Daftar Akun PD.

Dinha: 111 Kas 112 Piutang Dagang 113 Persediaan Barang dagangan 114 Perlengkapan Toko 115 Perlengkapan Kantor 116 Sewa Dibayar dimuka 121 Peralatan 122 Akm. Peny. Peralatan 123 Gedung 124 Akm. Peny. Gedung 125 Tanah 211 Hutang Dagang 213 Hutang Gaji 214 Hutang Lain-lain 311 Modal Ny, Nunhu 312 Prive Ny. Nhunu 313 Ikhtisar Rugi Laba 411 Penjualan 412 Retur Penjualan 413 Potongan Penjualan 511 Pembelian 512 Retur Pembelian 513 Potongan Pembelian 514 Beban Angkut Pembelian 515 Beban Gaji 516 Beban Sewa 517 Beban Perlengkapan 518 Beban Penyusutan 521 Beban Listrik air dan Telepon 531 Beban Lain-Lain

PD. DINHA NERACA SALDO PER 31 DESEMBER 2010 Dalam Ribuan Rupiah
No. Akun

Nama Akun Kas Piutang Dagang Persediaan Barang dagangan Perlengkapan Toko Perlengkapan Kantor Sewa Dibayar dimuka Peralatan Akm. Peny. Peralatan Gedung Akm. Peny. Gedung Tanah Hutang Dagang Hutang Lain-lain Modal Ny, Nunhu Prive Ny. Nhunu Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Pembelian Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian Beban Gaji Beban Listrik air dan Telepon Beban Lain-Lain Jumlah

111 112 113 114 115 116 121 122 123 124 125 211 213 311 312 411 412 413 511 512 513 514 515 521 531

Neraca Saldo Debet Kredit (Rp) (Rp) 89,100 20,000 38,000 4,000 5,400 2,400 3,600 80,000 45,000 36,000 1,400 214,000 1,200 89,000 3,000 700 40,000 1,200 900 400 8,000 1,400 300 342,500 342,500

Data Penyesuaian (dalam ribuan Rupiah) sebagai berikut: 1. Setalah dilakukan Pemeriksaan Ternyata sisa persediaan barang dagangan akhir sebesar Rp. 28.000 2. Penyusutan Peralatan sebesar Rp. 360 dan Penyusutan gedung sebesar Rp.1.400 3. Beban Sewa yang telah jatuh tempo sebesar Rp.420 4. Sisa Perlengkapan Toko Rp. 3.600 dan perlengkapan kantor Sebesar Rp. 4.800 5. Gaji Karyawan yang belum dibayar sebesar Rp. 1.500

ng dagangan akhir sebesar

g sebesar Rp.1.400

Tanggal 2010 Dec-31 Ikhtisar Rugi Laba Persediaan Barang dagangan (Persediaan Awal) 31 Persediaan Barang Dagangan Ikhtisar Rugi Laba (Persediaan Akhir)

PD. DINHA JURNAL PENYESUAIAN PER 31 DESEMBER 2010 Dalam Ribuan Rupiah Keterangan Ref

Debet Kredit Rp Rp 38,000 38,000

28,000 -

28,000

31 Beban Penyusutan Akm. Penyusutan Peralatan Akm. Penyusutan Gedung (Penyusutan peralatan dan Kendaraan) 31 Beban sewa Sewa Dibayar dimuka (Sewa yang Telah Jatuh Tempo) 31 Beban Perlengkapan Perlengkapan Toko Perlengkapan kantor (Perlengkapan yang terpakai) 31 Beban gaji Hutang Gaji (Gaji Karyawan belum dibayar) Jumlah

1,760 -

360 1,400

420 -

420

1,000 -

400 600

1,500 -

1,500

70,680

70,680

No. Akun

Nama Akun

111 112 113 114 115 116 121 122 123 124 125 211 213 311 312 411 412 413 511 512 513 514 515 521 531

Kas Piutang Dagang Persediaan Barang dagangan Perlengkapan Toko Perlengkapan Kantor Sewa Dibayar dimuka Peralatan Akm. Peny. Peralatan Gedung Akm. Peny. Gedung Tanah Hutang Dagang Hutang Lain-lain Modal Ny, Nunhu Prive Ny. Nhunu Penjualan Retur Penjualan Potongan Penjualan Pembelian Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian Beban Gaji Beban Listrik air dan Telepon Beban Lain-Lain Jumlah 313 Ikhtisar Rugi Laba

PD. DINHA NERACA LAJUR PER 31 DESEMBER 2010 (Dalam Ribuan Rupiah) Neraca Saldo Adjusment N.S setelah disesuaikan Debet Kredit Debet Kredit Debet kredit (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) (Rp) 89,100 89,100 20,000 20,000 38,000 28,000 38,000 28,000 4,000 400 3,600 5,400 600 4,800 2,400 420 1,980 3,600 3,600 360 360 80,000 80,000 1,400 1,400 45,000 45,000 36,000 36,000 1,400 1,400 - 214,000 - 214,000 1,200 1,200 89,000 89,000 3,000 3,000 700 700 40,000 40,000 1,200 1,200 900 900 400 400 8,000 1,500 9,500 1,400 1,400 300 300 342,500 342,500 38,000 28,000 38,000 28,000

Rugi Laba Debet Kredit (Rp) (Rp)

Neraca Debet Kredit (Rp) (Rp) 89,100 20,000 28,000 3,600 4,800 1,980 3,600 360 80,000 1,400 45,000 36,000 1,400 214,000 1,200

89,000 3,000 700 40,000 1,200 900 400 9,500 1,400 300 10,000

517 515 516 213

Beban Penyusutan Beban Sewa Beban Perlengkapan Hutang Gaji Jumlah LABA Total

1,760 420 1,000 70,680 1,500 70,680

1,760 420 1,000 373,760

1500 373,760

1,760 420 1,000 58,480 32,620 91,100 91,100 91,100 287,280 287,280 1,500 254,660 32,620 287,280

Aktiva : Aktiva Lancar: Kas Piutang Dagang Persediaan Barang dagangan Perlengkapan Toko Perlengkapan Kantor Sewa Dibayar dimuka Total Aktiva Lancar Aktiva Tetap: Peralatan Akm. Peny. Peralatan Gedung Akm. Peny. Gedung Tanah Total Aktiva Tetap Total Aktiva

PD. DINHA NERACA PER 31 DESEMBER 2010 (dalam Ribuan Rupiah) Passiva Hutang: 89,100 Hutang Dagang 20,000 Hutang Gaji 28,000 Hutang Lain-Lain 3,600 4,800 1,980 Modal: 147,480 Modal Ny. Nhunu 3,600 360 3,240 80,000 1,400 78,600 45,000 126,840 274,320 Total Passiva

36,000 1,500 1,400 38,900

235,420

274,320

PD. DINHA LAPORAN RUGI LABA PER 31 DESEMBER 2010 (dalam ribuan rupiah) Pendapatan: Penjualan kotor Dikurang: Retur Penjualan Potongan Penjualan Penjualan Bersih Harga Pokok Penjualan: Persediaan Awal Pembelian Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban Angkut Pembelian Pembelian Bersih Barang Tersedia untuk dijual Persediaan Akhir Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Beban Adm. Dan Umum: Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Penyusutan Beban Listrik air dan Telepon Beban Lain-Lain Jumlah Beban Laba Bersih Sebelum Pajak 89,000 3,000 700 85,300 38,000 40,000 1,200 900 400 38,300 76,300 28,000 48,300 37,000 9,500 420 1,000 1,760 1,400 300 14,380 22,620

PD. DINHA Laporan Perubahan Modal Periode Yang Berakhir Desember 2010 (dalam Ribuan Rupiah) Modal Awal Ny. Nhunu Laba 22,620 Prive Ny. Nhunu 1,200 Modal Akhir Ny. Nhunu 31 Desember 2010

214,000

21,420 235,420

Tanggal 2010 Dec-31 Penjualan Retur Pembelian Potongan Pembelian Ikhtisar Rugi Laba (Menutup Akun Kredit)

PD. DINHA JURNAL PENUTUP PER 31 DESEMBER 2010 (Dalam ribuan rupiah) Keterangan Ref

Debet Rp 89,000 1,200 900 68,480 -

Kredit Rp 91,100 3,000 700 40,000 400 9,500 420 1,000 1,760 1,400 300 10,000

31 Ikhtisar Rugi Laba Retur Penjualan Potongan Penjualan Pembelian Beban Angkut Pembelian Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Penyusutan Beban Listrik air dan Telepon Beban Lain-Lain Ikhtisar Rugi Laba (menutup Akun Debet) 31 Ikhtisar Rugi Laba Modal Ny. Nhunu (Menutup Akun Laba) 31 Modal Ny, Nunhu Prive Ny. Nhunu (Menutup Akun Prive) Jumlah

22,620 1,200 183,400

22,620 1,200 183,400

PD. DINHA NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN PER 31 DESEMBER 2010 (Dalam ribuan rupiah) No. Akun Nama Akun Debet Rp 111 Kas 89,100 112 Piutang Dagang 20,000 113 Persediaan Barang dagangan 28,000 114 Perlengkapan Toko 3,600 115 Perlengkapan Kantor 4,800 116 Sewa Dibayar dimuka 1,980 121 Peralatan 3,600 122 Akm. Peny. Peralatan 123 Gedung 80,000 124 Akm. Peny. Gedung 125 Tanah 45,000 211 Hutang Dagang 213 Hutang Gaji 214 Hutang Lain-lain 311 Modal Ny, Nunhu Jumlah 276,080

Kredit Rp 360 1,400 36,000 1,500 1,400 235,420 276,080