas, Galicia, 20 .0 .0 .-20 .0 .9 (unidades)
12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 7.513 7.384 7.091 7.781 8.290 9.027 9.416 9.659 9.596

8.605

49

Fuente: Directorio Central de Empresas (DIRCE). Instituto Nacional de Estatstica(INE).

Al igual que sucedi para el conjunto de Espaa, el sector registr un crecimiento espectacular en el nmero de empresas durante este perodo. No obstante, desde 2008, la tendencia decreciente ha incrementado en la Comunidad gallega, lo que pone de manifiesto que esta actividad se ha resentido en nuestra Comunidad por la desaceleracin econmica. La pequea dimensin de las empresas espaolas y su bajo nmero de trabajadores fomenta la externalizacin del servicio de asesora y gestora lo que redunda en el beneficio del sector. Como contrapartida la competencia es muy elevada y la guerra de precios es habitual. La inestabilidad de la actual coyuntura econmica y financiera, por tanto, no aconseja efectuar previsiones ni siquiera a corto o medio plazo, aunque cabe vaticinar un crecimiento leve o moderado en 2009. Este dato es el reflejo de que el sector servicios a empresas, donde est encuadrada esta actividad, depende en gran medida de la coyuntura econmica, ya que las empresas realizan un proceso de reajuste de gastos, reduciendo los servicios exteriores que tienen contratados, en las situaciones de recesin econmica.

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EL MERCADO

5 .3

La competencia

5 .3 .1 Identificacin de las empresas competidoras, caractersticas de stas, posicin en el mercado


La competencia entre las empresas de esta actividad es cada vez mayor. Esto hace que, al cabo de cierto tiempo, cada vez resulta ms complicado retener a un cliente debido a la creciente oferta de servicios de asesora y gestora, entre otras causas. Es por ello que los planes de fidelizacin, sin olvidar los de captacin, empiezan a cobrar toda su importancia. Los principales competidores de un centro deportivo se dividen en dos grupos diferenciados en funcin de la titularidad del sector:

Sector privado
Otras Asesoras: Empresas similares a la que se describe en este proyecto y que ya cuentan con muchos contactos. En la zona donde se va a establecer la empresa existen actualmente 48 asesoras que prestan servicios de asesoramiento fiscal, contable y laboral. Gestoras: En repetidas ocasiones se confunde el trmino gestora con asesora, pues muchos de los servicios que ofrecen son similares. En la zona existen 25 empresas que ofrecen servicios de gestora.
50

Consultoras no especializadas: Hay agencias y empresas consultoras que, para incrementar su volumen de negocio y abarcar un mercado ms amplio, prestan servicios relacionados con el mbito laboral. Adems de los temas laborales, se ocupan de temas fiscales y contables, entre otros. Profesionales independientes: Prestan el mismo servicio que una asesora aunque quiz no con las mismas garantas.

Sector pblico
Ayuntamientos: Todos los municipios cuentan con la figura de un agente de empleo que tiene entre sus funciones la de asesorar a las empresas ya en funcionamiento sobre ayudas y subvenciones, as como en la bsqueda de empleados. Adems, estos tcnicos tienen entre sus objetivos la promocin econmica, apoyando la creacin de nuevas empresas y facilitando la elaboracin de los planes de empresa. La Xunta de Galicia que dispone de un buen nmero de entidades de apoyo al desarrollo local o promocin econmica, desde donde se orienta a las nuevas empresas para la gestin de trmites de constitucin y bsqueda de subvenciones.

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EL MERCADO

5 .3 .2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia


Xestin Externa S.L. ofrecer un servicio permanente y una solucin global en asesoramiento para las empresas clientes que les aadirn valor, permitindoles economizar recursos, costes y tiempo que pueden dedicarse al verdadero negocio. Por tanto, un gran factor diferencial de la empresa ser el servicio de recogida y devolucin de la documentacin en la oficina del cliente para evitar prdidas de atencin de los negocios. En relacin con el ahorro de tiempo, la empresa estar pendiente en todo momento de la situacin y necesidades de la empresa cliente, de modo que pueda anticiparse a las demandas que tendr al cliente en la gestin de su negocio, plantendole la solucin antes de que se presente el problema. Adems, teniendo en cuenta que la imagen del sector no es buena, puesto que los errores en la gestin repercuten en una sensacin general de que la calidad de los servicios prestados por las asesoras / gestoras y su profesionalidad, es baja; Xestin Externa S.L. buscar la diferenciacin en la implantacin de procedimientos que aseguren la calidad de servicio en todos los procesos. Otro de los factores de diferenciacin ser el uso de un lenguaje sencillo con el cliente, transmitindole la informacin necesaria para su empresa con terminologa comprensible, evitando en la medida de lo posible el uso de palabras tcnicas que puedan complicar la comunicacin. Por otra parte, Xestin Externa S.L. ofrecer una flexibilidad horaria a sus clientes, adaptndose a sus necesidades horarias. Adems, se ofrecer una accesibilidad total a la empresa cliente, es decir, el cliente podr consultar toda la informacin de su empresa en cualquier momento y desde cualquier lugar. Por ltimo, otro gran factor diferencial es el precio, ya que Xestin Externa S.L. ofrecer unos honorarios ajustados e, incluso, estudiar la oferta de una tarifa nica para los abonados al asesoramiento integral.
51

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EL MERCADO

5 .3 .3 Productos sustitutivos
Las acciones que realizan las asesoras y gestoras son en su gran mayora trmites y gestiones obligatorias que particulares y empresas pueden hacer por s mismos en lugar de subcontratarlos o externalizarlos. En la mayora de los casos, los empresarios o particulares que acuden a una gestora o asesora es por falta de conocimiento de los trmites o gestiones a realizar o, lo ms comn, por falta de tiempo, por lo que la opcin hazlo t mismo ser uno de los principales productos sustitutivos de esta actividad. Por otra parte, la reducida dimensin de las empresas gallegas facilita la realizacin de estas tareas por el propio empresario, puesto que los trmites a cumplir en el caso de los empresarios autnomos se reducen considerablemente, sin necesidad de contratar servicios especializados. Otro producto sustitutivo de las empresas dedicadas a servicios de gestora o asesora, sobre todo en el rea de creacin de empresas, se refiere a los trabajadores de los servicios pblicos, sobre todo los dedicados a la promocin econmica. Sin embargo, estos trabajadores no suelen prestar servicios relacionados con la gestin de trmites, sino ms bien para la orientacin en la elaboracin del plan de empresa y en la solicitud de las ayudas y subvenciones.

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EL MERCADO

5 .4

Anlisis DAFO

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector nutico, as como las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.
Cuadro 9.- DAFO

DEBILIDADES Empresas nuevas necesitan hacerse un nombre

FORTALEZAS Integrar los servicios de asesora y gestora Cualquiera de los factores de xito indicados en el plan de empresa, si se cumplen se convertirn en una fortaleza (ubicacin, norma de calidad, formacin de los trabajadores...) OPORTUNIDADES Tendencia a externalizar servicios Crecimiento del sector servicios -

Dificultades para captar los primeros clientes

AMENAZAS Alta competencia Software de fcil manejo que permite el hacerlo uno mismo -

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EL MERCADO

6 . La comercializacin del servicio

6 . La comercializacin del servicio

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio de marketing. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

6 .1

Presentacin de la empresa

La empresa se denominar Xestin Externa S.L. donde se pone de manifiesto el aspecto bsico de la actividad de la empresa: la prestacin de servicios relacionados con la gestin de la empresa de forma externa, es decir, sin tratarse de un departamento interno. El logotipo estar compuesto por el nombre Xestin Externa S.L. cuyas letras estarn situadas en paralelo y en color gris y granate, haciendo un juego grfico con el logotipo del gestor administrativo del Colegio de Gestores Administrativos de Galicia. El logotipo se reproducir en cualquier tipo de aplicacin y publicidad, y en todo momento figurarn los datos de localizacin de la empresa (direccin, telfono, correo electrnico y mapa de situacin). Los vehculos de la empresa llevarn elementos que identifiquen a la empresa con su nombre, logo y colores corporativos. Los presupuestos, facturas y, en general, la documentacin de la empresa tambin estar identificada con los colores corporativos y el logotipo. Este negocio se regir por el horario normal de cualquier oficina, que comprender desde las 9:00h a las 14:00h y de 17:00h a 20:00h; aunque podr variar segn las preferencias de la empresa y/o las necesidades de los clientes.

57

Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

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LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

6 .2

Prescriptores

Los principales prescriptores de Xestin Externa S.L sern los propios clientes que recomiendan entre sus conocidos los servicios de sus gestoras / asesoras. El boca a odo es fundamental en un universo empresarial tan atomizado y con una competencia elevada, sobre todo en el caso de una empresa que est abriendo mercado. Un segundo grupo de prescriptores son los mandos intermedios con capacidad de decisinde otras gestoras / asesoras medianas y grandes que subcontratan a las de menor tamao para realizar trabajos en su rea de influencia. El promotor de Xestin Externa S.L. intentar establecer contactos para poder dar a conocer sus servicios. Por ltimo indicar la importancia de las personas con capacidad de decisin o influencia en las empresas, como los directores de banco, funcionarios vinculados a subvenciones los y consultores.

58

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LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

6 .3

Acciones de promocin
Web corporativa: Como ya se ha comentado, la pgina web ser un elemento de vital importancia en la empresa, ya que ser el escaparate no slo de los servicios que presta, sino de la profesionalidad, la seriedad y el compromiso de Xestin Externa S.L. con el cliente. Es muy importante porque los clientes pueden ponerse en contacto con la empresa a travs de este medio y resolver sus dudas a la vez de pedir informacin sobre las diferentes gestiones que necesiten llevar a cabo. Papel de empresa: El papel corporativo ser reciclado, para transmitir a los clientes la preocupacin y respeto por el medioambiente. Folios, catlogos y carpetas contarn con el logo (en la parte superior) y los datos de la empresa (en la parte inferior). Rtulo: ser instalado en la entrada de la empresa. Directorios empresariales: Xestin Externa S.L figurar en las guas telefnicas y directorios provinciales relacionados con esta actividad, tanto en papel como en Internet. Adems, Google Maps Negocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita. Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamao y en horizontal, tendrn como caracterstica principal la portadas, que ser la imagen o logotipo de la empresa. En las contraportadas se incluirn los datos de pgina web, contacto y localizacin de la empresa. Mailing: Es otra herramienta de comunicacin tambin muy adecuada para este tipo de empresas, puesto que permite ofrecer al cliente los servicios de forma personalizada, pero sin el coste de la visita comercial. Vehculos rotulados: Los vehculos de Xestin Externa S.L. estarn rotulados con el logo y los datos de contacto.

Los elementos en las acciones de promocin y publicidad sern los siguientes:

59

La responsabilidad de las distintas campaas promocionales y la publicidad recaer sobre el gerente, que ir variando los canales y medios de promocin en funcin de los resultados.

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LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

6 .4

Determinacin del precio de venta

Como se ha citado a lo largo del plan, el precio viene determinado por la competencia, siendo adems el factor clave de diferenciacin ms importante en poca de crisis. En el caso de Xestin Externa S.L. el precio de los productos vara en funcin de los siguientes factores: Servicios prestados: no es lo mismo la atencin de un servicio estacional, como la declaracin de la renta, que un servicio continuo, como el asesoramiento y gestin contable, fiscal o laboral. Modo de prestacin del servicio, ya que no es lo mismo prestar los en la oficina, que tener que desplazarse a la oficina del cliente. Volumen de trabajo que requiera cada empresa, que vendr valorado en funcin del nmero de trabajadores, gestiones a realizar, requisitos a cumplir, etc. Tarifas de empresas similares Ofrecemos una tabla detallada con las tarifas de referencia en el sector
PAQUETE ASESORIA FISCAL Y CONTABLE A EMPRESARIO INDIVIDUAL, Empresario en estimacin directa normal Empresario en estimacin directa simplificada 60 Empresario en estimacin objetiva PAQUETE AESORIA FISCAL CONTABLE Y MERCANTIL A SOCIEDADES ANONIMAS, LIMITADAS Y COOPERATIVAS, Confeccin y presentacin Cuentas anuales (No incluye tasas del Registro Mercantil) Legalizacin de libros contables (No incluye tasas del Registro Mercantil) PAQUETE ASESORIA LABORAL Constitucin Sociedades CUOTA MENSUAL 52,00 Eur. 40,00 Eur. 30,00 Eur. 90,00 Eur

60,00 Eur 30,00 Eur 12,00 Eur/Trab/Mes 1.200

A continuacin mostramos los precios que se han establecido para la elaboracin del plan econmico financiero. Servicio Precio mes total ao
Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros (subvenciones, informes . .)
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50 90 60 180

600 1.080 720 2.160

LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO

7 . La localizacin de la empresa

7 . La localizacin de la empresa

7 .1

Asentamiento previsto y criterios para su eleccin

La empresa se ubicar en la Carretera de Castilla, que es una calle cntrica de Narn que une este municipio con el centro de Ferro, adems de comunicarlo con los polgonos empresariales de Ro do Pozo y A Gndara. La zona donde se ubicar la empresa es una zona cntrica, con amplia densidad de poblacin y, sobre todo, con gran nmero de oficinas y locales comerciales circundantes. Adems, la zona presenta grandes atractivos, como paradas de autobs, centros comerciales cercanos, aparcamientos pblicos, organismos pblicos, etc. Para decidir esta ubicacin hemos tenido en cuenta los siguientes criterios: Zona con importante actividad empresarial. Zona bien comunicada, que permite acceder rpidamente tanto a los clientes como a los organismos donde se deben tramitar las gestiones. Lugar de paso, lo que permite que el logotipo de la empresa se pueda ver y por lo tanto se incrementan los clientes potenciales. Disponibilidad de aparcamiento y buenas comunicaciones. Disponibilidad de conexin de alta velocidad en Internet.
63

7 .2

Terrenos, edificios, instalaciones

La oficina tiene un tamao de 60 m2 y est compuesto por espacios amplios y de fcil acceso. Se ha dispuesto de tal manera que los trabajadores puedan comunicarse fcilmente, pero sin molestarse mientras trabajan. Los dos espacios principales de trabajo, espacio de trabajo y zona de juntas, estarn claramente diferenciados, permitiendo la necesaria privacidad en caso de que nos visite un cliente. Como hemos indicado, es un lugar de abundante circulacin de vehculos, por lo que hemos dado una especial relevancia al rtulo del local, con el objeto de que llame la atencin a los potenciales clientes.

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LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

Cuadro 10 ..- Distribucin del espacio

Uso Oficina Zona de recepcin Zona de juntas Baos

M2 30 10 13 7

Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memochas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen informacin sobre los Contratos de Arrendamiento. [Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

7 .3
64

Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicacin de la empresa en el centro urbano de Narn permite la conexin por carretera con Ferrol, Fene y todos los municipios de la comarca. Adems, una autova y una autopista permiten la conexin rpida con Santiago, Corua y Vigo. Las caractersticas ms destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamiento son las siguientes: Fcil acceso por carretera a travs de la autopista AP-9 (enlaza Vigo-Santiago-Corua-Ferrol). Fcil acceso a las zonas de concentracin empresarial: Polgono de A Gndara, Polgono Ro do Pozo.... Facilidades de aparcamiento para los clientes que visiten nuestra oficina a travs de un aparcamiento pblico cercano. Obviamente al estar situada en zona urbana se cuenta con todo tipo de infraestructuras como Internet, alcantarillado, iluminacin, recogida de basuras...etc-.

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LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

8 . Recursos humanos

8 . Recursos humanos

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin sobre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la legislacin que regula las relaciones laborales.

8 .1

Relacin de puestos de trabajo que se van a crear

Se crearn dos puestos de trabajo adems del alta de las dos promotoras, todos ellos a jornada completa. A medida que la demanda de servicios aumente se aumentar la plantilla segn la situacin y las necesidades de ese momento (por ejemplo, en periodos de presentacin de impuestos, declaraciones de renta, etc.). La relacin de puestos de trabajo que se van a crear est resumida en la siguiente tabla:
Puesto de trabajo Promotoras Tcnico rea contable y fiscal Tcnico rea laboral y creacin de empresas Tipo de contrato Jornada completa Jornada completa 67

Las promotoras del proyecto realizarn las tareas de gestin de la empresa y especialmente las actividades comerciales. Una de ellas posee el ttulo de gestor administrativo, con lo cual posee la acreditacin necesaria para la realizacin de las gestiones relacionadas con esta actividad. Adems, su experiencia laboral le permitir realizar y coordinar las tareas relacionadas con la asesora y gestin fiscal y contable. La otra promotora posee experiencia y formacin acerca de temas laborales. En este proyecto compartirn las tareas de gestin de la empresa al tratarse de dos promotoras y realizarn las tareas administrativas. Tcnicos de rea fiscal, laboral y contable: Para la creacin de la asesora ser necesaria la incorporacin a la plantilla de dos personas con conocimientos fiscales y/o administrativos y laborales que trabajarn en todas las gestiones de la empresa junto con las emprendedoras. En el caso del tcnico del rea fiscal y contable, ser preferible una persona con titulacin en Administracin de empresas o econmicas, y para el rea laboral, un licenciado en Derecho o titulado en alguna de las ramas profesionales en temas laborales. Adems sera recomendable contar con algn curso de especializacin, en temas fiscales o laborales, segn el rea. Y se valorar positivamente la experiencia laboral en asesoras de este tipo.
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RECURSOS HUMANOS

8 .2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos


El local de la gestora es el punto de referencia y donde se realizan los trabajos. Se pretende aprovechar el espacio de manera funcional, para que la estructura de los departamentos permita al trabajador realizar su trabajo en ptimas condiciones. Se cuidarn todos los detalles estticos que transmitan imagen de calidad, a la vez que resulte cmodo. El mobiliario de la oficina estar compuesto por estanteras, mesa de trabajo y sillas. nicamente la labor comercial, obviamente, se realiza fuera de la oficina. La relacin de puestos de trabajo y su organizacin en la empresa son los siguientes: La organizacin ser responsabilidad de Sara, que ser la gerente encargada de la atencin al cliente y negociacin bancaria; as como la responsable del rea contable y fiscal de la empresa. Carmen ser la responsable del rea laboral y, adems, estar centrada en la calidad e innovacin en la empresa. El tcnico del rea fiscal y contable ser una persona con experiencia en la gestin de impuestos y facturas. El tcnico en el rea laboral ser una persona con conocimientos y experiencia en la gestin de nminas, altas y bajas de trabajadores en el INEM, etc.
68

8 .3 Organigrama . Estructura de direccin y gestin


Dado el reducido tamao de la empresa, en este caso una de las promotoras, Sara, llevar el peso de la organizacin y relacin con los clientes, sobre todo en el rea comercial. Carmen, por su parte, se encargar de supervisar jerrquicamente a los trabajadores contratados. La empresa contar con un servicio externo para el mantenimiento de los equipos informticos, las revisiones puntuales por parte de personal cualificado evitarn averas y malos funcionamientos con la consiguiente afeccin a la actividad diaria. Tambin sern subcontratados los servicios limpieza de la oficina, que se dejar en mano de empresas especializadas.

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RECURSOS HUMANOS

8 .4 .

Seleccin de personal

En esta actividad no es difcil encontrar personal joven con la formacin necesaria, pero no siempre tienen experiencia, por lo que es necesario realizar un proceso de seleccin. Se buscar entre amigos y conocidos del sector los posibles candidatos que se sometern a una serie de pruebas prcticas sobre las tareas a desarrollar y una entrevista personal a partir de la cual determinar los candidatos idneos. Se intentar fomentar la continuidad de los trabajadores en la empresa por lo que supone de costes en tiempo e imagen ante clientes, por ellos se valorarn otros criterios como la proximidad al lugar de residencia o los vnculos del profesional con la zona, lo que favorecer la obtencin de posibles clientes y la duracin de la relacin laboral con la empresa.

69

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RECURSOS HUMANOS

8 .5

Formas de contratacin

Xestin Externa S.L. estipula la contratacin de dos empleados. Los trabajadores sern contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a ms personal con motivo de vacaciones o bajas se hara de forma eventual. Se intentar buscar, en el caso de trabajadores eventuales, gente con poca experiencia para su contratacin a modo de prcticas tres meses antes de las vacaciones y as poder ser formados por la persona a la que van a sustituir. Estos contratados en prcticas tendrn la posibilidad de entrar a formar parte de la empresa si fuese necesario aumentar la plantilla. La regulacin de las gestoras-asesoras en materia laboral se rige por el Convenio de oficinas y despachos para la provincia de A Corua, BOP 8 de noviembre de 2008 (n 258). La fecha de finalizacin del convenio es el 31 de diciembre de 2011.
Cuadro 11.- Tipo de contrato y salarios

CATEGORA PROFESIONAL Promotora 1 Promotora 2 Tcnico rea laboral y creacin de empresas 70 Tcnico rea contable-fiscal TOTAL

Tipo contrato Indefinido

Horas ao 1.760 1.760 1.760

Salario Base 17.000 17.000 16.100

Indefinido -

1.760

16.100 66.200

La jornada laboral ser de 1.760 horas anuales como mximo y se deber respetar el descanso mnimo semanal, que ser de un da y medio consecutivo. El perodo de vacaciones ser retribuido, no sustituible por compensacin econmica. El incremento salarial previsto para los trabajadores ser de un 5% anual.

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RECURSOS HUMANOS

9 . Plan econmico financiero

9 . Plan econmico - financiero

Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y Simula. Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Econmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta dicultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inversin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de Inversin [Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]

9 .1

Inversin y fondo de maniobra del proyecto


73

El punto de partida de este proyecto empresarial es la ubicacin del inmueble, situado en el municipio de Narn. Al ser el inmueble alquilado, las principales partidas de inversiones corresponden a la adquisicin del inmovilizado material, entre lo que destaca, adems de la obra civil, el equipamiento informtico, estas dos partidas supondrn el desembolso ms importante realizado por las promotoras. Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de actividad as como la poltica de amortizaciones:

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

Cuadro 12.- Resumen de inversiones

Ao 1 Gastos de constitucin y primer establecimiento Gastos de primer establecimiento [1] Total de Gastos de constitucin Inmovilizaciones Inmateriales Aplicaciones informticas [2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizaciones Materiales Construcciones Mobiliario Otras instalaciones Equipos para procesos de informacin Elementos de transporte Otro inmovilizado material 74 [3] Total de Inmovilizado Material Total de partidas de Inversiones Importe de Iva de las Inversiones Total del importe de Inversiones 3.000,00 6.000,00 0,00 8.000,00 0,00 0,00 17.000,00 23 .000,00 3 .680,00 26 .680,00 4.500,00 4.500,00 1.500,00 1.500,00

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .2

Financiacin

La financiacin total del proyecto ser de 38.220 euros. De ellos 18.220 aportados por el promotor y 20.000 se conseguirn a travs de un prstamo del Instituto de Crdito Oficial (ICO) al 6% a 5 aos, 1 de carencia y 1% comisiones. Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideracin las siguientes cifras:
Cuadro 13.- Fondo de Maniobra

Concepto IVA Aprovisionamientos Gastos fijos TOTAL

Euros 3.920 1.500 8.300 13.720

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Fuentes de Financiacin, que contienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de acceso a recursos nancieros para la puesta en marcha y consolidacin del proyecto.
75

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .3

Poltica de amortizaciones

Los coeficientes de amortizacin aplicados son los siguientes


Cuadro 14.- Coeficientes de amortizacin

Gastos de constitucin Gastos de primer establecimiento Inversin en I+D Propiedad industrial Aplicaciones informticas (software .) Terrenos Construcciones Maquinaria Mobiliario Equipos informticos (hardware) Elementos de transporte Otro inmovilizado

% dotacin 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 33,0% 0,0% 3,0% 10,0% 10,0% 10,0% 25,0%

76

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .4 les

Ingresos por reas de negocio . Previsin de ventas anua-

Se presentan a continuacin unas tablas resumen de los servicios que vende la empresa agrupados por lneas.
Cuadro 15.- Ingresos de la actividad

Ao 1 Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros Total Linea A | Productos Principales Total de Ventas Subvenciones a la explotacin Ajustes por trabajos de la empresa Total de Ingresos 48.000,00 59.400,00 36.000,00 25.920,00 169 .320,00 169 .320,00 0,00 0,00 169 .320,00

Ao 2 53.550,00 65.772,00 41.580,00 29.484,00 190 .386,00 190 .386,00 0,00 0,00 190 .386,00

Ao 3 59.535,00 72.632,70 47.628,00 33.339,60 213 .135,30 213 .135,30 0,00 0,00 213 .135,30

Ao 4 65.984,63 81.265,28 55.010,34 37.507,05 239 .767,29 239 .767,29 0,00 0,00 239 .767,29

Ao 5 73.659,68 90.579,53 63.887,01 42.007,90 270 .134,11 270 .134,11 0,00 0,00 270 .134,11 77

La informacin detallada de horas facturadas y su coste se detalla en la siguiente tabla.


Cuadro 16.- Tarificacin de servicios

Servicio Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros (subvenciones, informes . .)

Coste mes 50 90 60 180

Coste ao 600 1.080 720 2.160

Clientes 80 55 50 12

Los incrementos en las ventas se estiman entre un 6 y un 10% anual.

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

Cuadro 17.- Grfico de evolucin dos ingresos


Euros 500.000 450.000 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0

Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

REPARTO DE INGRESOS

78

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .5

Evaluacin de los costes variables

Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes variables asociados a los servicios que vende la empresa agrupados por lneas.
Cuadro 18.- Costes variables asociados a los ingresos

Ao 1 Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros Total Lnea A | Productos Principales Total de Costes Variables 7.200,00 11.880,00 5.400,00 5.184,00 29 .664,00 29 .664,00

Ao 2 8.032,50 13.154,40 6.237,00 5.896,80 33 .320,70 33 .320,70

Ao 3 8.930,25 14.526,54 7.144,20 6.667,92 37 .268,91 37 .268,91

Ao 4 9.897,69 16.253,06 8.251,55 7.501,41 41 .903,71 41 .903,71

Ao 5 11.048,95 18.115,91 9.583,05 8.401,58 47 .149,49 47 .149,49

El porcentaje de los costes variables por lnea de actividad estimado en el plan econmico es conservador y se han puesto elevados.
Cuadro 19.- Porcentaje de los Costes variables asociados a los ingresos

Servicio Asesora autnomos Asesora sociedades Particulares Otros (subvenciones, informes . .)

% coste 15% 20% 15% 20%

79

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .6

Evaluacin de los costes fijos

Se presenta a continuacin la tabla con los costes fijos de la empresa.


Cuadro 20 ..- Costes fijos de la actividad

Ao 1 Gastos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Subministraciones Otros Total de Costes Fijos 1 Amortizaciones Total de Costes Fijos 2 82.556,72 6.000,00 8.400,00 500,00 1.800,00 3.000,00 102 .256,72 4.430,00 106 .686,72

Ao 2 86.398,02 6.300,00 9.012,00 525,00 1.890,00 3.150,00 107 .275,02 4.430,00 111 .705,02

Ao 3 90.431,39 6.615,00 9.672,00 551,00 1.984,00 3.308,00 112 .561,39 4.430,00 116 .991,39

Ao 4 94.666,42 6.946,00 10.383,00 579,00 2.083,00 3.473,00 118 .130,42 3.170,00 121 .300,42

Ao 5 99.113,20 7.293,00 11.150,00 608,00 2.187,00 3.647,00 123 .998,20 990,00 124 .988,20

El incremento salarial previsto para los trabajadores ser de un 5% anual.


Cuadro 21.- Grfico de la evolucin de los costes fijos
Personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros

Euros

80

150.000

100.000

50.000

0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN COSTES FIJOS

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

Los costes fijos principales, adems de los gastos de personal explicados en el apartado 8 del plan de negocio son los siguientes:
Cuadro 22.- Costes fijos

Concepto Suministros (electricidad, agua y telfono) Publicidad Alquiler Seguros Desplazamientos y dietas Mantenimiento Otros consumibles Total

Coste anual 1800 2.000 6.000 500 3.600 400 3.000 2.400 19.700

9 .7

Poltica de circulante
81

La poltica de cobros y pagos es la habitual en el sector, los cobros se hacen a fin de mes y los pagos al contado y/o a fin de mes. Esto permitir tener una tesorera saneada.

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9 .8

Cuentas de resultados previsionales

Se presenta a continuacin la Cuenta de resultados.


Cuadro 23.- Cuenta de resultados Ao 1 Ingresos Ventas Costes Variables Materiales Margen Bruto Costes fijos Costes fijos de Personal Alquileres Gastos Generales Seguros y Tributos Suministros Otros Costes Fijos Amortizaciones 169 .320,00 169.320,00 29 .664,00 29.664,00 139.656,00 102 .256,72 82.556,72 6.000,00 8.400,00 500,00 1.800,00 3.000,00 4.430,00 106 .686,72 32 .969,28 0,00 1.035,63 1 .035,63 -1 .035,63 31 .933,65 7.983,41 23 .950,23 Ao 2 190 .386,00 190.386,00 33 .320,70 33.320,70 157.065,30 107 .275,02 86.398,02 6.300,00 9.012,00 525,00 1.890,00 3.150,00 4.430,00 111 .705,02 45 .360,28 0,00 922,97 922,97 -922,97 44 .437,31 11.109,33 33 .327,98 Ao 3 213 .135,30 213.135,30 37 .268,91 37.268,91 175.866,39 112 .561,39 90.431,39 6.615,00 9.672,00 551,00 1.984,00 3.308,00 4.430,00 116 .991,39 58 .875,01 0,00 693,72 693,72 -693,72 58 .181,28 14.545,32 43 .635,96 Ao 4 239 .767,29 239.767,29 41 .903,71 41.903,71 197.863,58 118 .130,42 94.666,42 6.946,00 10.383,00 579,00 2.083,00 3.473,00 3.170,00 121 .300,42 76 .563,16 0,00 450,33 450,33 -450,33 76 .112,83 19.028,21 57 .084,62 Ao 5 270 .134,11 270.134,11 47 .149,49 47.149,49 222.984,62 123 .998,20 99.113,20 7.293,00 11.150,00 608,00 2.187,00 3.647,00 990,00 124 .988,20 97 .996,42 0,00 191,93 191,93 -191,93 97 .804,49 24.451,12 73 .353,36

82

Costes Fijos y Amortizaciones Resultado Bruto Total de Ingresos Financieros Gastos Financieros Total de Gastos Financieros Resultado Financiero Beneficio antes de Impuestos [BAIT] Impuestos sobre beneficios Beneficio despus de Impuestos [BDT]

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

Cuadro 24.- Grfico Cuenta de resultados


Ingresos Euros 300.000 Costes variables Costes fijos Beneficio neto

200.000

100.000

Ao 1

Ao 2

Ao 3
EVOLUCIN DE RESULTADOS

Ao 4

Ao 5

83

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .9

Balance de situacin previsional

Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del proyecto.
Cuadro 25.- Balance previsional: Activo

Ao 1 Gastos de establecimiento Inmovilizaciones Inmateriales Inmovilizados Inmateriales Derechos leasing (Amortizacin Acumulada I .I .) Inmovilizaciones Materiales Inmovilizados Material (Amortizacin Acumulada I .M .) Inmovilizaciones Financieras Inmovilizados Financieros Fianzas constituidas Gastos a distribuir en varios ejercicios 84 Total de Inmovilizado Existencias Existencias de materia prima Existencias de producto terminado Deudores Clientes H .P . Deudora por Iva Tesorera Total de Circulante Total de Activo 1 .200,00 3 .060,00 4.500,00 0,00 1.440,00 14 .310,00 17.000,00 2.690,00 40 .442,11 40.442,11 0,00 0,00 59 .012,11 0,00 0,00 0,00 13 .318,02 13.318,02 0,00 0,00 13 .318,02 72 .330,13

Ao 2 900,00 1 .620,00 4.500,00 0,00 2.880,00 11 .620,00 17.000,00 5.380,00 76 .680,78 76.680,78 0,00 0,00 90 .820,78 0,00 0,00 0,00 14 .911,08 14.911,08 0,00 0,00 14 .911,08 105 .731,86

Ao 3 600,00 180,00 4.500,00 0,00 4.320,00 8 .930,00 17.000,00 8.070,00 123 .235,64 123.235,64 0,00 0,00 132 .945,64 0,00 0,00 0,00 16 .630,15 16.630,15 0,00 0,00 16 .630,15 149 .575,79

Ao 4 300,00 0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 6 .240,00 17.000,00 10.760,00 182 .668,81 182.668,81 0,00 0,00 189 .208,81 0,00 0,00 0,00 18 .588,49 18.588,49 0,00 0,00 18 .588,49 207 .797,31

Ao 5 0,00 0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 5 .550,00 17.000,00 11.450,00 256 .779,38 256.779,38 0,00 0,00 262 .329,38 0,00 0,00 0,00 20 .762,14 20.762,14 0,00 0,00 20 .762,14 283 .091,52

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

Cuadro 26.- Balance previsional: Pasivo

Ao 1 Capital Reservas y Prdidas Resultado del ejercicio Total Recursos Propios Subvenciones en capital Deuda a largo plazo Acreedores por leasing Fianzas recibidas Deuda Total de Exigible a largo plazo Acreedores comerciales Otras deudas no comerciales H .P . por Impuesto sobre beneficios H .P . por Iva Otras deudas Total de Exigible a corto plazo Total de Pasivo 18.220,00 0,00 23.950,23 42 .170,23 0,00 17.068,07 0,00 0,00 0,00 17 .068,07 0,00 13.091,82 7.983,41 5.108,41 0,00 13 .091,82 72 .330,13

Ao 2 18.220,00 23.950,23 33.327,98 75 .498,21 0,00 13.351,18 0,00 0,00 0,00 13 .351,18 0,00 16.882,47 11.109,33 5.773,15 0,00 16 .882,47 105 .731,86

Ao 3 18.220,00 57.278,21 43.635,96 119 .134,17 0,00 9.405,03 0,00 0,00 0,00 9 .405,03 0,00 21.036,58 14.545,32 6.491,26 0,00 21 .036,58 149 .575,79

Ao 4 18.220,00 100.914,17 57.084,62 176 .218,79 0,00 5.215,49 0,00 0,00 0,00 5 .215,49 0,00 26.363,02 19.028,21 7.334,82 0,00 26 .363,02 207 .797,31

Ao 5 18.220,00 157.998,79 73.353,36 249 .572,16 0,00 767,55 0,00 0,00 0,00 767,55 0,00 32.751,81 24.451,12 8.300,69 0,00 32 .751,81 283 .091,52 85

Cuadro 27.- Grfico de la evolucin del Balance


INMOVILIZADO NETO CIRCULANTE TESORERA

Euros 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

EVOLUCIN DEL ACTIVO

RECURSOS PROPIOS Euros 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0

EXIGIBLE

CIRCULANTE

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

EVOLUCIN DEL PASIVO


MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .10

Previsiones de tesorera

Se presenta a continuacin la Tesorera anualizada


Cuadro 28.- Tesorera anualizada Ao 1 Cobros por Ventas Total de Cobros Subvenciones a la explotacin Total de Cobros Operativos Pago de materiales Pagos totales por materiales Pagos por costes fijos Inversin en caja operativa Total de Pagos Operativos Cash Flow Operativo 156.001,98 156.001,98 0,00 156.001,98 29.664,00 29.664,00 102.256,72 0,00 131 .920,72 24 .081,26 Ao 2 188.792,94 188.792,94 0,00 188.792,94 33.320,70 33.320,70 107.275,02 0,00 140 .595,72 48 .197,22 Ao 3 211.416,23 211.416,23 0,00 211.416,23 37.268,91 37.268,91 112.561,39 0,00 149 .830,30 61 .585,93 Ao 4 237.808,95 237.808,95 0,00 237.808,95 41.903,71 41.903,71 118.130,42 0,00 160 .034,13 77 .774,82 Ao 8 267.960,46 267.960,46 0,00 267.960,46 47.149,49 47.149,49 123.998,20 0,00 171 .147,69 96 .812,77

Inversiones Amortizaciones de deuda Dividendos

23.000,00 2.931,93 0,00 0,00 10.330,24 9.521,67 0,00 0,00 0,00 1.035,63 46 .819,47 18.220,00 0,00 20.000,00 24.960,32 0,00 0,00 0,00

0,00 3.716,90 0,00 7.983,41 7.361,23 22.180,90 0,00 0,00 0,00 922,97 42 .165,42 0,00 0,00 0,00 30.206,87 0,00 0,00 0,00

0,00 3.946,15 0,00 11.109,33 8.127,99 24.980,49 0,00 0,00 0,00 693,72 48 .857,68 0,00 0,00 0,00 33.826,60 0,00 0,00 0,00

0,00 4.189,54 0,00 14.545,32 9.014,19 28.191,69 0,00 0,00 0,00 450,33 56 .391,07 0,00 0,00 0,00 38.049,43 0,00 0,00 0,00

0,00 4.447,94 0,00 19.028,21 10.008,72 31.899,08 0,00 0,00 0,00 191,93 65 .575,88 0,00 0,00 0,00 42.873,67 0,00 0,00 0,00

86

Impuestos sobre beneficios Iva soportado Pagos por Iva Fianzas constitudas Devoluciones de fianzas recibidas Gastos financieros leasing Intereses de deuda Pagos extraoperativos Capital Subvencin de Capital Emisin de deuda Iva repercutido Devoluciones de Iva Fianzas recibidas Devoluciones de fianzas constituidas

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

Ao 1 Ingresos Financieros Ingresos extraoperativos Cash Flow extraoperativo 0,00 63 .180,32 16 .360,85

Ao 2 0,00 30 .206,87 -11 .958,55

Ao 3 0,00 33 .826,60 -15 .031,08

Ao 4 0,00 38 .049,43 -18 .341,64

Ao 8 0,00 42 .873,67 -22 .702,21

Dfecit / Supervit Dfecit / Supervit Acumulado

40.442,11 40.442,11

36.238,67 76.680,78

46.554,85 123.235,64

59.433,18 182.668,81

74.110,57 256.779,38

87

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .11

Punto de equilibrio

Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la empresa agrupados por lneas de productos
Cuadro 29 . Clculo del punto de equilibrio

Ao 1 Ingresos de explotacin Costes variables Margen Costes Fijos Costes Totales Resultado bruto Equilibrio en % Equilibrio en 169.320,00 29.664,00 139.656,00 106.686,72 136.350,72 32.969,28 76,39% 129.347,79

Ao 2 190.386,00 33.320,70 157.065,30 111.705,02 145.025,72 45.360,28 71,12% 135.402,74

Ao 3 213.135,30 37.268,91 175.866,39 116.991,39 154.260,30 58.875,01 66,52% 141.783,74

Ao 4 239.767,29 41.903,71 197.863,58 121.300,42 163.204,13 76.563,16 61,31% 146.989,52

Ao 8 270.134,11 47.149,49 222.984,62 124.988,20 172.137,69 97.996,42 56,05% 151.416,62

Cuadro 30 ..- Grfico de la evolucin del punto de equilibrio


INGRESOS DE EXPLOTACION Euros 300.000
270.134 239.767 213.135 190.386 169.320 154.260 116.991 163.204 121.300 172.138 124.988

COSTES TOTALES

COSTES FIJOS

88

250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0


136.351 106.687 145.026 111.705

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

PUNTO DE EQUILIBRIO DINMICO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .12

Ratios del proyecto

Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.


Cuadro 31.- Ratios

Clculo Rentabilidad econmica Rentabilidad comercial Rotacin sobre activos Rotacin activos fijos Rotacin activo circulante Rotacin stocks Rotacin deudores Punto de equilibrio Apalancamiento operativo Rentabilidad financiera Apalancamiento financiero BAIT/AT BAIT/Ingresos Ingresos/A 2,34 Ingresos/AF Ingresos/AC Ingresos/STOCKS Ingresos/CLIENTES CF/(MARXE) (BAIT+CF)/BAIT BDT/RP (RR . AA/ AT)

Ao 1 45,58% 19,47%

Ao 2 42,90% 23,83% 1,80

Ao 3 39,36% 27,62% 1,42 1,60 12,82 ND 12,82 66,52% 2,99 36,63% 0,20

Ao 4 36,85% 31,93% 1,15 1,27 12,90 ND 12,90 61,31% 2,58 32,39% 0,15

Ao 5 34,62% 36,28% 0,95 1,03 13,01 ND 13,01 56,05% 2,28 29,39% 0,12 89

2,87 12,71 ND 12,71 76,39% 4,24 56,79% 0,42

2,10 12,77 ND 12,77 71,12% 3,46 44,14% 0,29

Cuadro 32.- Grfico de las rentabilidades


RENTABILIDAD ECONMICA 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0%
29,4% 56,8%

RENTABILIDAD COMERCIAL

RENTABILIDAD FINANCEIRA

Ao 1

Ao 2

Ao 3
EVOLUCIN DE RENTABILIDADES

Ao 4

Ao 5

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .13

Flujo de caja

Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja.


Cuadro 33. Flujo de caja

Ao 1 Resultados despus de impuestos + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes + Gastos financieros tras impuestos - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del proyecto Resultados despus de impuestos 90 + Amortizaciaciones - Variaciones del fondo de maniobra + Incrementos en impuestos pendientes - Devolucin neta de deuda +/- Ingreso de subvenciones - Adquisiciones de activo fijo + Valor terminal Flujo neto de caja del capital 23.950,23 4.430,00 8.209,61 7.983,41 776,73 23.000,00 0,00 5 .930,76 23.950,23 4.430,00 8.209,61 7.983,41 -17.068,07 0,00 23.000,00 0,00 22.222,11

Ao 2 33.327,98 4.430,00 928,32 3.125,92 692,23 0,00 0,00 40 .647,80 33.327,98 4.430,00 928,32 3.125,92 3.716,90 0,00 0,00 0,00 36.238,67

Ao 3 43.635,96 4.430,00 1.000,95 3.435,99 520,29 0,00 0,00 51 .021,29 43.635,96 4.430,00 1.000,95 3.435,99 3.946,15 0,00 0,00 0,00 46.554,85

Ao 4 57.084,62 3.170,00 1.114,79 4.482,89 337,75 0,00 0,00 63 .960,47 57.084,62 3.170,00 1.114,79 4.482,89 4.189,54 0,00 0,00 0,00 59.433,18

Ao 5 73.353,36 990,00 1.207,77 5.422,91 143,95 0,00 720.135,55 798 .838,00 73.353,36 990,00 1.207,77 5.422,91 4.447,94 0,00 0,00 686.616,19 760.726,75

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

PLAN ECONMICO - FINANCIERO

9 .14

Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuacin los parmetros ms significativos sobre los resultados obtenidos.


Cuadro 34.- Resultados

Coste de capital medio ponderado VAN del proyecto TIR del proyecto Plazo de recuperacin del proyecto

9,46% 631.147 Euros TIR negativa 1 Ao

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PLAN ECONMICO - FINANCIERO

10 . Los aspectos formales del proyecto

10 . Los aspectos formales del proyecto


10 .1 Forma jurdica elegida para el proyecto

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio]
Los promotores han decidido crear una Sociedad Limitada para dar forma jurdica a la empresa. Los criterios que han valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisin han sido los siguientes: Nmero de Socios Al ser una empresa pequea con dos socios y capital reducido, se ha optado por esta forma jurdica por ser la idnea. Responsabilidad del socio La responsabilidad de los socios ante terceros es un factor clave a la hora de elegir la forma jurdica y se ha optado por la sociedad limitada frente a una sociedad civil. De esta forma, la responsabilidad de los socios ante deudas de la sociedad est limitada al capital aportado. Capital Social Necesario El Capital Social y sus caractersticas es un elemento clave para decidir qu forma jurdica es la que ms se adecua a un proyecto empresarial. En este caso, frente a la sociedad annima que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad y gastos de gestin, la Sociedad Limitada permite incluso realizar aportaciones no dinerarias sin que tenga que ir certificado por el informe externo de un experto. Aspectos Fiscales Los aspectos fiscales y la previsin a medio plazo de facturar un importe que supere los 100.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.
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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

Estructura de Direccin y Gestin La estructura de direccin y gestin es ms flexible que en otras sociedades (por ejemplo cooperativas), siendo menor el rigor formal en su organizacin (convocatoria de juntas, inscripciones, registros, etc.).

10 .2

Proteccin jurdica

Dada la actividad a realizar se contratar un seguro por las actividades, adems del seguro obligatorio de responsabilidad civil. Se asegurar la maquinaria para cubrir incidencias como robos, incendios, destrozos, etc. El vehculo tambin contar con cobertura a todo riesgo. Es interesante que un asesor de seguros visite nuestra empresa ya que adems de asesorarnos de los seguros obligatorios, tambin es interesante valorar aquellos recomendables que nos aporten tranquilidad o al menos obtendremos conocimiento de las incidencias a las que estamos expuestos.

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En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre seguros y proteccin jurdica.

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LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10 .4

Medidas de prevencin de riesgos laborales

Las instalaciones de la oficina contarn con las medidas de seguridad e higiene referidas principalmente a: Sistema contra incendios. Instalaciones elctricas. Evacuacin del edificio Calefaccin y aire acondicionado. Equipos mecnicos. La normativa que regula los riesgos laborales es la siguiente: Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre. Real Decreto 1215/1997, de 18 de julio (BOE 7-8-1997), por el que se establecen las disposiciones mnimas de seguridad y salud para la utilizacin por los trabajadores de los equipos de trabajo. Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevencin y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla. Real Decreto 485/1997, de 14 de abril (B.O.E. de 23.04.97, n 97), sobre disposiciones mnimas en materia de sealizacin de seguridad y salud en el trabajo. Real Decreto 488/1997, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin. Reglamento Electrotcnico de Baja Tensin. Decreto 2413/1973, de 20 de septiembre (B.O.E. de 9.10.73), instrucciones tcnicas complementarias y modificaciones posteriores. Norma Bsica de la Edificacin Condiciones de Proteccin contra Incendios de 1991. NBE-CPI/91. Real Decreto 279/1991 de 1 de marzo (B.O.E. de 8.03.91). Real Decreto 1942/1993 del M.I.E., de 5 de noviembre (B.O.E. de 14.12.93 y de 7.05.94). Reglamento de Instalaciones de Proteccin contra Incendios. Real Decreto 2177/1996, de 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Bsica de la Edificacin NBE-CPI/96 Condiciones de Proteccin contra Incendios en los Edificios (B.O.E. de 29.10.96) y modificaciones posteriores. Real Decreto 1/1995, de 24 de marzo (B.O.E. de 29.03.95), texto refundido de la ley del Estatuto de los Trabajadores.

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En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Obligaciones del Empresario que contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales

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LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

11 . La Innovacin

11 . La Innovacin

Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funcionamento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D. Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prctico de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin de la innovacin. Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innovacin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoevaluacin de la Innovacin. [Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de Negocio].

101

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: GESTORA-ASESORA

LA INNOVACIN

11 .1

Aspectos innovadores

La innovacin en este campo es sencilla, implica aplicar en mayor grado elementos indicados en los factores clave de xito y por mantenerse actualizado en cuestiones vinculados con las tecnologas (sistema red de la seguridad social, firma digital,...) y con la normativa (nuevo plan contable, subvenciones y financiacin...) para ofrecer siempre los mejores servicios a los clientes. Es necesario conocer los avances de y servicios de las nuevas tecnologas por parte de la administracin, sistema red, cerficicado y firma digital, dni electrnico...etc

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LA INNOVACIN

12 . Planificacin temporal de la puesta en marcha

12 . Planificacin temporal de la puesta en marcha


El listado de trmites que realizarn las promotoras son los habituales de una empresa y no presentan ningn elemento especfico determinado por el tipo de actividad salvo la necesidad de disponer del ttulo de Gestor Administrativo para poder prestar servicios de gestora. El listado de trmites que realizar el promotor sern los siguientes3 Registro del dominio Web. Inscripcin en colegio de gestores administrativos de Galicia. Constitucin de la Sociedad Limitada. Declaracin previa al inicio de actividad. Solicitud de prstamo a largo plazo. Gestin de alquiler de local. Solicitud de licencia de obra. Acondicionamiento del local. Contactos con proveedores. Seleccin de trabajador/es Solicitud de licencia de apertura Adquisicin de equipamiento Solicitud de pedido a proveedores Inicio de campaa promocional de apertura. Trmites laborales (alta de las promotoras y de los trabajadores, comunicacin de la apertura del centro de trabajo y sellado de libros). Inicio de la actividad.
105

Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios etc)

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PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

Cuadro 35.- Planificacin temporal de la puesta en marcha.

MESES SEMANAS Registro de dominio Web Inscripcin en el colegio de gestores administrativos de Galicia Constitucin de la sociedad Declaracin previa de inicio de actividad Solicitud de prstamo a largo plazo Gestin de alquiler de local Solicitud de licencia de obra Acondicionamiento de local Contactos con proveedores Contactos y bsqueda de trabajadores/as Solicitud de licencia de apertura 106 Adquisicin de equipamiento Solicitud de pedido a proveedores Inicio de campaa promocional de apertura Trmites laborales y contratacin de personal Inicio de la actividad

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj con las Memochas del grupo Trmites de Constitucin de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa que contienen informacin sobre los organismos implicados y los trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una empresa

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PLANIFICACIN TEMPORAL DA POSTA EN MARCHA