PATTO DI FAMIGLIA E AZIENDA. (c.c. Art. 768bis e ss.

patto di famiglia il contratto con cui, compatibilmente con le disposizioni in materia di impresa familiare e nel rispetto delle differenti tipologie societarie, l'imprenditore trasferisce, in tutto o in parte, l'azienda, e il titolare di partecipazioni societarie trasferisce, in tutto o in parte, le proprie quote, ad uno o pi discendenti 1. Il patto di famiglia deroga al generale divieto di patto successorio 2, consentendo di anticipare in vita disposizioni di tipo testamentario mediante accordi diretti a regolamentare la successione dell imprenditore o di chi titolare di partecipazioni societarie, al fine di realizzare una successione certa nell interesse dell azienda. Il patto di famiglia non un negozio mortis causa n un mero atto di liberalit, bens un contratto inter vivos traslativo ad efficacia reale; causa del contratto la regolamentazione della propria successione nell interesse dell impresa. Il soggetto individuato dal legislatore il trasferente (imprenditore/titolare di partecipazioni societarie) e l oggetto individuato l azienda o un ramo di essa ovvero partecipazioni societarie3. Interessante notare che gli assegnatari devono essere discendenti e non necessariamente legittimari. L istituto in esame un contratto plurilaterale4, essendo necessaria, a pena di nullit, la partecipazione dei legittimari, del coniuge e dei non legittimari che beneficeranno dello stesso; la forma prevista a pena di nullit l atto pubblico5. Al fine di ripristinare gli equilibri economicogiuridici alterati dal disponente gli assegnatari devono liquidare gli altri partecipanti al contratto con il pagamento di una somma o il trasferimento dei beni in natura corrispondente al valore delle quote ereditarie riservate ai legittimari6. Quanto ricevuto dai contraenti non soggetto a collazione o a riduzione. Il patto di famiglia regolato dalla disciplina dei contratti per quel che riguarda i vizi del consenso, ai sensi degli articoli 1427 e seguenti, e pu essere sciolto o modificato, fino all apertura della successione, in due modi tassativi: mediante diverso contratto con le medesime caratteristiche e presupposti o mediante recesso attraverso dichiarazione agli altri contraenti certificata da un notaio, se espressamente previsto dal contratto stesso7.

Il capo V-bis, comprendente gli articoli da 768-bis a 768-octies, stato aggiunto dall'art. 2, L. 14 febbraio 2006, n. 55. Vedi, anche, il comma 4-ter dell'art. 3, D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346, aggiunto dal comma 78, dell'art. 1, L. 27 dicembre 2006, n. 296.
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C.c. Art 458. Fatto salvo quanto disposto dagli articoli 768-bis e seguenti, nulla [c.c. 1418] ogni convenzione con cui taluno dispone della propria successione. del pari nullo ogni atto col quale taluno dispone dei diritti [c.c. 2122] che gli possono spettare su una successione non ancora aperta, o rinunzia ai medesimi [c.c. 557, 679, 1348, 2823] Trattandosi di deroga a norma imperativa, giustificata da esigenze economico-sociali il patto di famiglia non pu riguardare beni diversi da quelli espressamente indicati dall Art 768bis.
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Art. 768quater. Art. 768ter. V. nota 5. Art. 768septies.

Connessione esistente tra azienda e famiglia e fenomenologia del passaggio generazionale dell azienda Nelle dinamiche gestionali delle imprese familiari il capitale sociale e l attivit decisionale risultano controllati da un unica famiglia o da pi famiglie collegate fra loro da vincoli di parentela, di stretta affinit, o da solide alleanze. Le caratteristiche di un impresa familiare non sono definibili a priori in quanto dipendono in larga parte dalle intime vicende che hanno interessato nel tempo l azienda e il relativo nucleo familiare. La casistica riscontrabile nella realt ampia ed eterogenea, tant che la presenza di imprese a carattere familiare diffusa addirittura all interno del novero delle societ quotate. Attesa la constatazione, rintracciabile dal dato empirico, dell estensione e della frammentazione degli assetti proprietari all interno di aziende monofamiliari, plurifamiliari e allargate, al fine di affrontare le problematiche legate al trapasso generazionale dell azienda, occorre indagare la specifica fattispecie con riferimento alla complessit del bene impresa e alle modalit con cui si dispiega il nesso con la famiglia: difatti, al crescere della complessit aziendale e del nucleo familiare corrispondono forme di governance pi strutturate ed indirette. Tali fattori, chiaramente intangibili, trovano una giustificazione economica nell avviamento in quanto hanno ragione di esistere solo in quel determinato contesto, sono difficilmente replicabili in altre aziende e danno un vantaggio competitivo all impresa che li possiede. Attesa tale chiarificazione, risulta, come corollario, l accrescimento delle garanzie sulla gestione dell azienda familiare, attraverso la conclusione di un patto riconosciuto giuridicamente che minimizza il rischio fisiologico connesso al cambiamento, e assicura maggiore tutela a favore di coloro che, intessendo rapporti giuridici con l impresa, sono portatori di un interesse economico alla corretta gestione aziendale8. Lo studio della fenomenologia del passaggio generazionale dell azienda sottende la presa di conoscenza dell eterogeneit dei casi riscontrabili nella realt. Il passaggio generazionale rappresenta per le aziende una fase delicata che pu causare conflitti interni alla gestione, al controllo ed alla liquidazione dell azienda. Al fine di far fronte a tali situazioni di empasse giuridicoeconomica, si riconosciuta la validit dei patti di famiglia diretti a consolidare la propriet dell impresa nelle mani di alcuni eredi designati dall imprenditore uscente, derogando in parte al divieto del patto successorio9. La constatazione del ruolo preminente che la negozialit venuta ad assumere nei rapporti e nelle dinamiche familiari e` spia dell esigenza di stabilit e di certezza dei rapporti patrimoniali, endofamiliari, vale a dire, all interno del complesso e mutevole intreccio dei legami familiari e delle alterne vicende che possono intervenire10.

DARIO SCARPA, Riflessioni sulla compatibilit tra patto di famiglia e impresa familiare, I Commenti, 2010.

MANES, Prime considerazioni sul Patto di famiglia nella gestione del passaggio generazionale della ricchezza familiare, cit., 539-544, dove si da` conto anche degli interventi comunitari in tema di successione nella piccola e media impresa: Raccomandazione 94/1069/CE (pubblicata nella GUCE del 31.12.1994, n. L385, su cui cfr. CALO` , Piccole e medie imprese: cavallo di Troia di un diritto comunitario delle successioni?, cit., 217) e Comunicazione della Commissione 98/C93/02 (pubblicata nella GUCE del 28.3.1998, n. C93). UCKMAR, Cessione delle azioni e dell azienda: aspetti di fiscalita` italiana, in Bonelli, De Andre` (a cura di), Acquisizioni di societa` e di pacchetti azionari di riferimento, Milano, 1990, 296; S. LANTINO, Acquisizioni di aziende e partecipazioni. Aspetti legali e tributari, Milano, 2002, 263.
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Patto di famiglia e decreto sviluppo. Di Angelo Busani e Emanuele Lucchini Guastalla (ilSole24Ore) 26 ottobre 2011 Il decreto sviluppo, in corso di approvazione da parte del Governo, potrebbe contenere alcune novit rilevanti in tema di patto di famiglia e di successione ereditaria "necessaria", vale a dire quell'insieme di regole contenute nel codice civile che tutelano i pi stretti congiunti del de cuius (coniuge, discendenti e, se mancano costoro, gli ascendenti) con l'attribuzione a loro favore della cosiddetta "quota di legittima11". Con il patto di famiglia, come noto, l'imprenditore, durante la propria vita, dona l'azienda familiare a quello dei suoi discendenti che egli ritiene essere il soggetto pi capace di gestirla in futuro; quest'ultimo, secondo il vigente testo del codice civile, deve contestualmente provvedere a compensare gli altri familiari, a meno che essi vi rinuncino (e non affatto chiaro se il testo normativo attuale possa esser letto anche nel senso che, a tali compensazioni, possa dar corso direttamente l'imprenditore). La nuova norma potrebbe dunque finalmente rendere chiaro che la compensazione dei familiari non attributari dell'azienda possa essere fatta sia, come oggi accade, dal figlio beneficiario dell'azienda, sia dallo stesso imprenditore: si tratterebbe di una innovazione di notevole significato, in quanto noto che spesso il figlio "prediletto" non dispone delle risorse sufficienti per tacitare i suoi parenti e che quindi non facile organizzare queste operazioni, se non ricorrendo a fastidiose e impegnative acrobazie (nel caso pi frequente ci si prodiga in pratiche di indebitamento del figlio beneficiario dell'azienda il quale, per rendersi finanziabile, deve dare in garanzia gli asset aziendali appena conseguiti). Un'altra novit in materia di patto di famiglia sarebbe poi rappresentata dall'introduzione della possibilit, per l'imprenditore, di attribuire l'azienda all'erede designato non al momento stesso di stipula del patto, ma da un momento posteriore, e questo anche dopo la morte dell'imprenditore stesso, nominando un terzo amministratore per la gestione dell'azienda nel periodo tra la morte dell imprenditore e il momento di subentro del beneficiario: e con ci venendo incontro a quelle frequenti situazioni nelle quali l'imprenditore intende tenere il comando dell'impresa anche dopo la stipula del patto di famiglia oppure nelle quali l'imprenditore abbia discendenti in tenera et (si pensi al classico caso dei figli di secondo o terzo letto).

Nuovo decreto Sviluppo, bozza presentata il 24 ottobre 2011 in Consiglio dei Ministri. 124 Patto di famiglia e legittima Art. 768-bis. Nozione. patto di famiglia il contratto con cui, compatibilmente con le disposizioni in materia di impresa familiare e nel rispetto delle differenti tipologie societarie, l imprenditore trasferisce, in tutto o in parte, l azienda, e il titolare di partecipazioni societarie trasferisce, in tutto o in parte, le proprie quote, ad uno o pi discendenti. L assegnatario dell azienda o delle partecipazioni societarie pu anche ricevere la titolarit dei beni alla scadenza di un termine o al verificarsi di una condizione sospensiva non retroattiva, anche successivi alla morte dell imprenditore o del titolare di partecipazioni societarie. In tal caso, l imprenditore o il titolare di partecipazioni societarie

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Anche la quota di legittima dovrebbe subire modifiche dal decreto Sviluppo.

nomina nel contratto un terzo, al quale si applicano le disposizioni di cui al quinto e al sesto comma di questo articolo. L assegnatario pu anche essere designato da un terzo nominato dall imprenditore o dal titolare di partecipazioni societarie, tra pi persone, indicate dall imprenditore o dal titolare di partecipazioni societarie ovvero appartenenti a determinate categorie, indicate dallo stesso imprenditore o titolare di partecipazioni societarie, nei limiti posti dall articolo 784, primo comma. L accettazione del beneficiario cos designato, resa nelle forme di cui all articolo 768-ter, rende irrevocabile la designazione e il suo rifiuto, in assenza di ulteriori designazioni, produce effetti equivalenti all apertura della successione dell imprenditore, relativamente a tutti i beni oggetto del contratto. Tra la morte dell imprenditore e l accettazione del beneficiario o il verificarsi di uno degli eventi di cui al secondo comma, l azienda o le partecipazioni societarie e i relativi frutti costituiscono patrimonio distinto a tutti gli effetti da quello del terzo. Su tale patrimonio non sono ammesse azioni dei creditori del terzo o nell interesse degli stessi. Il terzo dovr amministrare l azienda o le partecipazioni societarie e i relativi frutti secondo le indicazioni contenute nel contratto, con la diligenza richiesta dalla natura dell incarico ed evitando situazioni di conflitto di interessi. Il terzo dovr render conto del suo operato ai soggetti indicati al terzo comma. Art. 768-ter. Forma. A pena di nullit il contratto deve essere concluso per atto pubblico. Art. 768-quater. Partecipazione. Al contratto possono partecipare anche il coniuge, tutti coloro che sarebbero legittimari ove in quel momento si aprisse la successione nel patrimonio dell imprenditore o del titolare di partecipazioni societarie, e il terzo di cui al terzo comma dell articolo 768-bis. Qualora al contratto non partecipino tutti i legittimari di cui al primo comma l imprenditore o il titolare di partecipazioni societarie deve notificare loro, entro trenta giorni dalla conclusione del contratto, il relativo contenuto, affinch possano aderirvi nelle forme di cui all articolo 768-bis. Nel caso previsto dal secondo comma, l azienda o le partecipazioni societarie dovranno essere oggetto di relazione giurata di un esperto, designato dal tribunale nel cui circondario ha sede la societ o l impresa, contenente la descrizione dei beni e l attestazione del loro valore. L esperto risponde dei danni causati ai terzi. Si applicano le disposizioni di cui all articolo 64 del codice di procedura civile. Gli assegnatari dell azienda o delle partecipazioni societarie, o lo stesso imprenditore o il titolare di partecipazioni societarie, devono liquidare gli altri partecipanti al contratto, ove questi non vi rinunzino in tutto o in parte, con il pagamento di una somma corrispondente al valore delle quote previste dagli articoli 536 e seguenti; i contraenti possono convenire che la liquidazione, in tutto o in parte, avvenga in natura.

Qualora la liquidazione di cui al precedente comma avvenga ad opera dell imprenditore o del titolare di partecipazioni societarie, questi pu imputare alla suddetta liquidazione il valore di pregresse liberalit effettuate ai medesimi soggetti, rivalutato alla data del patto. In tal caso, tutti i beni assegnati con il contratto, secondo il valore ivi attribuito, sono imputati alle quote di legittima spettanti ai rispettivi assegnatari; l assegnazione pu essere disposta anche con successivo contratto che sia espressamente dichiarato collegato al primo. Quanto ricevuto dai contraenti non soggetto a collazione o a riduzione. Art. 768-quinquies. Vizi del consenso. Il patto pu essere impugnato dai partecipanti ai sensi degli articoli 1427 e seguenti. L assegnatario, il quale provi che il valore dei beni ricevuti a liquidazione della propria quota di riserva inferiore di oltre un quarto all entit della quota stessa, ha diritto ad ottenere un supplemento di liquidazione. L azione si prescrive nel termine di un anno. Art. 768-sexies. Rapporti con i terzi. All apertura della successione dell imprenditore i legittimari esistenti alla conclusione del contratto che non vi abbiano partecipato possono chiedere ai beneficiari del contratto stesso soltanto il pagamento della somma prevista dal terzo comma dell articolo 768-quater, aumentata degli interessi legali.

Possibili modifiche alla disciplina della quota di legittima. Passando alle probabili nuove norme in tema di successione necessaria, la bozza del dl Sviluppo propone l'introduzione del principio in base al quale, se il defunto lascia una pluralit di figli, la quota di legittima loro spettante (i 2/3 se il defunto era vedovo; la met se al de cuius lascia a s superstite il coniuge), va ripartita per la met in tante parti quanti sono i figli e per l'altra met pu essere orientata mediante un testamento ma sempre all'interno della cerchia dei figli. In altri termini, quest'ultima met pu essere attribuita a piacimento del testatore a uno o pi figli, senza rispettare il principio oggi vigente della ripartizione in parti uguali tra i figli medesimi. Di seguito la bozza del dl Sviluppo ottobre 2011. Art. 536 Legittimari Le persone a favore delle quali la legge riserva una quota di eredit o altri diritti nella successione sono: il coniuge, i figli e gli ascendenti. A favore dei discendenti dei figli, i quali vengono alla successione in luogo di questi, la legge riserva gli stessi diritti che sono riservati ai figli. Art. 537 Riserva a favore dei figli Salvo quanto disposto dall articolo 542, se il genitore lascia un figlio solo, a questi riservata la met del patrimonio.

Se i figli sono pi, loro riservata la quota dei due terzi, da dividersi con le modalit e nella misura stabilite dall art. 537 bis. Art. 537 bis Distribuzione testamentaria di parte della quota riservata ai figli Ferma restando la quota di due terzi, collettivamente riservata ai figli dall art. 537: a) la met di essa dovr in ogni caso dividersi in parti uguali tra tutti i figli b) l altra met potr essere attribuita dal genitore, con apposita disposizione testamentaria, a uno o pi di essi, anche in misura diversa rispetto agli altri. Art. 538 Riserva a favore degli ascendenti Se chi muore non lascia figli , ma ascendenti, a favore di questi riservato un terzo del patrimonio, salvo quanto disposto dall articolo 544. In caso di pluralit di ascendenti, la riserva ripartita tra i medesimi secondo i criteri previsti dall articolo 569. Art. 542 Concorso di coniuge e figli Se chi muore lascia, oltre al coniuge, un solo figlio, legittimo o naturale, a quest ultimo riservato un terzo del patrimonio ed un altro terzo spetta al coniuge. Quando i figli, legittimi o naturali, sono pi di uno, ad essi complessivamente riservata la met del patrimonio e al coniuge spetta un quarto del patrimonio del defunto. La divisione della met spettante ai figli effettuata con le modalit e nella misura stabilite dall art. 537 bis alle lettere a) e b). Art. 544 Concorso di ascendenti e coniuge Quando chi muore non lascia figli ma ascendenti e il coniuge, a quest ultimo riservata la met del patrimonio, ed agli ascendenti un quarto. In caso di pluralit di ascendenti, la quota di riserva ad essi attribuita ai sensi del precedente comma ripartita tra i medesimi secondo i criteri previsti dall articolo 569. Conclusioni Le maggiori novit presenti nella bozza del dl Sviluppo (ottobre 2011) riguardanti il patto di famiglia comprendono la possibilit da parte dello stesso imprenditore di liquidare le quote di legittima12 ai legittimari, e la modifica della disciplina delle quote stesse13, la quale non potr che avere conseguenze rilevanti sulla disciplina stessa

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Art 768quater (con modifiche dl Sviluppo). Art 537 (modificato), 537bis.