Avvenire 02/24/2012

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VENERD 24 FEBBRAIO 2012

il fatto
Viaggio in uno degli Stati pi opachi per i movimenti finanziari Garantito anonimato completo: con 1.180 euro si costituisce una societ esentasse, investendo almeno 175mila dollari si ottiene anche il passaporto locale Stime parlano di 51 miliardi di dollari depositati

La bandiera panamense sventola a Panama City (Ap) A centro pagina, la selva di modernissimi grattacieli stona con il degrado della periferia (Reuters)

FINANZA E REGOLE
DAL NOSTRO INVIATO A PANAMA CITY NELLO SCAVO

nche sulle coste di Panama si abbattuto lo tsunami della crisi economica. Un cataclisma accolto come una benedizione: gli investimenti esteri sono lievitati dagli 1,7 miliardi di dollari del 2009 ai 2,5 del 2011. un mondo alla rovescia quello di Panama City, la capitale mondiale dei patrimoni off-shore. Il paradiso esentasse popolato da 120 istituti bancari nei quali mettere al sicuro quei quattrini che, per stare allItalia, lAgenzia delle Entrate vorrebbe far emergere dagli abissi delleconomia in nero. Gli esperti del ramo ricevono dallItalia ogni genere di richiesta. Dallidraulico di 38 anni che non sa pi come nascondere si legge nellultima mail mandata a unagenzia tributaria panamense il fatturato in nero che rappresenta due terzi del mio reddito reale di 200mila euro allanno. Fino al dentista di Bologna con 30 anni di esperienza, sposato con una docente universitaria: vorrei trovare il modo scrive nel fax appena trasmesso per trasferire la propriet dello studio medico in un Paese che non ci rapini con le tasse. Una risposta si trova quasi sempre. La facilit di creazione e gestione delle societ e fondazioni di diritto panamense informa lo studio legale DellAiuto, con sede a Roma, Bucarest, Taiwan e Panama , uno strumento a disposizione di imprenditoria e privati non solo come mezzo operativo, ma anche per la protezione del patrimonio. Dal 1932 Panama il paradiso fiscale per antonomasia, un "tax haven" diventato uno dei maggiori centri finanziari del mondo. Stime semiufficiali (le autorit locali, infatti, non forniscono questo genere di informazioni) parlano di depositi bancari per oltre 51 miliardi di dollari. Le societ off-shore di Panama offrono ai soci il pi completo anonimato. Operando da un territorio "fuori bordo" si riesce a limitare la responsabilit degli azionisti tagliando o azzerando il carico fiscale. Agli italiani fare business tra un grattacielo e un chiosco di frutta tropicale piace parecchio. Ogni anno quasi 15mila nostri connazionali si recano sulle coste a pochi passi dal celebre Canale navale. Il 33% di essi, stando al centro di statistica panamense, arriva per affari. E gli affari a Panama si fanno soprattutto in banca. Il 24,5% del capitale straniero sbarcato nel 2011 stato destinato al settore del credito, il 16,4% verso la Zona Franca di Colon, il 59,1% ad altre attivit imprenditoriali private, tra cui le migliaia di finanziarie offshore. Le tariffe, del resto, invogliano. Per costituire una societ a tasse zero il prezzo, in rapporto ai vantaggi dicono i legali della "Opm Corporation", specializzata in "alleggerimento" fiscale irrisorio: 1.180 euro tutto compreso. La gestione ha costi alla portata di chiunque: poco pi di 150 euro lanno per la delega generale notarile e il pagamento di una imposta annuale unica per circa 500 dollari (390 euro) a partire dal secondo anno di attivit. Nientaltro. Il trucco c, ma pressoch impossibile venirne a capo. Merito di un sistema normativo che blinda i nomi degli investitori-evasori attirando capitali con tariffe per ogni tasca. Alle autorit locali i nomi non interessano. Le societ panamensi non hanno obbligo di presentare bilanci n dichiarazione dei redditi e possono essere amministrate da qualsiasi parte del mondo. Volendo, si pu ottenere lanonimato assoluto, nascondendosi perfino alle stesse autorit panamensi: i nomi dei dirigenti della societ fittizia vengono forniti dallo studio legale, unico depositario di una verit che con le leg-

Panama, festa per la crisi: arrivano gli evasori italiani

Cinquemila investitori dal nostro Paese nel paradiso fiscale dove tutto scompare
gi attuali non pu essere rivelata neanche alla banca centrale. La Repubblica di Panama una giurisdizione estremamente innovativa e flessibile dal punto di vista del diritto societario. Le Societ Anonime (S.A.) hanno uno statuto "generico", quindi spiegano dallo "Studio legale internazionale", con uffici anche in Lussemburgo, Svizzera e Canarie adatto a ogni attivit, inclusa quella marittima, e possono essere incorporate in pochi giorni. Per chi desidera proteggere i propri investimenti dalla tassazione selvaggia, la migliore opzione quella di prendere la residenza allestero suggerisce ancora "Opm Corporation" : in un paradiso fiscale o in un Paese terzo e poi operare da un paradiso fiscale. I costi, in questo caso, vanno dai 3mila ai 5mila euro, a seconda che si tratti di Citt di Panama o della Repubblica Dominicana. Per attirare nuovi e facoltosi cittadini, Panama offre un programma che permette di ottenere il passaporto locale a patto di lasciare sotto il sole dei tropici almeno 175mila dollari, depositati in un conto del Banco Nacional. Tutto sommato, un buon affare. La banca centrale garantisce infatti un interesse annuale superiore al 5%, pari a una rendita di circa 750 dollari mensili, abbastanza per pagare due domestici locali. Appena qualche giorno fa, un rapporto della Guardia di Finanza della Lombardia segnalava che per i gruppi societari forte la tentazione di mettere in atto manovre antitasse. La pratica pi diffusa proprio quella delle triangolazioni fra pi societ, spesso collocate in Paesi diversi, le cosiddette esterovestizioni, costruite per aggirare la normativa fiscale. E a Panama la fiesta appena cominciata.
RIPRODUZIO NE RISERVATA

lavvocato Caporaso Gottlieb Parla il guru delle scatole cinesi Frodi fiscali? Qui sono protetto
che domina il distretto del lusso, lavvocato italopanamense dirige il "Cagiudicare dalle precauzioni poraso & Partners Law Office", un eche prende prima di ogni sclusivo studio legale con sedi anche contatto email criptate, celin Svizzera, Lussemburgo e Republulari dai svariati prefissi, niente blica Dominicana, dov segretario computer n documenti nella valigenerale dellinfluente Associazione getta , lavvocato Giovanni Caporadei residenti ed investitori stranieri. so Gottlieb sa di essere uno dei prinChi e quanto "spende" il suo cliencipali nemici del Fisco te tipo? italiano. L Italia Il 90% del nostro lavoro dedicato a investiscandisce piena di tori europei, specialgente che non pu e mente italiani. In genon vuole pagare lo nere, si tratta di piccoscotto di mezzo secoli imprenditori, tra i 20 lo di malgoverno, di e i 60 anni di et, ma allegra spesa pubblianche banche, financa, di speculazioni ziarie e studi legali o bancarie e di borsa. tributari. LinvestiQui a Panama si paga mento iniziale parte il 7% di Iva e levasioda un minimo di ne fiscale pressoch 30mila a un massimo inesistente. A lui Giovanni Caporaso di 200 mila euro. I piace sentirsi definiclienti del nostro re come il guru delnetwork provengono da tutti i conloff-shore. Agguantare la sua lista tinenti, anche se la maggiore conclienti vorrebbe dire mettere nel saccentrazione in Europa e Usa. co centinaia di insospettabili evasoNegli ultimi mesi il ricorso alla sua ri fiscali. "consulenza" aumentato? A pochi passi dalla vertiginosa RevoS, e abbiamo riscontrato un numelution Tower, il grattacielo a spirale ro quasi raddoppiato di persone che si dicono impaurite dalla situazione economica e dal giro di vite del Fisco. Molti di questi si dichiarano dispoLA FUGA sti ad aprire attivit economiche fuori dallItalia e perfino a prendere reRESIDENZE FITTIZIE sidenza allestero. PER SFUGGIRE ALLE IMPOSTE Quanto costa dotarsi di una proteOttenere la residenza in un paradiso zione off-shore? fiscale meno complicato di quanto si Dipende dai Paesi e dalla tipologia pensi: 3mila euro in onorari per di societ scelta. Il tariffario va dai lassistenza legale, a cui aggiungere le 700 euro pi tassa annuale e delega spese di viaggio e soggiorno plenipotenziaria per un totale di (normalmente bisogna recarsi sul posto 1.180 euro (nostro prezzo base) ai almeno due volte e ritornarvi ogni due 4mila euro per le societ di gestione anni per non perdere la residenza). In di giochi dazzardo, fino ai 6mila euItalia ai fini delle imposte sul reddito ro per la creazione di finanziarie. sono considerati non residenti quanti Come funziona il sistema delle "scanon sono iscritti allanagrafe comunale tole cinesi"? dei residenti per la maggior parte del Servono solo quando necessario periodo dimposta, cio per almeno 183 rendere anonima la propriet di giorni (184 per gli anni bisestili), e non unazienda. Per "anonima" intenhanno, nel territorio dello Stato italiano, diamo non riconducibile ad alcuno n il domicilio (sede principale di affari e in via civile. Le "scatole cinesi" posinteressi) n la residenza (dimora sono essere tante quante ne occorabituale). Se manca anche una sola di rono al caso specifico del cliente. La queste condizioni, i contribuenti formula pi semplice creare una interessati sono considerati residenti. I piccola holding che fa capo al cliennon residenti che hanno prodotto redditi te (con base a Panama, Dominica, o o possiedono beni in Italia sono tenuti a nello stato Usa del Delaware) e con versare le imposte allo Stato italiano, questa acquistare ulteriori societ salvo eccezioni previste da eventuali e/o quote di altre fiduciarie. Cos anConvenzioni per evitare le doppie che unazienda italiana pu essere imposizioni stipulate tra lo Stato italiano rilevata da una mini holding panae quello di residenza. Tuttavia, si mense. considerano residenti, salvo prova Non teme di venire incastrato, pricontraria, i cittadini italiani cancellati dalle ma o poi, dalle autorit Italiane? anagrafi della popolazione ed emigrati in E come potrebbero? Io ho il passaStati o territori aventi un regime fiscale porto panamense e la nostra attivit, privilegiato, individuati con decreto del qui, perfettamente legale, rispettaministro delle finanze.(N.S.) ta anzi. E certo non ostacolata. Nello Scavo
DAL NOSTRO INVIATO A PANAMA CITY

AZZARDO ONLINE
SEIMILA EURO PER APRIRE UN CASINO SU INTERNET

IL DOPPIO NOME
SOCIET OMONIME PER CONFONDERE IL FISCO

Seimila euro e trenta giorni dattesa. Tanto occorre nella Repubblica Dominicana per aprire una Societ anonima autorizzata ad operare nel gioco dazzardo su internet. Alcuni "studi legali" offrono il pacchetto chiavi in mano. Operando da un territorio offshore si riesce a limitare la responsabilit degli azionisti riducendo o annullando, in molti casi, il carico fiscale. In teoria sui proventi bisognerebbe pagare il 30% di tasse. La legge, per, costruita in modo da essere facilmente aggirata. Il conto bancario normalmente viene intestato alla societ madre e la succursale non appare operativa, perci la dichiarazione dei redditi in Repubblica Dominicana pu essere presentata come senza operazioni. Le entrate nel conto della societ principale, dunque, saranno 100% esentasse. Queste societ hanno come oggetto sociale il gioco dazzardo, ma per non incorrere in sanzioni devono proibire le scommesse ai residenti del Paese in cui sono costituite. Con la licenza per i giochi a scommesse e a puntate si possono proporre online il videopoker, il calcioscommesse, la roulette e quantaltro si pratica nei casin. Il banco, si sa, vince sempre.(N.S.)
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Quello del "doppio nome" un vecchio trucco che funziona sempre. Si tratta di incorporare due societ con lo stesso nome, una in un paradiso fiscale ed una in un Paese a bassa tassazione e senza grandi controlli (come Svizzera o Repubblica Dominicana). La prima apre i conti in banca, cio movimenta il capitale. La seconda quella di facciata. Uno specchietto per le allodole che emette fatture da un Paese dove non ci sono grandi controlli fiscali e nel quale i "veri" azionisti non possiedono immobili n conti in banca. Se anche si risalisse a loro, le autorit fiscali resterebbero a bocca asciutta. Lescamotage semplice: ai clienti vengono trasmessi gli estremi del pagamento recanti i dati bancari della prima societ, quella costituita nel "paradiso fiscale". In caso di controlli la fattura sembrer emessa da un Paese in regola con le norme fiscali internazionali (nelle ricevute di pagamento non vengono infatti indicati i dati bancari ma solo lavvenuto incasso), e molto difficilmente ci si potr insospettire davanti a una ricevuta emessa da una societ apparentemente in regola. Logicamente, quando questo sistema viene usato per evadere le tasse illegale anche qui spiega una fonte legale panamense , ma non illecito se invece viene utilizzato per la protezione del capitale. (N.S.)
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February 24, 2012 1:50 pm / Powered by TECNAVIA / HIT