Formulacin y evaluacin de proyectos

Unidad 1. Introduccin

UNIDAD I Introduccin 1.1 Qu es un proyecto?

DEFINICIN DE PROYECTOS Un proyecto es el deseo de hacer algo: tengo varios proyectos en la cabeza o estamos proyectando salir de vacaciones etc. En lenguaje tcnico la palabra proyecto es la transformacin de esa voluntad o deseo en un plan concreto y pensado en todos sus detalles, entre los que tenemos: 1 Qu se va a hacer? Definicin -identificacin - producto 2. Por qu? Fundamentacin - propsito 3. Para qu? Objetivos - fin 4. Cunto? Metas 5. Dnde? Localizacin 6. Cmo? Actividades 7. Cundo? Cronograma 8. Con qu y con quienes? Recursos - responsabilidades 9. Bajo qu condiciones? Supuestos Por tal motivo un proyecto de inversin es la recopilacin de informacin necesaria para implementar una actividad productiva que permita a sus promotores obtener utilidades (rentabilidad) Existen algunas otras definiciones para el concepto de proyecto, a continuacin se presentan algunas.
1. Definicin de proyecto: El proyecto es la unidad operativa de los

planes. Los planes se materializan en los proyectos, y se expresa como medio para la solucin de los problemas. JUAN JOSE MIRANDA (Gestin de proyectos).

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2. Definicin de proyecto: Es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema que tiende a resolver entre tantas, una necesidad humana. (Nassir Sapag Chain -Reinaldo Sapag Chan -Preparacin y Evaluacin de proyectos-) Existe consenso entre los autores, en que las inversiones no deben hacerse como una aventura, porque se desea producir un artculo determinado para ganar dinero. Una inversin inteligente requiere una base slida que la justifique, y esto es precisamente un proyecto bien estructurado y evaluado que indique la pauta que debe seguirse. Por tal motivo, la evaluacin de un proyecto de inversin tiene por objeto conocer su rentabilidad econmica y social, de tal forma que pueda satisfacer una necesidad humana de manera eficiente, segura y rentable. Slo as es posible asignarle recursos escasos a la mejor alternativa. 3. La definicin de proyectos es la siguiente: Es una unidad operativa, compuesta por un conjunto de actividades y herramientas, que en la medida en que sean las ms adecuadas, darn una mejor respuesta a un problema o una oportunidad, lo que permitir una mejor orientacin en el uso de recursos escasos. Es un orientador eficiente de la inversin o la desinversin y tambin para internalizar o externalizar operaciones de la empresa. 4. Un proyecto tambin podra definirse como un proceso de agregacin de valor, que permiten obtener un producto final, el estudio de preinversin base para tomar la decisin de invertir (NELSON ARISTIZABAL LOPEZ) Actividad Complementaria 1. Define con tus propias palabras el concepto proyecto. _______________________________________________________ _______________________________________________________ _______________________________________________________

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1.2 Por qu se invierte y por porqu son

necesarios los proyectos?
No todas las ideas empresariales pueden ser exitosas, sin embargo impulsar estas ideas implica el uso de recursos propios o de terceros y el fracaso de nuestras ideas (como empresa) puede significar la prdida total o parcial de dichos recursos; por tal motivo para disminuir esas prdidas se elaboran los proyectos, porque a travs de ellos podremos establecer en el presente si nuestras ideas son rentables econmica y financieramente si son implementadas, all radica la importancia de elaborar los proyectos antes de invertir sin mayores estudios, pudiendo perder en forma parcial o total los recursos empleados.

1.3 Decisin de un proyecto

Para tomar una decisin sobre un proyecto es necesario que este sea sometido al anlisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisin siempre debe estar basada en el anlisis de un sin nmero de antecedentes o la aplicacin de una metodologa lgica que abarque la consideracin de todos los factores que participan y afectan al proyecto.

1.4 Evaluacin
La evaluacin de proyectos consiste en comparar los costos con los beneficios que estos generan, para as decidir sobre la conveniencia de llevarlos a cabo. Esta pretende abordar el problema de la asignacin de recursos en forma explcita, recomendando a travs de distintas tcnicas que una determinada iniciativa se lleva adelante por sobre otras alternativas de proyectos. Para la identificacin de los costos y beneficios del proyecto que son pertinentes para su evaluacin, es necesario definir una situacin base o situacin sin proyecto; la comparacin de lo sucede con proyecto versus lo que hubiera sucedido sin proyecto, definir los costos y beneficios pertinentes del mismo. M.C. Ma. Esther Guevara Ramrez 3

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La evaluacin financiera, econmica y social se efectan conjuntamente con la que podramos llamar evaluacin tcnica del proyecto, que consiste en cerciorarse de la factibilidad tcnica del mismo: que no se venga abajo el puente, que no se queme el motor, o que sea posible completar la desviacin del ro durante el otoo. As mismo, la evaluacin econmica presupone una adecuada formulacin y evaluacin administrativa, como tambin una adecuada formulacin y evaluacin institucional y legal: que sea posible expropiar los terrenos, que sea posible patentar el invento, o que no se contravengan reglamentaciones ecolgicas. La evaluacin privada de proyectos incluye una evaluacin financiera y una evaluacin econmica. La primera contempla, en su anlisis, a todos los flujos financieros del proyecto, distinguiendo entre capital propio y prestado. Esta evaluacin es pertinente para determinar la llamada capacidad financiera del proyecto y la rentabilidad de capital propio invertido en el proyecto. La evaluacin econmica, en cambio, supone que todas las compras y las ventas son al contado riguroso y que todo el capital es propio; es decir, la evaluacin privada econmica desestima el problema financiero. Para la evaluacin social, interesa el flujo de recursos reales utilizados y producidos por el proyecto. Para la determinacin de los costos y beneficios pertinentes, la evaluacin social definir la situacin del pas con la ejecucin del proyecto versus sin la ejecucin del proyecto en cuestin. As, los costos y beneficios sociales podrn ser distintos de los contemplados por la evaluacin privada econmica, porque: los valores sociales de bienes y servicios difieren del que paga o recibe el inversionista privado, o parte de los costos o beneficios recaen sobre terceros. La evaluacin de los proyectos -generalmente del tipo econmico- se puede estructurar de la siguiente forma: 1. Anlisis tcnico: El cual debe establecer la factibilidad tcnica y operacional del proyecto. 2. Anlisis econmico: El que determina la conveniencia econmica o la rentabilidad del proyecto.

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3. Anlisis financiero: Se refiere a la disponibilidad y origen de los fondos necesarios para realizar el proyecto. 4. Anlisis de intangible: Implica considerar los efectos no cuantificables de un proyecto, aspectos legales, opinin pblica, entre otros factores. El Estudio Econmico: Un estudio econmico corresponde a la valoracin (expresada en trminos econmicos o sociales) de las diferencias existentes entre las alternativas disponibles, con el fin de comparar sus ventajas econmicas. Si existen consideraciones tcnicas involucradas dicha comparacin es un estudio de ingeniera econmica. La Ingeniera Econmica: Se define como el conjunto de conceptos y tcnicas cuantitativas de anlisis tiles para la evaluacin y comparacin econmica de alternativas relativas a sistemas, productos, servicios, recursos, inversiones y equipos, para lograr decisiones entre las que se seleccionen la mejor opcin de entre las que se tienen disponibles. El Anlisis Financiero: Este anlisis involucra el estudio de la disponibilidad, origen y uso que se dar a los recursos econmicos necesarios para llevar a cabo un proyecto. Dicho estudio deber considerar las fuentes crediticias o financieras existentes, los instrumentos financieros disponibles, los mecanismos de financiamiento, las condiciones de cada uno de ellos, que pueden ser muy diversos, y sobre todo los criterios establecidos para su otorgamiento por parte de las entidades financieras, sin olvidar los puntos exigidos para acceder a los mismos. La complejidad involucrada en la elaboracin de este tipo de anlisis ha dado lugar al desarrollo de la ingeniera financiera. La Ingeniera Financiera: Son el conjunto de principios, conceptos y tcnicas cuantitativas de anlisis, tiles para la evaluacin, comparacin econmica y M.C. Ma. Esther Guevara Ramrez 5

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seleccin de alternativas, con relacin a fuentes, instrumentos, mecanismos, criterios y condiciones para el otorgamiento y disposicin de recursos econmicos que financien proyectos, tanto de inversin como de desarrollo, en las condiciones ms ventajosas para el financiador y/o para el financiado. Fuentes de Financiamiento: 1. Para la Instalacin del Proyecto

Fuentes INTERNAS: Utilidades no distribuidas, reservas para depreciacin, saldos del ao anterior. Fuentes EXTERNAS: Aportaciones de capital de socios, prstamos de instituciones bancarias o de crdito de origen nacional o extranjero.

2. Para la Operacin del Proyecto Ventas, subsidios, saldos del ao anterior, etc.

Consideraciones en el Anlisis de Ingeniera Econmica:

Se est ante un conjunto amplio de alternativas. Se requiere asesora para evaluar los factores tecnolgicos y sus efectos en los parmetros econmicos. Se deben considerar todas las alternativas incluso la nula, es decir, el hacer nada. Se enfrenta el futuro, por lo que hay que hacer predicciones, lo que origina el riesgo asociado a todo proyecto de inversin. Slo se deben considerar los factores relevantes relacionados con el problema. Los hechos pasados son historia. No podemos evitar su ocurrencia Hay necesidad de hacer suposiciones y simplificaciones. Si se requiere usar modelos, se deben probar previamente. Se debe aplicar el juicio o sentido comn, para los factores NO CUANTIFICABLES. Hay que DECIDIR. 6

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Actividad Complementaria 2. Completa de manera correcta los siguientes enunciados. 1. Para tomar una decisin sobre un proyecto es necesario que este sea sometido al anlisis _________________ de diferentes especialistas. 2. Para la identificacin de los costos y beneficios del proyecto que son pertinentes para su _______________, es necesario definir una situacin base o situacin sin proyecto; la comparacin de lo sucede con ________ versus lo que hubiera sucedido sin proyecto, definir los costos y beneficios pertinentes del mismo. 3. La evaluacin de proyectos consiste en _____________ los costos con los beneficios que estos generan, para as decidir sobre la conveniencia de llevarlos a cabo. 4. La evaluacin financiera, econmica y social se efectan conjuntamente con la que podramos llamar evaluacin _____________ del proyecto. 5. La evaluacin privada de proyectos incluye una evaluacin ____________ y una evaluacin ______________. 6. Para la evaluacin social, interesa el flujo de recursos reales ___________ y _____________ por el proyecto. 7. ____________ _____________se refiere a la disponibilidad y origen de los fondos necesarios para realizar el proyecto. 8. _____________ _____________: Implica considerar los efectos no cuantificables de un proyecto, aspectos legales, opinin pblica, entre otros factores. 9. Los dos tipos de fuentes de financiamiento son ______________ y _______________. Toda evaluacin cumpla algunos requisitos metodolgicos para garantizar que la informacin que genere puede ser usada en la toma de decisiones. As, se espera que todo proceso de evaluacin sea: Objetivo: Debe medirse y analizarse los hechos definidos tal como se presentan. Imparcial: La generacin de conclusiones del proceso de evaluacin debe ser neutral, transparente e imparcial.

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Quienes realizan la evaluacin no deben tener intereses personales o conflictos con la unidad ejecutora del proyecto. Vlido: Debe medirse lo que se ha planificado medir, respetando las definiciones establecidas. En caso el objeto de anlisis sea demasiado complejo para una medicin objetiva, debe realizarse una aproximacin cualitativa inicial. Confiable: Las mediciones y observaciones deben ser registradas adecuadamente, preferentemente recurriendo a verificaciones in-situ. Creble: Todas las partes involucradas en el proyecto deben tener confianza en la idoneidad e imparcialidad de los responsables de la evaluacin, quienes a su vez deben mantener una poltica de transparencia y rigor profesional. Oportuno: Debe realizarse en el momento adecuado, evitando los efectos negativos que produce el paso del tiempo. til: Debe ser til y elaborarse en un lenguaje conciso y directo, entendible para todos los que accedan a la informacin elaborada, los resultados de una evaluacin no deben dirigirse slo a quienes tienen altos conocimientos tcnicos sino que debe servir para que cualquier involucrado pueda tomar conocimiento de la situacin del proyecto. Participativo: Debe incluirse a todos los involucrados en el proyecto, buscando de reflejar sus experiencias, necesidades, intereses y percepciones. Retroalimentador: Un proceso de evaluacin debe garantizar la diseminacin de los hallazgos y su asimilacin por parte de los involucrados en el proyecto (desde las altas esferas hasta los beneficiarios), para as fomentar el aprendizaje organizacional.

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Costo/eficaz: La evaluacin debe establecer una relacin positiva entre su costo (econmico, de tiempo y recursos) y su contribucin en valor agregado para la experiencia de los involucrados en el proyecto.

1.5 Proceso de preparacin y evaluacin de

proyectos
Actividad Complementaria 3. Del archivo que se encuentra en el siguiente link http://www.contactopyme.gob.mx/archivos/metodologias/FP20061479/metodologia_sistemas_de_evaluacion/metodologiadsep.pdf. Realizar un instrumento de evaluacin por equipo para una parte de este documento segn lo indique el docente.

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