TRANZACII COMERCIALE INTERNAIONALE

Prof. univ. dr. Aurel Burciu

DISCIPLIN DE SPECIALITATE LA SPECIALIZAREA RELAII ECONOMICE INTERNAIONALE

Tranzacii comerciale internaionale TEMATICA EXAMENULUI DE LICEN LA DISCIPLINA TRANZACII COMERCIALE INTERNAIONALE 1. POLITICA COMERCIAL. INSTRUMENTE I MSURI 1.1. Definirea politicii comerciale 1.1.1. Evoluia comerului internaional n perioada postbelic 1.1.2. Definirea politicii comerciale i obiectivele acesteia 1.2. Politica vamal 1.2.1. Taxele vamale 1.2.2. Tariful vamal 1.2.3. Efectul protecionist al taxelor vamale 1.2.4. Teritoriul vamal 1.3. Politica comercial netarifar 1.3.1. Aspecte introductive 1.3.2. Bariere netarifare ce implic o limitare cantitativ direct a importurilor 1.3.3. Bariere netarifare ce implic limitarea importurilor prin mecanismul preurilor 1.3.4. Bariere netarifare ce decurg din formaliti vamale i administrative privind importurile 1.3.5. Bariere netarifare decurgnd din participarea statului la activitile de comer exterior 1.3.6. Bariere netarifare (obstacole tehnice) decurgnd din standardizare 1.4. Politici comerciale promoionale i de stimulare a exporturilor 1.4.1. Msuri bugetare de stimulare a exporturilor 1.4.2. Msuri fiscale de stimulare a exporturilor 1.4.3. Msuri financiar bancare de stimulare a exporturilor 1.4.4. Msuri valutare de stimulare a exporturilor 2. TEHNICI DE PLI APLICATE COMERCIALE INTERNAIONALE 2.1. Sisteme, modaliti, tehnici 2.2. Plata contra factur 2.3. Plata contra trat 2.4. Plata contra cec 2.5. Biletul la ordin 2.6. Ordinul de plat 2.7. Creditul documentar 2.8. Incasso ul documentar INTERNAIONALE 3.1. Definiii i clasificri 3.2. Credite de prefinanare
2

TRANZACIILE

3. TEHNICI DE FINANARE N TRANZACIILE COMERCIALE

3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9.

Creditul pe termen scurt Creditul pe termen lung Credite pe termen mediu i lung Acorduri guvernamentale de credit i protocoale bancare Finanarea comerului mondial de produse primare Modaliti neconvenionale de finanare Garanii i cauiuni bancare

4. TRANZACIILE N CONTRAPARTID 4.1. Definiii i clasificri prealabile 4.2. Livrri de mrfuri i servicii n compensaii (contrapartida clasic) 4.3. Operaiunile paralele (contra - cumprarea) 4.4. Operaiunile combinate 4.4.1. Prelucrarea n switch 4.4.2. Tehnica de lohn 4.5. Contraprestaiile comerciale i alte operaiuni apropiate de contrapartid 4.6. Reexportul 5. TRANZACII COMERCIALE SPECIALE 5.1. Transferul internaional de creativitate i tehnologii moderne 5.1.1. Transferul internaional al brevetelor de invenie 5.1.2. Comerul cu asisten tehnic nebrevetat sau nebrevetabil (know how) 5.1.3. Colaborarea economic internaional prin consulting engineering 5.2. Leasing ul - cedarea dreptului de folosin 5.3. Franchising ul cedarea dreptului de comercializare 5.4. Licitaiile n comerul exterior 5.4.1. Licitaii de vnzare(export) 5.4.2. Licitaii de cumprare (import) BIBLIOGRAFIE: 1. BURCIU, A Politici i tehnici de comer exterior, Editura Universitii Suceava, 1999 2. COBZARU, I. Relaii economice internaionale, Editura Economic, Bucureti, 2000 3. DENUA, I. Relaii economice internaionale, Editura Economic, Bucureti, 1999 4. POPA, I. Tranzacii comerciale internaionale, Editura Economci, Bucureti, 1997 5. PRELIPCEAN, GABRIELA Relaii economice internaionale, Editura Universitii Suceava, 2001 6. SUT, N. Comer internaional i politici comerciale internaionale, Editura All, Bucureti, 1997
3

Tranzacii comerciale internaionale CAPITOLUL 1 POLITICA COMERCIAL. INSTRUMENTE I MSURI 1.1. Definirea politicii comerciale 1.1.1. Evoluia comerului internaional n perioada postbelic n epoca actual, dezvoltarea unei ri indiferent de sistemul social-politic sau gradul de dezvoltare este condiionat de participarea rii la diviziunea mondial a muncii. Diviziunea mondial a muncii exprim relaiile ce se stabilesc ntre statele lumii n procesul dezvoltrii produciei i comerului internaional, precum i rolul ce revine fiecrui stat n circuitul mondial de valori. Diviziunea mondial a muncii exprim totodat procesul de specializare internaional n producie a economiilor naionale, proces ce s-a conturat n timp i st la baza legturilor dintre state. Diviziunea mondial a muncii are ca scop adaptarea potenialului economic al statelor la cerinele pieei mondiale i este determinat de factori ca: condiiile naturale din fiecare ar; mrimea teritoriului, populaia etc.; tradiii economice; nivelul tehnic i gradul de diversificare al aparatului productiv; apropierea geografic i raporturi generate de aceasta; factori extraeconomici (sisteme socio-politice, dominaie colonial etc.). Actuala revoluie tehnico-tiinific a devenit cel mai important factor de dinamizare a economiei mondiale i de influenare a diviziunii mondiale a muncii; ea genereaz o accentuare a interdependenelor economice dintre state, respectiv fiecare stat trebuie s participe ntr-o msur mai mare sau mai mic i ntr-o form sau alta la circuitul economic mondial. Aspectele invocate oblig firmele care dein puterea (ponderea) ntr-o economie s priveasc la nivel de glob derularea afacerilor pe termen lung, deoarece asistm la un proces de globalizare a afacerilor. n ansamblul fluxurilor mondiale, comerul cu mrfuri corporale deine ponderea principal de 80%, restul de 20% revenind fluxurilor comerului invizibil. Evoluia comerului internaional n perioada postbelic se caracterizeaz prin: a) o dinamic accentuat a fluxurilor comerciale internaionale:1 Astfel, conform rapoartelor publicate de OMC i UNCTAD n 1948 exporturile FOB la nivel mondial se ridicau la 58 miliarde dolari, ajungnd la 6414,058 miliarde dolari n 2002 (au crescut de peste 100 ori): Situaia sintetic a exporturilor i importurilor la nivel mondial pentru perioada 1948- 2002 se prezint astfel:

N. Sut, coord. Curs de comer internaional i politici comerciale, Ed. Cers, 1992; Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, 1995. 4

Tabel nr.1 - Evoluia exporturilor i importurilor mondiale n perioada postbelic (mld. dolari)
1948 1953 1963 1973 1983 1993 2000 2001 2002

Exporturi (FOB) Importuri (CIF)

58 66

84 84

157 163

579 589

1835 1881

3671 3770

6426,893 6554,168

6155 6441

6414,058 6568,834

Sursa: OMC, International trade statistics, 2002 UNCTAD, Handbook of Statistics b) creterea importanei rilor dezvoltate n comerul mondial Istoria comerului internaional arat c primul loc pe piaa mondial a fost deinut de o naiune industrializat, aceast tendin amplificndu se n perioada postbelic. Dup 1950 rile dezvoltate au derulat cea mai mare parte a fluxurilor comerciale internaionale ponderea lor nregistrnd o continu cretere pn n 1990. n anii urmtori dei aceast pondere a nregistrat o oarecare scdere, rile dezvoltate au continuat s dein primul loc n comerul mondial. Consolidarea poziiei rilor dezvoltate n comerul mondial este rezultatul unei specializri internaionale mai eficiente. Tabel nr.2 - Evoluia ponderii diferitelor categorii de ri n comerul mondial(%)
1948 E * ** ** * 62, 9 31, 1 6 I 63, 8 30, 4 5,8 1953 E 63, 8 28, 1 8,1 I 64, 4 28 7,6 1963 E 66,6 22,4 11 I 67, 3 22, 4 10, 3 1973 E 70, 8 20, 1 9,1 I 72, 2 18, 9 8,9 1983 E 63, 7 26, 8 9,5 I 65, 9 25, 7 8,4 1993 E 72 25, 1 2,9 I 70, 8 26, 3 2,9 2002 E 63,4 6 31,6 8 4,86 I 66,29 28,89 4,82

Sursa: OMC, International trade statistics, 2002 UNCTAD, Handbook of Statistics E export (FOB) I import (CIF) Conform clasificrii UNCTAD: * ri dezvoltate: America de Nord, Europa de Vest, Australia, Japonia, Noua Zeeland ** ri n dezvoltare: America Latin, Africa, Orientul Mijlociu, Asia (exclusiv cele de mai sus) *** Economii n tranziie: Europa Central i de Est, Statele Baltice, CSI NOT: ntre anii 1973 i 1983 i ntre anii 1993 i 1999 aceste ponderi au fost semnificativ influenate de creterea preului petrolului.
5

Tranzacii comerciale internaionale c) Ritmul mediu de cretere a comerului internaional ntre 1950-2002 a devansat nu numai ritmul de cretere al PGB mondial, ci i al produciei industriale. Conform datelor statistice publicate de OECD n perioada 1950-2002: - modificarea medie anual a valorii exporturilor mondiale este 9,7% - modificarea medie anual a volumului exporturilor mondiale este 6,22% - modificarea medie anual a volumului produciei este 3,85% - modificarea medie anual a PGB real mondial este 3,85%. d) Diversificarea continu a structurii comerului internaional Structura pe produse a comerului internaional se modific de la o perioad la alta, n strns legtur cu modificrile survenite n cadrul diviziunii mondiale a muncii. Trecerea acesteia prin diverse stadii(agricultur-industrie, extracie-prelucrare, industrieindustrie) a nsemnat noi tendine de specializare n care accentul s-a pus din ce n ce mai mult pe produsele cu puternic intensitate de capital i tehnologie de vrf. n consecin, pe termen lung se observ o cretere a ponderii exporturilor de produse manufacturate, mai ales n structura comerului internaional al statelor dezvoltate. Pentru a urmri schimbrile survenite n structura comerului internaional, trebuie s apelm la datele statistice comunicate de ONU - GATT i alte organisme internaionale care clasific EXPORTUL ca structur: PRODUSE DE BAZ (neprelucrate i gradul redus de prelucrare): ALIMENTARE; MATERII PRIME; COMBUSTIBILI. # MANUFACTURATE (finite i semifinite): PRODUSE CHIMICE; MAINI, UTILAJE, MIJLOACE DE TRANSPORT; ALTE PRODUSE MANUFACTURATE. Datele statistice arat c, urmare a accenturii diviziunii mondiale a muncii i-n primul rnd a diviziunii industriale a muncii, s-a nregistrat un ritm de cretere mult mai nalt al comerului cu produse manufacturate (fizic-valoric) fa de comerul cu produse de baz; rezult, astfel, n ultimii 70 de ani, schimbri structurale:2 anii 35 64% produse de baz n structura EXPORTULUI MONDIAL; 36% produse manufacturate n structura EXPORTULUI MONDIAL; 2002 24,9% produse de baz n structura EXPORTULUI MONDIAL; 75,1% produse manufacturate n structura EXPORTULUI MONDIAL. Rezult c structura comerului mondial are azi un pronunat caracter industrial, deci predomin absolut produsele cu un grad tot mai nalt de valorificare industrial, iar aceast tendin se va accentua n viitor, avantajul revenind rilor dezvoltate economic. n fapt, rile capitaliste dezvoltate dein monopolul industriei prelucrtoare i, prin aceasta, dein i monopolul exportului de produse manufacturate, exceptnd unele
2

*** UN. Monthly Bulletin of Statistics, 1980-1992; UNCTAD Report 1996-1997; GATT/OMC Report 1997, OMC Report 2003 etc. 6

perioade scurte caracterizate prin crize energetice i de materii prime pe plan mondial. rile capitaliste dezvoltate pot controla preul produciei manufacturate n detrimentul rilor n curs de dezvoltare i a rilor din lumea a treia. n ceea ce privete evoluia structurii exportului mondial pe cele 6 grupe de produse reinem (date aproximative):3 1935 2002 Produse alimentare 29% 7,5% Materii prime 22% 4,6% Combustibil 8% 9,8% Produse chimice 4% 10,5% Maini, utilaje i mijloace de transport 10% 40,5% Alte produse manufacturate 24% 24,1% n ceea ce privete structura comerului exterior al rilor dezvoltate situaia se prezint astfel: Tabel nr.3- Structura comerului exterior al rilor dezvoltate 1963 1983 2002 E(%) America de Nord I(%) E(%) I(%) 10,1 23,4 63,6 15,5 26,3 56,0 20,7 55,9 21,4 E(%) 10,7 7,2 76,9 9,4 6,9 80,7 1,1 1,6 93,0 I(%) 6,2 11,2 78,5 10,2 10,7 75,7 16,3 24,2 57,5

Produse agricole 29 29,2 21,3 Produse miniere 12,2 20,4 11,5 Produse 53,2 47,4 62,9 manufacturate Europa Produse agricole 18,3 32,8 13,0 de Vest Produse miniere 8,5 18,6 13,0 Produse 71,8 46,6 71,7 manufacturate Japonia Produse agricole 8,8 44,5 1,8 Produse miniere 1,2 32,9 1,5 Produse 90,0 22,6 95,7 manufacturate Sursa: OMC, International trade statistics,2003

Datele publicate n raportul anual al OMC pentru 2002 arat c mai mult de jumtate din exporturile i importurile mondiale de produse manufacturate sunt derulate de rile dezvoltate:

*** UN. Monthly Bulletin of Statistics, 1980-1992; UNCTAD Report 1996-1997; GATT/OMC Report 1997 etc. 7

Tranzacii comerciale internaionale E(%) America de Nord Europa de Vest Japonia TOTAL 15,5 45,5 6,18 67,18 I(%) 23,1 41,4 2,97 67,47

e) amplificarea fluxurilor comerciale intra regionale ca urmare a liberalizrii prefereniale a comerului internaional n cadrul aranjamentelor de integrare regional. Tabel nr. 4 - Ponderea exporturilor i importurilor intra regionale n totalul exporturilor i importurilor regionale(%) 1990 1995 2002 E APEC (21 ri) UE (15 ri) NAFTA (3 ri) ASEAN (10 ri) CEFTA (7 ri) MERCOS UR (4 ri) ANDEAN (5 ri) * ** * ** * ** * ** * ** * ** * ** 67,5 32,5 64,9 35,1 42,6 57,4 20,1 79,9 8,9 91,1 4,2 95,8 I 65,4 34,6 63,0 37,0 34,4 65,6 16,2 83,8 14,5 85,5 7,7 92,3 E 73,1 26,9 64,0 36,0 46,1 53,9 25,5 74,5 14,5 85,5 20,5 79,5 12,2 87,8 I 71,7 28,3 65,2 34,8 37,7 62,3 18,9 81,1 11,3 88,7 18,1 81,9 12,9 87,1 E 72,8 27,2 61,6 38,4 56,5 43,5 24,0 76,0 12,2 87,8 11,5 88,5 10,2 89,8 I 70,0 30,0 61,9 38,1 38,1 61,9 23,6 76,4 10,2 89,8 17,0 83,0 13,9 86,1

Sursa: OMC, International trade statistics, 2003 * intra - regional ** extra regional NOT: rile CEFTA au ncheiat acorduri de asociere cu UE, derulnd cea mai mare parte a comerului lor exterior cu cei 15.
8

Din datele statistice publicate de UNCTAD rezult c n anul 2002 aproximativ 70% din exporturile mondiale s-au derulat la nivel regional. Tabel nr. 5 2002: Ponderea exporturilor intra regionale n exporturile mondiale n anul Exporturile totale ale regiunii (mld dolari) 2941,637 2449,025 1106,936 385,675 88,479 52,951 Exporturile intra regionale (mld dolari) 2162,10 1494,15 619,884 87,93 15,66 5,61 Ponderea exporturilor intra regionale n exporturile mondiale(%) 33,70 23,29 9,66 1,37 0,24 0,08 68,34

APEC UE NAFTA ASEAN MERCOSUR ANDEAN TOTAL Sursa: UNCTAD, Handbook of Statistics

f) Dac se compar dinamica i volumul comerului internaional cu evoluia rezervelor de aur i devize (pentru rile nesocialiste, deoarece ri precum China, n prezent, nu au publicat astfel de date) rezult o devansare de ctre comerul internaional, att ca ritm de cretere ct i ca volum valoric absolut, a rezervelor de aur i devize.4 g) Internalizarea pieelor ca urmare a expansiunii societilor multinaionale care controleaz n prezent aproximativ 80% din investiiile externe directe i peste 50% din comerul mondial.5 1.1.2. Definirea politicii comerciale i obiectivele acesteia Politica comercial este o parte component a politicii economice generale a unui stat, parte care vizeaz sfera comerului, a relaiilor economice externe.6 Politica economic reprezint ansamblul mijloacelor prin care un guvern urmrete s reglementeze i s influeneze situaia economic i dezvoltarea pe termen lung a unei

4 5

N. Sut Op. cit. I. Ignat, I. Pohoa .a, - Economie politic, Editura Economic, Bucureti, 2002 6 C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, 1953. Trebuie fcut o distincie clar ntre: politic economic; politic comercial; politic comercial de firm. Autorii invocai delimiteaz coerent cele trei categorii menionate. Prin politic comercial de firm autorii neleg sens la care subscriem i noi politica de pia a firmei, uzual asociat politicii de marketing. Pe parcursul lucrrii de fa discutm de politica comercial promovat la nivel macroeconomic de ctre guvern, ca un set coerent de msuri de dezvoltare economic intern la adpost de concurena strin. 9

Tranzacii comerciale internaionale ri.7 n principiu, n rile dezvoltate, politica economic (i prin aceasta i politica comercial) este orientat spre atingerea urmtoarelor obiective:8 a) Meninerea unui grad ct mai ridicat i stabil de ocupare a forei de munc, deci un omaj ct mai sczut (se folosesc politici monetare i fiscale menite s menin un nivel ct mai ridicat al CERERII i de evitare a RECESIUNII). b) De a sigura o cretere economic ct mai susinut i, pe aceast baz, o cretere a standardului de via la nivel naional (investiiile, dezvoltarea i modernizarea produciei etc.). c) Evitarea inflaiei sau, cel puin, meninerea ei sub un anumit control cu influen n plan economic i social (msuri: creterea produciei, echilibru cerere/ofert, politica monetar, valutar etc.). d) Stabilitatea balanei de pli externe prin promovarea exporturilor, controlul importurilor, atragerea de investiii strine, politica financiar, valutar etc. Se afl n corelaie cu controlul inflaiei i echilibru BPE (se menine dac creterea preurilor interne nu devanseaz creterea preurilor din rile partenere n relaiile comerciale). e) Alte obiective urmrite: mai bun distribuie a venitului naional prin sistemul de impozite, subvenii etc.; reducerea situaiei de monopol a unor mari companii. Problema esenial a politicii economice promovate de orice stat este aceea de CORELARE i ECHILIBRU ntre diferitele componente i obiective vizate, ntruct nu este posibil promovarea simultan a tuturora i n acelai grad.9 Ca parte a politicii economice, politica comercial include totalitatea reglementrilor adoptate de ctre stat (caracter: juridic, administrativ, fiscal, bugetar, financiar, bancar, valutar etc.) n scopul derulrii comerului exterior, al promovrii schimburilor comerciale cu alte state i protejrii economiei naionale de concuren strin. Pe termen lung, principalul obiectiv al politicii comerciale a oricrui stat este de a stimula creterea economic naional la adpost de concuren strin. Rezult c politicii comerciale i revin dou funcii: de promovare a relaiilor comerciale externe; de protejare a economiei naionale. Pe termen scurt i mediu, politica comercial poate urmri obiective care deriv din cele pe termen lung, precum:10 perfecionarea structurii schimburilor comerciale externe; stimularea exporturilor cu anumite produse sau grupe de produse; restrngerea importurilor cu anumite produse sau grupe de produse;
7

C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, 1953.Remarcm o conexiune profund ntre politica economic i cea comercial. Conform cu C. Fota .a., n abordarea modern utilizarea noiunii de politic comercial nglobeaz politica economic general a guvernului. 8 C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, 1953. 9 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 10 Gh. Ciobanu Op. cit. 10

 strin;

modificri n orientarea geografic a comerului exterior; protecie accentuat pentru unele sectoare economice fa de concurena

meninerea echilibrului general al balanei comerciale, ca parte a BPE; mbuntirea raportului de schimb; ncasri la bugetul statului. rile dezvoltate economic urmresc, prin intermediul politicilor comerciale promovate, cucerirea de noi surse de aprovizionare cu materii prime, meninerea i cucerirea unor piee externe de desfacere, stimularea dezvoltrii ramurilor strategice din economia lor naional etc. rile n curs de dezvoltare urmresc i situeaz n centrul politicilor comerciale: valorificarea superioar a resurselor naionale, dezvoltarea industriei prelucrtoare, reducerea dependenei de unele importuri, specializarea unor industrii pentru export etc. n fapt, dac inem seama de teoria ricardian asupra costurilor comparative, prin politica comercial promovat, fiecare ar vizeaz s obin din REI avantajul comparativ, respectiv o economie de munc prin export de mrfuri competitive i import de produse pentru care sunt condiii mai puin favorabile de fabricaie n ar. n plan teoretic, exist trei tipuri de politic comercial: # Politica comercial AUTARHIC (o stare de izolare economic i orientarea spre interior, ignorndu-se avantajele REI); # Politica comercial LIBERSCHIMBIST (un comer internaional fr obstacole, curent aplicat de rile ce au beneficiat primele de procesul industrializrii); # Politica comercial PROTECIONIST (cnd se vizeaz restricionarea accesului produselor strine pe piaa naional). Pe plan internaional, se admit ca msuri protecioniste aplicabile n relaiile dintre state: din motive de securitate naional, sntate public, protecia mediului ambiant, etc.; n cazul unui deficit accentuat n BPE, cu rezerva ca aceste msuri protecioniste s fie temporare i nediscriminante fa de toate rile partenere; fa de acele ri (colectiv) care fac exporturi la preuri de dumping sau cnd aceste exporturi sunt masive i prejudiciaz grav o industrie naional n ansamblu; se admit msuri protecioniste pentru acele industrii (sectoare) care sunt n faza de nceput a dezvoltrii lor, n noile state independente, sau pentru industriile noi din rile dezvoltate, pn cnd aceste industrii ajung la maturitate. Cel puin principial, la nivelul unor organisme internaionale (GATT, UNCTAD etc.) i n general pe plan internaional, nu se admit ca fiind corecte alte msuri de protecie, iar n caz de aplicare de astfel de msuri diferite de protecie, acestea se consider ca fiind n afara regulilor de derulare a comerului internaional. Politica comercial prezint o serie de particulariti, dac se analizeaz comparativ cu celelalte componente ale politicii economice. Astfel, n afar de o sfer de cuprindere diferit a celor dou, sesizm dou aspecte: # politica economic general se aplic pe teritoriu rii respective, pe cnd politica comercial vizeaz n mare msur relaia cu alte state, deci consecinele
11

Tranzacii comerciale internaionale msurilor de politic comercial sunt mai greu de anticipat, iar alte state pot lua msuri de contracarare, atunci cnd le sunt afectate interesele lor; rezult c trebuie s se urmeze anumite reguli convenite ntre state (mai ales cele statuate n cadrul Acordului General pentru Tarife i Comer/GATT, 1948, devenit n prezent ORGANIZAIA MONDIAL A COMERULUI); # domeniul de aplicare al politicii comerciale este mai fluent i influenat de un numr de factori mai mare (dect cel al politicii economice), factori specifici pieei mondiale, efectul politicii comerciale fiind mai puin cert i mai greu de evaluat dect cel al msurilor de politic economic general; acest efect este dependent de potenialul economic, gradul de dezvoltare economic i gradul de dependen a acelei ri fa de piaa extern. n perioada postbelic, n contextul adncirii interdependenelor economice dintre ri, reglementarea REI se impune obiectiv necesar. n afar de reglementrile adoptate n cadrul GATT (OMC) s-au coordonat ntr-o anumit msur politicile comercial ale statelor lumii: bilateral; subregional; regional. Cu toate acestea, practica REI arat c adesea aceste PRINCIPII I REGULI statuate ntre ri au fost nclcate. Oficial, n limita acordurilor cuvenite, rile lumii pot recurge, n practica curent a schimburilor comerciale, la o serie de instrumente concrete de materializare a politicilor lor comerciale. Aplicarea unor astfel de instrumente/msuri asigur acea protecie a dezvoltrii economiilor naionale fr a fi supuse confruntrii directe cu practicile concureniale externe. Recursul la instrumentele de materializare a politicilor comerciale ale statelor trebuie ns s nu excead PRINCIPIILE/REGULILE negociate i convenite sub egida OMC, UNCTAD, ONU i alte organisme internaionale. n esen, instrumentele de politic comercial sunt: INSTRUMENTE TARIFARE se vizeaz restrngerea importurilor INSTRUMENTE NETARIFARE INSTRUMENTE PROMOIONALE I DE SIMULARE

se vizeaz exporturilor

impulsionarea

1.2. Politica vamal 1.2.1. Taxele vamale Petru a se prezenta modalitatea de utilizare concret a instrumentelor tarifare, trebuie definit politica vamal, care reprezint o component a politicii comerciale a unui stat. Politica vamal include totalitatea dispoziiilor legale privind intrarea i ieirea n/din ar a mrfurilor, respectiv acele norme legale cu privire la:11
11

I. Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic. Bucureti, 1997 12

controlul mrfurilor cu ocazia trecerii frontierei de stat; controlul mijloacelor de transport cu ocazia trecerii frontierei de stat; ndeplinirea formalitilor vamale; plata taxelor vamale (impunerea vamal). Instrumentul principal de realizare a politicii vamale este tariful vamal n care se prevd mrfurile supuse impunerii vamale i cuantumul de taxe percepute.12 Plata taxelor vamale, percepute prin intermediul tarifului vamal, sau impunerea vamal ndeplinete trei funcii: # fiscal (este o surs de venit la bugetul statului); # protecionist (se protejeaz economia naional sau sectoare ale acesteia, deoarece taxa vamal la import va ridica preul produsului importat care devine mai puin competitiv fa de cele indigene); # de negociere (pentru a stimula schimburile comerciale, statele pot negocia concesii vamale reciproce sau nereciproce). Taxele vamale sunt impozite indirecte percepute de ctre stat asupra mrfurilor atunci cnd acestea trec grania vamal a rii.13 Se pot clasifica dup patru criterii:14 a) Dup tipul operaiei sau obiectivul impunerii vamale: taxe vamale de import care se aplic mrfurilor importate, se pltesc de firma importatoare dar n final se includ n pre i se suport de consumatorul final; sunt un puternic mijloc de protecie a economiei naionale i au cea mai larg rspndire; taxe vamale de export: au aplicabilitate limitat; se aplic pentru unele produse de baz n vederea stimulrii prelucrrii la intern (venituri suplimentare la buget); taxe vamale de tranzit: asupra mrfurilor strine aflate n tranzit pe teritoriu vamal al rii respective (n prezent au o importan mai modest, deoarece se ncurajeaz tranzitul pentru a folosi infrastructura, depozitele, porturile etc.). b) Dup scopul pentru care se instituie taxa vamal: taxe cu o orientare protecionist (de regul au nivel mai ridicat); taxe cu orientare fiscal, pentru venit suplimentar la buget. c) Dup modul de percepere al taxelor vamale, acestea sunt: specifice, percepute pe unitatea fizic de marf importat (x lei/tona crbune); ad valorem, percepute ca o cot procentual din valoarea vamal a mrfurilor (din punct de vedere tehnic sunt simplu de aplicat dar n condiiile flucturii preurilor mondiale se poate pierde efectul protecionist; n plus, uneori importatorul declar n vam preuri mai mici dect cele reale; unele ri au instituit dreptul de preemiune: dreptul statului de a cumpra marf importat, dac organele vamale constat c preul facturat este mai mic dect cele efectiv pltit de importator); mixte, ca o combinaie a primelor dou categorii, cnd pe lng taxa ad valorem se percepe, temporar, i o tax specific. d) Dup modul de fixare de ctre stat, taxele vamale pot fi:15

12 13

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 N. Sut, coord. Op. cit. 14 N. Sut, coord. Op. cit. 13

Tranzacii comerciale internaionale taxe vamale autonome, stabilite de stat n mod independent i nu pe baza unor nelegeri cu alte state, atunci cnd fa de statele respective nu se aplic clauza naiunii celei mai favorizate i nu sunt convenii reciproce. n cazul unor astfel de taxe, sunt prevzute trei nivele: maxime intermediare minime Taxele autonome permit discriminarea n politica comercial promovat fa de un stat sau altul, sunt rspndite n rile dezvoltate i au nivele foarte ridicate. taxe vamale convenionale (contractuale) care se adopt de stat prin nelegere cu alte state pe baza acordurilor comerciale ncheiate; sunt mai reduse ca cele autonome i fac obiectul negocierilor tarifare n cadrul GATT (OMC); taxe vamale prefereniale: au un nivel mai redus, uneori zero (comparativ cu alte taxe vamale) i constituie o derogare de la aplicarea CNF, deoarece se aplic doar fa de anumite state pentru toate mrfurile sau anumite mrfuri importate. Exemple de taxe vamale prefereniale: taxele ce se aplic de ctre fostele ri metropole fa de fostele colonii; taxele ce se aplic de rile CEE i alte ri dezvoltate fa de Europa Central i de Est n cadrul SGP (sistemul generalizat de preferine vamale nereciproce i nediscriminatorii n favoarea rilor n curs de dezvoltare); taxe vamale de retorsiune (rspuns), care se aplic ca rspuns la politica comercial neloial a altui stat; acest din urm tip de taxe se regsesc ca: taxe vamale antidumping (taxe vamale suplimentare percepute de stat, peste cele obinuite, pentru a anihila efectele exportului la pre de dumping sau al dumpingului valutar practicate de o anumit ar la un moment dat); taxe vamale compensatorii: se percep de stat asupra unor importuri ce provin din ri care subvenioneaz exportul unor produse sau acord prime de export (vor compensa diferena). Taxele vamale de retorsiune se pot aplica numai dup ce a avut loc o anchet prin care se dovedete politica comercial neloial promovat de un anume stat. Acest fapt confer taxelor de retorsiune o dubl natur: tarifar; netarifar. 1.2.2. Tariful vamal S-a menionat c n tariful vamal se prevd mrfurile supuse impunerii vamale i cuantumul taxelor percepute pe fiecare marf. n coninut, tariful vamal este un catalog n care sunt nominalizate toate produsele supuse impunerii vamale i mrimea taxelor vamale percepute pe fiecare produs sau grup de produse. Alturi de legislaia n materie, regulamente, dispoziii administrative privind comerul exterior etc. tariful vamal este

15

N. Sut, coord. Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureti, 1995 14

componenta principal a regimului vamal al unei ri.16 Suplimentar, ca excepie, se pot nominaliza i mrfuri scutite la import pe anumite relaii comerciale. Clasificarea mrfurilor n cadrul tarifului vamal se poate face: dup originea mrfii (produse vegetale, animale, minerale); funcie de gradul lor de prelucrare (materii prime, semifabricate, finite); alfabetic; combinat. n 1950, printr-o convenie de la Bruxelles s-a elaborat un nomenclator unic de baz numit nomenclatorul vamal de la Bruxelles i care n prezent poart denumirea de Nomenclatorul Consiliului de Cooperare Vamal, NCCV acceptat de 150 ri aproximativ (excepii sunt SUA i Canada) cu 1097 poziii tarifare. Clasificarea mrfurilor n NCCV se face dup un criteriu combinat, respectiv gradul de prelucrare i origina lor.17 La nivel de ONU se folosete clasificarea tip pentru CI elaborat de Comisia de Statistic ONU n 1950 care este mai detaliat. Se dorete armonizarea codificrii mrfurilor n tarifele vamale, motiv pentru care n 1983 la Bruxelles s-a adoptat o nou Convenie privind sistemul armonizat de descriere i c odificare a mrfurilor (tariful vamal al Romniei se bazeaz pe Sistemul armonizat avnd 5018 poziii). n afar de diferenele privind modul de ntocmire a nomenclatorului din tariful vamal, n practica internaional ntlnim:18 tarife vamale simple, care au o singur coloan de taxe vamale pentru toate mrfurile (specific rilor n curs de dezvoltare); tarife vamale compuse, care cuprind dou sau mai multe coloane de taxe vamale, difereniat pe produse i ri de provenien (CNF etc.). La nivel GATT (OMC) se admite, ca unic instrument de realizare a politicii de protecie a pieei interne, doar tariful vamal. 1.2.3. Efectul protecionist al taxelor vamale Simpla comparare cantitativ a taxelor vamale nu este suficient pentru a aprecia intensitatea aciunii acestor taxe ca instrument de protecie. Comparaia tarifar este dificil, deoarece aceiai modificare a taxei vamale poate antrena reacii diferite ale cererii de import de la o ar la alta. Exist un numr mai mare de factori care confer o anume intensitate proteciei reale antrenate de o anumit tax nominal prevzut n tarif. Dintre aceti factori, se detaeaz ca importan ponderea pe care o deine valoarea adugat (manopera) n preul final al produsului exportat (importat). Aadar, trebuie s distingem ntre : rata nominal de protecie (X % din tarif); rata efectiv de protecie. Rata efectiv de protecie (sau rata proteciei efective) se refer la protecia obinut pentru valoarea nou creat n ar (manopera). RPE msoar sporul de valoare nou creat pe unitate de produs n condiiile aplicrii tarifului vamal, fa de aceiai
16 17

I, Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 C. Fota, coord. Politici comerciale, Ed. Arta Grafic, Bucureti, 1993 18 I. Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 15

Tranzacii comerciale internaionale valoare nou creat pe unitatea de produs n condiiile lipsei tarifului vamal. De regul, RPE sau protecia efectiv se calculeaz dup relaia:19 Te=
Tn Vf Tn Vm m f 1 0 0 Vf Vm

, unde:

Te = taxa efectiv; Tnf = taxa nominal asupra produsului finit importat; Tnm = taxa nominal asupra materiei prime importate; Vf = valoarea produsului finit; Vm = valoarea materiei prime. Exemplu: Pentru un import de mobil n valoare de 100 $/buc: Tnf = 10%; Tnm = 0%; structura costului 50% manoper ( valoarea nou creat) i 50% materii prime: 10 100 0 50 Te = 100 100 = 20% 100 50 Rezult c protecia nominal de 10% impus asupra produsului finit se va repartiza doar asupra valorii nou create de 50 $ i-i asigur o protecie efectiv de 20% (deci dubl). Prin mrirea preului de import de la 100$ la 110 $ se permite rii importatoare, prin aplicarea Tnf, s plteasc 60 $ pentru fora de munc fa de 50 $ n absena tarifului vamal. Concluzionnd, se ncurajeaz importul de lemn neprelucrat i se descurajeaz importul de mobil. RPE sau protecia efectiv se mai poate calcula i dup relaia:20 Te =
Vc Va p p Va p

, unde:

Vcp = valoarea nou creat pe unitate de produs n condiii de protecie; Vap = valoarea nou creat pe unitate de produs n absena proteciei. Concluzionnd, protecia efectiv variaz direct proporional cu nivelul taxei vamale asupra produsului finit i invers proporional cu nivelul taxei vamale asupra materiilor prime ce intr n componena produsului finit respectiv. Nivelul ridicat al proteciei efective dezavantajeaz mai ales rile n curs de dezvoltare, deoarece elementul principal n formarea costului este preul materiilor prime. 1.2.4. Teritoriul vamal Teritoriul vamal este teritoriul pe care se aplic un anumit regim vamal, o anumit legislaie vamal. De regul, teritoriul vamal coincide cu teritoriul naional, dar sunt i situaii (numeroase azi) cnd teritoriul vamal este mai mare sau mai mic ca cel naional. Astfel, discutm despre:21 Extinderea teritoriului vamal, cnd dou sau mai multe state convin s formeze mpreun o uniune vamal, care va ngloba teritoriul statelor participante;
19 20

N. Sut, coord. Op. cit. C. Fota, coord. Op. cit. 21 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 16

Restrngerea teritoriului vamal, cnd statele hotrsc ca anumite porturi, zone sau localiti s fie exceptate de la aplicarea regimului vamal obinuit. a) Extinderea: Un efect parial (incomplet) al extinderii teritoriului vamal este zona de liber schimb, cnd se liberalizeaz comerul ntre rile membre, dar fiecare stat va aplica o politic comercial i tarif vamal propriu fa de teri (ex.AELS). Efectul de baz (complet) al extinderii este Uniunea Vamal: statele membre liberalizeaz comerul ntre ele dar instituie i o politic comercial comun fa de teri (exemplu fundamental este CEE). Ideea de baz care st la motivarea crerii uniunii vamale este aceea c liberalizarea comerului poate contribui la creterea bunstrii mondiale, lucru confirmat de rezultatele obinute la nivel de CEE, din anii 60 i pn azi. n legtur cu uniunea vamal s-au introdus noiunile de:22 # crearea de comer, ce presupune apariia de noi fluxuri comerciale n interiorul uniunii vamale, fluxuri care nlocuiesc sursele de aprovizionare mai puin eficiente din interiorul sau exteriorul uniunii cu altele mai avantajoase din punct de vedere al costului de producie; # deturnarea de comer (numit i creare extern de comer sau deturnare negativ), ce presupune nlocuirea surselor mai eficiente de furnizare dar aflate n afara uniunii, cu alte surse interne uniunii, mai puin avantajoase sub aspectul costului, ns care devin artificial mai competitive n urma eliminrii taxelor vamale n schimburile reciproce dintre statele ce formeaz uniunea. Cele dou fenomene menionate (crearea de comer deturnarea de comer) au aprut ca efecte ce au nsoit i caracterizat procesul de formare i consolidare a CEE. Efectele invocate au avut i au influene directe att asupra rilor membre Pieei Comune, ct i asupra rilor tere (din afara uniunii). Astfel, asupra rilor membre ale uniunii, noi fluxuri comerciale rezultate prin crearea de comer au condus la mbuntirea raportului de schimb, la care se adaug alte efecte pozitive. Asupra rilor tere, opiniile i studiile teoretice sunt mprite n a argumenta dac efectele constituirii i dezvoltrii CEE sunt pozitive sau negative (se inclin a sublinia caracterul protecionist al CEE i o anumit perturbare a fluxurilor CI).23 b) Restrngerea: Aceast restrngere a teritoriului vamal se realizeaz prin nfiinarea pe teritoriul naional de: # Porturi franco. n care se permite intrarea i ieirea de mrfuri, indiferent de origine, fr a fi supuse impunerii vamale i regimului vamal obinuit (se pot nfiina n port i ICE-uri, firme de producie etc.; de exemplu, Sulina, n Romnia); # Zone libere: cnd o suprafa limitat, situat pe trasee comerciale, se excepteaz de la regimul vamal i se va bucura de aceleai privilegii ca portul franco; # Antrepozite vamale i depozite: n care se pot pstra mrfuri importate, pe anumite perioade, fr a plti taxe vamale, dar se pltesc taxe de antrepozitare.

22 23

C. Fota, coord. Op. cit. P. Kennen The International Economy, Prentice-Hall, Inc., New Jersey, 1985 17

Tranzacii comerciale internaionale 1.3. Politica comercial netarifar 1.3.1. Aspecte introductive n afara tarifului vamal, statele aplic un complex de msuri i reglementri pentru a proteja piaa intern de concurena strin. Sunt identificate circa 2000 de astfel de obstacole netarifare care pot urmri marfa importat de la exportator i pn la consumatorul final (deci astfel de msuri nu se limiteaz doar n vam); uneori acestea devin obstacole mai mari n calea importului dect taxele vamale prevzute n tarif vamal (chiar de nivel ridicat).24 Astfel de bariere (obstacole) netarifare sunt greu de identificat i negociat de ctre state. n general, GATT-ul le clasific n cinci grupe, dei delimitarea este preponderent metodologic: 1. bariere ce implic o limitare cantitativ direct a importurilor; 2. bariere ce implic limitarea indirect a importurilor prin mecanismul preurilor; 3. bariere ce decurg din formalitile vamale i administrative la import; 4. bariere ce decurg din participarea statului n activitile comerciale; 5. obstacole tehnice decurgnd din standardele aplicate produselor importate i celor indigene. 1.3.2. Bariere netarifare ce implic o limitare cantitativ direct a importurilor Acest tip de bariere, ce implic limitarea cantitativ direct a importurilor, sunt negociate prin acorduri (convenii) internaionale ntre statele participante. Se include n aceast categorie: a) Interdiciile (prohibiiile) la import: sunt mijlocul cel mai radical de protecie, cnd se interzice total sau parial, pe timp limitat sau nelimitat, importul unor produse sau grupe de produse. Motivele sunt politice sau economice i se materializeaz prin refuzul organismelor de stat de a elibera licena de import la acele produse. n cadrul CEE se aplic interdicii selective i temporare la import, mai ales la unele produse agricole realizate de comunitate. b) Contingentele de import: sunt plafoane maxime, stabilite cantitativ sau valoric, la importul unor produse sau grupe de produse, pe perioade limitate de timp. Contingentele la import pot fi de dou feluri:25 globale, fr a repartiza importul respectiv pe ri de provenien; bilaterale, cnd se precizeaz ara de provenien (se pot conveni ca anex la acordul comercial bilateral). c) Licenele de import, sunt autorizaii acordate de stat firmelor importatoare pentru o grup de produse i pentru o anumit perioad de timp. Dup modul de eliberare i formalitile cerute, licenele de import pot fi: licene automate de import, cnd cererea de import se accept n mod automat ntr-un termen stabilit, pentru orice produs liberalizat la import; licene de administrare a restriciilor cantitative la import, care se acord selectiv pe produse, ri i numai n limita plafoanelor maxime prevzute la importul
24

N. Sut, coord. Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureti, 1995 25 N. Sut, coord. Op. cit. 18

acelor produse neliberalizate la import (contingenitate). Aceast categorie de licene de import, n mod similar contingentelor, pot fi: acordate global; acordate bilateral. d) Limitrile voluntare la export (sau AUTOLIMITRI LA EXPORT): sunt nelegeri oficiale sau semioficiale dintre ri, n baza crora ara exportatoare se oblig, la cererea rii importatoare, s reduc la un volum convenit exportul unui produs sau grup de produse, sub ameninarea c, n caz contrar, ara importatoare va introduce ea nsi contingente de import mai restrictive i pe timp mai lung. Acest tip de restricie duce la o reorientare temporar de fluxuri comerciale i la nelegeri (carteluri) intre productorii-exportatori privind repartizarea volumului de export. Exemple clasice de acorduri de autolimitare la export: SUA Japonia; CEE Japonia. e) Acordurile privind comercializarea ordonat a produselor: sunt o restricie cantitativ apropiat de limitrile voluntare, dar bazat pe negocieri bilaterale/multilaterale ntre state, obligatoriu la nivel de guvern, i care include alturi de limitarea voluntar la export i prevederi suplimentare viznd preurile, clauzele de salvgardare i alte aspecte similare. Exemplu clasic n acest sens este acordul privind CI cu produse textile, domeniu n care din 1961 s-au introdus restricii pe baz de acorduri oficiale; azi se numete Aranjamentul multifibre (AMF din 1973 s-a prelungit prin protocolul semnat n cadrul GATT i revizuit ulterior). 1.3.3. Bariere netarifare ce implic limitarea importurilor prin mecanismul preurilor n aceast categorie de obstacole netarifare se include, n principal, urmtoarele bariere: a) Prelevrile variabile la import: se aplic ca msur de protecie la frontier la nivelul UE; se dorete aducerea preului de import franco-frontiera rii importatoare CEE la nivelul preurilor de pe piaa intercomunitar, pentru a proteja agricultura rilor membre. Astfel de taxe de prelevare se aplic doar acelor produse agricole care intr sub incidena politicii agricole comunitare.Prelevarea la import este diferena dintre preul programat de import i preul mondial la acel produs agricol ce se dorete a fi importat din afara CEE:26 dac preul mondial este mai mic, taxa de prelevare o suport importatorul i se vars la FEOGA; dac preul mondial este mai mare i importul este necesar, atunci taxa de prelevare devine subvenie la import. b) Preurile minime i maxime la import: n coninut constituie un obstacol netarifar comparabil cu prelevrile variabile la import, dar sunt practicate de majoritatea rilor dezvoltate i nu numai cele din CEE. Astfel, se pot stabili:
26

N. Sut, coord. Comer internaional i politici comerciale contemporane, Ed. All, Bucureti, 1995 19

Tranzacii comerciale internaionale preuri minime: dac pe piaa mondial preul la un produs scade mult (i devine astfel competitiv la export) rile importatoare stabilesc preuri minime de import foarte apropiate sau egale cu preul cu ridicata la intern pentru acel produs (se protejeaz direct acel sector al industriei naionale); preuri maxime de import: cnd rile exportatoare ncearc o ridicare artificial a preului la un produs, ca rspuns principalele ri importatoare pot stabili nivele maxime de pre de import foarte apropiat de preul cu ridicata intern. c) Ajustrile fiscale la frontier: constituie un regim fiscal potrivit cruia mrfurile exportate se scutesc de impozite indirecte (mai nti TVA) iar mrfurile importate se supun acelorai impozite ca i cele indigene; pentru a respecta acest principiu, rile negociaz convenii privind evitarea dublei impuneri. Principalele categorii de taxe ce intr sub incidena ajustrilor fiscale la frontier:27 TVA aplicat n CEE, Romnia etc.; taxa n cascad (impozit de consum aplicat la fiecare stadiu al circulaiei mrfurilor dar la ntreaga ei valoare); accizele pentru produse de lux, tutun, buturi alcoolice etc. (monopol de stat); alte categorii de taxe: taxe portuare; taxe statistice; taxe sanitare; taxe consulare. Discriminarea pe calea politicii fiscale (chiar atunci cnd sunt convenii ncheiate pentru a se pune de acord toate categoriile de taxe) poate fi aplicat prin: evaluarea difereniat a bazei de impunere; ordinea de percepere a taxelor; legarea impunerii de calitate, caracteristici tehnice etc. d) Taxele antidumping i compensatorii: teoretic se pot folosi mpotriva practicilor neloiale ale unor sate (export la pre de dumping + subvenii i prime la export), iar ara importatoare trebuie s dovedeasc prejudiciul cauzat ca fiind real. n astfel de cazuri, ara importatoare are dreptul la o perioad de anchet; n acea perioad se blocheaz importul (msur netarifar). e) Depunerile (depozitele) prealabile la import: n unele ri dezvoltate, importatorul este obligat s depun la organele vamale o cot parte din valuta necesar viitorului import (cu 6 luni de zile nainte, fr dobnd), pe o anumit relaie, fapt de natur a descuraja importul pe acel flux comercial.

1.3.4. Bariere netarifare ce decurg din formaliti vamale i administrative privind importurile Formalitile vamale i administrative sunt cerine de ordin tehnic ce se cer a fi ndeplinite cu ocazia derulrii importului i care, prin numrul mare de documente necesare i caracterul greoi i complicat n unele cazuri, se transform n obstacole ce
27

N. Sut, coord. Op. cit. 20

frneaz sau limiteaz importul unor produse. n aceast categorie de bariere netarifare se includ:28 a) Modalitile concrete de evaluare a mrfurilor n vam, care au ca principiu de baz reglementrile internaionale n acest sens: convenia internaional cu privire la evaluarea vamal; codul de evaluare vamal negociat la runda Tokyo. Ambele reglementri sunt negociate n cadrul GATT (OMC) i stipuleaz c evaluarea trebuie s se fac pe baza preurilor CIF, urmrindu-se s se stabileasc o valoare real a mrfurilor, respectndu-se dou condiii:29 se iau ca baz de calcul preurile reale de import i nu preuri interne sau altele stabilite arbitrar; preul mrfurilor importate se exprim n moneda naional la un curs real recunoscut de FMI. b) Documentele numeroase i complicate, ca i alte formaliti ce se cer a fi ndeplinite la importul unor mrfuri (sau din unele ri), i care devin obstacole netarifare, atunci cnd ngreuneaz desfurarea normal a schimburilor comerciale. 1.3.5. Bariere netarifare decurgnd din participarea statului la activitile de CE n aceast categorie de bariere netarifare se include, cel mai frecvent:
a) Achiziiile guvernamentale: prin care se poate da prioritate absolut firmelor

naionale fa de cele strine, pentru aprovizionarea unor ministere, departamente, alte instituii de stat. b) Comerul de stat (avem n vedere tranzacii de vnzare-cumprare efectuate de companii cu capital de stat) cnd, de regul, firmele naionale beneficiaz de reduceri i scutiri n plan fiscal, fa de firmele strine. c) Monopolul de stat asupra importului unor produse strategice ca importan (cereale, petrol, medicamente etc.) poate duce la orientarea cantitativ a importului pe anumite fluxuri/ri. 1.3.6. Bariere netarifare (sau obstacole tehnice) decurgnd din standardizare Astfel de bariere netarifare, localizate frecvent n practica rilor dezvoltate, sunt relativ dificil de contracarat i pot constitui obstacole serioase n calea importurilor, mai ales dac se aplic selectiv. Se includ n aceast categorie: a) Normele sanitare i fitosanitare ce se cer a fi ndeplinite n rile dezvoltate la importul unor produse ca alimente, medicamente, produse chimice, etc. (condiiile de calitate, de omologare etc.). b) Normele de securitate i alte condiii impuse la importuri destinate consumului productiv (maini-utilaje sau mijloace de transport). c) Normele de ambalare, marcare i etichetare: pot deveni obstacole ce ngreuneaz derularea unor schimburi comerciale normale ntre ri, ndeosebi prin caracterul excesiv i/sau selectiv.
28 29

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 N. Sut, coord. Op. cit 21

Tranzacii comerciale internaionale 1.4. Politici comerciale promoionale i de stimulare a exporturilor Impulsionarea exporturilor prin msuri complexe este astzi o component de baz a politicilor comerciale promovate de majoritatea rilor lumii. Aceast impulsionare include: msuri promoionale sau de promovare a exporturilor: se vizeaz influenarea pe diverse ci a clienilor poteniali externi pentru a cumpra mrfurile disponibile la export. n acest sens se recurge la: convenii i acorduri comerciale, inclusiv faciliti acordate expres; participarea la trguri i expoziii internaionale i organizarea unor astfel de manifestri pe plan intern (TIB, cazul Romniei); organizarea de reprezentane comerciale n rile importatoare; organizarea unor servicii de informare-orientare a clienilor externi; publicitate extern etc. msuri de stimulare a exporturilor; msuri/instrumente care se grupeaz n patru grupe:30 msuri bugetare; msuri fiscale; msuri financiar-bancare; msuri valutare. 1.4.1. Msuri bugetare de stimulare a exporturilor n aceast categorie de msuri de stimulare a exportului se includ: a) subveniile la export: sunt sume de bani acordate firmelor direct sau indirect, pentru a le rentabiliza activitatea de export, atunci cnd preurile externe nu sunt atractive. Subvenionarea se face de regul selectiv pentru anumite sectoare economice:31 agricultura, care este sectorul cel mai puternic subvenionat; industrii strategice (aeronautic, electronic); industrii n dezvoltare (informatic); industrii care dein o pondere mare n ocuparea forei de munc (automobile); industrii n declin; b) primele de export: se acord de stat acelor exportatori care realizeaz mari volume de export sau export produse ale unor industrii de importan naional (sunt comparabile cu subveniile, ca efecte); c) alte instrumente bugetare, din categoria subveniilor indirecte la export, precum facilitile acordate exportatorilor pe seama cheltuielilor publice (informaii, studii, cercetri, participarea la trguri internaionale, transporturi etc.).

30 31

N. Sut, coord. Op. cit N. Sut, coord. Op. cit. 22

1.4.2. Msuri fiscale de stimulare a exporturilor Prin astfel de msuri de stimulare a exportului se vizeaz creterea competitivitii pe seama diminurii unor componente ale costului de producie. Se apeleaz la scutiri, reduceri sau restituiri de taxe i impozite directe sau indirecte i se include n aceast grup de msuri: a) faciliti fiscale pentru mrfuri exportate: constau n reducerea sau restituirea impozitului pe circulaia mrfurilor cazul Romniei, a TVA i se pot acorda pentru toate mrfurile exportate sau dup anumite criterii (importan, grad de prelucrare, noi locuri de munc etc.); b) faciliti fiscale acordate exportatorilor: reduceri ale impozitului pe venit (profit) realizat de ICE n urma exportului (inclusiv se admite constituirea de ICE de fonduri de rezerv, fonduri de stimulare);32 c) faciliti vamale la importul unor mrfuri ce se vor prelucra i ncorpora n produse destinate exportului (reduceri, scutiri sau restituiri de taxe vamale la import de materii prime, combustibili, materiale, utilaje destinate produciei de export). Se aplic i admisia temporar a unor mrfuri importate, pe perioade limitate, cu scutire de orice taxe sub rezerva prelucrrii i exportrii lor n acelai interval de timp. Astfel de faciliti vamale la import echivaleaz, n fapt, cu facilitile fiscale pentru mrfurile ce vor urma a fi exportate. Acest mecanism de stimulare condiionat a exporturilor se mai numete sistemul drawback. Sistemul DRAWBACK este un sistem de stimulare a exporturilor aplicat de rile dezvoltate, prin care se restituie ICE-ul exportator, cu ocazia i la data efecturii exporturilor, diferite sume sau cheltuieli fcute cum ar fi: taxe vamale; accize; diferite impozite; alte taxe. toate fcute la importul unor materii prime sau semifabricate destinate realizrii produciei export. Condiii de a beneficia de mecanismul drawback: se declar intenia de export nc de la efectuarea importului materiilor prime + semifabricate; se incorporeaz ntr-o anumit proporie; reexportul mrfurilor realizate are loc ntr-un anume interval de timp. 1.4.3. Msuri financiar-bancare de stimulare a exporturilor n numeroase domenii ale CI, finanarea are rol hotrtor n realizarea exportului. Finanarea exporturilor se realizeaz prin sistemul naional bancar i alte instituii publice sau private, specializate n acest sens. n categoria unor msuri de stimulare a exporturilor prin instrumente financiare i bancare, includem: a) Creditele la export pentru exporturi cu valoare ridicat (instalaii, utilaje), precum acordarea de credite cumprtorului strin (client extern), ntr-o form sau alta:

32

N. Sut, coord. Op. cit. 23

Tranzacii comerciale internaionale prin convenii bilaterale la nivel guvernamental, cnd se garanteaz/crediteaz un anumit plafon pentru creditul angajat de ICE-ul importator; prin sprijinul unor consorii bancare, cnd mai multe bnci se pun de acord pentru a finana exporturi complexe i de mare valoare, i se procedeaz la o creditare direct sau indirect a ICE-ului importator; aceast creditare ia forma:33 creditului furnizor: cnd bncile acord creditul necesar (sau o cot parte) exportatorului, pentru ca acesta s poat efectua exportul, s-l crediteze el pe importatorul (clientul) strin; deci n mod indirect bncile vor credita acelai importator strin (vezi paragraful 7.4.); creditului cumprtor: cnd bncile importatorului strin obin creditul necesar (sau o cot parte) din partea unor bnci din ara exportatoare pentru a putea efectua importul i a-l achita integral n timp scurt (la livrare chiar); este cel mai rspndit n practica internaional (vezi paragraful 7.4.). Astfel de credite (ambele) se acord pe termene medii (1-5 ani) i lungi (6-20 ani). De regul, dobnda la ele este mai sczut dect cea uzual, iar bncile se refinaneaz n condiii speciale de la bncile CENTRALE (inclusiv prin scontarea cambiilor de export n condiii prefereniale i cu taxe mai reduse fa de cele interne). b) Asigurarea i garantarea creditelor de export este o modalitate de a cointeresa exportatorii s efectueze vnzri pe credit n strintate. Asigurarea se face att fa de riscurile comerciale ct i necomerciale (risc politic, de convertibilitate, de transfer, de blocare a plilor, de embargou, de insolvabilitate etc.). Asigurarea se face pentru creditele furnizor i presupune acoperirea riscului exportatorului de a nu ncasa contravaloarea mrfurilor exportate. Garantarea se face pentru creditele cumprtor i const n obligaia asumat de o instituie specializat din ara importatorului de a rambursa o cot parte din credit, dac debitorul devine insolvabil. Asigurarea i garantarea exporturilor se practic azi n toate rile lumii, dezvoltate i n curs de dezvoltare. Pentru a elimina riscul pieei externe, n unele ri exist recomandarea (SUA, Anglia) iar n altele obligativitatea (Japonia) asigurrii exportului. 1.4.4. Msuri valutare de stimulare a exporturilor n aceast categorie de msuri de stimulare a exporturilor se includ: a) primele valutare: se apropie n coninut de subveniile la export i constau n convertirea valutei deinute de exportatori la cursuri mai avantajoase dect cel oficial la data respectiv; se acord difereniat pe produse, pe ri, zone etc.; b) deprecierea monedei naionale stimuleaz, de regul, exporturile, atunci cnd aceast depreciere este mai accentuat dect scderea puterii interne de cumprare (inflaia). Practica arat c deprecierea monedei naionale (voit) stimuleaz exporturile dar pe termen scurt i numai dac cererea extern este elastic fa de pre pentru anumite mrfuri.34 La nivel macro, deprecierea monedei naionale conduce la o deteriorare a poziiei rii respective n economia mondial, motiv pentru care se practic pe scar redus.
33

A. Burciu La pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, France, 1996 34 C. Fota, coord. Op. cit. 24

CAPITOLUL 2 TEHNICI DE PLI APLICATE N TRANZACIILE COMERCIALE INTERNAIONALE 2.1. Sisteme, modaliti, tehnici Pentru actorii comerului exterior i ali profesioniti ai comerului internaional, aceste tehnici de pli, dar n aceeai msur de finanare, au un impact direct asupra activitii practice curente. Trebuie fcut distincia clar ntre:35 instrumente de plat; tehnici (modaliti) de plat. Prin instrumente de plat noi nelegem instrumentele pe care se sprijin toate sistemele de pli:36 viramentul; cecul; cardul bancar; efectul de comer; avizul de prelevare. Aceste instrumente se aplic pe pieele interne ca i pe pieele externe. Fiecare din instrumentele menionate are unele avantaje (mai mult sau mai puin costisitoare, mai mult sau mai puin rapide, relative la iniiativa de emisie, relative la recunoaterea datoriilor etc.) precum i unele inconveniente (iniiativa de emisie, riscul de pierdere sau furt etc.). Pe baza acestor instrumente de plat, n cadrul SBI au fost dezvoltate mai multe tehnici i/sau modaliti de plat: plata contra factur; plata contra trat (scrisoare de schimb); plata contra cec; ordinul de plat; biletul la ordin; creditul documentar; incassou-ul documentar; alte tehnici i/sau modaliti de plat. Fiecare tehnic de plat implic, n acelai timp, avantaje i dezavantaje pentru cele dou pri din contractul de comer exterior: vnztor (exportator); cumprtor (importator). n general, creditul documentar (forma de acreditiv documentar) echilibreaz preteniile celor dou pri i poate garanta punerea n practic a obligaiilor asumate de fiecare parte (sarcinile asumate de contractani).

35 36

A. Barelier, coord. Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 S. Gaftonic Practici bancare internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1995 25

Tranzacii comerciale internaionale 2.2. Plata contra factur n cadrul tehnicii de plat contra factur, exportatorul (vnztorul), dup ce a expediat marfa, ncredineaz bncii sau direct importatorului documentele convenite prin contract. Printre aceste documente, factura comercial este cel mai important document prin care se fixeaz preul; alte documente care pot sau nu nsoi factura comercial: documentul de transport (contractul de transport, scrisoarea de trsur etc.); certificatul de asigurare; certificatul de provenien etc. Este posibil s se cear plata mrfii exportate prin simpla prezentare a facturii comerciale importatorului sau cnd creditul convenit cumprtorului ajunge la termen.37 Factura comercial (i eventual celelalte documente) pot fi nsoite sau nu de un efect de comer (de exemplu: trat), care va fi dat importatorului contra plii sau acceptrii. n virtutea acestor documente, importatorul trebuie s fac un virament bancar internaional prin care d ordin bncii sale s-i debiteze contul pentru a credita contul exportatorului. Viramentul bancar poate avea loc prin telex sau prin sistemul SWIFT. n cazul plii contra factur, importatorul poate foarte bine s nu plteasc niciodat, chiar dac banca pstreaz documentele; deci securitatea este foarte redus pentru vnztor (risc de nontransfer, risc logistic etc.). Faptul de nu pune n aplicare securitatea plii, evit o greutate birocratic i administrativ, dar trebuie tiut c, n caz de litigiu, nefiind prevzut nici o barier de protecie, cumprtorul i poate impune voina s modifice n mod unilateral condiiile de plat.38 Aceast tehnic de plat poate fi utilizat n cazul unor sume mici sau n tranzaciile ntre societi care dau dovad de ncredere reciproc sau fac parte din acelai grup. 2.3. Plata contra trat (scrisoare de schimb) Scrisoarea de schimb sau trata este un nscris prin care o persoan numit trgtor (creditorul-exportatorul) d un ordin unei alte persane numite tras (debitorulimportatorul) s plteasc o sum oarecare, unei alte persoane numite beneficiar, adesea trgtorul el-nsui sau banca sa. Prile implicate n emiterea unei trate i schema simplificat a funcionrii acestei tehnici de plat snt prezentate n figura 6.1. Meniunile obligatorii pentru o trat sunt: cuvntul scrisoare de schimb sau trat inserat n chiar textul titlului; ordinul de plat a unei sume; numele trasului; numele beneficiarului; scadena (sau la vedere); locul plii (sau domiciliul trasului);
37

D. P. Monod Moyens et techniques de paiement internationaux, 2e Edition, Ed. ESKA, Paris, 1995 38 D. P. Monod Op. cit. 26

data i locul crerii (sau domiciliul trgtorului); numele i semntura trgtorului.

Figura 2.1. Schema simplificat a funcionrii unei trate

Tras

Trgtor

Beneficiar

Alii

Cambia servete ca:39 instrument de plat: trgtorul are de ncasat o sum de la tras dar are n acelai timp de achitat o datorie altei persoane (beneficiarul); instrument de credit: n intervalul de timp ce survine de la emiterea cambiei i pn la plata ei efectiv (care uneori este foarte mare) aceasta circul n condiii specifice, ca instrument de credit. Cambia trebuie s conin: denumirea de cambie, ordinul necondiionat de a plti o sum, termenul de scaden (30, 60, 90, 180 zile) etc. Dac nu se menioneaz scadena, cambia este pltibil la vedere; dac nu se menioneaz locul plii acesta este domiciliul trasului, iar dac nu se menioneaz locul de emitere domiciliul trgtorului. n perioada ct circul ca instrument de credit, exist o serie de operaiuni sau tehnici specifice aplicate cambiei: avalizarea este o operaiune care apare n situaia n care trgtorul nu este sigur de solvabilitatea trasului, motiv pentru care apeleaz la o garanie, denumit aval, din partea unei tere persoane (o banc), care se nscrie sub semntur pe una din prile cambiei; andosarea este tehnica de transmitere a cambiei prin gir sau andosare i se realizeaz printr-o dispoziie scris pe cambie de beneficiar, care ordon trasului s achite suma artat unei alte persoane (sau la ordinul ei) menionate expres; scontarea operaie prin care posesorul cambiei obine de la o banc comercial, nainte de scaden, suma nscris pe cambie minus: dobnda aferent sumei nscris din acel moment i pn la scaden; valoarea de scont drept comision al bncii rescontarea operaie prin care banca comercial prechimb cambia n bani la banca central, care percepe pentru aceasta taxa oficial a scontului (de aici se influeneaz nivelul aproximativ al ratei dobnzii); forfetarea vinderea cambiei, indiferent de scaden, la o instituie financiar specializat, alta dect bncile comerciale, care preiau riscul de neplat, contra unei taxe de forfetare superioare taxei de scont.
39

G. Kingsburg An introduction to World Financial Market, Open University, 1996 27

Tranzacii comerciale internaionale n operaiunile de comer exterior, plata contra trat se utilizeaz mai ales n corelaie cu alte modaliti de plat (credit documentar, factur etc.).40 Beneficiarul plii este n general exportatorul el-nsui i trata poate fi la vedere sau la termen. n aceast din urm ipotez, trata este un titlu de credit; exportatorul i poate mobiliza creana prin scontarea tratei la o banc comercial. Totui, exist unele inconveniente pentru exportator cnd utilizeaz numai o simpl trat ca mod de plat (risc de pierdere sau furt, riscul neplii, poate s nu fie utilizat n toate rile etc.). n plus, exportatorul poate s-i mobilizeze creanele rezultate i prin alte instrumente i tehnici mai favorabile din punctul su de vedere (credit documentar). 2.4. Plata contra cec Cecul este un ordin scris i necondiionat de plat dat de o persoan (trgtor) unei alte persoane (o banc cel mai des), pentru a plti o sum unui beneficiar. Ca tehnic de plat n comerul exterior, beneficiarul cecului este exportatorul. Bineneles, banca nu accept s plteasc dect dac exist fonduri suficiente n contul clientului su (importator sau trgtor). Existena fondurilor la banc, n numele importatorului, constituie provizia cecului (trebuie s fie fcut de trgtor).41 n comerul exterior, cecul este un mijloc de plat mai puin rapid, deoarece, emis de importator, este expediat exportatorului care l va transmite apoi bncii sale. Suma cecului este debitat din contul importatorului n contul exportatorului. Utilizarea cecului ca modalitate de plat n comerul extern implic unele riscuri: riscul de cec fr resurse, risc de pierdere sau de furt, risc de opoziie din partea trgtorului, risc de schimb etc. Aceast tehnic de plat poate fi utilizat n cazul unor sume mici (plata avansurilor, comisioanelor etc.). 2.5. Biletul la ordin Biletul de ordin este un nscris prin care o persoan numit subscriptor (debitorulimportator) recunoate datoria i se angajeaz s plteasc beneficiarului (creditorulexportatorul) o sum oarecare, la o dat determinat. Meniunile obligatorii pentru biletul de ordin sunt: formula bilet de ordin inserat n chiar textul biletului; promisiunea (angajamentul) de plat a unei sume determinate; scadena (sau la vedere); locul plii (sau domiciliul subscriptorului); numele beneficiarului; data i locul de emitere; semntura subscriptorului.
40

*** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 41 *** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 28

Sunt aplicabile biletului de ordin, n msura n care ele nu snt incompatibile prin natura lor, toate dispoziiile relative la scrisorile de schimb (scaden, acceptare, aval, andosarea, scontarea etc.). Biletul de ordin poate fi la vedere sau la termen (n ipoteza a doua, el este un titlu de crean care devine un ordin de plat la scadena creditului convenit de exportator). Plata biletului de ordin la termen se efectueaz n acelai fel ca pentru o trat. Acest mod de plat este de fapt puin utilizat n comerul internaional.42 2.6. Ordinul de plat Ordinul de plat este un nscris prin care o persoan numit ordonator (importator) d un ordin bncii sale s plteasc o sum oarecare n favoarea unei alte persoane numite beneficiar (exportator). n general, pentru realizarea ordinului de plat exist nscrisuri adecvate puse la dispoziie de bnci pentru facilitarea abordrii operaiunii. n cadrul SBI, n virtutea ordinului de plat, va fi efectuat un virament bancar internaional ntre cele dou conturi inute ntr-o singur banc sau inute de dou bnci deferite (n acest din urm caz, operaiunea are loc prin viramente ntre cele dou bnci i/sau o compensare intra-bancar).43 n practica comerului exterior, ordinul de plat este puin folosit; se recomand pentru plata i ncasarea avansurilor, comisioanelor etc. Dac ntre importator i exportator exist relaii de ncredere i au loc tranzacii foarte frecvente, importatorul poate autoriza creditorul (exportatorul) s preleveze din contul su, printr-o prelevare automat, toate sumele datorate (n acest caz, exportatorul prezint avize de prelevare automat bncii importatorului, care va plti dac sunt resurse n cont). Acest mod de plat este bine adaptat mijloacelor moderne de lucru n cadrul SBI (de exemplu: SWIFT) i este foarte rapid, dar prezint inconvenientul de a genera litigii cnd creditorul face prelevri abuzive sau eronate. 2.7. Creditul documentar Creditul documentar sau documentary credit este un mijloc (tehnic) de plat condiionat i, n acelai timp, un instrument de credit care poate fi utilizat n comerul internaional n dou formule: acreditiv documentar (numit curent credit documentar); scrisoare de credit comercial. Trebuie fcut meniunea c, n cadrul SBI precum i n practica comerului exterior, pentru creditul documentar (acreditiv documentar) se aplic Regulile i uzanele uniforme ale creditului documentar puse n aplicare sub egida Camerei de Comer Internaionale Paris (RUU 500); aceste reguli snt universal recunoscute i constituie un veritabil cod mondial n materie de comer internaional.44
42 43

Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 I. Popa, coord. Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 44 *** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 29

Tranzacii comerciale internaionale Creditul documentar (documentary credit) Creditul documentar sau acreditivul documentar a aprut progresiv din practica comerului exterior i din practica Sistemului Bancar Internaional, ca o garanie de plat emis de o banc n favoarea unui exportator. Termenii acestei garanii snt exprimai ntr-un document denumit deschiderea creditului documentar. Principiul de baz al creditului documentar este sistemul de troc: se schimb documente contra unei pli.45 Un credit documentar este un angajament condiionat de plat dat de o banc; mai precis, este un angajament luat de o banc (emitent) i dat vnztorului (beneficiarexportator), la cererea i conform instruciunilor cumprtorului (ordonator-importator), de a opera sau de a cere operarea unei reglementri, fie efectund o plat, fie acceptnd sau negociind unele efecte de comer pn cnd apare concurena unei sume specificate, aceasta cu o ntrziere determinat i sub prezentarea unor documente precizate. Creditul documentar s-a dezvoltat n funcie de nevoia de securitate simit simultan i de exportator i de importator. Creditul documentar este singura metod universal admis care permite realizarea unui compromis acceptabil ntre obiectivele vnztorului i cele ale cumprtorului.46 Prile care intervin n punerea n aplicare a creditului documentar: ordonatorul (cumprtor-importator); beneficiarul (vnztor - exportator); banca emitent (banca cumprtorului); banca notificatoare (banca corespunztoare bncii emitente, n principiu situat n ara vnztorului); banca vnztorului, eventual o banc confirmatoare. n practica comerului exterior, exist diferite tipuri de credit documentar: creditul revocabil (care poate fi amendat sau anulat n orice moment fr aviz sau notificare prealabil adresat vnztorului); creditul irevocabil (care nu poate fi amendat sau anulat dect cu acordul tuturor prilor implicate, inclusiv beneficiarul); creditul irevocabil i confirmat (un credit irevocabil care este n plus confirmat de banca notificatoare i/sau alt banc situat n ara vnztorului);

Figura 2. 2. Schema simplificat a creditului documentar

VNZTOR (EXPORTATOR) CUMPRTOR (IMPORTATOR)

BANCA VNZTORULUI

BANCA NOTIFICATOARE (CONFIRMATOARE)

CUMPRTOR (IMPORTATOR)

45 46

Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 Y. Simon Op. cit. 30

un credit special de tip nnoibil sau revolving, care se rennoiete automat cnd suma iniial a fost utilizat sau cnd s-a terminat o perioad determinat; un credit special de tip transferabil (o parte din creditul deschis n favoarea exportatorului este transferat furnizorului real al mrfii); un credit special de tip contra-credit sau back to back, care este ca i precedentul (beneficiarul cere bncii sale s deschid un alt credit documentar n favoarea furnizorului sau a intermediarului su, dar al doilea credit este sprijinit de primul care i slujete de garanie); un credit special de tip plat anticipat sau red clause, care este pus n aplicare cnd importatorul face avansuri de plat exportatorului su; alte tipuri de credite documentare speciale i aranjamente particulare ntre importator i exportator. Pentru fiecare tip de credit documentar menionat, schema de funcionare (figura 6.2.) se prezint de o manier mai complicat; dar principiul rmne acelai. Pe de alt parte, Sistemul Bancar Internaional asigur pentru fiecare tip de credit toate garaniile de funcionare conforme cu Regulile i uzanele uniforme ale CCI (RUU 500). n practica comerului exterior i a SBI, modalitile de funcionare a creditului documentar snt urmtoarele:47 documente contra plata la vedere: snt modalitatea cea mai simpl, cnd banca notificatoare (emitent) se angajeaz s plteasc suma creditului contra documente cu condiia ca acestea s fie n ordine (conforme cu condiiile de credit documentar, de contract etc.); documente contra acceptrii: cnd banca notificatoare sau confirmatoare se angajeaz s accepte tratele trase de beneficiar sau s-i asume responsabilitatea de a se accepta; documente contra negocierii: cnd banca notificatoare sconteaz efectul de comer tras de fiecare persoan menionat la credit; documente contra plat diferit: cnd banca (emitent, notificatoare sau confirmatoare) se angajeaz, n scris, s efectueze plata la scaden (diferena principal n raport cu cele dou cazuri precedente consist n faptul c beneficiarul creditului nu poate sconta acest document). Pentru fiecare modalitate de funcionare a creditului documentar i, de asemenea, pentru fiecare tip de credit special, beneficiarul trebuie s in cont de: data de validitate care indic ziua dup care creditul este caduc; intervalul prezentrii documentelor, care ncepe s curg de la data expedierii mrfii, conform contractului; locul prezentrii documentelor (banca emitent sau banca notificatoare). n comerul internaional, importatorul utilizeaz creditul documentar mai ales cnd nu e sigur c vnztorul i va ndeplini obligaiile i/sau cnd el dorete s obin un avantaj de la vnztor (pre, ntrziere etc.); n acelai timp, exportatorul utilizeaz creditul documentar mai ales cnd dorete s-i acopere riscul comercial i politic i/sau dorete s fie pltit n momentul expedierii mrfii. Problemele care pot apare n aplicarea unui credit documentar:

47

A. Barelier Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1993 31

Tranzacii comerciale internaionale data limit de expediere a mrfii i/sau data validitii creditului nu au fost respectate; suma i/sau cantitatea snt diferite de cele care snt menionate n credit; documentele nu snt conforme cu cele cerute de credit i de contract. La nivelul ntreprinderilor de comer exterior, la punerea n aplicare a unui credit documentar, beneficiarul trebuie s fie prudent pentru a se achita de angajamente i a evita problemele mai susmenionate. Creditul documentar prezint, pentru exportator, dou avantaje foarte importante: acoperirea creanei n strintate i o mare securitate de plat prin garanii bancare. Oricum, exist un inconvenient n acest caz al tehnicii de plat prin credit documentar: greutatea de a manipula toate aceste documente cerute i complexitatea procedurii. n schimbul securitii aduse exportatorului, creditul documentar face s-i apar bncii un risc tehnic rezultat dintr-o eroare n verificarea documentelor, un risc constnd din eventuala insolvabilitate a bncii emitente i un risc politic inerent pentru toate angajamentele luate n contul unei entiti strine.48 Dar, printre alte activiti, SBI are un rol de perfecionare i acoperire a unor riscuri care nsoesc operaiunile de comer exterior. Totui, n practica comerului internaional, cel mai adesea se implic tehnica de plat prin credit documentar (formula de acreditiv documentar), n raport cu celelalte tehnici de plat. Scrisoarea de credit (Letter of credit) Ca tehnic de plat n comerul internaional, scrisoarea de credit (letter of credit) seamn cu creditul documentar, deoarece ea este n acelai timp un mijloc de plat condiionat i un instrument de credit acordat de o banc clientului su importator; n plus, documentele utilizate n acest caz snt comparabile cu documentele specifice ale creditului documentar. Oricum, exist diferene fundamentale ntre cele dou tehnici de plat: scrisoarea de credit este trimis de banca emitent direct firmei de comer exterior (la exportator sau la beneficiar); scrisoarea de credit nu aduce o securitate similar de plat exportatorului; scrisoarea de credit este puin utilizat n comerul internaional. Scrisoarea de credit comercial, emis n favoarea exportatorului de banca importatorului, autorizeaz beneficiarul s trag asupra acestei bnci sau alta desemnat o trat documentar. Oricum, ea prezint totui mai puine garanii pentru exportator, deoarece plata va fi efectuat la banca emitent ceea ce las s existe riscul de nontransfer (riscul comercial spre banca emitent este total). Pentru evitarea riscului comercial, scrisoarea de credit trebuie confirmat de banca exportatorului, cnd tehnica de plat prin scrisoare de credit se apropie de un credit documentar. Un caz particular al scrisorii de credit este scrisoarea de credit stand by, care servete de garanie cnd cumprtorul nu face fa angajamentelor sale (este, de fapt, o garanie pus n practic de SBI; i ea nu trebuie s fie confundat cu un mijloc de plat).

48

Y. Simon Op. cit. 32

2.8. Incassou-ul documentar Tehnica de plat prin incassou documentar se numete uneori remiza documentar i consist ntr-o operaie prin care exportatorul, dup ce a expediat marfa, ncredineaz bncii documentele convenite i destinate a fi remise contra plat i/sau acceptare. Diferena incassou-ului fa de plata contra factur: n acest caz exportatorul mandateaz banca pentru ncasarea sumei datorat de cumprtorul su la momentul prezentrii documentelor reprezentnd marfa. Documentele care pot fi convenite ntre cei doi sunt: documentele de transport (conosament, scrisoare de trsur, document de transport combinat etc.); factura comercial; certificatul de asigurare; alte documente. n general, snt utilizate dou forme de incassou documentar: documente contra plat (remiterea se face contra plii imediate); documente contra acceptare (o trat etc.). Tehnica de plat prin incassou documentar este puin utilizat n comerul internaional (mrfurile sunt expediate fr nici un angajament de plat din partea cumprtorului; riscul de non-transfer, risc logistic etc.). Garaniile oferite de acest mijloc de plat snt departe de a fi perfecte.49

49

Y. Simon Op. cit. 33

Tranzacii comerciale internaionale CAPITOLUL 3 TEHNICI DE FINANARE N TRANZACIILE COMERCIALE INTERNAIONALE 3.1. Definiii i clasificri Finanarea activitilor comerciale externe se analizeaz din dou perspective: una bancar-monetar, ce include sumele de bani n diverse valute cu care bncile contribuie la derularea operaiunilor externe; o perspectiv mai larg, ce include toate modalitile de asigurare a mijloacelor de plat n tranzacii internaionale. Din ambele perspective, finanarea comerului exterior al unei ri (Romnia) poate avea loc din:50 surse interne: prin care se finaneaz exportul pe baza unor credite i subvenii, care la rndul lor au la baz ncasrile din export i prestri servicii; surse externe: se finaneaz importul n principal, pe baza unor fonduri alocate drept credite de alte state, instituii financiare internaionale (FMI, Banca Mondial etc.) sau alte bnci particulare strine. n finanarea comerului exterior se aplic mai multe tipuri de tehnici de creditare i categorii de credite. Succint, creditele din comerul exterior se pot clasifica: Dup obiectul creditrii: credite comerciale, care sunt de regul i credite-furnizor, acordate pentru finanarea exportului de mrfuri, maini, utilaje etc.; credite bancare sau financiare, care sunt de regul credite cumprtor, acordate pentru efectuarea unor importuri. Funcie de participani: credite guvernamentale practicate ntre state (prin intermediul bncilor); credite bancare la care particip numai banca i clientul ei; credite acordate de instituii financiare internaionale (Banca Mondial, BIRD etc.); eurocreditele, acordate n eurovalute de consorii bancare la clieni publici sau privai. Din punctul de vedere al duratei de creditare: credite pe termen scurt: 0-2 ani; credite pe termen mediu: 2-5 ani; credite pe termen lung: 5-10 ani sau mai mult. Funcie de modalitatea de acordare a creditelor: credite n cont curent, acordate de bncile comerciale clienilor (se completeaz prin credite ramburs); credite de scont, rezultate prin scontarea tratelor ce apar n tranzacii internaionale.
50

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, 1992 34

 Funcie de garania rambursrii: credite garantate; credite negarantate. Din punctul de vedere al costului cu care se acord: credite cu dobnd fix; credite cu dobnd variabil. Durata de creditare n comerul exterior cuprinde intervalul dintre momentul acordrii creditului i cel al rambursrii lui integrale, i se compune din: perioada de utilizare a creditului, perioada de graie i perioada de rambursare. Durata de acordare a creditului depinde de obiectul creditului, de situaia cererii i ofertei pe piaa creditului internaional, de poziia firmei de export-import, de situaia politic din ara beneficiarului etc.51 Ca modalitate de eliberare a creditului, acesta se face prin viramente interbancare, scriptural; se pune la dispoziia (contul) beneficiarului de credit, care-l poate utiliza o singur dat sau n trane. Costul creditului n comerul exterior este determinat de dobnda perceput de creditor, de primele de asigurare i de diverse speze bancare. Dobnda pltit de debitor se exprim ca procent la suma creditului pe timp de un an de zile, iar nivelul ei depinde de mrimea taxei de scont de pe piaa creditorului i de ali factori. La creditele acordate pe termen lung, de regul dobnda este mai mare ca la creditele pe termen scurt. La creditele n eurovalute, nivelul dobnzii ine seama de rata dobnzii interbancare la depozitele la termen de pe piaa Londrei, numit LIBOR. Rata dobnzii negociate, este mai mare cu 1-2% dect valoarea LIBOR. Creditul este indispensabil comerului internaional, pentru c termenii i condiiile de plat sunt elemente importante pentru obinerea de contracte; uneori, modalitile de finanare determin operaiunile de export, n aceeai msur ca i calitatea produselor exportate.52 Dup cel de-al doilea rzboi mondial, Sistemul Bancar Internaional se adapteaz exigenelor comerului internaional i pune n practic progresiv diferite tipuri de credit i/sau modaliti de finanare pentru fiecare tip de operaiune de comer exterior. Trebuie s se fac distincia ntre:53 creditul i/sau finanarea operaiunilor de export (import); finanarea investiiilor n strintate. Pentru firmele romneti, numai modalitile de credit i de finanare a exporturilor trebuiesc luate n considerare (investiiile n strintate joac un rol secundar). Romnia, ca i alte PVD, pot produce i exporta produse manufacturate, bunuri i echipamente pe pieele internaionale, dar trebuie dezvoltat sistemul instituional susceptibil de a mobiliza credite suficiente pe termen mediu i lung exportatorilor romni (astzi: EXIMBANK i Centrul de Comer Exterior etc.). O ntreprindere romneasc implicat ntr-o operaiune de comer exterior (ICE, productor etc.) poate s recurg, n plan teoretic, la:

51 52

A. Barelier, coord. Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 S. Gaftoniuc Practici bancare internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1995 53 A. Barelier, coord. Op. cit. 35

Tranzacii comerciale internaionale

piaa intern pentru obinerea fondurilor necesare (n moned naional i/sau

devize); pieele financiare internaionale (finanare n devize). Modalitile principale de finanare a exporturilor sau de credite la export sunt: credite de prefinanare la export (n lei sau n devize); credit pe termen scurt (n lei sau n devize); credit pe termen mediu i lung (n lei sau n devize); modaliti neconvenionale de finanare. n acelai timp, n cadrul SBI i, de asemenea, n sistemul bancar romn este vorba: de acorduri guvernamentale de credit i de protocoale bancare; de garanii bancare. De fapt, ... creditele pe termen scurt, pe de o parte, pe termen mediu i lung, pe de alt parte, sunt principalele modaliti de finanare a exporturilor.54 Dar, Sistemul Bancar Internaional joac un rol important n dezvoltarea schimburilor comerciale internaionale, printr-o larg gam de operaiuni i de tehnici puse la dispoziia profesionitilor din comerul internaional.55 n cea mai mare parte a rilor industrializate, au fost puse n aplicare tehnici de finanare a exporturilor (i de investiii n strintate) din ce n ce mai perfecionate, mai ales pentru contracte complexe (bunuri i echipamente, construcii de uzine la cheie etc.). Este evident c noiunea de credit, mai ales creditul pe termen lung, constituie un element esenial al acestor contracte, ceea ce pune probleme particulare de apreciere a riscurilor politice i monetare, de garanie, de modaliti de plat, de cost al creditelor utilizate, de mobilizare i creane.56 n plus, fa de riscul industrial i comercial asumat normal, exportatorul nu poate s se expun la riscuri pe care nu le poate stpni (politice, monetare etc.). Este rolul SBI, prin unele tehnici de plat, prin unele tehnici de finanare i prin garanii la export, s aduc o securitate la export i s minimizeze riscurile specifice operaiunilor de comer exterior. 3.2. Credite de prefinanare O ntreprindere care are o cifr de afaceri regulat din exporturi poat s urmeze prefinanarea activitilor sale prin mai multe metode: o prefinanare prin avansuri obinute de la importatorii si (clieni); o prefinanare printr-un credit documentar deschis de importator (un credit de tip red clauze, de tip revolving etc.); o prefinanare prin credite de trezorerie mobilizabile pe lng banca central, prin intermediul bncilor comerciale.

54 55

Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 A. Burciu La pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, Toulouse, 1996 56 A. Barelier, coord. Exporter, 11e edition, Foucher, Paris, 1995 36

n special n cadrul unui contract cu valoare mare a mrfurilor la export, a unui contract de lucru n strintate, a unui contract de furnizare de echipamente - exportatorul sau productorul poate solicita bncii sale i/sau unei bnci specializate (de exemplu EXIMBANK etc.; pentru firmele romneti) s obin un credit de prefinanare a activitilor privind direct exportul i/sau privind importul de materii prime i bunuri destinate produciei de export. Se poate vorbi de credite de prefinanare la export numite revolving (n unele ri); sunt acordate pentru o durat de un an, rennoibile, i valoarea lor este n funcie de cifra de afaceri i de durata ciclului de producie.57 n general, avem dou tipuri de credite de prefinanare:58 credite de prefinanare specializate; credite de prefinanare cu procent stabilizat. Creditele de prefinanare specializate privind contractele de valori mari (de exemplu: ansambluri la cheie, lucru n strintate pentru o durat lung etc.) au ca obiectiv s acopere decalajul de trezorerie al exportatorului sau productorului, ntre data semnrii contractului i data de ncasare a plii. Aceste credite sunt acordate firmelor care-i export direct marfa, dar pot de asemenea beneficia de o sum conform cu partea lor n realizarea produciei de export. Suma acestor credite poate atinge 100% din decalajul trezoreriei exportatorului sau productorului. Costul lor este legat de procentele bancare de baz precum i de unele comisioane bancare. Rambursarea unui credit de prefinanare specializat este asigurat n funcie de dou aspecte:59 dac exportatorul este ulterior finanat de un credit cumprtor; dac exportatorul este ulterior finanat de un credit furnizor. Creditele de prefinanare cu procent stabilizat sunt similare cu creditele specializate, dar procentele de interes se aplic de manier irevocabil n tot timpul duratei prefinanrii, oricare ar fi fluctuaiile ulterioare ale procentelor bancare de baz. Pentru exportatori, acest tip de credit de prefinanare este mai favorabil dect cellalt deoarece aceast procedur le permite s-i includ n preurile de vnzare unele costuri financiare fixe, indiferent de variaia procentajului bancar de baz. n practica bancar i, mai ales, n practica de comer exterior, cele dou forme de credit de prefinanare pot fi tratate ca o modalitate de finanare sau credit pe termen scurt. Trebuie remarcat flexibilitatea SBI n punerea n aplicare a tehnicilor adaptate aproape fiecrui tip de operaiune de comer exterior. 3.3. Creditul pe termen scurt Expansiunea comerului internaional a fost legat de dezvoltarea realizrilor financiare ale SBI, foarte general numite pe termen scurt (sub 18 luni) precum i pe termen mediu i lung (ntre 18 luni i 10 ani sau mai mult). Pentru a se adapta la
57

G. Dfoss Les exportations franaias et leur financement, PUF, Pres Universitaires de France, Paris, 1982 58 Y. Simon Op. cit 59 A. Burciu Pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, Toulouse, 1996 37

Tranzacii comerciale internaionale exigenele firmelor de comer exterior, SBI poate pune n aplicare modalitile urmtoare de finanare a operaiunilor de export: creditele de mobilizare de creane create, uneori considerate ca o modalitate de finanare neconvenional; avansul n devize, prin intermedierea SBI (i nu ca avansuri obinute de la clieni); credite de trezorerie specializate, de la bncile comerciale. Avansul n devize este o metod de protecie contra riscului ratei de schimb, dar este de asemenea o tehnic de finanare a operaiunilor de comer exterior. Aceast posibilitate poate fi utilizat de exportator sau de productor pentru a-i finana toate operaiunile comerciale i financiare la export precum i la import. La export, firma poate s se ndatoreze n devize la banca comercial, fr limit de sum nici de durat, iar procentul de dobnd fixat de banc va fi n funcie de procentele pieei de eurodevize. Aceste posibiliti de finanare sunt, totui, limitate de reglementrile de schimb i de credit n ara celui care mprumut.60 Creditele de trezorerie specializate sunt aplicate n cea mai mare parte a rilor industrializate, n cadrul preocuprilor de stimulare a exporturilor. Obiectivul acestor credite este de a facilita, pentru exportatori sau productori, cutarea de noi deschideri, mai ales n rile PVD; sunt incluse n aceast categorie:61 creditele de prospecie n strintate (cu procente bancare de baz plus comisioane ca un ajutor financiar, rennoibil etc.); creditul de finanare a stocurilor deinute n strintate (mai ales pentru bunurile i echipamentele deinute n strintate, i care se aplic n funcie de valoarea stocurilor, pentru un an, la procentele de baz bancare plus comision etc.); creditele pentru ameliorarea rapiditii livrrii n strintate (n special cnd clientul extern este ndeprtat); creditele de mobilizare a indemnizaiilor de sinistru care trebuie s fie pltite de o societate de asigurri (pentru acoperirea trezoreriei exportatorului ntre data sinistrului i data deciziei societii de asigurare); alte tipuri de credite de trezorerie specializate. 3.4. Credite pe termen mediu i lung Aceste credite pe termen mediu i lung permit finanarea exporturilor de mrfuri, precum i diverse contracte de cooperare n producie n strintate. n general, este vorba de dou modaliti de finanare pe termen mediu i lung:62 creditul furnizor; creditul cumprtor.
60 61

G. Kingsburg An Introduction to World Financial Market, Renters Open University, 1996 Y. Simon Op. cit 62 Cele dou tipuri de credite au fost invocate de ctre noi n prima parte a cursului, atunci cnd discutm despre instrumente de stimulare i promovare a exporturilor. Totui n structura capitolului de fa vom detalia problematica specific creditului furnizor/cumprtor. 38

Creditul furnizor este un credit bancar comun acordat exportatorului sau productorului care a consimit partenerului su un termen de plat mai mare de 18 luni (ntre 18 luni i 7 ani credit pe termen mediu; ntre 7 ani i 10 ani i mai mult credit pe termen lung). Acest credit permite exportatorului s ncaseze, n momentul livrrii pariale sau totale de mrfuri, sumele care i sunt datorate de cumprtorul strin. n cadrul creditului furnizor, exportatorul trebuie s negocieze mai nti cu clientul strin; apoi, trebuie s negocieze i s obin de la banca sa un credit corespondent pentru suma care el nsui a consimit-o partenerului extern. Prin convenia de credit cu banca sa, pentru exportator sunt stipulate: condiiile de punere la dispoziia sa de fonduri, condiii de rambursare, comisioane bancare, eventuale sanciuni etc. Deci, n cazul unui credit furnizor, exportatorul rmne n centrul operaiunii de finanare; n plus, el trebuie s-i reglementeze polia de asigurare, trebuie s recupereze sumele de la clientul su strin etc. Creditul cumprtor este o finanare acordat direct unui cumprtor strin de una sau mai multe bnci ale exportatorului; principiul general este de a deplasa creditul furnizor spre cumprtorul strin. Tehnica de credit a fost pus n aplicare ntre 1965-1966 n marea majoritate a rilor industrializate, ca o procedur pentru susinerea exporturilor proprii i activitatea de export a marilor ntreprinderi. n cadrul creditului cumprtor, sunt semnate dou contracte distincte i autonome: contractul comercial legnd exportatorul i cumprtorul su strin; contractul sau convenia de credit ntre acelai cumprtor care ia mprumutul (sau prin intermediul unui organism financiar din ara sa) i una sau mai multe bnci comerciale din ara exportatorului. Dubla negociere pentru cele dou contracte trebuie s fie bine sincronizat; n aceast procedur, intervenia bncilor este ntotdeauna mai activ i direct. Banca joac un rol central n cazul creditului cumprtor:63 ansamblul de relaii financiare cu cumprtorul strin se deruleaz prin bncile SBI implicate n operaiunea de finanare; riscul politic i riscul comercial care se ataeaz cumprtorului strin sunt asumate de bncile implicate (ele trebuie s se asigure la o societate de asigurri, la o banc central, la alte organisme publice); riscurile de schimb sunt, de asemenea, asumate de bncile implicate n operaiunea de finanare. n acelai timp, procedura de credit cumprtor necesit o colaborare constant ntre exportator i banca sa: negocierea celor dou contracte, livrarea mrfurilor i plata etc. n cazul creditului cumprtor, finanarea furnizorului (exportatorului) poate s se realizeze n module, exact dup cheltuielile pe care le presupune, n special prin plile progresive n funcie de prestaiile interne i/sau externe. Principiul care a prezidat instituia creditului furnizor a fost conservat n cadrul creditului cumprtor, dar aceast procedur realizeaz o mai bun repartiie a riscurilor de export ntre diverii operatori prezeni n acest tip de intervenie financiar (aceast procedur este mai favorabil
63

A. Burciu La pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier Toulouse, 1996 39

Tranzacii comerciale internaionale exportatorului). Prin urmare, pentru exportatorul care i-a ndeplinit loial obligaiile contractuale, nu exist nici un risc important n efectuarea operaiunii de export.64 Mai ales pentru creditele pe termen lung, dar i pentru celelalte tehnici de finanare la export, fiecare ar dezvoltat i a constituit progresiv un sistem naional de ncurajare a exportului, inclusiv prin dezvoltarea creditului cumprtor. De exemplu, n principalele ri ale OCDE, organismele de finanare i de asigurare a creditului la export sunt cele din tabelul 7.1. Oricum, pentru evitarea unei escalade a condiiilor de credit la export i o cretere a subveniilor publice n domeniul condiiilor de creditare i asigurare, sub egida OCDE a fost semnat un aranjament cunoscut sub numele de Consensul OCDE (n 1976-1978 i revizuit apoi n mai multe reprize; aranjamentul a fost semnat de toate rile OCDE, cu excepia Islandei i Turciei). Acest aranjament este un gentelmens agreement i privete liniile directoare pentru creditele la export beneficiind de o susinere public; se aplic ntreprinderilor rilor membre care utilizeaz finanri la export mai mare de 2 ani (sunt stabilite: procentele de interes, durata maximal a creditului etc.). Tabelul nr. 3.1. ara Finanare Garanie SUA Bnci comerciale EXIMBANK PEFCO (Private Export Funding Corporation) AKA (Ausfunkredit - Geselschaft) i KFW (Kreditanstalt fur Wieder aufbau) Bncile comerciale Banca Franei BFCE (Banca Francez de Comer Exterior) Bnci comerciale Bnci comerciale Bnci de afaceri EXIMBANK FCIA (Foreign Credit Insurance Association) MITI (Ministry of Internaional Trade and Industry) COFACE (Compania Francez de Asigurri pentru Comerul Exterior) ECGD (Export Guarantee Credit Department) SACE (Sezione Speciale per lAssicurazione del Credito allEsportazione

Germania Frana Marea Britanie Italia

Dar, evoluia divergent a procentelor de interes n diferite devize i ri a condus experii OCDE la calcularea unui Comercial Interest Reference Rates (CIRR); se aplic n unele ri ale OCDE care sunt penalizate n raport cu procentele Consensului. 3.5. Acorduri guvernamentale de credit i protocoale bancare n cadrul SBI, pe lng alte tehnici de finanare pentru operaiunile de comer exterior (prefinanare, finanare pe termen scurt, finanare pe termen mediu i lung etc.), cele mai mari bnci se angajeaz frecvent prin protocoale bancare semnate independent
64

A. Barelier, coord. Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 40

i/sau paralel cu guvernele pentru ncurajarea exporturilor i activitatea principalelor firme naionale. ntre dou sau mai multe ri, frecvent sunt negociate convenii i acorduri de credit pentru dezvoltarea vnzrilor n strintate i definirea mai precis a modalitilor de finanare a contractelor de export (prin aceste convenii sunt stabilite elemente ca: o durat excepional de credit, o reducere a costului creditului, mprumuturi speciale pe termen lung, de exemplu pe 20 ani etc.). Pentru punerea n aplicare a acestor acorduri de credit, dou sau mai multe bnci din ri diferite semneaz o convenie sau un protocol de aplicare, prin care ele fixeaz modalitile precise de finanare i utilizarea concret de ctre exportatori a creditelor prevzute n acordul guvernamental (schema general este ca n figura 7.1.). Pe lng aceste protocoale de aplicare, numeroase convenii bancare pot fi negociate i semnate independent de toate protocoalele guvernamentale prealabile.65 Protocoalele bancare semnate devin un cadru prestabilit la care se pot referi exportatorii, fapt care faciliteaz considerabil activitatea de export. Figura 3.1. Schema de aplicare a unui protocol bancar
ara A ara B

Acord guvernamental Protocol bancar

Banca A

Banca B

3.6. Finanarea comerului mondial de produse primare Finanarea comerului Nevoile financiare pentru contractele de produse primare (i de asemenea pentru unele proiecte complexe) pot depi un miliard de dolari frecvent i bncile susceptibile de a se implica n operaiunile de finanare de acest tip sunt puin numeroase. n comerul mondial de produse primare exist aproape 50 de mari firme (printre care: Marc Rich AG, Cargill-Tradax, Phibro, Sucres et Denres, Congagra, Feruzzi
65

Y. Simon Op. cit 41

Tranzacii comerciale internaionale etc.).66 Aceste firme semneaz contracte de vnzare-cumprare de mrfuri n cantiti mari (sute de mii de tone). Finanarea acestor contracte implic uneori stabilirea de consorii bancare. Totui, cele mai mari bnci comerciale internaionale participante sunt capabile s asigure finanarea acestor operaiuni de comer internaional (bncile merchant banks din Londra, marile bnci americane, unele bnci japoneze etc.). O societate de comer internaional de produse primare (materii prime), numit societate de negociere internaional, trebuie s-i asume riscul mai multor funcii:67 o funcie logistic (transferul produselor, stocajul eventual etc.); o funcie financiar (singur/sau mpreun cu alte bnci din SBI); o funcie de asumare de riscuri (fluctuaia preurilor mrfii, fluctuaia cotelor de navlu, riscuri logistice, riscuri de contrapartid, riscuri financiare etc.). Pe lng propria sa organizare (gestiunea acestor riscuri, formarea de traders, accesul la informaii etc.), la originea reuitelor, pentru fiecare societate de comer internaional cu produse primare, se va gsi sprijinul bancar al unor bnci din SBI. Bncile care sunt capabile s se implice n operaiunile de finanare a comerului mondial cu aceste produse nu vor putea aplica, n acest caz, raionamentele clasice n materie de finanare a exporturilor. n acest caz, banca trebuie s judece mai nainte calitatea i seriozitatea societii de negociere i capacitatea echipei de direcie pentru punerea n aplicare acestui tip de operaiune de comer internaional. Totui, viitorul acestor societi de comer mondial de produse primare rmne nesigur (piaa de materii prime nregistreaz un declin; exist mari fluctuaii de pre precum i noi operatori pe aceleai piee etc.). Finanarea proiectelor Prin finanarea unui proiect trebuie neles finanarea unei uniti economice viabile pe un plan triplu: tehnic, comercial, financiar (de exemplu: transporturi maritime, transporturi aeriene, mari ansambluri industriale, sectoare energetice, mine i petrochimie etc.). n aceste finanri, exist o repartizare a riscurilor ntre promotorii proiectului i cei care dau mprumutul.68 Montajul finanrii proiectului presupune trei etape: un studiu de engeneering; un studiu juridic, contabil i fiscal; un studiu financiar. Riscurile asociate finanrii unui proiect sunt numeroase: riscurile nerealizrii lucrrilor; riscurile depirii costurilor; riscurile exploatrii; riscurile de abandonare a proiectului; riscurile comerciale, politice etc.

66

A. Burciu Pratique bancaire dans le commerce international, IUT Paul Sabatier, Toulouse, 1996 67 P. Joffre Encyclopdie de gestin, vol. I-III, Ed. Economica, Paris, 1989 68 Y. Simon Op. cit. 42

Pentru a se implica n finanarea acestor proiecte, SBI trebuie s aib o foarte mare competen n domeniul financiar dar i juridic, fiscal, contabil i tehnic. n cadrul SBI particip la finanarea proiectului n special instituiile i bncile urmtoare: bncile merchant banks din Londra (mai ales Morgan Grenfell); bncile de investiii americane (mai ales CITICORP, Chase Manhattan, Morgan Guaranty Trust, Bank of Amerrica etc.). grupul Banca Mondial i alte bnci de dezvoltare (Banca Interamerican, Banca Asiatic etc.); alte bnci internaionale. 3.7. Modaliti neconvenionale de finanare n cadrul SBI i, de asemenea, n practica comerului exterior, pe lng principalele modaliti de finanare a exporturilor (importurilor) prefinanarea, finanarea pe termen scurt, mediu i lung exist, n plus, multe alte procedee i/sau metode de finanare n materie de operaiuni de comer internaional. Printre aceste modaliti de finanare, numite neconvenionale, vom examina succesiv: Mobilizarea creanelor aprute pe termen scurt n strintate poate fi tratat ca un credit pe termen scurt sau ca o modalitate neconvenional de finanare; ea implic credite pentru exportatorii care le-au acordat partenerilor lor strini termene de plat mai mici de 18 luni. n acest caz, exportatorul remite bncii sale documentele comerciale reprezentnd creana n strintate, (bilete de ordin, trate etc.), nsoite de un efect financiar la banca central (cu dou semnturi, dispens de referin pentru unele ICE etc.). Creditele financiare sau creditele paralele sunt cerute uneori de cumprtori pentru completarea finanrii exporturilor (n special n rile n curs de dezvoltare, cumprtorii manifest astfel de cerine, ca un argument n cadrul negocierilor comerciale). Creditele mixte sunt o savant i subtil dozare de credite comerciale clasice i de ajutoare publice.69 Acestea sunt utilizate n vederea favorizrii exporturilor rilor dezvoltate spre PVD i ele ofer o finanare la un cost inferior procentelor Consensului (mai ales Frana, Italia, Marea Britanie etc.). Credit-bail (leasing), dup cum vom vedea, se aplic n acelai timp ca o tehnic de finanare i ca o tehnic de comer exterior. Ca o tehnic de finanare, leasingul internaional consist ntr-o operaie prin care exportatorul nu vinde marfa direct clientului su strin. Refinanarea societii de leasing apare n modaliti diferite: un credit cumprtor sau furnizor; un credit financiar graie unui mprumut pe piaa internaional de capitaluri; alte modaliti de refinanare. n practica SBI i a comerului internaional, numeroase operaiuni de credit-bail sunt efectuate plecnd de la societi off-shore, aflate n paradisuri fiscale. O operaie

69

Y. Simon Op. cit 43

Tranzacii comerciale internaionale de credit-bail destinat finanrii exporturilor determin intervenia unei relaii tripartite ntre: exportator; societatea de leasing; cumprtorul strin (importator sau primitor). Societile de credit-bail constituite n rile industrializate sunt o soluie i o surs de finanare neconvenional pe termen mediu i lung. n acelai timp, tehnica de credit-bail la export este sensibil mai complex dect o finanare convenional i ... costul leasing-ului este departe de a fi neglijabil.70 Factoringul este o tehnic de finanare: printr-un contract, exportatorul cedeaz integral, contra unui comision, unui factor (unei bnci sau o instituie financiar specializat) creanele sale la export deinute asupra unui cumprtor extern; n schimb, factorul procedeaz la reacoperirea acestor creane i i ia n calcul toate riscurile.71 Factorul poate s-i reglementeze relaia sa cu exportatorul, prin plata anticipat a unei pri sau a ntregii sume din creanele astfel transferate. Dar costul factoring-ului este relativ ridicat i cuprinde: un comision ad valorem de ordinul 0,5-2,5%; un comision calculat, prorata temporis n funcie de procentele de interes. Totui, exportatorul beneficiaz, prin tehnica de factoring, de unele avantaje (simplific gestiunea trezoreriei, nu mai este expus riscului de neplat, poate s-i mobilizeze creanele etc.). n cadrul Sistemului Bancar Internaional, toate marile bnci comerciale au creat filiale specializate n operaiuni de factoring internaional. Forfetarea (forfaiting) se numete, de asemenea, finanare sau scont fr recurs; este o tehnic neconvenional de finanare a exporturilor similar cu factoringul (creanele reprezentate de bilete de ordin, trate i alte efecte comerciale sunt transferate unei societi specializate sau unei societi de confirmare). Se poate vorbi de alte tehnici neconvenionale de finanare n comerul internaional i/sau unele servicii legate de aceast finanare care este pus n aplicare de SBI: acordurile de compensare (vezi operaiunile paralele); unele operaiuni asociate de finanare i/sau de asigurare-credit i/sau de confirmare (de exemplu: confirming houses); creditele pe garanii sau semntur (vezi garanii i cauiuni bancare). 3.8. Garanii i cauiuni bancare Alturi de tehnicile de finanare a exporturilor, n cadrul SBI a fost pus la punct un sistem specific de garanii i de cauiuni bancare n favoarea ntreprinderilor implicate n comerul internaional. Bncile sunt frecvent solicitate s elibereze cauiuni pentru contul clienilor lor exportatori; aceste cauiuni vor da loc unui credit pe semntur. De fapt, o cauiune nu este cu adevrat un credit; aceasta este un angajament luat de o banc
70 71

Y. Simon Op. cit Y. Simon Op. cit 44

sau de o societate de asigurri pentru clientul lor exportator (o garanie c el va fi n msur s realizeze contractul), n raport cu clientul strin. Cauiunile sunt numeroase i variaz de la o ar la alta, n funcie de practicile comerciale i de reglementrile locale; cele mai importante tipuri de cauiuni i garanii utilizate n comerul internaional sunt n tabelul 7.2. (care sunt prezentate cu traducerea n englez). De exemplu, printre cauiunile din tabelul 7.2.: prin cauiunea de bun execuie: banca garanteaz executarea complet a contractului convenit de exportator cu clientul su strin; prin cauiunea de restituire a acontului: banca garanteaz importatorului (client strin) c aconturile avansate de el exportatorului i vor fi rambursate dac obligaiile asumate prin contract nu sunt executate. Tabelul 3.2. Principalele cauiuni utilizate n cadrul SBI Cauiunea de garanie a ofertei Bid bond Cauiunea de bun execuie Performance Bond Cauiunea de restituire a acontului Advance Payment Bond Cauiunea de reinere a garaniei Retention Money Bond Cauiunea de ntreinere Maintenance Bond Cauiunea de plat Labour and Material Payment Bond Sursa: Simona Gaftoniuc - Practici bancare internaionale, Ed. Economica, 1995.

45

Tranzacii comerciale internaionale CAPITOLUL 4 TRANZACIILE N CONTRAPARTID 4.1. Definiii i clasificri prealabile Contrapartida presupune eliminarea complet sau parial a instrumentelor de plat tradiionale n comerul exterior i nlocuirea lor cu schimburi reciproce de mrfuri i servicii, de regul n cadrul unor aranjamente financiare. Comerul n contrapartid se ntemeiaz, deci, pe form de troc a comerului, caracterizat de schimb de marf contra marf, form ce a precedat apariia banilor. n economia contemporan, operaiunile de contrapartid s-au dezvoltat i perfecionat foarte mult fa de forma iniial de troc. Acest tip de comer s-a dezvoltat mai ales n perioadele de instabilitate monetar i de lips de lichiditi n comerul internaional. Contrapartida s-a dezvoltat i n unele afaceri ce impuneau soluii noi pentru a reduce efortul i riscul valutar specific comerului exterior.72 Operaiunile n contrapartid sunt modaliti sau mecanisme de condiionare a fluxurilor de mrfuri i servicii ntre doi sau mai muli parteneri, ele pot fi analizate:73 n sens restrns, cnd se leag importul de export pentru a echilibra raporturile ntre parteneri; n sens larg, cnd se consider drept operaiuni de contrapartid toate formele de coordonare a schimburilor, inclusiv din aciunile de cooperare economic internaional. Formele de derulare a contrapartidei sunt extrem de diverse i sunt abordate diferit n literatura de specialitate, dar au toate un element comun: compensarea direct, integral sau parial, a unui import de un export. Interesul manifestat de firme de comer exterior fa de contrapartid se explic prin urmtoarele avantaje ce revin acestui tip de operaiune:74 a) Este o form de comer mai puin costisitoare, deoarece aparatul comercial necesar i activitile de marketing au o amploare mai mic. b) Prin apelarea la contrapartid se diversific fondul de marf de pe piaa intern (regional), fr efort valutar, testndu-se n acelai timp competitivitatea unor produse. c) La nivel de state (prin clearing), contrapartida permite meninerea i dezvoltarea unor relaii reciproce ntr-un cadru echilibrat al fluxurilor de mrfuri i servicii. Conjugat i cu alte tehnici de comer exterior acest aspect poate contribui la echilibrarea balanelor externe de pli i a balanei comerciale.75 d) Prin contrapartid statele i firmele angajate reduc efortul valutar depus, aspect esenial n condiiile actuale de instabilitate monetar, n condiii de criz a lichiditilor internaionale i de amplificare a datoriei externe a rilor n curs de dezvoltare sau slab dezvoltate, dar i a datoriei externe a SUA. n afacerile economice internaionale, unele
72 73

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 Gh. Ciobanu Op. cit. 74 A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 75 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 46

ri slab dezvoltate sau n curs de dezvoltare se afl ntr-o poziie de inferioritate datorit lipsei de convertibilitate a monedelor proprii, contrapartida constituind, n astfel de cazuri, o soluie extrem de convenabil. e) Contrapartida ofer avantaje de promovare sau finalizare a unor mari contracte de cooperare economic internaional (n producie, n cercetare tiinific, dezvoltare tehnic), permind un efort investiional i financiar conjugata al mai multor parteneri. Contrapartida comport i unele limite sau dezavantaje: unele firme din rile dezvoltate au tendina de a exporta, n astfel de contracte, mrfuri prelucrate depite din punct de vedere tehnic contra unor materii prime de baz; pentru unele schimburi de mrfuri, compensarea valorilor i urmrirea n timp a compensrii complete este sau devine dificil. Operaiunile n contrapartid se pot clasifica astfel:76 Dup numrul de parteneri de afaceri: operaiuni n contrapartid bilateral; operaiuni n contrapartid multilateral. Funcie de nivelul economico-juridic al partenerilor: operaiuni n contrapartid la nivel de ntreprindere; operaiuni n contrapartid la nivel de grupuri de ntreprinderi sau ramuri economice; operaiuni n contrapartid la nivel de state (clearing). Dup gradul de compensare cu marf i servicii i alte criterii cumulate: operaiuni de compensaie, care presupun eliminarea total a monedei din raportul de schimb i include livrrile clasice n contrapartid: barterul simplu sau garantat: la nivel de ntreprindere, grup de ntreprinderi sau subramuri economice; clearingul bilateral i multilateral ntre state (ri). operaiuni paralele, care presupun schimburi reciproce de mrfuri sau servicii, din care o parte din afacere are la baz moneda ca termen de schimb; operaiuni combinate, care pleac uzual de la un contract complex de cooperare economic internaional, completndu-se apoi prin diverse tehnici de compensare i/sau operaiuni speciale. 4.2. Livrri de mrfuri i servicii n compensaie (contrapartida clasic) Livrrile de mrfuri i servicii n compensaie, ca tehnic de contrapartid, presupun efectuarea schimbului pe baze echivalente ntre dou sau mai multe firme din ri diferite, fr a se apela la mijloace i instrumente de plat consacrate. Aceste operaiuni (livrri) se caracterizeaz, n principal:77
76

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 77 A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 47

Tranzacii comerciale internaionale partidele de mrfuri de export i de import nu se pltesc n valut, ci se compenseaz reciproc, de regul integral; au ca baz juridic un singur contract i pentru export i pentru import. Operaiunile de compensaie se pot clasifica n mai multe moduri, dup cum se ncheie ntre dou sau mai multe firme, n temeiul unui acord la nivel macroeconomic sau fr aceast baz etc. Literatura de specialitate mparte, uneori, operaiunile n compensaie:78 compensaii individuale; compensaii globale. Compensaiile individuale pot fi, la rndul lor: simple, cnd particip dou firme din ri diferite, fiecare firm fiind exportator i importator simultan; progresive, cnd particip trei, patru sau mai muli parteneri (cu derulare n lan). Compensaiile globale consider barterul ca o form a operaiunii de clearing ce poate avea loc ntre grupuri de ntreprinderi sau ramuri economice. Majoritatea specialitilor din comerul exterior consider ns c n cadrul livrrilor de mrfuri i servicii n compensaie (operaiuni de compensaie sau contrapartid clasic) se includ dou tipuri de baz de operaiuni:79 a) Operaiunile de barter; b) Operaiunile de clearing. c) Operaiunile de barter sunt acele tehnici prin care se compenseaz reciproc, de regul integral, un export cu un import de mrfuri/servicii ntre firme din ri diferite, avnd ca singur baz juridic contractul direct. Barterul simplu bilateral. Un contract de barter simplu bilateral este apropiat de contractul de vnzare-cumprare specific operaiilor clasice de comer exterior, cu diferena c se ncheie un singur contract i se stabilesc suplimentar aspecte precum: contracararea unor riscuri specifice barterului (de exemplu: dezechilibrarea raportului de schimb, ceea ce implic punctaje succesive); suportarea echilibrat a costului de transport pe ambele fluxuri; efectuarea pe loc sau ealonat, dar neaprat n paralel, a schimbului de partizi de marf; analiza comparativ a preurilor propuse spre negociere i luarea n considerare a legislaiilor specifice celor dou ri (taxe, accize, TVA etc.). Clauzele de baz ale contractului de barter sunt cele prin care se stipuleaz c plata mrfurilor importate se va face printr-un export de valoarea egal. Plecnd de la raportul de echivalen convenit, de regul se trec n anexe la contract i structura sortimental complet, cu cantitatea fizic din fiecare articol prevzut. Valoarea contractului rezult, deci, din nsumarea mrfurilor nominalizate n anex; la aceast valoare corespunde o anumit cantitate fizic de marf. Contractul se consider realizat
78 79

A. Puiu Op. cit. A. Barelier Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 48

complet dac se schimb efectiv cantitile fizice de marf convenite. n condiii de inflaie, intr-o ar sau alta, raportul valoric al contractului se poate modifica, dar rmne ca baz de analiz i punctaj volumul fizic. De regul, fiecare din cei doi parteneri va tinde s efectueze el un import prealabil, dup care s livreze partida sa proprie de marf. Riscul de inflaie n moned naional i riscul de prim livrare pot fi considerate ca riscuri specifice contractului de barter. Barterul simplu multilateral este similar cu cel bilateral, dar intervin n afacere mai muli parteneri. Astfel pot interveni cte doi parteneri din fiecare ar sau trei parteneri din trei ri diferite, cnd se procedeaz la compensaii n lan. Dificultatea n astfel de cazuri const n a gsi partenerii i punerea lor de acord, pentru a realiza un consens privind modul de derulare a operaiunii de comer exterior.80 Barterul garantat se refer, fie la un contract bilateral, fie la unul multilateral i propune apelarea de ctre prile contractante la o ter persoan (instituie specializat, ICE cunoscut etc.) pentru a se implica i garanta unele clauze din contract i derularea operaiunii n ansamblu. Garantarea se poate face i de o banc, prin scrisoare de garanie bancar, sau se poate face prin expedierea primei partizi de mrfuri la o ter persoan cu dispoziia de a elibera marfa numai dup ce s-a efectuat importul (sau concomitent cu obinerea contrapartidei corespunztoare/echivalente). n cazul apelrii la o ICE se conteaz pe sprijinul ei nc din etapa de negociere a contractului acordndu-se practic i asisten tehnic de specialitate. Pentru implicare, firma ter, n calitate de garant, va primi un comision i la export i la import. Pentru operaiile de barter, n unele situaii, la nivel de ministere sau chiar guverne se ncheie acorduri de derulare, de regul pentru perioade de un an sau mai puin, caz in care barterul se apropie mult de clearing.81 d) Operaiunile de clearing sunt o compensaie global privind schimbul reciproc de mrfuri sau servicii ntre dou sau mai multe ri. Se deruleaz pe baz de acorduri guvernamentale. Schimburile de mrfuri sau servicii se efectueaz fr transfer de devize (valut). n astfel de operaiuni, apar trei categorii de participani:82 importatorii; banca de compensaie (sau bncile de compensaie); exportatorii. Calculul de compensaie se face global (marf, servicii, comer vizibil i invizibil) de regul pentru un an de zile, apoi soldul se lichideaz dup procedura stabilit de pri (statul). Clearingul poate fi: clearing bilateral; clearing multilateral. Clearingul bilateral are loc ntre dou ri i a fost folosit pentru prima dat n perioada 1929-1933, pe baza unor acorduri organizate de Camera de Comer Internaional Paris. ntr-un astfel de acord, exportatorii se achit n moneda naional a
80 81

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 A. Barelier Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 82 A. Barelier Op. cit. 49

Tranzacii comerciale internaionale fiecrei ri, evidena derulrii acordului fiind ncredinat unei bnci centrale sau alt banc. n principiu, nu are loc nici un transfer de valut, compensndu-se reciproc livrrile efectuate. Funcionarea acordului de clearing:83 firmele din ara A , debitoare fa de partenerii din ara B, efectueaz exportul de marf i depun documentele la banca central desemnat prin acord sau alt instituie denumit oficiu de clearing; partenerii din ara B primesc importul, pe care-l achit n moned naional i vor efectua i ei exporturi spre ara A, depunnd documentele de eviden la oficiul de clearing; banca sau Oficiul de clearing ine evidena debitelor i creditelor reciproce i compenseaz periodic cele dou conturi, efectund pli n moned naional la firmele implicate. Se pot utiliza frecvent dou bnci sau oficii de clearing stabilite prin acord. Distingem, astfel: Clearing cu un singur cont, deschis numai la una din rile participante la acord, n moneda ei naional, caz n care exportatorii din aceast ar sunt avantajai i tratai preferenial (ei ncaseaz imediat plata); Clearing cu dou conturi, cnd se deschide cte un cont n fiecare ar participant la acord, aceast procedur fiind mai echitabil; Clearing descentralizat banca sau bncile centrale sau Oficiul de clearing nu realizeaz direct operaiunile bancare (incasso sau acreditiv) pe baza crora se nregistreaz n conturi livrrile, ci apeleaz la bnci comerciale la care deschid subconturi de clearing. Acordul de clearing mai cuprinde i alte clauze importante, ntre care: data intrrii n vigoare, termen de valabilitate, organisme implicate, moned, operaiuni admise, modul de lichidare a soldului final etc.; dac se apeleaz la creditul tehnic, ca plafon valoric de acoperire a decalajelor ntre importuri i exporturi care nu se deruleaz simultan; clauza de devize, atunci cnd diferena dintre export-import este foarte mare i nu se iau msuri de atenuare, partea n culp poate acoperi diferena cu devize clauza de switch: o ar excedentar poate folosi creditul soldului de clearing ntr-o operaiune cu o ter ar nemembr a acordului; clauza de rectificare: cnd prile semnatare vor s prentmpine evoluia negativ a raportului de schimb; permite renegocierea unor clauze. Clearingul multilateral: particip trei sau mai multe ri i s-a folosit, iniial, aceast tehnic pentru a lichida unele solduri persistente provenind din clearing bilateral. Un exemplu cunoscut de astfel de acord de clearing a fost semnat n 1947 de Frana, Belgia, Italia, Olanda i Luxemburg sub forma Comitetului acordurilor de pli. O perioad ndelungat au funcionat acorduri de clearing multilateral ntre rile participante la fostul CAER. Acest tip de acord este comparabil cu cel bilateral, dar conceperea, derularea i funcionarea lui, ca i inerea evidenei, sunt mult mai complexe i relativ greoaie.
83

I. Popa Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 50

4.3. Operaiunile paralele (contra-cumprarea) Astfel de operaiuni au ca obiect schimbul de mrfuri i servicii ntre ri i firme din ri diferite; presupun, n esen, legarea sau condiionarea unui import de un export sau invers. Difer de barter sau clearing prin urmtoarele elemente: valoarea partizilor de mrfuri nu trebuie s fie egal, restul se acoper prin plata n valut; iniial, contravaloarea partizilor convenite i legate la export-import se achit de participani, compensarea const n faptul c pentru un volum de import se realizeaz i un export pe devize de aceiai valoare sau valoare mai mic (70-80%); se utilizeaz, de regul un contract de export, un contract de import i un protocol de colaborare pentru punerea de acord a celor dou contracte separate; numrul partenerilor implicai nu este prestabilit ci difer de la caz la caz. n practica tranzaciilor internaionale, distingem urmtoarele tipuri de operaiuni paralele:84 a) Cumprrile legate: cnd exportatorul, de regul dintr-o ar dezvoltat (care export produse industriale), se oblig s cumpere un volum de mrfuri dintr-o list oferit de ara importatoare, de regul n curs de dezvoltare. Astfel de operaiuni se constituie ca un mijloc de promovare a importului de tehnologie, cu efort valutar mai redus, deoarece 30-100% din valoarea contractului va fi acoperit practic prin export de marf. b) Compensaiile inverse sau operaiunile adresate: o firm dintr-o ar dezvoltat/n curs de dezvoltare achiziioneaz n avans un produs industrial pe care-l va folosi pentru realizarea unor mrfuri destinate exportului, valoarea importului cuvenit fiind superioar importului.85 c) Cumprarea de produse rezultate, tehnic denumit i buy-back sau formula romneasc de cooperare: exportatorul de echipamente i instalaii, n contul exportului, va prelua, parial sau integral, produse realizate de beneficiar cu mainile i instalaiile respective. Unii specialiti definesc aceast tehnic ca fcnd parte din formele specifice de cooperare economic internaional. * * * Dup ce am trecut n revist operaiunile de compensaie i operaiunile paralele ca forme ale contrapartidei n sens larg n continuare ne vom concentra atenia asupra operaiunilor combinate, sintetizate de ctre noi ca tehnici/proceduri asociate, de asemenea, contrapartidei n sens larg (astfel, sintetizm esena tehnicii de switch i tehnicii de lhn, n subsidiar prezentnd operaiunile de reexport). Este oportun a sublinia c alte operaiuni speciale (transferul de tehnologie, leasing-ul, franchising-ul etc.) sunt tratate de ctre noi distinct, respectiv problematica capitolului urmtor.

84

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 85 P. Verzariu Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985 51

Tranzacii comerciale internaionale 4.4. Operaiunile combinate 4.4.1. Prelucrarea n switch Pe msura dezvoltrii clearing-ului i, mai ales, n condiiile clearing-ului multilateral, determinat i de lipsa de lichiditi n valute forte, a aprut i s-a individualizat treptat o tehnic complex de comer exterior, anume tehnica de switch. Unii autori consider c tehnica de switch are suficiente caracteristici proprii, pentru a fi analizat distinct de cea de contrapartid, care a generat-o iniial. Punnd accent pe latura financiar-valutar i pe posibilitile oferite de aceast operaiune ca aport de devize, o parte din specialiti separ complet switch-ul de contrapartid. Ali autori apreciaz ns c tehnica de switch rmne doar o form a contrapartidei i privete doar unele modaliti de lichidare a unor solduri persistente n cadrul acordurilor de clearing. Acetia consider c switch-ul face parte integral din contrapartid i, c pn la individualizarea sa ca tehnic distinct, va mai fi necesar mult timp.86 Practic, tehnica de switch s-a afirmat la nceputul anilor 1940-1950 i s-a dezvoltat i consolidat n perioada 1960-1970, cnd dezechilibrele frecvente rezultate n unele conturi de clearing au obligat, pentru lichidare: fie la transformarea soldului disponibil din contul de clearing al unei ri (fa de alta ) n valut forte, i lichidarea n acest fel a datoriei; fie, invers, la transformare unor fonduri n valut n disponibiliti de clearing, pe o anumit relaie, i apelarea la reexport pentru a stinge datoria. Oricum am ncadra tehnica de switch, n cadrul acestui proces de lichidare succesiv a unor solduri ale contului de clearing (i de aport valutar), intereseaz faptul c aceast tehnic este extrem de complex, greu de negociat i de gsit parteneri poteniali, dificil de derulat, dar absolut inevitabil n condiiile actuale ale comerului internaional.87 O definire propriu-zis a tehnicii de switch este dificil de formulat deoarece difer elementele de baz dup cum este abordat trilateral sau plurilateral, ca modalitate de degajare a contului de clearing, ca mod de a obine un aport valutar sau ca mijloc de realizare a unui profit de ctre intermediarii din tranzacii comerciale internaionale. Unii autori definesc switch-ul ca o operaiune de lichidare a soldului de clearing, alii ca modalitate de realizare a unui aport valutar. Oricum, switch-ul presupune o completare a tranzaciilor comerciale cu operaiuni financiar-valutare prin care se transform o disponibilitate dintr-un acord de clearing n disponibiliti pentru alte clearing-uri sau n devize forte. Operaiunile de switch au aprut n legtur cu acordurile de clearing dar i cu unele contracte de barter. Practic, fie c are inclus clauza creditului tehnic, fie c nu, n cadrul acordurilor bilaterale de clearing i a celor multilaterale se ajunge frecvent n situaia n care un importator depete limita valoric (n moneda de cont) a exporturilor sale, sau depete creditul tehnic, neavnd n schimb s ofere n continuare acele mrfuri care au fost nominalizate n listele de acord.88 Se ajunge, deci, n imposibilitatea de a mai derula
86 87

P. Verzariu Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 52

n continuare acordul. Operaiile de switch fac posibil continuarea acestor relaii i permit deblocarea acordului, n paralel cu realizarea de aport valutar i beneficii n valut. ara cu sold excedentar (creditor) al contului de clearing i va utiliza soldul printr-un transfer n favoarea altei ri, convenit de comun acord de primele dou, lund astfel natere o operaiune de compensaie triunghiular. Acest transfer poate avea loc n cursul anului dar mai ales la lichidarea soldului final. Unele acorduri prevd clauza switch , altele interzic ns reexportul prin aceast tehnic sau alta similar. n aceast situaie, se apeleaz la firme specializate n operaiuni de switch, sprijinite de unele bnci i cu acordul tacit al rilor partenere la acordul de clearing. Iniiativa apelrii la switch poate reveni rii creditoare, debitoare sau chiar unei firme de switch sau de intermediere n operaiuni externe. Operaiunea de switch prevede, deci, reexportul unei mrfi dintr-o ar partener de clearing ntr-o ter ar, transformnd simultan surplusul de moned de cont de clearing n valut sau invers, cnd se transform valuta n disponibilitate de moned de cont i are loc reexportul unei mrfi dintr-o ar ter ntr-o ar partener de clearing.89 Operaiunile de switch se pot clasifica:90 a) Dup sensul de alimentare a contului de clearing: operaii aller, prin care se alimenteaz contul de clearing cu valut forte (marf pe valut); operaii retour, prin care se vinde excedentul de disponibiliti n moned de clearing; operaii aller-retour, ca o combinare i derulare simultan a primelor dou. b) Funcie de obiectul operaiunii de switch: operaii de switch cu marf; operaii de switch cu caracter financiar, prin care se creeaz sau cedeaz poziii de clearing dei nu au avut loc nc schimburi de mrfuri ntre cei doi parteneri ai acordului de clearing. c) Dup numrul participanilor la operaiunile de switch: operaii de switch simple (normale sau primare), la care particip numai trei ri, dou semnatare ale acordului i ara ter operaii de switch n lan sau multiple, la care particip mai mult de trei ri, din care cel puin dou sunt semnatare ale acordului. Prelucrarea n switch presupune operaiuni deosebit de complexe i dificil de derulat, deoarece adaug la problematica cunoscut tradiional (ce se caracterizeaz prin riscuri cunoscute) alte probleme i riscuri n plus, determinate de specific: cel puin trei parteneri, din care doi ai acordului clearing; fluxul de pli i ncasri se face n valut dar i n moned de clearing; necesit operaiuni auxiliare (sortare, reetichetare, documente de provenien, de origine, transport etc.) ce presupun o mare abilitate a firmelor implicate.
88

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 89 P. Verzariu Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985 90 A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 53

Tranzacii comerciale internaionale Varianta de switch aller este varianta clasic a tehnicii, respectiv forma iniial de aplicare a acestui tip de operaiuni combinate. n varianta sa cea mai simpl, tehnica de switch include urmtoarele componente: ara B i C ca ri membre ale acordului de clearing i ara A ca ar ter; n urma fluxului reciproc de mrfuri de la B la C, ara C devine debitoare i iniiaz switch-ul; un exportator din ara A se angajeaz s exporte mrfuri pe valut, (mrfuri de valoare egal) n B; ara C devine obligat fa de exportul din ara A s achite n valut valoarea exportului (a datoriei iniiale), dar nu are aceast valut; intervine firma specializat n operaiuni de switch, care achit n valut arii C datoria fa de exportatorul din A dar preia n schimb soldul excedentar n moned de clearing de la ara B;91 la calcularea preului de referin pentru lotul de marf care lichideaz debitul, deoarece n acest caz se transform soldul de clearing n valut, preul n valut este totdeauna mai mic dect preul n moned de clearing;92 diferena ntre cele dou preuri se numete AGIO i este ctigul firmei de switch; poate ajunge 5-30% din valoarea lotului de marf; moneda de clearing obinut de firma de switch se va folosi ulterior de aceasta pentru a cumpra alte mrfuri ntr-o operaiune invers sau va revinde moneda altei ari interesate. n practic, ara care este debitoare C (sold pasiv) iniiaz legtura cu exportatorul din ara A i preia ea nsi marfa pentru a o reexporta i a lichida soldul pasiv. Att timp ct primete valuta (de la firma de switch) exportatorul este interesat. Desigur, ara care este debitoare C va pierde indirect o marj din aceste operaiuni dar lichideaz, n acest fel, datoria pentru care nu are nici valut nici alte mrfuri incluse n lista de la acord i care-l intereseaz pe partenerul B. i ara B sufer, indirect, uneori o pierdere dar mai mic comparativ cu ara C ca o parte din AGIO dar rmne n schimb cu datoria ncasat i cu o marf care o intereseaz, pe care altfel nu ar fi putut s-o obin dect apelnd la valut forte. ntr-o operaiune switch retour tehnica se iniiaz de ara cu sold activ (creditoare) i genereaz o diferen nefavorabil de pre numit DISAGIO, care se suport n principiu de ara iniiatoare. Firma de switch achiziioneaz o marf din ara cu sold pasiv i reexport aceast marf ntr-o ar ter dar pe valut (marfa nu este prevzut n lista de la acord i nu intereseaz ara creditoare). Plata mrfii se face n moneda de clearing, lichidnd astfel mai nti excedentul de disponibiliti i obinnd ulterior valut. n astfel de cazuri, firma de switch rmne de regul cu disagio (5-40%); totodat se poate implica n alte operaiuni cu valut obinut n contul rii creditoare, nainte de a achita definitiv datoria iniial. Astfel, se poate implica n a finaliza alte operaii de switch de tip aller sau alte compensri valut/moned de clearing.
91 92

P. Verzariu Barter, Countertrade, Offsets, New York, 1985 P. Verzariu Op. cit. 54

doar cele dou variante invocate. n realitate, se iniiaz astfel de operaiuni i cu caracter speculativ, pentru a obine diferene mari ntre preurile n valut i cele n moned de clearing, ulterior obinnd profituri n valut. Operaiunile de switch valutar sunt operaii pur financiare realizate de bnci sau alte instituii specializate: au la baz combinarea unor situaii ale diferitelor acorduri de clearing de marf i servicii, care nu se pot echilibra, mai ales atunci cnd ara creditoare scoate la licitaie moneda de clearing pentru a-i activiza fondurile imobilizate. Astfel de operaiuni pot fi, de asemenea, de tip aller, retour i aller-retour. Ctigul bncilor sau al firmelor implicate, bazat pe aceleai diferene ntre devize i monede de cont sau ntre diferite monede de clearing, se numete DISCOUNT. Recurgerea la tehnicile de switch, n oricare variant, presupune att avantaje, ct i unele dezavantaje. Avantajele acestei operaiuni combinate sunt: cresc ncasrile valutare fr a se face export de substan naional; se obin unele mrfuri din ri dezvoltate, care altfel ar presupune plata n valut; cresc beneficiile n valut ale firmelor implicate; se evit plata de dobnzi n cazul depirii creditului tehnic; se pot transforma n devize unele active n moned de clearing, active care nu poart dobnzi sau procentul de dobnd este nesemnificativ; se creeaz un cadrul mai elastic de negociere n acordurile de clearing, diversificnd schimburile comerciale dintre state; se faciliteaz plasarea unor mrfuri indigene la export, nu neaprat condiionat de import; se influeneaz pozitiv balana comercial i procesul de convertibilitate al monedei naionale. Unele riscuri sau dezavantaje ale tehnicilor de switch sunt: angajarea operaiunilor este limitat de gsirea partenerilor interesai; posibilitatea de blocare a contului de clearing, cnd disponibilitile create n faza aller nu se mai pot utiliza pentru faza retour; caracterul confidenial al unor astfel de operaiuni este greu de pstrat, iar legislaia unor ri (membre ale acordurilor de clearing) interzic categoric reexportul. 4.4.2. Tehnica de lohn Sunt operaiuni ce mbin caracteristici comerciale i de cooperare internaional n producie, derulndu-se ca o form specific a operaiunilor de reexport; se numesc i comer de manoper sau producie la comand. Prelucrarea n Lohn este tranzacia desfurat pe baza contractual ntre dou firme din ri diferite, ntre care una din ele execut (fabric) la comand un produs dup modele i desene ale celeilalte firme i sub marca acesteia din urm. n practica afacerilor economice internaionale: firma care lanseaz comanda pentru a se fabrica se numete ORDONATOR i va ndeplini ulterior funcia de importator;
55

n varianta unor operaiuni switch de tip aller-retour ar trebui s se combine

Tranzacii comerciale internaionale firma care primete comanda i care execut produsul se numete EXECUTANT i joac rolul de exportator. n mod curent, ordonatorii n lohn sunt firme ce posed mrci de prestigiu, bine introduse pe piaa mondial, i care vor s-i extind afacerile datorit poziiei pe care o dein pe aceast pia. Operaiunile de prelucrare n lohn presupune i unele raporturi de colaborare n producie, motiv pentru care sunt comparabile cu aciunile de cooperare economic i tehnic n afaceri economice internaionale. n unele cazuri, stingerea obligaiilor ntre cele dou firme se face n produse (materii prime contra produse finite), ceea ce permite compararea operaiunilor n lohn cu contrapartida. Specific operaiunilor n lohn este faptul c executarea i fabricarea se face de exportator iar, de regul, ordonatorul asigur nu numai desenele i modelele ci i materii prime, materiale, produse semifinite etc. Explicarea interesului sau avantajelor pentru apelarea la astfel de operaiuni, 93 difer: a) la exportator: realizeaz o producie fizic ridicat dei nu are materii prime, materiale etc.; utilizeaz mai complet capacitile de producie; menine ocupat fora de munc, cu implicaii economice i sociale; i poate moderniza unele tehnologii, uneori primind i asisten tehnic; sporete calitatea forei de munc utilizate; prelucrarea n lohn este o dovad a competitivitii firmei sale. b) la ordonator: i majoreaz cifra de afaceri (venituri, profit etc.) fr investiii n producie; obine un spor al ratei profitului, deoarece de regul nivelul salariilor din ara executorului este mai redus dect cel al salariilor din ara sa; i consolideaz poziia pe piaa mondial, n lupta cu firmele concurente, deoarece acoper alte sectoare cu marfa realizat sub licena sa; n mod normal, ordonatorul obine avantaje mai mari dect executantul, mai ales pe termen lung. Operaiunile n lohn prezint i unele riscuri specifice pentru cei doi parteneri:94 a) pentru exportator: ntrzieri n transportul i aprovizionarea cu materii prime, materiale etc. ceea ce influeneaz ritmicitatea produciei; un venit n devize mai redus dect dac ar exporta produse realizate integral de el; exportul sub marc strin amna promovarea firmei pe piaa mondial n nume i pe cont propriu. b) pentru ordonator: executant poate s nu realizeze integral produse de calitate ridicat, consumnd materii prime;
93

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 94 A. Puiu Op. cit. 56

 n condiia nerespectrii unor cerine de calitate, termene de livrare, alte situaii neprevzute (politice, naturale etc.) aceste riscuri de preiau de ordonator. 4.5. Contraprestaiile comerciale i alte operaiuni apropiate de contrapartid Contraprestaiile comerciale constau n prestarea reciproc, n compensaie, a unor servicii de marketing de ctre firme din ri diferite, avnd ca efect diminuarea reciproc a cheltuielilor totale de desfacere a unui produs. Se include n categoria unor astfel de tranzacii: schimbul reciproc de informaii comerciale privind piaa autohton; studierea n comun a conjuncturii de pe piaa mondial, fie prin nfiinarea unui oficiu comun de studiere, fie prin studierea separat a unor zone geografice i nsumarea rezultatelor; reprezentarea reciproc n domeniul aprovizionrii i desfacerii unor produse. ntre alte forme de comer internaional incluznd i elemente specifice contrapartidei, amintim: tranzaciile pentru facilitarea unor importuri de materii prime: n domeniul extractiv, tehnic asemnare cu buy-back, ns cnd se dorete o surs cert de aprovizionare i se achit devize de importator i dup terminarea investiiei; valuta blocat: tehnic aplicat n industria cinematografic, cnd repatrierea unor profituri sau dividende n valut forte este dificil, se achiziioneaz n moned naional anumite produse ce se vor plasa pe piaa mondial n devize. 4.6. Reexportul Reexportul const n cumprarea dintr-o ar i revnzarea n alt ar a unei mrfi pentru a obine o diferen de pre ce acoper toate cheltuielile ocazionate i asigur un profit. De-a lungul istoriei unele ri au realizat averi deosebite din reexport (Anglia, Spania, Portugalia etc.), iar n perioada contemporan reexportul combinat cu tehnici de switch, lohn etc. asigur profituri considerabile pentru alte ri (Belgia, Olanda, Austria etc.).95 Promovarea reexportului se explic astfel:96 faciliteaz tranzacii comerciale pe unele fluxuri prohibite prin embargouri, alte bariere etc.; se export produse indigene mbuntite cu importuri de completare; se finalizeaz unele contracte, de export atunci cnd oferta indigen este insuficient se cumpr marfa din alt ar, marf care se naturalizeaz i se revinde. Operaiunile de reexport se pot clasifica dup cum urmeaz:97 Reexportul efectuat pentru a obine profit comercial: prin exploatarea unor diferene mari aprute ntre preurile de pe diferite piee, determinate de factorul timp i
95 96

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 Gh. Ciobanu Op. cit. 97 A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 57

Tranzacii comerciale internaionale spaiu. n acest caz, reexportatorul ncheie dou contracte separate: unul de import cu exportatorul i altul de export cu importatorul, cei doi necunoscndu-se i neputnd angaja relaii directe, din diferite motive. Se apeleaz, uneori, la circuite prin zone sau porturi libere, scutind marfa de taxe vamale i alte obligaii fiscale. Reexport efectuat pentru a promova relaiile comerciale reciproce: cnd unul dintre partenerii dintr-un acord de clearing are nevoie de marfa rii A dar nu are valut sau marf care s se poat valorifica pe piaa intern din ara A. Partenerul din ara A va face livrarea, va prelua un lot de marf care nu-l intereseaz, dar obine acordul s-l reexporte pe o pia ter, dac va gsi un client potenial. Reexport efectuat pe baza importului de completare a produciei fabricate pentru export: cnd produsul final se va exporta ntr-o alt ar dect cea din care s-a fcut importul de subansamble (n general: la maini, instalaii, echipamente etc.). Reexport cu scopul de a testa o pia: pe aceasta se vor exporta ulterior mrfuri ce provin din ara reexportatorului i/sau ara de origine. Mecanismul operaiunilor de reexport include: un contract de import; un contract de export; deschiderea de acreditiv; livrarea de marf direct sau tranzitnd ara reexportatorului; plata n valut convertibil, cel puin pe un flux. Reexporturile conin ns i unele riscuri specifice, separat de cele comune comerului exterior, astfel: fluctuaiile valutare angajeaz simultan dou monede; se efectueaz importul i depozitarea dar nu se mai realizeaz reexportul; risc dublu de livrare; preurile aplicate sufer o operare dubl n privina taxelor vamale etc. Pentru promovarea cu succes a reexporturilor este necesar o baz material larg: fonduri, acces la credite, depozite n ar, depozite n zone libere, etc. Este necesar, de asemenea, o bun documentare, surse de informare permanent, relaii i contacte strnse cu firme sau intermediari de pe piaa mondial, reele de reprezentani sau filiale (sucursale, agenii etc.). De regul, n operaiunile de reexport se negociaz preuri ferme (fixe) deoarece termenele de derulare sunt reduse. Ca modalitate de plat, n astfel de operaiuni, se recomand a folosi acreditivul transferabil ntre partenerii implicai, acreditiv domiciliat n ara reexportatorului.

58

CAPITOLUL 5 TRANZACII COMERCIALE SPECIALE 5.1. Transferul internaional de creativitate i tehnologii moderne 5.1.1. Transferul internaional al brevetelor de invenie Pe msura dezvoltrii societii, devine din ce n ce mai exploziv activitatea creatoare, de inovare, invenie, perfecionare a tehnicilor de producie, comercializare, etc. Asigurarea proteciei prin lege (piaa intern) sau prin convenii i tratate (piaa mondial) pentru orice drept de proprietate intelectual sau industrial devine obiectiv necesar. n comerul internaional, prima uniune pentru protecia industrial s-a semnat la Paris, n 1883, revizuit ulterior prin mai multe convenii multilaterale i completat cu uniuni restrnse, pe ramuri sau sectoare de activitate. Romnia a aderat la aceast Uniune general aa cum a fost ea revizuit la Washington, 1911. Conceptul de proprietate industrial include astzi urmtoarele:98 brevetele de invenii; mrcile de fabric; mrcile de comer sau servicii; procedeele i tehnicile nebrevetate (know-how); consultana de specialitate (consulting); asisten tehnico-inginereasc (engineering); indicaiile de provenien sau denumirile de origine pe cale contractual. Conform organizaiei mondiale a proprietii intelectuale, prin Convenia de la Stockholm, 1967, acest concept include:99 drepturile privind opere literare, artistice, tiinifice etc.; fonogramele i emisiunile radiofonice; inveniile n toate domeniile activitii umane; descoperirile tiinifice; desenele i modelele de serviciu; denumirile comerciale; protecia mpotriva concurenei neloiale; activitatea intelectual n domeniul industrial, tiinific, literar i artistic. Circulaia internaional a drepturilor de proprietate industrial i intelectual se numete transfer de tehnologie i este o component a REI. Importana acestui transfer de tehnologie, ca modaliti i procedee de transmitere de la o firm la alta din ri diferite, dintr-o dat sau pe termen lung, rezid n importana pe care o are avansul tehnologic asupra progresului economic i social al oricrei ri. Recent, se discut posibilitatea includerii acestui transfer de tehnologie n prevederile GATT, pentru a se crea un cadru instituional mai precis de transmitere ntre ri.100
98

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 99 A. Puiu Op. cit. 100 A. Barelier, coord. Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 59

Tranzacii comerciale internaionale n sens general, invenia este creaia care reprezint noutate i progres fa de stadiul atins ntr-un domeniu, creaie care nu a mai fost fcut public sau brevetat n ar sau strintate i care poate fi aplicat pentru soluionarea unor probleme de interes general. Brevet de invenie este un titlu eliberat de stat, titlu care atest caracterul de invenie al obiectului su. n temeiul brevetului, titularul capt o serie de drepturi, dintre care cel mai important este acela c numai el poate exploata personal sau autoriza pe alii s exploateze obiectul inveniei. Titularul are obligaia de a exploata invenia n termenul stabilit de lege (caz contrar se poate revoca brevetul) i de a plti anuitile fa de stat n perioada de valabilitate a brevetului (max. 20 ani).101 Brevetele de invenii se pot clasifica dup mai multe criterii (principale, adiionale, individuale, colective etc.). Atingerile nelegale care se pot aduce unui brevet de invenie:102 contrafacerea: cnd dreptul de exploatare al titularului este atins prin fabricare, prin folosire, prin punere n circulaie a unui produs rezultat; concurena neloial: crearea unor confuzii privind proveniena unei mrfi fabricate pe baza brevetului, reclama comparativ critic, divulgarea unor secrete de fabric, uzurparea calitii de inventator etc. Formele prin care are loc comerul cu brevete de invenii:103 Cesiunea: form de comercializare prin care titularul unui brevet de investiie transmite dreptul su de proprietate asupra brevetului unei tere persoane. Cesiunea urmeaz drumul juridic de drept comun specific contractului de vnzarecumprare i poate fi: definitiv; temporar. ntinderea cesiunii poate fi: total: cnd privete n ntregime brevetul i teritoriu pe care este protejat; parial: sub aspectul teritoriului, al aplicaiilor posibile, al coninutului dreptului transmis (ex.: se transmite dreptul de a fabrica, dar nu i cel de a comercializa). Aportul unui brevet ntr-o societate mixt: cnd partea care este titular a unui brevet aduce i cedeaz n favoarea societii dreptul de proprietate i, eventual, dreptul de folosin asupra brevetului. La dizolvarea societii, partea care a dus ca aport un brevet nu are dreptul de a-l relua dac acest drept nu se prevede expres n statut. Licenierea: nelegerea pe baz de contract prin care titularul unui drept de proprietate industrial (brevet, marc, know-how etc.) transmite unei alte persoane, n total sau n parte, folosina acestui drept exclusiv pentru exploatare, primind n schimb bani sau produse. Titularul dreptului de proprietate industrial se numete LICENIAR iar beneficiarul folosinei se numete LICENIAT.

101 102

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 103 Gh. Ciobanu Op. cit. 60

Prin diferen fa de un contract clasic de vnzare-cumprare, contractul de licen de brevet de invenie se particularizeaz prin anumite restricii sau limitri impuse de liceniar:104 limitare temporal: deoarece, de regul, contractul se ncheie pe o perioad mai scurt dect valabilitatea brevetului; limitare teritorial: cnd se acord dreptul de exploatare pe o parte a teritoriului protejat; limitare la o anumit firm pentru exploatare; limitare n ceea ce privete obiectul licenei, cnd brevetul are aplicaii multiple; limitare cantitativ: cnd se stabilete producia maxim ce va fi realizat sub licen. Contractele de licen, funcie de ntinderea dreptului transmis, pot fi: licen exclusiv: se acord liceniatului drepturi exclusive de utilizare a inveniei, fr ca ulterior liceniatul s mai poat ceda aceleai drepturi altei persoane; poate fi la rndul lor: atenuat: cnd pstreaz pentru el nsui dreptul de exploatare; absolut: renun i el la exploatare; licen simpl: se acord liceniatului dreptul de exploatare, dar se pstreaz posibilitatea de acordare i altor tere persoane; contractarea, n acest caz, se face prin clauza naiunii sau firmei celei mai favorizate (drepturile maxime, acordate la unul, se extind la toi liceniaii). La ncheierea unui contract de licen partenerii au interese comune, dar i interese individuale, astfel:105 1. Interese specifice pentru fiecare parte: Liceniarul urmrete, n special: sporirea veniturilor prin exploatarea n strintate a brevetelor, mrcilor, know-how etc.; valorificarea maxim i recuperarea rapid a cheltuielilor de cercetare; repartizarea ntre parteneri a zonelor de desfacere; penetrarea pe piee, prin intermediul licenei, n zone unde exportul clasic este dificil; dac este posibil, se urmrete obinerea unei poziii de monopol, exercitarea unui control etc.; asigurarea unor surse de finanare, prin prelevarea unei pri din profitul realizat de filiale, sucursale etc. Liceniatul urmrete, n special: s intre n posesia unor invenii ct mai valoroase i a unor informaii tehnice; s primeasc know-how odat cu echipamentele pentru a-i dezvolta tehnologia proprie;
104 105

Gh. Ciobanu Schimburile economice internaionale, Ed. Vasile Goldi, Arad, 1996 A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 61

Tranzacii comerciale internaionale s stimuleze dezvoltarea industriei naionale; s realizeze economii valutare prin reducerea importurilor de produse fabricate pe baza inveniei; s ocoleasc barierele comerciale care interzic importul de produse de nalt tehnologie; s promoveze exportul de produse sub licen; s-i valorifice superior unele materii prime i fora de munc. 2. Interese comune, ale ambilor parteneri: s se obin produse de calitate superioar pentru a se pstra prestigiul colaborrii; s ntreasc relaiile reciproce, eventual prin apelarea ulterioar la contracte ncruciate sau reciproce de licene. Drepturile i obligaiile revin partenerilor ntr-un contract de licen se particularizeaz astfel:106 Liceniarul: are obligaia de remitere a dreptului de folosin prin exploatarea i de transmitere a tuturor perfecionrilor aduse ulterior inveniei, s acorde asisten tehnic i know-how etc.; are obligaia de-a garanta existena, validitatea i posibilitatea de exercitare a dreptului transmis. Liceniatul: obligaia de a exploata licena n condiiile convenite; obligaia de a plti preul convenit; obligaia de a pstra secretul i de non-concuren; obligaia de a controla validitatea brevetului; interdicia de a acorda sublicene; obligaia de a se aproviziona cu materii prime de la liceniar sau din sursa indicat de el; obligaia de a comunica perfecionrile aduse obiectului licenei; obligaia de a respecta anumite preuri de vnzare a produselor rezultate. Preul licenei de brevet i modul de plat se pot determina: ca redevene periodice (running royalties), calculate ca procent pe unitatea de produs fabricat i comercializat; metoda add valorem, la valoarea produselor comercializate sub licen De regul, n primul an al contractului se acord liceniatului o serie de scutiri i faciliti privind plata redevenelor. 5.1.2. Comerul cu asisten tehnic nebrevetat sau nebrevetabil (know-how) Conceptul de know-how (savoir-faire) se poate echivala, n esen, cu a ti cum s faci a ti cum s procedezi, i a vizat iniial acea parte invizibil, secret a unei profesii relativ complexe, parte care nu se poate transmite prin descrieri, schie, plane,
106

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 62

proiecte etc.107 Practic, aceast parte a profesiei complexe se transmit numai dac cel care o stpnete dorete s fac acest lucru sau dac se realizeaz un contact nemijlocit ntre partea ce vrea s-i nsueasc profesia (specializarea) i partea care transmite. Ulterior, sensul conceptului de know-how s-a extins foarte mult. Iniial, conceptul s-a folosit n anul 1916 n SUA, dar a fost consacrat juridic pe plan internaional n anii 1950-1960. Importana acestui concept deriv din urmtoarele aspecte:108 rolul ce revine activitii de cercetare-dezvoltare n lumea contemporan; imposibilitatea de a ncadra toate cunotinele tehnice i tiinifice n termenii convenionali ce caracterizeaz brevetul; dorina titularului de a pstra, fie i temporar, unele cunotine tehnice ce asigur eficiena maxim; descrierea brevetelor de invenii este de regul complex, iar exploatarea efectiv devine uneori imposibil, dac nu se furnizeaz date suplimentare. Elementele componente ale know-how-ului sunt:109 a) Abilitatea tehnic: include dexteritatea manual, grija, precizia cu care un specialist execut o operaie specific la o main sau instalaie din ntreprinderea n care lucreaz. Aceast abilitate se poate transmite deplin numai dac persoana respectiv va lucra la firma care preia acea main (instalaie). b) Experiena tehnic: capacitatea de a da soluii rapide i eficiente la problemele ce apar n timpul exploatrii unei maini, instalaii etc. c) Cunotinele tehnice: includ sporul suplimentar de cunoatere ce se poate extrage din stadiul atins de tehnica mondial la un anumit moment, ntr-un domeniu anume. d) Procedeele: nglobeaz anumite procedee industriale propriu-zise, ct i tehnicile folosite pentru aplicarea lor. Practic, cele patru componente se suprapun i se completeaz formnd acest concept de know-how. De regul, abilitatea tehnic, experiena i cunotinele tehnice nu ntrunesc elementele necesare pentru a fi brevetate ca invenii. Ele se pot transmite i circul numai sub forma de know-how. Procedeele, dac nu sunt legate de aplicarea unui brevet de invenie, se includ pentru a fi transmise sub acelai concept. Contractul de know-how se include totdeauna n form scris, respectiv se descriu pe larg obiectul i obligaiile prilor contractante. n unele, ri aceste contracte se nregistreaz ntr-un registru inut de reprezentanii statului. Transmiterea cunotinelor de ctre furnizor, a condiiilor n care se face pstrarea secretului, colaborarea reciproc, plata de ctre beneficiar etc. Toate se determin cu mare precizie. De regul, transmiterea know-how-ul se face prin manuale, instruciuni detaliate, unele echipamente suplimentare etc.; dar mai ales prin trimiterea de tehnicieni i ingineri de la furnizor la uzina beneficiarului i prin primirea pentru specializare i formare a unor tehnicieni de la beneficiar la uzina furnizorului. Contractul de know-how se ntlnete cel mai frecvent n varianta mixt, cnd se transmit prin acelai contract alte drepturi de proprietate industrial sau se asociaz cu unele vnzri de utilaje complexe, obiective realizate la cheie prin cooperare etc.
107 108

A. Barelier Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 A. Barelier Op. cit. 109 I. Popa Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 63

Tranzacii comerciale internaionale Contractul poate fi i complementar, cnd transferul este separat i adiacent fa de alt operaiune comercial sau de cooperare.110 Obligaiile prilor la ncheierea unui astfel de contract sunt asemntoare cu cele din contractul de licen de brevet. 5.1.3. Colaborarea economic internaional prin consulting-engineering Conceptul de consultan de specialitate (CONSULTING) se refer la acordarea unei asistene pentru organizarea n plan economic, n managementul unor firme, optimizarea unor decizii etc. Se acord, de regul, de institute de cercetare tiinific, universiti, alte instituii similare. Conceptul de engineering (asisten tehnicoinginereasc) constituie o completare a primului i apare atunci cnd asistena general acordat se face pentru proiect industrial. mpreun, aceste dou concepte vizeaz o prestaie de natur intelectual pentru proiectarea unui obiectiv, pregtirea pentru aplicare i controlul pe parcursul executrii. Dintre operaiunile n care regsim aceast asisten:111 studii tehnice i economice pentru fundamentarea unor investiii; elaborarea caietelor de sarcini la licitaii internaionale; urmrirea i coordonarea executrii unor lucrri de construcii; adaptarea unor tehnologii; cercetarea i crearea unor procedee industriale noi; optimizarea unor metode de conducere, organizare, administrare etc. Stabilirea firmei, la care se va apela pentru consultan, se poate face neoficial sau printr-o alegere oficial dintre mai multe firme pe domeniu. ntre firma de consultan i solicitant se ncheie un contract de consultan, aspectele principale convenite fiind: pstrarea de ctre ambii parteneri a secretului profesional; obiectivele urmrite, problemele necesare a fi soluionate, condiii etc.; standardele i normele tehnice ce se vor folosi pe parcursul colaborrii; modul de plat (dup timpul lucrat, onorariu de angajare plus onorariu procentual, costuri plus onorariu etc.); dispoziii privind renunarea de ctre client; garania de bun executare. 5.2. Leasing-ul cedarea dreptului de folosin Leasing-ul reprezint o form de comer exterior i o form de finanare prin locaie (nchiriere) de ctre firme financiare specializate pe acest tip de operaiuni, sau direct de ctre productori (prezentarea leasing-ului ca form/procedur de finanare s-a fcut n capitolul opt). Beneficiarii tehnicii de leasing sunt alte firme care sunt motivate s recurg la aceast tehnic, deoarece nu dispun de suficiente fonduri proprii pentru a cumpra aceste bunuri i au de executat unele operaiuni pe termen scurt i nerepetabile. Afacerea se ncheie pe baz de contract de leasing, pe o anumit perioad, n care cele
110 111

I. Popa Op. cit. I. Popa Tranzacii comerciale internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1997 64

dou pri i asum drepturi i obligaii reciproce. Leasing-ul se aplic mai ales pentru maini, instalaii, utilaje, tehnic de calcul, alte tipuri de aparatur; n ultimul timp, se aplic i-n sectorul imobiliar, pentru cldiri industriale sau sedii administrative.112 Pentru client, leasing-ul asigur urmtoarele faciliti: plata se face prin taxa de leasing negociabil; bilanul firmei nu se modific, iar taxele vor afecta cheltuielile generale i nu investiiile; se pot realiza economii importante prin exploatarea intensiv a bunului; se poate conveni cu furnizorul nlocuirea periodic a utilajului cu altul mai modern. Pentru furnizor avantajele sunt: contribuie la promovarea i dezvoltarea exportului; se atrag i se ctig noi clieni; se obin unele venituri suplimentare din ncasarea taxei de leasing (a chiriei). Operaiunile de leasing se pot derula i clasifica n mai multe variante specifice, astfel: Dup poziia furnizorului n contractul de leasing: leasing direct, ntre productorul de utilaje/exportator i firmele internaionale beneficiare; leasing indirect, cnd ntre cei doi se interpun alte societi comerciale care efectueaz creditarea, prestarea de servicii i-i asum riscurile normale (exist societi de leasing generale, societi de leasing de intermediere, bnci i societi financiare etc.). Funcie de coninutul ratei de leasing raportat la preul de export: leasing financiar: cnd, n perioada de baz sau de prim ncheiere, se recupereaz integral preul obiectului exportat i costurile suplimentare, inclusiv un profit; de regul, aceast perioad este mai scurt dect durata de folosire a utilajului iar contractul nu poate fi reziliat; dac clientul nu achit ratele furnizorul dispune de utilaj;113 leasing funcional: cnd, n perioada de baz, se realizeaz o parte a preului de export i se continu colaborarea ulterior, inclusiv prin prestarea unor servicii sau asigurarea pieselor de schimb de furnizor. Dup particularitile tehnicii de realizare: lease-back: operaiuni prin care proprietarul unei firme are nevoie urgent de fonduri i-i vinde ntreprinderea (utilajul) unei societi de leasing, de la care o nchiriaz ulterior printr-un contract obinuit;114 time-sharing: nchirierea pe timpi partajai a unui bun, simultan la mai multe firme; se aplic mai ales pentru echipamente electronice i calculatoare, deoarece un computer de mare putere poate fi folosit concomitent de 300-400 ntreprinderi (sistemul a fost lansat de firma General Electric n 1965, iar n prezent se estimeaz c pn la 80% din parcul mondial de computere este exploatat n acest mod); operaiuni de renting: nchirierea cu ziua sau cu ora, n general pe termen foarte scurt.
112 113

Gh. Ciobanu Op. cit. Gh. Ciobanu Op. cit. 114 Gh. Ciobanu Op. cit. 65

Tranzacii comerciale internaionale Contractul de leasing este un contract de locaie dar care prezint unele particulariti, de regul ncheindu-se un contract de vnzare-cumprare ntre productor i firma de leasing i un contract de mandat comercial, prin care se cedeaz dreptul de utilizare (folosin) pe o anumit perioad, ntre societatea de leasing i ntreprinderea interesat n calitate de client. La expirarea contractului de leasing, clientul are o tripl opiune: s restituie utilajul; s prelungeasc contractul pentru o nou perioad; s cumpere utilaje la valoarea rmas. Prin contract se prevd ct mai clar obligaiile ce revin clientului (s exploateze maina conform instruciunilor, s-i instruiasc personalul, s asigure utilajul, s nu aduc modificri constructive, s achite taxa convenit etc.), dar i obligaiile ce revin furnizorului sau societilor de leasing (service, piese, instructaje, faciliti acordate, alte finanri etc.). 5.3. Franchising-ul cedarea dreptului de comercializare Franchising-ul este o tehnic de comercializare prin care o firm de prestigiu denumit FRANCHISOR, cedeaz unei persoane sau firme denumite beneficiar, dreptul sau privilegiu de a face afaceri ntr-un anumit mod, pe o perioad limitat i ntr-un loc determinat. Sistemul de franchising este relativ dezvoltat astzi n lume i se caracterizeaz prin unele trsturi specifice, ca tehnic distinct de comer internaional. ri cum ar fi: Anglia, SUA, Frana, Belgia, Australia, Suedia etc. practic pe scar larg acest sistem, inclusiv pe piaa intern, ca o modalitate de cooperare ntre marii productori i micii comerciani, n vederea promovrii vnzrilor la o serie de mrfuri. Contractul de franchising combin concesiunea unei mrci de produse/servicii cu concesiunea unui ansamblu de metode de distribuie, care pot asigura exploatarea optim a unor canale de desfacere, n cele mai eficiente condiii. Acest contract mprumut unele din caracteristicile contractului de vnzare pe baz de monopol, contract de know-how, reprezentan, licen etc. Se realizeaz, practic, o coordonare central a vnzrilor unor produse i o integrare economic a micilor ntreprinderi sub conducerea CEDENTULUI, care se ocup de produs pn la comercializarea final. Partenerii ntr-un contract de franchising sunt:115 CEDENTUL, denumit franchisor, care deine partea de proprietate asupra unei mrci de fabric, de servicii sau de comer, drept pe care-l cedeaz unor persoane pentru a obi e venituri suplimentare; CESIONARUL, denumit i beneficiar, este partea care dorete s iniieze pe cont propriu o afacere i are mijloacele materiale/financiare pentru a obine dreptul de franiz. El apeleaz la aceast soluie deoarece este mai redus riscul de a comercializa un produs cunoscut, sub o marc de prestigiu, impus pe pia; totodat, urmeaz s primeasc asisten tehnic de specialitate i asisten financiar din partea cedentului. Cesionarul este o firm individual cu capital propriu, dar va folosi, ca metode de lucru, tehnicile puse la dispoziie cedent.
115

I. Popa Op. cit. 66

Drepturile i obligaiile cedentului:116 controleaz activitatea cesionarului, primete taxele, ncheie aranjamente financiare, particip la investiii n reeaua de magazine etc.; pune la dispoziie un proces de fabricare, distribuie i comercializare a unei mrfi deja cunoscute, acord asisten tehnic i financiar, asigur aprovizionarea ritmic, nlocuiete unele stocuri nevandabile etc. Drepturile i obligaiile cesionarului:117 primete autorizarea de funcionare a magazinelor sub marca cedentului, asisten comercial i financiar, pregtirea personalului etc.; respect strict condiiile contractuale, pltete taxa de franchising (o sum fix pentru aderena la grup i o redeven ca procent la cifra de afaceri). Avantajele sistemului de franchising n comerul exterior vizeaz: se reduce numrul de intermediari pe parcursul distribuiei; exportatorii vor realiza ncasri suplimentare n valut i profit suplimentar; investiiile sunt reduse i riscul valutar sczut, comparativ cu reeaua de magazine proprii n strintate; reglementrile din multe ri prefer aceast tehnic, deoarece antreneaz ocuparea i instruirea forei de munc locale i corespunde intereselor unor ntreprinztori locali; se promoveaz exportul n zone sau piee pe care tehnicile clasice sunt limitate; se realizeaz o adaptare a exportului la consumul final de pe aceste piee. 5.4. Licitaiile n comerul exterior 5.4.1. Licitaii de vnzare (export) Licitaiile sunt piee de mrfuri cu caracteristici proprii, piee ce funcioneaz periodic sau ocazional dup anumite norme i concentreaz simultan oferta i cererea de marf. De regul, se comercializeaz mrfuri nefungibile i netipizate, cu caracteristici de unicat, mrfuri greu vandabile, degradate parial, supuse unor hotrri judectoreti etc.118 Caracteristicile licitaiilor de comer exterior sunt: au loc pe baza unor regulamente proprii, n limita legii; minimizeaz rolul negocierilor; sunt tranzacii bazate pe concuren, mai ales cu referire la pre; atribuirea proprietii bunului comercializat sau acceptarea ofertei se face prin adjudecare; sunt tranzacii prompte. Licitaiile internaionale se pot organiza de firme productoare, intermediari, ageni, firme specializate, de regul cu participarea unor bnci i a unor reprezentani ai Camerelor de Comer sau alte instituii de stat.
116 117

I. Popa Op. cit. I. Popa Op. cit. 118 A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 67

Tranzacii comerciale internaionale Licitaiile de vnzare se organizeaz de productorii pentru export sau alte tipuri de ICE i au ca obiect exportul unor mrfuri sau servicii. Tehnica vnzrii (sau cumprrii) prin licitaii presupune o serie de reguli:119 societatea de licitaie public un catalog i asigur condiiile juridice de transmitere a poziiilor cumprate i ncasare a preului; aciunea de licitaie se pregtete n prealabil; se poate determina, eventual, interesul cumprtorilor poteniali; mrfurile care particip se depoziteaz n anumite locuri convenite, putnd fi examinate direct de cumprtorii poteniali; se formeaz preul de strigare (de ncepere), plecnd de la cele cunoscute sau estimate de achiziie; clienii vor supralicita preul dup opiunea lor, adjudecarea urmnd a se face pentru cel care ofer cel mai mult; n unele cazuri, preul de ncepere este cel maxim i se reduce treptat pn ce primul cumprtor face o ofert de pre; societatea de licitaie se ocup, de regul, i de predarea mrfii, dup achitarea nivelului de pre, ntre 3 -14 zile de la organizare; de regul, organizatorii licitaiilor solicit cumprtorilor ce se nscriu achitarea unui comision cu titlu de garanie; societatea de licitaii nu rspunde de calitatea mrfii vndute, cumprtorul achiziionnd marfa tel quel. 5.4.2. Licitaii de cumprare (import) Acest tip de licitaii sunt cunoscute i sub denumirea de tratative de concuren sau adjudecri i se iniiaz de firmele participante, avnd ca obiect achiziionarea din import a unor mrfuri sau servicii pe baze concureniale. Licitaiile de import au ca particulariti specifice oferta participanilor pe baz de caiet de sarcini elaborat de organizatori (este o cerere de ofert) i adjudecarea conform unui anumit regulament. Pentru importatori, avantajele constau n urmtoarele aspecte: obin un numr mare de oferte comparabile, n timp scurt; obin preuri competitive; studiaz piaa extern fr costuri semnificative; obin produse de calitate. Pentru exportatori, avantajele sunt: cunosc mai bine performanele tehnice ale concurenei; se informeaz asupra practicilor comerciale ale unor beneficiari poteniali; posibilitatea de a intra n relaii de cooperare; dac se ctig licitaia, sporete prestigiul firmei i beneficiaz de reclam larg i gratuit. Cadrul juridic care st la baza derulrii licitaiilor internaionale este dat de regulamentele societilor specializate, de prevederile GATT privind achiziiile publice i de unele reglementri naionale n materie. Primul regulament important de organizare a
119

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 68

licitaiilor a fost abordat de BIRD pentru derularea unor proiecte finanate de aceast banc. Principiile care stau la baza promovrii unor achiziii prin licitaii sunt (conform BIRD): principiul eficienei: s asigure un cost ct mai sczut; principiul cooperrii: atragerea n competiie a tuturor rilor dezvoltate i a rilor n curs de dezvoltare; principiul nediscriminrii: se instituie condiii egale de ofertare; principiul tratamentului preferenial: ca excepie de la cel anterior, cnd se ncurajeaz antreprenori sau productori locali din ara beneficiar de credit. Aceste principii se regsesc n alte regulamente adoptate de firme specializate sau alte instituii ce finaneaz unele operaii de comer exterior sau cooperare, inclusiv n prevederile GATT privind achiziiile publice. n practic, instituia care asigur finanarea i creditarea unei operaiuni ce urmeaz a se adjudeca prin licitaii are drept total de control n ceea ce privete pregtirea i desfurarea, coninutul documentelor de licitaie i anunul publicitar, criteriile de preselecie i procedura de evaluare a ofertelor i de selectare a celei mai avantajoase, modul de acordare a marjelor prefereniale i clauzele de achitare a unor eventuale daune, clauza de for major etc. Mecanismul i tehnica de angajare i derulare a licitaiei de import presupune parcurgerea unor etape succesive, att de ctre organizatori ct i de ctre participanii la licitaie. 120 Pentru organizatori aceste etape sunt: a) Anunarea licitaiei de import prin publicitate sau trimiterea de invitaii unui cerc ct mai larg de furnizori poteniali. Att publicitatea, ct i invitaiile, includ un minim de informaii despre natura licitaiei, pentru a genera interes, i se lanseaz n timp util pentru a rmne o perioad de pregtire a rspunsurilor de ctre cei ce vor dori s participe. b) Elaborarea documentelor licitaiei, inclusiv caietul de sarcini, este etapa cea mai important. Caietul de sarcini sau de condiii este documentul cel mai important al mecanismului de derulare a licitaiei i ndeplinete funcia de cerere de ofert. Acest caiet include obligatoriu: denumirea i descrierea amnunit a bunurilor i serviciilor ce fac obiectul licitaiei; instruciuni pentru ofertani; condiiile contractuale. De regul, organizatorii licitaiei apeleaz la firme de consultan pe domeniul respectiv mai ales pentru a ntocmi condiiile contractuale, care se pot grupa n trei categorii: condiii tehnice referitoare la obiectul licitaiei, conform standardelor internaionale, care se refer la: capaciti, calitatea produsului finit, documentaia de funcionare, piese de schimb, caracteristici ale materiilor prime, date climatice, norme privind poluarea etc.;
120

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 69

Tranzacii comerciale internaionale condiii comerciale cum ar fi: termenul i locul de expediere a ofertei, condiii de plat, termen de livrare, expediii i asigurare, modaliti de recepie etc.; condiii generale cum ar fi: limba folosit, data i locul de deschidere a ofertelor, perioada de valabilitate, garanii de bun participare i bun execuie, modul de ntocmire a ofertei, formulare speciale de completat etc. c) Recepionarea ofertelor i a garaniilor depuse, este etapa n care organizatorii, dup celelalte dou etape, ncep s primeasc ofertele unor furnizori poteniali. d) Preselecia sau precalificarea: este etapa care se aplic, dac este cazul, pentru a face o prim triere a ofertelor sosite, conform unor condiii generale prestabilite. e) Deschiderea, evaluarea, analiza i compararea ofertelor este etapa n care o comisie de adjudecare va analiza condiiile de form (depunerile n termen, garaniile depuse, s fie n plic sigilat etc.) iar ulterior ndeplinirea condiiilor de fond prevzute pentru adjudecare. De regul, deschiderea ofertelor se face n mod oficial i n prezena firmelor ofertante dup procedura stipulat n caietul de sarcini. Se deschid i se evalueaz, mai nti, oferta tehnic, dac corespunde cu condiiile din caietul de sarcini, iar ulterior oferta comercial. Din oferta comercial reine atenia mai ales preul i modul de stabilire a lui de ctre ofertant. Comisia de adjudecare va compara mai multe oferte pentru nivelul de pre, iar apoi cu preul pieei mondiale, pentru a obine ulterior reduceri de pre n cadrul tratativelor cu firma care va ctiga licitaia. Pe lng pre, se rein i se coreleaz i celelalte elemente ale ofertei comerciale (transport, modul de plat, service etc.). Concluziile comisiei se nscriu ntr-un caiet de argumentare a deciziei de adjudecare, respingere sau organizare a unei noi licitaii. Adjudecarea, comunicarea rezultatului i angajarea de tratative de negociere separate cu firma ctigtoare este etapa n care se finalizeaz operaiunile importante ale mecanismului de derulare a licitaiei. f) Restituirea garaniilor i ncheierea contractului cu firma ctigtoare: ca ultim etap specific licitaiilor internaionale. 121 Pentru participanii la licitaii etapele invocate sunt: a) Luarea la cunotin de organizarea licitaiei prin publicitate sau la primirea invitaiei, cnd furnizorul decide c poate participa i are anse de ctigare a licitaiei. b) Cumprarea caietului de sarcini de la sursa indicat de organizatori i elaborarea concret a ofertei posibile de fcut, respectnd strict condiiile impuse de caiet i, mai ales, se va face corespunztor: o ofert tehnic; o ofert comercial; o ofert general. Dac depune n termenul i la locul prevzut oferta tehnic i cea comercial, mpreun cu celelalte documente, practic furnizorul se angajeaz s participe la licitaie. c) Depunerea garaniei bancare i a taxei de participare, de regul garania fiind ntre 1-5% din valoarea stabilit ca sum fix.
121

A. Puiu Management n afacerile economice internaionale, Ed. Independena Economic, Craiova, 1992 70

d) Participarea la tratative i deschiderea ofertelor de ctre comisia de

adjudecare, primirea rezultatelor oficiale, este etapa n care se va decide succesul sau insuccesul fa de oferta fcut de furnizor. e) Retragerea garaniei bancare, dac se pierde licitaia, sau depunerea garaniei de bun executare i ncheierea contractului, dac adjudecarea s-a fcut n favoarea firmei de referin.

71

Tranzacii comerciale internaionale TESTE GRIL 1. Dup tipul operaiei sau obiectul impunerii vamale, taxele vamale sunt: cu orientare protecionist; cu orientare fiscal; de export; antidumping; de import; de tranzit.

a. b. c. d. e. f. c, e, f

Prezentai caracteristicile taxelor vamale selectate. Taxele vamale de import se aplic mrfurilor importate, se pltesc de firma importatoare dar n final se includ n pre i se suport de consumatorul final; sunt un puternic mijloc de protecie a economiei naionale i au cea mai larg rspndire; Taxele vamale de export: au aplicabilitate limitat; se aplic pentru unele produse de baz n vederea stimulrii prelucrrii la intern (venituri suplimentare la buget); Taxele vamale de tranzit se aplic asupra mrfurilor strine aflate n tranzit pe teritoriul vamal al rii respective (n prezent au o importan mai modest, deoarece se ncurajeaz tranzitul pentru a folosi infrastructura, depozitele, porturile etc.). 2. Zona de liber schimb rezultat prin extinderea teritoriului vamal presupune: a. liberalizarea comerului ntre rile membre; b. aplicarea de ctre fiecare stat membru a unei politici comerciale proprii; c. aplicarea unui tarif vamal comun fa de teri. a, b Care sunt diferenele dintre zonele de liber schimb i uniunile vamale? Zona de liber schimb este un efect parial (incomplet) al extinderii teritoriului vamal, cnd se liberalizeaz comerul ntre rile membre, dar fiecare stat va aplica o politic comercial i tarif vamal propriu fa de teri . Uniunea Vamal este efectul de baz (complet) al extinderii teritoriului vamal, cnd statele membre liberalizeaz comerul ntre ele dar instituie i o politic comercial comun fa de teri. 3. Msurile de promovare a exporturilor se refer la: a. convenii i acorduri comerciale; b. faciliti acordate expres; c. primele de export; d. creditele de export; e. organizarea de reprezentane comerciale n rile importatoare; f. publicitate extern. a, b, e, f
72

4. Trata: implic existena a dou pri: tras i trgtor; este un nscris prin care se un ordin necondiionat de a se plti o anumit sum de bani; c. este un instrument de plat; d. este un instrument de credit; e. este pltibil la vedere. b, c, d a. b. Care sunt operaiunile care se pot aplica cambiei n perioada n care circul ca instrument de credit? n perioada ct circul ca instrument de credit, exist o serie de operaiuni sau tehnici specifice aplicate cambiei: avalizarea este o operaiune care apare n situaia n care trgtorul nu este sigur de solvabilitatea trasului, motiv pentru care apeleaz la o garanie, denumit aval, din partea unei tere persoane (o banc), care se nscrie sub semntur pe una din prile cambiei; andosarea este tehnica de transmitere a cambiei prin gir sau andosare i se realizeaz printr-o dispoziie scris pe cambie de beneficiar, care ordon trasului s achite suma artat unei alte persoane (sau la ordinul ei) menionate expres; scontarea operaie prin care posesorul cambiei obine de la o banc comercial, nainte de scaden, suma nscris pe cambie minus: dobnda aferent sumei nscris din acel moment i pn la scaden; valoarea de scont drept comision al bncii rescontarea operaie prin care banca comercial prechimb cambia n bani la banca central, care percepe pentru aceasta taxa oficial a scontului (de aici se influeneaz nivelul aproximativ al ratei dobnzii); forfetarea vinderea cambiei, indiferent de scaden, la o instituie financiar specializat, alta dect bncile comerciale, care preiau riscul de neplat, contra unei taxe de forfetare superioare taxei de scont. 5. Cecul: a. este un ordin necondiionat de plat; b. are form scris; c. presupune implicarea a trei pri: trgtor, banc, beneficiar; d. presupune existena unor fonduri suficiente n contul trgtorului; e. este un mijloc de plat care nu implic riscuri; f. este un mijloc de plat rapid. a, b, c, d a. b. 6. Creditul documentar: este un mijloc de plat condiionat; este un instrument de credit;
73

Tranzacii comerciale internaionale c. d. a, b, c, d a aprut din practica comerului exterior i din practica Sistemului Bancar Internaional ca o garanie de plat emis de o banc n favoarea unui exportator; are la baz sistemul de troc: se schimb documente contra plat.

Care sunt modalitile de funcionare a creditului documentar existente n practica comerului exterior i a Sistemului Bancar Internaional? n practica comerului exterior i a SBI, modalitile de funcionare a creditului documentar sunt urmtoarele: documente contra plata la vedere: sunt modalitatea cea mai simpl, cnd banca notificatoare (emitent) se angajeaz s plteasc suma creditului contra documente cu condiia ca acestea s fie n ordine (conforme cu condiiile de credit documentar, de contract etc.); documente contra acceptrii: cnd banca notificatoare sau confirmatoare se angajeaz s accepte tratele trase de beneficiar sau s-i asume responsabilitatea de a se accepta; documente contra negocierii: cnd banca notificatoare sconteaz efectul de comer tras de fiecare persoan menionat la credit; documente contra plat diferit: cnd banca (emitent, notificatoare sau confirmatoare) se angajeaz, n scris, s efectueze plata la scaden (diferena principal n raport cu cele dou cazuri precedente consist n faptul c beneficiarul creditului nu poate sconta acest document). 7. Tehnica de plat prin incasso documentar: se mai numete remiza documentar; este frecvent utilizat n comerul internaional; presupune expedierea mrfurilor fr nici un angajament de plat din partea cumprtorului, d. presupune remiterea documentelor reprezentnd marfa contra plii imediate. a, c, d a. b. c. 8. Creditele din comerul exterior se pot clasifica astfel: dup obiectul creditrii: credite comerciale, credite bancare, credite furnizor, credite cumprtor; b. n funcie de modalitatea de acordare: credite n cont curent, credite de scont, credite acordate de instituii financiare internaionale; c. n funcie de participani: credite guvernamentale, credite bancare, eurocredite, credite acordate de instituii financiare internaionale. a. a, c a. b. 9. Creditele de prefinanare specializate: privesc contractele de valori mari; acoper decalajul de trezorerie al exportatorului sau productorului ntre data semnrii contractului i data de ncasare a plii;
74

c. d. a, b, c

sunt acordate firmelor care i export direct marfa; pot ajunge pn la 80% din decalajul de trezorerie al exportatorului sau productorului.

Prin ce se difereniaz creditele de prefinanare specializate de creditele de prefinanare cu procent stabilizat? Creditele de prefinanare cu procent stabilizat sunt similare cu creditele specializate, dar procentele de interes se aplic de manier irevocabil n tot timpul duratei prefinanrii, oricare ar fi fluctuaiile ulterioare ale procentelor bancare de baz. Pentru exportatori, acest tip de credit de prefinanare este mai favorabil dect cellalt deoarece aceast procedur le permite s-i includ n preurile de vnzare unele costuri financiare fixe, indiferent de variaia procentajului bancar de baz. a. b. c. d. e. b, c, d a. b. c. d. c, d Care sunt caracteristicile creditului cumprtor? Creditul cumprtor este o finanare acordat direct unui cumprtor strin de una sau mai multe bnci ale exportatorului; principiul general este de a deplasa creditul furnizor spre cumprtorul strin. n cadrul creditului cumprtor, sunt semnate dou contracte distincte i autonome: contractul comercial legnd exportatorul i cumprtorul su strin; contractul sau convenia de credit ntre acelai cumprtor care ia mprumutul (sau prin intermediul unui organism financiar din ara sa) i una sau mai multe bnci comerciale din ara exportatorului. Dubla negociere pentru cele dou contracte trebuie s fie bine sincronizat; n aceast procedur, intervenia bncilor este ntotdeauna mai activ i direct. Banca joac un rol central n cazul creditului cumprtor: 11. Creditul furnizor: este un credit cu scaden de pn la 18 luni; este un credit comercial; este acordat exportatorului sau productorului; permite exportatorului s ncaseze, n momentul livrrii mrfurilor, sumele care i sunt datorate de importator. 10. Avansul n devize: este o form de credit pe termen mediu; este o metod de protecie contra riscului ratei de schimb; la export, nu implic limit de sum; la export, nu implic limit de durat; procentul de dobnd fixat de banc este n funcie de rata dobnzii la creditele pe termen mediu existent pe pia.

75

Tranzacii comerciale internaionale ansamblul de relaii financiare cu cumprtorul strin se deruleaz prin bncile SBI implicate n operaiunea de finanare; riscul politic i riscul comercial care se ataeaz cumprtorului strin sunt asumate de bncile implicate (ele trebuie s se asigure la o societate de asigurri, la o banc central, la alte organisme publice); riscurile de schimb sunt, de asemenea, asumate de bncile implicate n operaiunea de finanare. 12. Contrapartida: presupune nlocuirea instrumentelor de plat tradiionale n comerul exterior cu schimburi reciproce de mrfuri i servicii; b. s-a dezvoltat mai ales n perioadele de instabilitate monetar i de lips de lichiditi n comerul internaional; c. se bazeaz pe compensarea direct, integral sau parial, a unui import de un export; d. este un mecanism de condiionare a fluxurilor de mrfuri i servicii ntre doi sau mai muli parteneri. a, b, c, d a. Care sunt avantajele operaiunilor n contrapartid? a) Este o form de comer mai puin costisitoare, deoarece aparatul comercial necesar i activitile de marketing au o amploare mai mic. b) Prin apelarea la contrapartid se diversific fondul de marf de pe piaa intern (regional), fr efort valutar, testndu-se n acelai timp competitivitatea unor produse. c) La nivel de state (prin clearing), contrapartida permite meninerea i dezvoltarea unor relaii reciproce ntr-un cadru echilibrat al fluxurilor de mrfuri i servicii. Conjugat i cu alte tehnici de comer exterior acest aspect poate contribui la echilibrarea balanelor externe de pli i a balanei comerciale. d) Prin contrapartid statele i firmele angajate reduc efortul valutar depus, aspect esenial n condiiile actuale de instabilitate monetar, n condiii de criz a lichiditilor internaionale i de amplificare a datoriei externe a rilor n curs de dezvoltare sau slab dezvoltate, dar i a datoriei externe a SUA. n afacerile economice internaionale, unele ri slab dezvoltate sau n curs de dezvoltare se afl ntr-o poziie de inferioritate datorit lipsei de convertibilitate a monedelor proprii, contrapartida constituind, n astfel de cazuri, o soluie extrem de convenabil. e) Contrapartida ofer avantaje de promovare sau finalizare a unor mari contracte de cooperare economic internaional (n producie, n cercetare tiinific, dezvoltare tehnic), permind un efort investiional i financiar conjugat al mai multor parteneri. a. b. 13. Livrrile de mrfuri i servicii n compensaie: presupun condiionarea unui import de un export sau invers; presupun efectuarea schimbului pe baze echivalente ntre dou sau mai multe firme din ri diferite;

76

c. d. b, c, d a. b. c. d. e. f. c, d, e, f

se caracterizeaz prin faptul c partidele de mrfuri de export i import nu se pltesc n valut ci se compenseaz integral; au ca baz juridic un singur contract. 14. Barterul simplu bilateral: are loc ntre dou ri, presupune apelarea la o ter persoan pentru a se implica i garanta derularea operaiunii; este apropiat de contractul de vnzare cumprare specific operaiilor clasice de comer exterior; presupune c plata mrfurilor importate se face printr-un export de valoare egal; implic riscul de inflaie n moned naional; are la baz un singur contract.

Ce alte tipuri de barter se ntlnesc n practica comerului internaional i prin ce se caracterizeaz? Barterul simplu multilateral este similar cu cel bilateral, dar intervin n afacere mai muli parteneri. Astfel pot interveni cte doi parteneri din fiecare ar sau trei parteneri din trei ri diferite, cnd se procedeaz la compensaii n lan. Dificultatea n astfel de cazuri const n a gsi partenerii i punerea lor de acord, pentru a realiza un consens privind modul de derulare a operaiunii de comer exterior. Barterul garantat se refer, fie la un contract bilateral, fie la unul multilateral i propune apelarea de ctre prile contractante la o ter persoan (instituie specializat, ICE cunoscut etc.) pentru a se implica i garanta unele clauze din contract i derularea operaiunii n ansamblu. Garantarea se poate face i de o banc, prin scrisoare de garanie bancar, sau se poate face prin expedierea primei partizi de mrfuri la o ter persoan cu dispoziia de a elibera marfa numai dup ce s-a efectuat importul (sau concomitent cu obinerea contrapartidei corespunztoare/echivalente). n cazul apelrii la o ICE se conteaz pe sprijinul ei nc din etapa de negociere a contractului acordndu-se practic i asisten tehnic de specialitate. Pentru implicare, firma ter, n calitate de garant, va primi un comision i la export i la import. a. b. c. d. b, c a. 16. Switch-ul: este o operaiune de lichidare a soldului de clearing;
77

15. Clearing-ul bilateral: este o tehnic folosit pentru a lichida unele solduri persistente provenind din clearing multilateral; este un acord prin care exportatorii se achit n moneda naional a fiecrei ri; presupune implicarea unei bnci care ine evidena derulrii acordului; presupune un transfer parial de valut.

Tranzacii comerciale internaionale este o modalitate de realizare a unui aport valutar; presupune o completare a tranzaciilor comerciale cu operaiuni financiar valutare prin care se transform o disponibilitate dintr-un acord de clearing n disponibiliti pentru alte acorduri de clearing sau n devize forte; d. permite obinerea unor mrfuri din rile dezvoltate care, altfel, ar presupune plata n valut; e. faciliteaz plasarea unor mrfuri indigene la export. a, b, c, d, e a. b. c. d. a, b, c, d a. b. c. d. b, c, d 18. Leasing-ul: este o tehnic de comercializare prin intermediul unor firme specializate; este o form de finanare prin locaie de ctre firme financiare specializate sau direct de ctre productori; se aplic pentru maini, instalaii, utilaje, tehnic de calcul etc.; se aplic pentru cldiri industriale, sedii administrative. Care sunt variantele n care se pot derula operaiunile de leasing? Operaiunile de leasing se pot derula i clasifica n mai multe variante specifice, astfel: Dup poziia furnizorului n contractul de leasing: leasing direct, ntre productorul de utilaje/exportator i firmele internaionale beneficiare; leasing indirect, cnd ntre cei doi se interpun alte societi comerciale care efectueaz creditarea, prestarea de servicii i-i asum riscurile normale (exist societi de leasing generale, societi de leasing de intermediere, bnci i societi financiare etc.). n funcie de coninutul ratei de leasing raportat la preul de export: leasing financiar: cnd, n perioada de baz sau de prim ncheiere, se recupereaz integral preul obiectului exportat i costurile suplimentare, inclusiv un profit; de regul, aceast perioad este mai scurt dect durata de folosire a utilajului iar contractul nu poate fi reziliat; dac clientul nu achit ratele furnizorul dispune de utilaj;122 17. Contractul de licen: este contractul prin care titularul unui drept de proprietate industrial transmite altei persoane folosina acestui drept n schimbul banilor sau a produselor; implic dou pri: liceniar i beneficiar; poate acorda liceniatului drepturi exclusive de utilizare a inveniei, fr ca ulterior liceniatul s mai poat ceda aceleai drepturi altei persoane; poate acorda liceniatului dreptul de exploatare, dar se pstreaz posibilitatea de acordare i altor tere persoane. b. c.

122

Gh. Ciobanu Op. cit. 78

leasing funcional: cnd, n perioada de baz, se realizeaz o parte a preului de export i se continu colaborarea ulterior, inclusiv prin prestarea unor servicii sau asigurarea pieselor de schimb de furnizor. Dup particularitile tehnicii de realizare: - lease-back: operaiuni prin care proprietarul unei firme are nevoie urgent de fonduri i-i vinde ntreprinderea (utilajul) unei societi de leasing, de la care o nchiriaz ulterior printr-un contract obinuit; - time-sharing: nchirierea pe timpi partajai a unui bun, simultan la mai multe firme; se aplic mai ales pentru echipamente electronice i calculatoare; - operaiuni de renting: nchirierea cu ziua sau cu ora, n general pe termen foarte scurt.

19. Franchising-ul: presupune concesiunea unei mrci de produse/servicii; presupune concesiunea unui ansamblu de metode de distribuie; presupune cedarea unui drept sau privilegiu de a face afaceri ntr-un anumit mod, pe o perioad limitat, ntr-un loc determinat; d. permite reducerea numrului de intermediari pe parcursul distribuiei; e. promoveaz exportul n zone sau piee pe care tehnicile clasice sunt limitate. a, b, c, d, e a. b. c. Care sunt partenerii implicai ntr un contract de franchising? Partenerii ntr-un contract de franchising sunt: CEDENTUL, denumit franchisor, care deine partea de proprietate asupra unei mrci de fabric, de servicii sau de comer, drept pe care-l cedeaz unor persoane pentru a obine venituri suplimentare; CESIONARUL, denumit i beneficiar, este partea care dorete s iniieze pe cont propriu o afacere i are mijloacele materiale/financiare pentru a obine dreptul de franiz. El apeleaz la aceast soluie deoarece este mai redus riscul de a comercializa un produs cunoscut, sub o marc de prestigiu, impus pe pia; totodat, urmeaz s primeasc asisten tehnic de specialitate i asisten financiar din partea cedentului. Cesionarul este o firm individual cu capital propriu, dar va folosi, ca metode de lucru, tehnicile puse la dispoziie cedent. 20. Elementele componente ale know-how-ului sunt: a. abilitatea tehnic; b. experiena tehnic; c. cunotinele tehnice; d. procedeele. a, b, c, d

79