TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIO Secretaria de Planejamento e Gesto

MACROPROCESSOS
Os macroprocessos permitem uma viso lgica e estruturada do funcionamento interno da organizao. Foram estabelecidos sob a tica das competncias constitucionais e legais e dos resultados esperados segundo as necessidades do Estado, do Congresso Nacional e do cidado. Elemento inovador na estrutura do Plano Estratgico, os macroprocessos do TCU, em nmero de oito, explicitam como a instituio opera para cumprir com sua misso de assegurar a efetiva e regular gesto dos recursos pblicos, em benefcio da sociedade. A partir da caracterizao das demandas e das necessidades dos clientes so descritos os produtos e os servios a serem entregues, bem como os processos que os produzem. Essa abordagem favorece o estabelecimento de indicadores de capacidade e a adoo de melhorias em processos de trabalho e instrumentos de controle, de forma a atender s necessidades dos clientes e maximizar o desempenho institucional. Os macroprocessos definidos para o TCU so: 1. Auxlio ao Congresso Nacional; 2. Promoo da transparncia e do controle social; 3. Controle direto; 4. Controle com intervenincia de terceiros; 5. Aperfeioamento da administrao pblica; 6. Planejamento e gesto; 7. Gesto de pessoas; e 8. Logstica. A seguir, so apresentados os oito macroprocessos definidos para o Tribunal, com os respectivos processos, produtos, clientes e necessidades. Ressalte-se, por oportuno, que esse modelo lgico de viso sistmica do TCU est em contnua construo. Assim, as definies dos macroprocessos e de seus respectivos processos podero evoluir, por meio de acrscimos, supresses e redefinies de seus escopos.

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MACROPROCESSO 1: AUXLIO AO CONGRESSO NACIONAL

Tem por objetivo tornar disponvel para o Congresso Nacional informaes e pareceres, visando a subsidiar o processo de responsabilizao poltica do governo, a atuao do Legislativo na alocao de recursos pblicos e ao exerccio do controle externo, a elaborao de planos e oramentos, a avaliao de gesto fiscal e o aperfeioamento do arcabouo legal. PROCESSO PRODUTOS Relatrio e pareceres do prvios acerca das contas do Governo da Repblica. CLIENTES NECESSIDADES Subsidiar o processo de responsabilizao poltica do governo pelos resultados de suas aes e pela conformidade de seus demonstrativos contbeis. Subsidiar o aperfeioamento do ordenamento jurdico relativo ao controle e gesto dos recursos pblicos. Subsidiar a atuao do Legislativo no tocante alocao de recursos pblicos e ao exerccio do controle externo em mbito nacional, regional, local e setorial. Congresso Nacional Subsidiar os procedimentos prprios das Casas Legislativas no exerccio do controle externo ou no processo legislativo. Subsidiar a elaborao de planos e oramentos pelo CN.

Apreciao das contas Governo da Repblica.

Congresso Nacional

Fornecimento de informaes Informaes para para aperfeioamento do aperfeioamento do ordenamento jurdico. ordenamento jurdico.

Congresso Nacional

Informaes acerca da Fornecimento de informaes e conformidade e do pronunciamentos conclusivos desempenho da gesto de sobre investigaes especficas. recursos pblicos.

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MACROPROCESSO 2: PROMOO DA TRANSPARNCIA E DO CONTROLE SOCIAL

Tem por objetivo gerar e tornar disponvel para a sociedade, imprensa, cmaras municipais, assemblias legislativas e conselhos incumbidos do controle social, informaes acerca da gesto pblica, dos resultados e dos benefcios do controle externo e, de forma especfica, para denunciantes, representantes e solicitantes, informaes acerca dos fatos apurados ou as informaes solicitadas. PROCESSO PRODUTOS Informaes sobre fatos apurados. Apurao de denncias representaes. e Determinaes, recomendaes, medidas cautelares e sanes. Denunciante Representante CLIENTES NECESSIDADES

Esclarecer os fatos visando a assegurar a observncia da lei, dos regulamentos e dos contratos e a responsabilizao dos infratores, quando for o caso. Prover conhecimentos a respeito da gesto pblica e dos mecanismos de controle e seus resultados e benefcios. Subsidiar suas atividades mediante a obteno de informaes sobre controle externo. Subsidiar as aes de controle do legislativo. Desenvolver competncias desempenhar suas misses. para

Sociedade Informaes sobre a Divulgao da gesto de Imprensa gesto de recursos recursos pblicos e das aes pblicos e aes do Cmaras municipais do controle. controle externo. e Assemblias legislativas Aes de capacitao e Conselhos Capacitao e orientao para orientaes para o legalmente incumbidos o exerccio do controle social. exerccio do controle do controle social social.

Atendimento a solicitaes.

Informaes solicitadas.

Solicitante

Subsidiar aes e decises mediante obteno de esclarecimentos, entre outros, quanto a: procedimentos e processos de controle externo, certides, procedimentos administrativos, jurisprudncia do TCU.

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MACROPROCESSO 3: CONTROLE DIRETO

Tem por objetivo tornar disponvel para a administrao pblica, Unio, estados, Distrito Federal, municpios, consulentes e gestores de recursos pblicos federais, determinaes, recomendaes, sanes, medidas cautelares, alertas, informaes e orientaes, visando a prevenir, corrigir, coibir e punir a prtica de ilegalidade e o mau uso de recursos pblicos, assegurar a legalidade das desestatizaes e dos atos sujeitos a registro, a regular distribuio dos recursos dos fundos constitucionais e o cumprimento dos dispositivos da Lei de Responsabilidade Fiscal e, ainda, a esclarecer dvidas quanto aplicao de dispositivos legais e regulamentares. PROCESSO Exame e julgamento de contas. PRODUTOS CLIENTES NECESSIDADES

Julgamento das contas dos gestores de recursos pblicos, podendo conter Gestores de recursos determinaes, recomendaes, pblicos medidas cautelares, sanes e imputao de dbitos. Unio

Prover a segurana jurdica mediante a apreciao das contas. Assegurar a legalidade, a legitimidade e a economicidade nos processos de privatizao de ativos e de delegao da prestao de servios pblicos. Apresentar estudos e pareceres a cerca de matrias de polticas e processos regulatrios. Prevenir e corrigir a prtica de ilegalidade e o mau uso de bens e recursos pblicos.

Apreciao e acompanhamento dos processos de desestatizao.

Gabinetes de Certificao e parecer de processos de autoridades do TCU desestatizao. Congresso Nacional Sociedade

Fiscalizao de Conformidade.

Determinaes, recomendaes, Administrao medidas cautelares e sanes. Pblica

Assegurar a confiabilidade e fidedignidade dos controles internos e registros gerenciais, operacionais e contbeis. Coibir e punir a prtica de ilegalidade e o mau uso de bens e recursos pblicos. Recuperar recursos pblicos desviados e responsabilizar infratores.

Deliberao sobre registro de atos de Administrao Apreciao da pessoal, podendo conter determinaes, Pblica Federal legalidade de atos de recomendaes e medidas cautelares. Interessado pessoal. Acompanhamento de Alertas e determinaes acerca do Administrao limites legais e cumprimento da Lei de Pblica Federal prudenciais da LRF. Responsabilidade Fiscal. Atendimento consultas. Fixao coeficientes participaes constitucionais legais. a Resposta a consultas com orientaes de carter normativo. Consulentes

Assegurar a legalidade dos atos sujeitos a registro. Prover a segurana jurdica, em mbito administrativo, mediante apreciao do ato. Assegurar o cumprimento dos dispositivos da Lei de Responsabilidade Fiscal. Esclarecer dvidas suscitadas em relao aplicao de dispositivos legais e regulamentares. Assegurar a regular distribuio dos recursos dos fundos constitucionais e legais de participao.

dos de Coeficientes de participaes constitucionais e legais e decises de e correo de eventuais desvios.

Estados Distrito Federal Municpios

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MACROPROCESSO 4: CONTROLE COM INTERVENINCIA DE TERCEIROS

Tem por objetivo tornar disponvel Advocacia-Geral da Unio, s procuradorias da administrao pblica indireta, ao Ministrio Pblico da Unio, ao Ministrio Pblico Eleitoral, aos ministrios pblicos estaduais, Polcia Federal e para os tribunais de contas estaduais e municipais, informaes para que possam defender, determinar, sancionar e julgar atos da administrao pblica no mbito das respectivas esferas de atuao. PROCESSO PRODUTOS CLIENTES AGU MPU Justia Eleitoral Subsidiar a elaborao da lista de inelegveis. NECESSIDADES Subsidiar a infratores. responsabilizao de

Ministrio Pblico Informao sobre Eleitoral Fornecimento de informaes indcios de crimes, Ministrios pblicos para subsidiar ao de infraes e estaduais terceiros. irregularidades apuradas pelo TCU. Tribunais de contas estaduais e municipais Justia Federal Polcia Federal Magistrados

Subsidiar a atuao dos respectivos rgos.

Subsidiar a apurao de irregularidades.

Ministrio Pblico junto ao TCU Organizao executiva. de cobrana Informaes subsidiar a judicial. para AGU cobrana Procuradorias da Administrao Pblica Indireta AGU Subsidiar a recuperao de valores e execuo de penas pecunirias.

Composio e fornecimento de Informaes para defesa informaes para subsidiar da Unio em juzo. defesa da Unio.

Subsidiar a defesa da Unio em relao aos acrdos do TCU questionados judicialmente.

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MACROPROCESSO 5: APERFEIOAMENTO DA ADMINISTRAO PBLICA

Tem por objetivo tornar disponvel para programas de governo, rgos e entidades da administrao pblica, determinaes, recomendaes, avaliaes e orientaes, visando a contribuir para a melhoria da formatao, da formulao e da gesto dos programas e a qualidade de bens e servios pblicos e para o aperfeioamento da formulao de polticas pblicas. PROCESSO PRODUTOS Avaliaes de sistemas de informao da Administrao Pblica. Auditoria de operacional. desempenho Programas de governo rgos e entidades da administrao pblica CLIENTES NECESSIDADES Contribuir para a melhoria da formatao, formulao, confiabilidade e da segurana dos sistemas e facilitar a sua utilizao e a obteno de informaes pelos usurios. Contribuir para a melhoria da gesto dos recursos e a qualidade dos bens e servios pblicos. Orientar quanto a procedimentos adequados para a gesto de recursos pblicos federais. Contribuir para a melhoria da formatao, da formulao e da gesto dos programas e a qualidade dos bens e servios pblicos. Contribuir para o aperfeioamento da formulao de polticas pblicas. Orientar quanto a procedimentos adequados para a gesto de recursos pblicos federais.

Avaliaes de gesto. Orientaes sobre procedimentos e boas prticas de gesto de recursos pblicos federais. Avaliaes de programas de governo.

Avaliao de programas.

Administrao Avaliaes de funes de Pblica governo. Programas de Orientaes sobre Governo procedimentos e boas prticas de gesto de recursos pblicos federais. sobre o rgos e entidades das da administrao pblica

Monitoramento do Informaes cumprimento de deliberaes cumprimento do TCU. deliberaes.

Garantir o deliberaes.

cumprimento

de

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MACROPROCESSO 6: PLANEJAMENTO E GESTO

Tem por objetivo estabelecer, comunicar e internalizar o referencial estratgico do Tribunal de Contas da Unio, bem como definir prioridades, responsabilidades e compromissos com os rumos e resultados institucionais. Contempla, tambm, aspectos relativos definio e alocao de recursos, ao acompanhamento de resultados, ao monitoramento de indicadores de desempenho e ao controle dos atos administrativos no mbito do TCU. PROCESSO Gesto do planejamento estratgico. PRODUTOS CLIENTES NECESSIDADES Fortalecer a cultura e modernizar a sistemtica de planejamento. Gesto de projetos. Gesto de projetos. Plenrio Presidncia Aplicao de conhecimentos, ferramentas e tcnicas para planejar atividades com o objetivo de suprir necessidades e atingir as expectativas definidas para o projeto. Elevar o grau de aderncia das prticas institucionais ao modelo de excelncia em gesto.

Sistema de planejamento.

Consultoria interna em gesto.

Gabinetes de autoridades e Ministrio Pblico junto ao TCU Unidades do TCU Congresso Nacional

Gesto de prticas e informaes.

Avaliao de gesto. Informaes gerenciais; Elaborao de relatrios institucionais.

Subsidiar o sistema de informaes gerenciais do TCU.

Gesto do oramento.

Sistemtica de oramentao.

Tribunal

Suporte oramentrio e financeiro eficaz s estratgias, aos planos e aos processos organizacionais.

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MACROPROCESSO 7: GESTO DE PESSOAS

Tem por objetivo estimular o desenvolvimento de profissionais competentes, motivados e comprometidos com a efetividade do controle externo e com a melhoria da gesto pblica, bem como criar e manter ambiente de trabalho que conduza excelncia no desempenho, plena participao e ao crescimento profissional e qualidade de vida. Contempla, tambm, o aperfeioamento das prticas relativas ao sistema de trabalho, assim como garantia da legalidade dos atos relativos a pessoas. PROCESSO Captao, alocao e integrao. PRODUTOS Sistemtica de captao, alocao e integrao. Programas de avaliao, educao e capacitao das pessoas. Sistemtica movimentao. de CLIENTES servidores servidores terceirizados estagirios servidores servidores servidores terceirizados estagirios servidores terceirizados estagirios Alinhar os mtodos de movimentao com as estratgias do TCU. Atingir nveis de desempenho adequados aos espaos ocupacionais do Tribunal. Criar e manter um ambiente que conduza excelncia no desempenho, plena participao e ao crescimento individual e institucional. Estabelecer condies propcias para a identificao, desenvolvimento e manuteno do conhecimento, incentivando o pensamento criativo e inovador e garantindo a atrao e reteno de talentos e competncias. Garantir o desenvolvimento de sistemas gerenciais adequados para o bom controle dos servios de pessoal. Assegurar o uso correto das normas relativas aos atos de pessoal. Promover o bem-estar, a satisfao e a motivao das pessoas, colaborando inclusive para a melhoria da qualidade de vida das pessoas fora do ambiente organizacional. Estimular as pessoas para desenvolver e utilizar seu pleno potencial em alinhamento com as estratgias do Tribunal. Desenvolver competncias gerenciais e profissionais. NECESSIDADES Alinhar os mtodos de seleo e preenchimento de cargos e funes com as estratgias do TCU.

Gesto do desenvolvimento de competncias.

Gesto de movimentao. Gesto do desempenho.

Padres de avaliao profissional dos servidores. Ambiente de trabalho seguro e saudvel. Padres de identificao, desenvolvimento, cultivo, proteo e compartilhamento do conhecimento. Sistemas de cadastramento, de remunerao, de licenas, de freqncia. Controle dos atos de pessoal

Gesto do clima organizacional.

Gesto do conhecimento organizacional.

servidores terceirizados estagirios servidores terceirizados estagirios servidores terceirizados estagirios

Servios de pessoal.

Gesto da qualidade de vida.

Prticas relativas qualidade de vida das pessoas. Programas e sistemas voltados para o desenvolvimento de gesto de pessoas.

Gesto de polticas e prticas de gesto de pessoas.

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MACROPROCESSO 8: LOGSTICA
Tem por objetivo operacionalizar, aperfeioar e racionalizar a gesto e o atendimento s necessidades de bens e servios para o bom funcionamento do Tribunal de Contas da Unio. PROCESSO PRODUTOS CLIENTES NECESSIDADES Assegurar a qualidade do produto ou servio adquirido, bem como sua guarda e distribuio.

Gesto de servios e de bens de consumo.

Sistemtica de compra, guarda e distribuio de bens e servios.

Tribunal

Gesto de infra-estrutura.

Metodologia de gesto para promover a aquisio, conservao, manuteno, reforma e edificao de infra-estrutura.

Tribunal

Garantir a aquisio, conservao, manuteno, reforma e edificao de infraestrutura.

Gesto de tecnologia da informao.

Implementao de sistemas corporativos com uso de tecnologia da informao.

Tribunal

Desenvolver, aprimorar e acompanhar as solues de tecnologia da informao colocadas disposio do Tribunal.

Gesto de contratos.

Padres procedimentais para a formalizao e o acompanhamento de termos contratuais (contratos, convnios, ajustes, acordos, aditivos e afins).

Tribunal

Coordenar, orientar e controlar a execuo das atividades relacionadas com a formalizao de termos contratuais, bem como assegurar que os contratos sejam geridos eficazmente.

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