Manual de Procedimientos

CENTRAL MUEBLERA NACIONAL, S.A. DE C.
V

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
CENTRAL MUEBLERA NACIONAL

CENTRAL MUEBLERA NACIONAL S.A. DE C.V.
CENTRAL MUEBLERA NACIONAL, S.A. DE C.V

INDICE

Introduccin 1
Objetivos 2
reas de aplicacin 3
Descripcin narrativa del procedimiento 4-19
Diagramas de flujo 4-19
Formularios e instructivos de llenado 20-115
Glosario de trminos 116-117


INTRODUCCIN

Los procedimientos administrativos son un conjunto de operaciones ordenada
en secuencia cronolgica que precisan la forma sistemtica de hacer
determinado trabajo rutinario.

Una de las mayores oportunidades que existe para reducir el costo de los
diferentes departamentos que integran esta empresa radica en la posibilidad de
uniformar los procedimientos.

Es muy importante que los procedimientos de operacin se registren por escrito
y se pongan a disposicin del personal en un documento, este viene a hacer una
gua muy importante para cualquier persona que labore en cada uno de los
departamentos de esta organizacin.

Los manuales de procedimientos son aquellos instrumentos de informacin en
los que se describe en forma metdica, los pasos y operaciones que deben
seguirse para la realizacin de la funciones de una unidad administrativa.

A este tipo de manual tambin se le denomina: manual de operacin, de rutinas
de trabajo, de trmite y mtodo de trabajo.


OBJETIVOS DEL MANUAL

Los manuales administrativos son valiosos para la comunicacin que permiten
registrar y tramitar la informacin, respecto a la organizacin y operacin de
un organismo social.
La finalidad de describir procedimientos es la de uniformar y documentar las
acciones que realizan las diferente reas de la empresa y orientar a los
responsables de su ejecucin en el desarrollo de sus actividades.
Los manuales de procedimientos, como instrumentos administrativos que
apoyan el quehacer institucional, se consideran elementos bsicos para la
coordinaron, direccin y control administrativo, ya que facilitan la adecuada
relacin entre los distintos departamentos de la organizacin.

Los objetivos de este manual son:

Presentar una visin integral de cmo opera la organizacin.

Precisar la secuencia lgica de los pasos de que se compone cada uno de
los procedimientos.

Precisar la responsabilidad operativa del personal en cada rea de
trabajo.

Describir grficamente los flujos de las operaciones.

Servir como medio de integracin y orientacin para el personal de nuevo
ingreso con el fin de facilitar su incorporacin a su unidad orgnica.

Propiciar el mejor aprovechamiento de los recursos humanos y materiales.


AREAS DE APLICACIN

Este manual comprende una simbologa para los diagramas de flujo,
procedimientos de compra de material, abastecimientos de materiales,
reclutamiento y seleccin de personal, control de horas de mano de obra, como
elaborar una mesa trapezoidal, una silla, as como formatos de control, tambin
documentos utilizados para las operaciones contables y sus respectivos
instructivos de llenado a mano y con electrnico.

Se describe la secuencia lgica y cronolgica de las distintas operaciones o
actividades a realizar, sealando quin, cmo, cundo, dnde y para qu han de
realizarse.

Las acciones que realizan las diferentes reas de la empresa y orientar a los
responsables de su ejecucin en el desarrollo de sus actividades.

Las reas que se contemplan en el diagrama son:
Departamento de carpintera
Departamento de herrera
Departamento de lavado y pintura
Departamento de almacn
Departamento de acabado y ensamble
Departamento de produccin


PROCEDIMIENTO: COMPRA DE MATERIALES
RESPONSABLE ACTIVIDADES METODO
Departamento Solicitante 1. Solicita material 1.1 Requiere material, por lo que elabora una
solicitud de material.
1.2 Enva la solicitud de material al almacn.
1.3 Recibe material del almacn.
1.4 Revisa material en base a lo pedido.
1.5 Si es suficiente el material requerido lo
utiliza.
1.6 Si no es suficiente el material requerido
devuelve el material al almacn para que
se lo repongan.

Almacn 2. Recibir Solicitud 2.1 Recibe solicitud del material requerido.
2.2 Revisa si tiene el material que le fue
solicitado por el departamento.
2.3 Si tiene existencia suficiente material
abastece con ello al departamento
solicitante, si no lo fuera as realiza una
orden de compra dirigida al departamento
de compras.
2.4 Comunica deficiencia de material al
proveedor si el departamento solicitante
as lo requiere, para que nuestro
proveedor realice el ajuste necesario.
2.5 Abastece al departamento solicitante si
tiene material en existencia despus de la
devolucin de este por causa de algn
defecto.


Departamento de Compras 3. Seleccin de Proveedor 3.1 Selecciona al proveedor necesario para
abastecerlo del material requerido.
3.2 Elabora una cotizacin de precios en base
al proveedor y a los materiales.
3.3 Elabora la orden de compra.

Proveedor 4. Surte Material 4.1 Recibe la solicitud de compra.
4.2 Recibe reposicin por cambio de material.
4.3 Surte material solicitado.



aba

NO SI

INICIO
Requiere material
Recibe solicitud de
material requerido
Revisa si tiene el
material
Departamento
solicitante
Almacn
S.M
Elabora solicitud de
material
Existencia
suficiente
Surte el material
Selecciona al
proveedor
Elabora orden de
compra
Departamento de
compras
O.C
Surte material
solicitado
Proveedor
FIN


PROCEDIMIENTO: ABASTECIMIENTO DE MATERIALES
Gerente de Produccin 1. Muestra orden de produccin a
cada departamento
1.1 Muestra orden de produccin a cada uno
de los departamentos productivos, en la
cual se especifica el material a utilizar.
1.2 Informa el material a usar al
departamento de almacn y ordena la
entrega.

Departamento de Almacn 2. Entrega y abastecimiento 2.1 Inicia entrega y abastecimiento del
material a cada uno de los
departamentos productivos.
2.2 Registra la salida del material del
departamento de almacn.

Departamentos Productivos 3. Recibe, comprueba el material
y comienza la produccin
3.1 Reciben la materia prima necesaria para
comenzar la produccin.
3.2 Comprueban si el material recibido es el
correcto y suficiente para realizar sus
actividades:
S es correcto. Pasa a la siguiente
actividad.
No es correcto: Procede a realizar
devolucin de material si fuera sobrante
o solicitud de material si fuera faltante.
3.3 Comienzan la produccin para satisfacer
el pedido correspondiente.



o v

INICIO
Muestra orden de
produccin
Gerente de
Produccin
Ordena entrega
de material
Abastece de
materiales a
departamentos
Departamento de
Almacn
Registra salida de
material
Recibe material
Departamentos
Productivos
Comienza la
produccin
FIN


PROCEDIMIENTO: RECLUTAMIENTO Y SELECCION
Gerente de Produccin 1. Realiza anlisis para reclutar
y seleccionar nuevos
trabajadores
1.1 Realiza un anlisis para detectar la
existencia de una vacante.
1.2 Segn el puesto, informa de la vacante al
personal de la misma empresa o pblico
interesado mediante volantes o anuncios en
el peridico con los requisitos necesarios del
mismo.
1.3 Recibe las solicitudes de los aspirantes al
puesto y verifica que cumplan con los
requisitos solicitados:
S se cumplen: Es citado el aspirante para
entrevista.
No se cumplen: Las solicitudes son
descartadas.
1.4 Entrevista a cada uno de los aspirantes
para elegir al ms apto al puesto vacante.
1.5 Elige en base a las entrevistas realizadas y
su criterio, a la persona ms idnea para
ocupar el puesto.
1.6 Cita a la persona elegida para detallar
asuntos y realizar la contratacin.

Trabajador contratado 2. Acepta el trabajo y acude a las
instalaciones
2.1 Acude a la empresa y si est de acuerdo con
el puesto, procede a firmar su contrato
individual de trabajo.

2.2 Conoce las instalaciones de la empresa y se
familiariza con su nuevo puesto y ambiente
de trabajo.


SI NO

INICIO
Gerente de
Produccin
Anlisis para
detectar vacantes
Informa de la
vacante
Solicitudes
renen
requisitos
Descarta
solicitudes
Cita a los aspirantes
para entrevista
Escoge a la persona
ms indicada
Cita a la persona
para su contratacin
Trabajador
contratado
Firma su contrato de
trabajo
Conoce su puesto y
empresa
FIN


PROCEDIMIENTO: CONTROL DE HORAS DE MANO DE OBRA
Trabajador 1. Llega a la hora de entrada y
checa.
1.1 Llega a la hora de entrada y se reporta
con el jefe de produccin.
1.2 Llena la tarjeta de reloj checador que
incluye datos del mismo como son nombre
del trabajador, hora de entrada y hora de
salida, firma, etc.

Jefe de Produccin 2. Elabora reportes de asistencia
y de trabajo, resumen semanal
para elaborar nomina.
2.1 De los datos de la tarjeta de reloj checador
elabora el resumen de asistencia
semanalmente que incluye el numero de
clave del trabajador, las horas normales
diarias que laboro, y si laboro horas extra,
el total de horas normales y horas extra.
2.2 Mediante la orden de produccin elabora
reporte de trabajo donde se menciona la
(s) actividad (es) que se realizaran en cada
departamento.
2.3 Elabora el resumen de ocupacin semanal
el cual incluye las orden respectivas a
producir, las horas laboradas ya sean
normales o extras.
2.4 De la informacin anterior se elabora la
nomina de los trabajadores de los
departamentos productivos.



INICIO
Llega la hora de
entrada
Trabajador
Llena tarjeta de
reloj checador
T.R.CH
Llena control de
asistencias
Gerente de
produccin
Elabora resumen
de asistencias
Elabora orden de
trabajo
Elabora resumen
de ocupacin
Elabora la
nomina
FIN

PROCEDIMIENTO: ELABORACION DE MESA TRAPEZOIDAL
Almacn 1. Entrega orden para
produccin, verifica material y
abastece a los departamentos
1.1 Se entrega la orden de produccin a los
departamentos de produccin.
1.2 Se verifica si se tienen los materiales
necesarios en el almacn
1.3 Si no se tienen se hace la requisicin de
compra, para adquirir los necesarios para
la elaboracin de la orden de produccin.
1.4 Se envan los materiales necesarios para
elaborar el producto.

Herrera 2. Cortes en herrera 2.1 En el departamento de herrera se cortan
4 patas tubulares y la estructura lateral: 2
lados de 83cm, 1 de 82cm y otro de 42.3cm
en 25 minutos.

Soldadura 3. Soldadura de estructura 3.1 En el departamento de soldadura Se
junta la estructura trapezoidal y se solda
con 12 puntos, despus se remolda en un
tiempo de 10 minutos.


Lavado y pintura 4. Pintura de la estructura 4.1 En el departamento de lavado y pintura
La estructura metlica se introduce en
una tina con desoxifox y agua;
posteriormente se limpia con lijas de todos
los sobrantes de soldadura y corrosiones.
Tiempo 7 min.
Despus se pinta con la pistola de presin
en un tiempo de 5 minutos y se mete al
horno para darle la calidad de pintura
horneada, ah se deja durante 15
minutos.

Carpintera 5. Colocacin de acabados 5.1 El departamento de carpintera, Con el
corte de panelar para la mesa se le coloca
la chapacinta (proteccin color madera
c/pegamento) en el canto del panelar en
un tiempo de 4 minutos, se ocupan 5 me
metros. 20 minutos en este departamento.

Ensamble 6. Armado de mesa 6.1 En el departamento de ensamble Se arma
la mesa con 5 pijas sinker colocadas con
un desarmador automtico en 2 minutos,
se tardan 3 minutos en colocar las orejas y
se colocan 4 regatones en un tiempo
aproximado de 5 minutos ;( 10 minutos
en total para este departamento.)



NO
SI

INICIO
Orden de pedido
Almacn
Abastece material
a departamentos
O.P
Elabora
requisicin de
compra
FIN
Se corta el tubular
para la forma

Herrera
Soldadura de
estructura
Soldadura
Pintura de la
estructura
Pintura
Corte y pegado
de madera
Carpintera
Ensamble, se
enva a almacn
Ensamble
FIN


PROCEDIMIENTO: ELABORACION DE UNA SILLA
Almacn 1. Recibe orden de produccin,
verifica material y abastece
departamentos para la
produccin
1.1 Se recibe la orden de produccin.
1.2 Se verifica la existencia de materiales
par la elaboracin del producto.
1.3 Si no existe el material necesario, se
hace una requisicin de material y se
realiza la compra de este.
1.4 Se envan los materiales a
departamentos correspondientes.

Carpintera 2. Cortes de madera 2.1 En el departamento de carpintera, en
el cual se corta la hoja de madera en
partes proporcionales y se corta dando
antes la forma de la paleta.
Posteriormente la paleta pasa a un
rodillo mecnico en donde se le quitan
las asperezas, despus se lija la parte
superior de la paleta y se le coloca
resanador en caso de que la madera
tenga alguna imperfeccin. Por ltimo
se pasa a una maquina donde se define
el contorno y se colocan las capas
necesarias de sallador y de barniz de
manera que la presentacin de la paleta
sea la mejor y agregando materiales
que sean necesarios para terminar la
paleta, como lo son: laca y lijas de

manera provisional se pasa al paleta al
departamento de acabado.

Herrera 3. Corte de estructura

3.1 En el departamento de herrera se
cortan los tubos cuadrados de 3/8
calibre 18 en la mquina de cortado de
tubo, despus se pasa cada tramo a la
dobladura de mano en donde se le da la
forma a la asnilla, la brazo, al
antebrazo y al cuerpo, en cuanto se
refiere a la parrilla el tubo para
redondillo se corta en partes de acuerdo
a la a medida que se requiere para la
silla; en cuanto se refiere al respaldo y
a la base se corta la hoja de lamina en
piezas de las cuales de obtienen el
respaldo y el asiento, terminado este
proceso se le da forma a estos con el
troquete.

Soldadura 4. Soldadura de la estructura 4.1 En el departamento de soldadura es
donde se unen los elementos con el
material necesario para soldar y en las
maquinas necesarias.

Pintura y lavado 5. Lavado y pintura de
estructura
5.1 En el departamento de lavado llegan
las sillas armadas con defectos de
soldadura y con material corrosivo,
para esto los trabajadores se encargan
de quitar los defectos de la soldadura,
lijando los tubos y cortando los

materiales que quedaron sobre la silla
para finalmente lavar la silla y poder
ser pintada; ah mismos se coloca la
silla sobre una cadena para
posteriormente sumergirla en la
pintura, se saca y se deja correr la
cadena Para que se escurra el exceso de
pintura, para que la silla pueda
continuar su recorrido esta se coloca
sobre la misma cadena y el trabajador
pinta con una pistola de aire las
imperfecciones; en este departamento
por ltimo se pasan las sillas pintadas
a la mquina de horneo donde se secan
las sillas adhirindose la pintura
adecuadamente.

Terminado y ensamble 6. Terminado y ensamble de la
estructura
6.1 Una vez terminado todo este proceso la
silla llega al departamento de
terminado y acabado en donde se le
colocan seis regatones y a la paleta se le
coloca las pijas y se une la paleta a la
silla metlica, terminado as el proceso
de fabricacin para despus ser
supervisada por el jefe de produccin,
una vez hecho esto y haber
determinado la calidad de la misma,
estas pasan al almacn.



NO
SI

INICIO
Recibe orden
de produccin
Almacn
Verifica
material
Corte de
madera
Requisicin
de compra
FIN
Corte de
estructura
Carpintera
Herrera
Soldadura de
estructura
Soldadura
Se pinta y lava
la estructura
Lavado y
pintura
Ensamble
para almacen
FIN
Ensamble y
acabado



FORMATOS DE CONTROL EN LA EMPRESA








El manejo eficiente y eficaz del inventario trae amplios beneficios inherentes:
venta de productos en condiciones ptimas, control de los costos, estandarizacin
de la calidad... todo en aras de tener mayores utilidades.
Tambin en la operacin propia de la empresa, los beneficios son tangibles:
Planeacin de compras de la empresa.
Al controlar el inventario vamos creando informacin precisa, que nos ser til
para aprovisionarnos de producto sin excesos y sin faltantes, ya que conoceremos
a ciencia cierta las fluctuaciones de las existencias dependiendo de la poca del
ao en que estemos.
De acuerdo con el historial de ventas de la empresa podremos determinar la
cantidad necesaria para la compra semanal




DOCUMENTOS CONTABILIZADORES
CONCEPTOS DE LOS FORMATOS UTILIZADOS
Cheque
Definicin
El cheque es un documento de pago inmediato, a diferencia de la letra de cambio y
el pagar, que son documentos de crdito.
Orden de pago pura y simple librada al banco, en el cual el librador tiene fondos
depositados en cuenta corriente; o autorizacin para girar en cuenta corriente con
sobregiro.
Los cheques son girados a cargo de los bancos; quienes entregan talonarios
numerados en serie.

Control de CIF real
Definicin
El control de CIF (Costos Indirectos de Fabricacin) Real es un documento que se
utiliza para concentrar el importe de los costos de los materiales indirectos, mano
de obra directa y los costos indirectos generales de fabricacin que surgen en un
periodo de produccin.
Adems de los materiales indirectos y la mano de obra indirecta, las cargas
fabriles incluyen el costo de la adquisicin y mantenimiento de las instalaciones
para la produccin y varios otros costos de fbrica. Incluidos dentro de esta
categora tenemos la depreciacin de la planta y la amortizacin de las
instalaciones, la renta, calefaccin, luz, fuerza motriz, agua, telfono, impuestos
inmobiliarios, seguros, telfonos, viajes, etc.
Contrarecibo
Definicin
Es un documento que se expide a un proveedor cuando el tiene que dejar en
resguardo de la empresa y/o cliente, su factura original de una compra o compras
realizadas, y el formato de llenado lleva la fecha de recepcin de la factura, el no.
De factura, el importe de la factura y una fecha de pago


Contrato individual de trabajo
Definicin
Es un acuerdo de voluntades en virtud del cual el trabajador se compromete a
prestar sus servicios por cuenta ajena, es decir a un patrn, a cambio de una
remuneracin econmica o pago de un salario, a travs de este surge un vnculo
jurdico que automticamente genera una serie de derechos y obligaciones
recprocas.
Factura
Definicin
Es un documento tributario de compra y venta que registra la transaccin
comercial obligatoria y aceptada por ley. Este comprobante tiene para acreditar la
venta de mercaderas u otros afectos, porque con ella queda concluida la
operacin.
La factura tiene por finalidad acreditar la transferencia de bienes, la entrega en
uso o la prestacin de servicios cuando la operacin se realice con sujetos del
Impuesto General a las Ventas que tengan derecho al crdito fiscal. Asimismo
cuando el comprador o usuario lo solicite a fin de sustentar gastos y costos para
efecto tributario y en el caso de operaciones de exportacin.
Libro mayor
Definicin
El libro ms importante en cualquier contabilidad, en el que se registran cuentas
individuales o colectivas de los bienes materiales, derechos y crditos que
integran el activo; las deudas y obligaciones que forman el pasivo; el capital y
supervit de los gastos y productos; las ganancias y prdidas y en general todas
las operaciones de una empresa. En dicho libro se registran todas las
transacciones anotadas en el diario principal o en los diarios especiales cuando los
haya, ya sea particularmente o bien en totales.
En el libro mayor se abrirn las cuentas con cada persona y objeto por debe y
haber y en ellas se asentarn, en orden cronolgico, las partidas correspondientes,
con referencia libro diario y en su caso, a los libros y documentos auxiliares de
ste. Cuando ello convenga a la mejor ordenacin de la contabilidad del
comerciante, el libro mayor podr reemplazarse por un sistema de hojas
separables, en las cuales se llevarn las cuentas respectivas


Memorndum
Definicin
Comunicacin diplomtica, menos solemne que la memoria y la nota, por lo
comn no firmada, en que se recapitulan hechos y razones para que se tengan
presentes en un asunto grave. Informe en que se expone algo que debe tenerse en
cuenta para una accin o en determinado asunto.
Nmina
Definicin
Listado general de los trabajadores de una institucin, en el cual se asientan las
percepciones brutas, deducciones y alcance neto de las mismas; la nmina es
utilizada para efectuar los pagos peridicos (semanales, quincenales o mensuales)
a los trabajadores por concepto de sueldos y salarios.
Nota de salida
Definicin
Documento que se utiliza para registrar las salidas de mercancas de un almacn,
as como la unidad de medida que se utilizan para dichas mercancas. Este
documento es de suma importancia ya que por medio de esta forma el contador de
costos tiene la fecha y el departamento de procedencia de las mencionadas
mercancas y esto permite que el contador lleve un registro mas preciso en cuanto
al almacn de una empresa se trata.
Nota de entrada
Definicin
Documento que se utiliza para registrar las entradas de mercancas de un
almacn, as como la unidad de medida que se utilizan para dichas mercancas.
Este documento es de suma importancia ya que por medio de esta forma el
contador de costos tiene la cantidad y la descripcin exacta de la mercanca que
entra al almacn y por quien es recibido en caso de alguna contingencia.
Orden de trabajo
Definicin
Es un sencillo procedimiento que desde los inicios de la industrializacin y de su
racionalizacin, se viene utilizando en todas partes.


Hay que considerarla inscrita en el marco de una planificacin de la fabricacin o
produccin de la empresa.
Su diseo puede ser muy variado, pero todos o la mayora de esos datos suelen
aparecer en una Orden de Fabricacin. En su formato ms clsico, tendramos:
Las referencias y cdigos de la Orden
Un rea de la Orden para Materiales.
Un rea de la Orden para Mano de Obra
Un rea de la Orden para Mquinas
Un rea de la Orden para croquis o dibujos o para referencias de
planos
Un rea de la Orden para firmas y autorizaciones
Indicacin de las Secciones o departamentos por las que ha de pasar.

Orden de produccin
Definicin
Orden de Trabajo u Orden de Produccin es un sencillo procedimiento que desde
los inicios de la industrializacin y de su racionalizacin, se viene utilizando en
todas partes.
Ayuda en la organizacin de los procesos de fabricacin tendentes a obtener
productos, bien para cumplimentar los pedidos de los clientes directamente o para
abastecer almacenes para su posterior venta o distribucin comercial.
Pliza de cheque
Definicin
La pliza cheque sirve para llevar un registro de los cheque que expide una
empresa y para registrar las operaciones que realiza la misma que adems
implican entradas y salidas de efectivo.
Pliza de diario
Definicin
La pliza de diario sirve para anotar las operaciones que realiza una empresa y
que implican entradas o salidas de dinero en efectivo.
Los elementos que contiene son:



Especificacin del tipo de pliza que se elabora.
Nombre de la empresa
Columnas para el nmero de cuenta, subcuenta y nombre.
Columnas para el parcial, el debe y el haber.
Rengln para sumas iguales.
Espacios para anotar quin la formul, quin la revis y quin la autoriz.
Espacios para sealar la fecha y nmero de pliza.
Diario continental
Definicin
Es el primero de que se tiene noticia, fue expuesto por el fraile franciscano Luca
Paccioli, en el siglo XV, ao de 1494, y cual se refiere nuestro cdigo de comercio,
desde el ao de 1887, consiste en registrar en un libro denominado diario general,
por medio de asientos, todas las operaciones al irse efectuando pasar dicho
asientos diariamente, uno a uno, tanto a los mayores auxiliares como al libro
Mayor, y obtener de este ultimo los datos para hacer en el libro de inventarios y
balances, los estados financieros, o sea el balance general y el estado de perdidas
y ganancias.
Recibo de nmina
Definicin
Documento que comprueba el pago de honorarios de un trabajador que se emite
por:
a) Por la prestacin de servicios a travs del ejercicio individual de cualquier
profesin, arte, ciencia u oficio.
b) Por todo otro servicio que genere rentas de cuarta categora, salvo lo
establecido en el numeral 5 del Artculo 7 del presente reglamento.
Remisin
Definicin
Es un documento que se emplea en el comercio para enviar las mercaderas
solicitadas por el cliente segn su Nota de Pedido y este se encuentra impreso y


membretado, segn necesidad de la Empresa sirve para que el comercio tenga
testimonio de los artculos que han entregado en las condiciones solicitadas y
aprobado por el departamento de venta.
Este documento se extiende por duplicado o triplicado segn la necesidad de la
empresa, por lo general es prctico que sea un talonario con 3 copias una queda
en el talonario para la empresa que vende, la otra es entregada al cliente junto
con las mercaderas; y la tercera es devuelta con la firma de conformidad del
cliente, en el que certifica haber recibido conforme.
Requisicin de compra
Definicin
Una requisicin de compra es una solicitud escrita que usualmente se enva para
informar al departamento de compras acerca de una necesidad de materiales o
suministros. Las requisiciones de compra estn generalmente impresas segn las
especificaciones de cada compaa.
Solicitud de empleo
Definicin
Documento mediante el cual se recaba informacin de la persona aspirante a
ocupar puesto en una empresa, el cual es controlado por el departamento de
recursos Humanos o por una funcin similar.
Tarjeta de almacn
Definicin
Es el registro o el conjunto de hojas sueltas o tarjetas en el que se anotan
detalladamente los movimientos de entrada y salida de mercancas y otros
artculos. Tales movimientos pueden asentarse en especie, o en especie y valor a
la vez, segn el sistema que se adopte.
Tarjeta de clientes
Definicin
Es una tarjeta tamao media carta en la que se llevan detalladamente los
registros de los clientes que tiene una empresa. Se anotan tanto los movimientos
como los saldos que tiene un cliente a una fecha determinada o al finalizar un
periodo de cobro, esta tarjeta es de suma importancia ya que permite conocer con


mayor facilidad cuales son los tipos de clientes con los que cuenta la empresa, es
decir, cuales son los buenos clientes, los clientes morosos y los malos clientes.
Tarjeta de proveedores
Definicin
Es una tarjeta tamao media carta en la que se llevan detalladamente los
registros de los proveedores con los que cuenta una empresa. Se anotan tanto los
movimientos como los saldos que tiene la empresa con el proveedor a una fecha
determinada o al finalizar un periodo de pago, esta tarjeta es de suma
importancia ya que permite conocer con mayor facilidad cuales son los
movimientos o los pagos que la empresa realiz a un proveedor, adems de
conocer el saldo de la cuenta al finalizar un periodo.
Tarjeta de reloj checador
Definicin
En esta tarjeta se registran las horas de entrada y de salida de cada trabajador en
un periodo en particular. Este documento permite la elaboracin de las nminas
al departamento de contabilidad pues mediante ella se pueden observar los das
laborados por el trabajador, los das que haya faltado y las horas de entrada y
salida que este haya causado.


FORMATOS
C H E Q U E

1
2
3
4


INSTRUCTIVO DE LLENADO:
1. Lugar y fecha. Lugar y fecha de expedicin del cheque
2. Pagar a la orden. Nombre de la persona a quien se expide el cheque.
3. Cantidad. Importe en letra de la cantidad a pagarse expedida en el cheque
4. Importe en nmero. Importe en nmero de la cantidad a pagarse expedida
en el cheque


CONTROL DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN

CONCEPTO DIA N.A. TIPO IMPORTE DIA N.A. TIPO IMPORTE DIA N.A. TIPO IMPORTE DIA N.A. TIPO IMPORTE DIA N.A. TIPO IMPORTE
MANO DE O. IND.
LUZ
DEP. MAQUIN.
DEP. MOB.Y EQ.
AMORT. SEG.
RENTAS PAG.
REFAC Y ACCES.
MAT. IND.
REG. DE POLIZA
CONT. PATRON
SAR
INFONAVIT
IMPTO. S/NOM.
MES
CONTROL DE CIF REAL
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5
TOTAL
IMPTE. DEL
MES ANT. VARIACION Del__30_al_31__ Del_02_al_06__ Del_09_al__13__ Del_16__al__20__ Del__23__al_27__
BUTACAS * MUEBLES ESCOLARES
CENTRAL MUEBLERA NACIONAL, S.A. DE C.V. 1
2
3
4
5
6
7
8

INSTRUCTIVO DE LLENADO

1. Mes. Periodo al que corresponden los clculos de los Costos Indirectos de
Fabricacin (CIF)

2. Da. Da de la semana en que se registraron los Costos Indirectos de
Fabricacin CIF.

3. N.A. Nmero de asiento que le corresponde a la partida registrada el da
en que ocurri el Costo Indirecto de Fabricacin en la Contabilidad de
Costos.

4. Tipo. De acuerdo a los conceptos mencionados en la forma del Control de
CIF Real, en esta columna se insertar el tipo de mano de obra que se
utiliza en la empresa, (Ejemplo: Trabajado Tipo A, Tipo B Tipo C); la
unidad de medida que se utilizan en los materiales. (Ejemplo: Kg., Mts.
o unidades).

5. Importe. Correspondiente a la sumatoria de los Costos Indirectos de
Fabricacin que se tuvieron en una semana

6. Importe total. Corresponde a la sumatoria de cada importe semanal de
los Costos Indirectos de Fabricacin (CIF) utilizados en el mes.

7. Importe del mes anterior. Total de los Costos Indirectos de Fabricacin
CIF del mes anterior para posteriormente compararlo con el importe
total del los CIF del mes actual

8. Variacin. Monto total de la diferencia existente entre los CIF del mes
actual o por el cual se hayan realizado los registros y los CIF
correspondientes al mes anterior.


CONTRA RECIBO

1
2
3
4 5 6 7
8
9
10



1. Fecha. Fecha de expedicin del contra recibo.

2. Folio. Nmero de folio del contra recibo.

3. Recibimos de. Nombre del departamento, proveedor o persona a quien se
le expide el contra recibo.

4. Nmero. Cantidad de artculos por la cual se expide dicho documento

5. Fecha. Fecha del documento.

6. Importe. Importe de la mercanca o producto vendido.

7. Observaciones. Observaciones sobre las cuales se entreg la mercanca o
producto.

8. Fecha de pago. Fechas estipuladas para el pago de la mercanca o
producto vendido.

9. Sello. Sello que identifica a la empresa emisora del documento.

10. Firma. Firma de aceptacin de la persona a quien se le expide el contra
recibo



CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO

Contrato individual de trabajo que celebran por una parte:
__________________________; con domicilio en _____________________________.
Como patrn, representado por ______________________________ y por la otra
parte
___________________________________ Como trabajador, cuyas generales son:
EDAD: ______________

SEXO: ______________

ESTADO CIVIL: _________

DOMICILIO: _________________________________________

NACIONALIDAD: ___________________________
LAS PARTES CELEBRAN EL PRESENTE CONTRATO, AL TENOR DE LAS
SIGUIENTES:
C L A U S U L A S
PRIMERA. El trabajador se obliga a prestar al patrn o a sus representantes,
sus servicios como empleado de confianza para desarrollar los servicios que a
continuacin se indican: ____________________ en cualquiera de los puestos que
a continuacin se
10
11
2
5
6
7
8
9
1
4
3

mencionan: _____________________________________________ obligndose el
trabajador en todo tiempo a desempear los servicios que se consignan en este
contrato, con la intensidad, cuidado y esmero apropiados en el domicilio
principal del patrn o en cualquiera de las sucursales que tienen o pudiera
establecer, en cualquier parte de la Repblica.
SEGUNDA. Las partes convienen en que la relacin de trabajo objeto de este
contrato es
Por: ________________________________
TERCERA. El trabajador declara bajo protesta de decir verdad, que tiene la
capacidad, experiencia y los conocimientos necesarios para desempear el
trabajo sealado, en la clusula PRIMERA, con la calidad que requiere el
patrn.
CUARTA. La duracin de la jornada semanal de trabajo, ser hasta de 48
horas, que el patrn podr distribuir de acuerdo con lo que establece el artculo
59 de la Ley Federal del Trabajo, para que el trabajador pueda disponer del
reposo del sbado en tarde o cualquier otra modalidad equivalente.
QUINTA. Las partes convienen en que el trabajador recibir por los servicios
prestados en
Virtud de este contrato, la cantidad de $_____________
(____________________________) como salario ________l__ suma en la cual se
incluye
El sueldo del sptimo da y das de descanso obligatorios, cuyo pago le ser
hecho por semanas o quincenas vencidas, el ltimo da laborable del perodo
correspondiente, en el local del patrn y dentro de las horas de trabajo.
SEXTA. El trabajador expresa su conformidad y autoriza al patrn para que
deduzca de su salario, los impuestos que sean a su cargo, las cuotas obreras del
Instituto Mexicano del Seguro Social, as como cualquier otra cantidad a cuyo
pago pudiera estar obligado el trabajador, y en especial aquellos a que se
refieren los artculos 97 y 110 de la Ley Federal del Trabajo.
SPTIMA. El trabajador disfrutar de un da de descanso por cada seis de
trabajo y en forma expresa, el trabajador conviene en laborar los das domingo
en que el patrn necesite de sus servicios y, el da de descanso, ser fijado de
comn acuerdo entre las partes.
OCTAVA. El trabajador se obliga a otorgar recibo a favor del patrn, por la
totalidad de salarios ordinarios o extraordinarios devengados a que tuviere
12
13
13 13

derecho hasta la fecha del mismo, convinindose en que su firma, implicar un
finiquito total de obligaciones del patrn.
NOVENA. En caso de que el trabajador tenga que laborar mayor tiempo del
que fija la jornada legal, recabar del patrn por escrito, la orden para trabajar
horas extras, sin cuyo requisito, no deber prestar sus servicios en jornada
extraordinaria.
DCIMA. El trabajador disfrutar de un perodo anual de vacaciones pagadas,
que en ningn caso podr ser inferior al que seala el artculo 76 de la Ley
Federal del Trabajo.
DCIMA PRIMERA. El trabajador se obliga a sujetarse y cumplir con los
planes y programas de capacitacin y adiestramiento que el patrn establezca
en el centro o centros de trabajo establecidos o que establezca y preste sus
servicios al trabajador.
DCIMA SEGUNDA. El presente contrato se rescindir o terminar por
incumplimiento de las clusulas del mismo o por los casos establecidos por la
Ley Federal del Trabajo.
DCIMA TERCERA. El patrn y el trabajador convienen en forma expresa que
todo lo no previsto en este contrato, se resolver conforme a la Ley Federal del
Trabajo.
DCIMA CUARTA. Debidamente enteradas las partes del contenido y alcance
de las estipulaciones contenidas en las clusulas de este contrato, lo firman de
comn acuerdo
En ________________________________ a los _____das del mes de
_____________ del 20______, quedndose cada parte con un ejemplar del mismo.
"EL PATRN"

"EL TRABAJADOR"

14



1. Empresa. Nombre de la empresa con la cual el empleado firmar el
contrato.

2. Domicilio. Direccin de la empresa en la cual se va a firma el contrato de
trabajo.

3. Representante Legal. Nombre completo del representante legal o
empleador con el cual el empleado firmar el contrato de trabajo.

4. Empleado. Nombre de la persona que firmar el contrato de trabajo

5. Edad. Aos con los que cuenta la persona que funge como empleado

6. Sexo. Sexo de la persona que funge como empleado

7. Estado Civil. Estado civil actual del empleado

8. Direccin. Direccin actual del empleado

9. Nacionalidad. Nacionalidad del empleado.

10. Servicio. Servicio que el empleado prestar al empleador en la duracin
del contrato.


11. Puesto. Puesto que ocupar el empleado

12. Duracin. Mencin del tiempo de duracin del contrato

13. Salario. Importe en cantidad y en letra del salario que el empleado va a
recibir en la duracin del contrato, as como el tiempo en que lo va a
recibir.

14. Lugar y fecha en que se celebra el contrato.

FACTURA


CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
IMPORTE
TOTAL
TOTAL
FIRMA Y SELLO
DESCRIPCION
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTE DOCUMENTO SON
REALES Y LOS PRECIOS INDICADOS SON LOS AUTNTICAMENTE PAGADOS O POR
PAGAR, NO EXISTIENDO ALTERACION DE ESTOS PRECIOS
FACTURA 001
DIA
MES AO
CENTRAL MUEBLERA NACIONAL, S.A. DE C.V.
FACTURAR A NOMBRE DE:
DIRECCION:
CIUDAD:
C.P.
1
2
3 4 5 6
FECHA


1. Fecha. Da, mes y ao de expedicin de la factura.

2. Facturar a nombre de. Nombre, direccin y cdigo postal del cliente a
quien se le expide la factura.

3. Cantidad. Nmero de artculos vendidos.

4. Descripcin. Descripcin de los artculos vendidos.

5. Precio Unitario. Importe del costo unitario de cada artculo vendido.

6. Importe Total. Importe total de los artculos vendidos.



LIBRO MAYOR

1
2 3
4 5



1. Nombre de la cuenta. Nombre de la cuenta por la cual se registraran los
movimientos y los saldos en un ejercicio.

2. Debe. Representa los cargos que se realicen a la cuenta de naturaleza
deudora. y a su vez se carga para disminuir las cuentas de saldo
Acreedora.

3. Haber. Representa los abonos que se realicen a la cuenta de naturaleza
acreedora y a su vez se abona para disminuir las cuentas de saldo
deudora.

4. Saldo deudor. Representa la suma de los cargos o movimientos deudores
realizados a la cuenta en un ejercicio.

5. Saldo acreedor. Representa la suma de los abonos o movimientos
acreedores realizados a la cuenta en un ejercicio


MEMORNDUM


1. Nombre de la persona quien escribe el memorando.

2. Nombre del departamento o persona a quien va dirigido.

3. Fecha en que se escribe el memorando.

4. Contenido del memorando.
DE: SR. VICTOR TEJEDA MUOZ PARA: FECHA
M E M O R A N D U M
1
2 3
4

NOMINA

DEL AL
HRS. SALARIO IMPORTE HRS. CUOTA IMPORTE CLAVE IMPORTE CLAVE IMPORTE
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
HECHA POR:
D E D U C C I O N E S
TOTAL
DEDUC-
CIONES
NO.
NO. DE
DEPTO.
NOMBRE DEL EMPLEADO R. F. C.
GRUPO
SEG.
SOCIAL
OTRAS
TOTAL
I.S.P.T.
SEGURO
SOCIAL
OTRAS
PERIODO
REG. INDIV. DE PERCEPCIONES PAGADA CON (BANCO Y CHEQUE NUM.)
P E R C E P C I O N E S
REVISADA POR: AUTORIZADA POR:
NETO A
PAGAR
TIEMPO NORMAL TIEMPO EXTRA
T O T A L E S
REGISTRO FED. DE CONTRIBUYENTES DE LA CIA.
1


1. Nmero. Numero que ocupa el trabajador en la lista de la nmina.

2. Numero del departamento. Numero del departamento al que pertenece
el trabajador.

3. Nombre del trabajador. Nombre completo del trabajador

4. R.F.C. Registro Federal de Contribuyentes del trabajador

5. Grupo de Seguro Social. Numero de afiliacin a una Institucin de
Seguridad Social a la que pertenece el trabajador.

6. Percepciones. Importe de Percepciones que obtiene el trabajador en un
periodo normal de trabajo.

7. Percepciones extras. Importe de las percepciones extras que reciba el
trabajador como lo son el pago de horas extras.

8. Otras percepciones. Otras percepciones distintas a las anteriores.

9. Total de percepciones. Total de percepciones recibidas en un periodo
determinado de trabajo.

10. Deducciones. Deducciones normales y extras autorizadas que se restan
al total de las percepciones.

11. Otras deducciones. Otras deducciones que se restan al total de las
percepciones.

12. Neto a pagar: Suma de las percepciones menos la suma de las
deducciones y de las otras deducciones.

NOTA DE SALIDA

14
15 16 17
18
19
1
2
3
4
5
6
7 8 9 10 11 12 13


1. Almacn. Nombre del almacn al que se envan los materiales.
2. Fecha. Fecha en que sale el material del almacn.
3. Nmero. Numero consecutivo de la nota de salida.
4. Recibido de. Departamento que recibi la mercanca.
5. Factura. Numero de factura de la cual provienen los artculos o los
materiales que se envan al almacn.
6. Remisin. Numero de remisin de la cual provienen los artculos o los
materiales enviados al almacn.
7. Numero de partida. Nmero de asiento que le corresponde a la salida del
material; para efectos de la Contabilidad de Costos
8. Cantidad. Cantidad de material que sale del almacn.
9. Unidad. Unidad de medida que se utiliza para los materiales ocupados
para la produccin.
10. Descripcin. Descripcin del artculo que se enva a otro departamento
o almacn.
11. Orden de compra. Numero de orden de compra al que pertenece el
material.
12. Costo Unitario. Importe del costo unitario de cada material.
13. Costo Total. Importe del costo total de los materiales enviados.
14. Total. Sumatoria de los costos totales de los materiales enviados.
15. Recib Mercanca. Firma de la persona que recibe la mercanca.
16. Autoriz. Firma de quien autoriz el envo de los materiales
17. Entrego. Firma de quien entreg la mercanca.
18. Auxiliares. Auxiliares que participaron en el envi de los materiales
19. Reg. Contabilidad. Nmero de Asiento que le corresponde en los
registros de la contabilidad.



NOTA DE ENTRADA

1 2 3
4
5 6
7 8 9 10 11 12 13
14
15
16
17
18
19


1. Almacn. Nombre del almacn del que provienen los materiales
2. Fecha. Fecha en que el material entra al almacn.
3. Nmero. Numero consecutivo de la nota de entrada.
4. Recibido de. Departamento que recibi la mercanca.
5. Factura. Numero de factura de la cual provienen los artculos o los
materiales.
6. Remisin. Numero de remisin de la cual provienen los artculos o los
materiales recibidos en el almacn.
7. Numero de partida. Nmero de asiento que le corresponde en los
registros de la contabilidad de costos a la entrada de mercanca al
almacn.
8. Cantidad. Cantidad de material que entra al almacn.
9. Unidad. Unidad de medida que se utiliza para los materiales que entran
al almacn
10. Descripcin. Descripcin del artculo que entra al almacn.
11. Orden de compra. Numero de orden de compra al que pertenece el
material.
12. Costo Unitario. Importe del costo unitario de cada material.
13. Costo Total. Importe del costo total de los materiales recibidos.
14. Total. Sumatoria de los costos totales de los materiales recibidos.
15. Recibido por. Firma de la persona que recibe la mercanca.
16. Clculo. Firma de la persona que calcul el costo unitarios de los
materiales que entraron al almacn.
17. Auxiliares. Auxiliares que participaron en la recepcin de los
materiales
18. Reg. Contabilidad. Nmero de Asiento que le corresponde en los
registros de la contabilidad.
19. Observaciones. Observaciones realizadas al material recibido en el
almacn.



ORDEN DE TRABAJO

No.
CLIENTE
AUTORIZO RECIBIO
OBERVACIONES
ORDEN DE TRABAJO
DEPARTAMENTO:
REMITIDO POR: MERCANCIA A FABRICAR:
FECHA DE PEDIDO FECHA DE ENTREGA
DIA DIA MES AO MES AO
1
2
3
4 5
6
6 7
8
9 10



1. Fecha de Pedido. Fecha en que se realiza el pedido.

2. Fecha de Entrega. Fecha en que se debe entregar el pedido.

3. Nmero. Nmero de orden de produccin.

4. Departamento. Nombre del departamento al que se enva la orden
produccin.

5. Cliente. Nombre del cliente que realiza el pedido.

6. Remitido por. Departamento o persona encargada que lo manda.

7. Mercanca a fabricar. Nombre y descripcin del producto a fabricar.

8. Observaciones. Observaciones que se hacen, en caso de que existan
modificaciones al producto, que se pidan por parte del cliente.

9. Autoriz. Nombre y firma de quien autoriza la orden de produccin.

10. Recibi. Nombre y firma del cliente que recibe la mercanca.





ORDEN DE PRODUCCIN

1
2 3
4 5 6 7
F/INICIO
F/TERM.
F/VENTA
FECHA N. A T.A CANTIDAD IMPORTE FECHA N. A T.T. HRS. IMPORTE FECHA N.A. IMPORTE
MATERIALES MANO DE OBRA
NO. DE ORDEN CANT. A PRODUCIR
CIF ESTIMADO
RESUMEN
CONCEPTO C. TOTAL C. UNIT.
CONTROL DE ORDEN DE PRODUCCION
EN BUEN ESTADO
DAADAS


1. Nmero de orden. Numero de orden de produccin.

2. Cantidad a Producir. Control de unidades a producir, en buen estado y
daadas.

3. Fecha. Control de fechas de inicio, terminado y vendido de la produccin
a realizar.

4. Control de Materiales. Manejo de los materiales utilizados en la
produccin: fecha en que se reciben, nmero de asiento que le
corresponde al registro de los materiales en la produccin en la
contabilidad de costos, unidad de medida de los materiales que entran a
la produccin, cantidad e importe de los mismos.

5. Control de Mano de Obra. Manejo de la mano de obra utilizada en la
produccin, fecha en que se ocupa la mano de obra mencionada, numero
de asiento que le corresponde al registro de la mano de obra utilizada en
la produccin en la contabilidad de costos, tiempo trabajado, costo por
hora e importe de la misma.

6. Control de los CIF (Costos Indirectos de Fabricacin). Fecha en que
fueron utilizados dichos costos, nmero de asiento que le corresponde en
la contabilidad de costos al registro de los CIF en la produccin e importe
de los CIF.

7. Resumen. Resumen del importe total de los materiales, mano de obra y
CIF utilizados en la produccin. Adems se registra una columna para
insertar los costos unitarios de cada producto.


PLIZA CHEQUE

1
2
3


1. Copia del cheque que se pago.

2. Concepto por el cual se expidi el cheque.

3. Firma de que el cheque fue recibido.

4. Numero de la cuenta por la que se expide el cheque.

5. Numero de las subcuentas.

6. Nombre de las cuentas que se utilizan para registrar el pago.

7. Cantidad parcial de algunas cuentas usadas.

8. Se colocan los cargos de las cuentas deudoras.

9. Se colocan los abonos de las cuentas acreedoras.

10. Iniciales de quien lo elaboro, reviso y aprob.


PLIZA DE DIARIO

CUENTA SUB-CTA PARCIAL DEBE HABER
SUMAS IGUALES
CONCEPTO
NOMBRE
FECHA POLIZA NO.
POLIZA DE DIARIO
1 2
3 4 5 6 7 8

1.- Fecha. Se escribe la fecha en que se elaboro la pliza.

2.- No. de pliza. Numero de pliza.

3.-Cuenta. Numero de cuenta, que se registra en la pliza.

4.-Sub-cuenta. Numero de la sub-cuenta, de la cuenta que se registra en la
pliza.

5.-Nombre. Nombre de la cuenta que se registra.

6.-Parcial. Importe parcial de la cuenta.

7.-Debe. Importe de las cuentas a favor.

8.-Haber. Importe de las cuentas abonadas.

DIARIO CONTINENTAL

FECHA C O N C E P T O 1 2 3 4 5

1. Fecha. Fecha en que se realiza el asiento de diario.

2. Concepto. Nombre de las cuentas que se utilizan.

3. Parcial. Importe parcial de las cuentas.

4. Debe. Importe a cargo de las cuentas.

5. Haber. Importe abonando de las cuentas utilizadas.



RECIBO DE NMINA

SALARIO POR
HORA
DIAS
HORAS
DIARIAS
TOTAL
HORAS
IMPORTE INGRESOS
NORMAL
TIEMPO EXTRA
CREDITO AL SALARIO
OTROS
TOTAL INGRESOS
DEDUCCIONES
ISPT
NETO RECIBIDO
IMSS
OTRAS
OTRAS
TOTAL DEDUCCIONES
RECIBI DE LA EMPRESA:
LA CANTIDAD ANOTADA EN ESTE RECIBO EN
PAGO DE MI SUELDO.
ADEMAS CERTIFICO QUE NO SE ME ADEUDA A
LA FECHA CANTIDAD ALGUNA POR NINGUN
CONCEPTO.
FIRMA Y NOMBRE DEL EMPLEADO
NOMBRE DEL EMPLEADO
NOMINA
SEMANAL QUINCENAL
NOMINA CORRESPONDIENTE A LA PRIMERA SEMANA DEL MES DE ENERO
DEL _____AL_______DE __________________ DE 20_______
FECHA
MENSUAL
RECIBO DE NMINA
1
2 3
4
5
6
7
8
9


1. Fecha de la semana de trabajo. Fecha que comprende el periodo laborado
por el empleado.

2. Nombre del empleado. Nombre del empleado a quien se le paga su
salario.

3. Fecha. Fecha en que se elabora el recibo de nomina.

4. Nombre. Tipo de pago que se efecta: semanal, quincenal y mensual.

5. Ingresos. Descripcin de los ingresos que percibe el empleado: cuota por
hora, das, horas diarias y total de horas, al igual que las horas extras
laboradas, crdito al salario y otros.

6. Importe. Importe total de las percepciones que recibe el trabajador por
su periodo de trabajo.

7. Deducciones. Descripcin de las deducciones como: ISPT. IMSS y otros.

8. Importe de deducciones y Neto a pagar. Total de las deducciones
realizadas a los ingresos del empleado y estas se le restan al importe de
las percepciones del empleado dando como resultado el Neto a pagar.

9. Firma del empleado. Firma del empleado en conformidad de su pago

REMISIN

REMISION
COMPAA MANUFACTURERA
muebles escolares butacas
s.a. de c.v.
No.
PEDIDO No.
FECHA
EMBARCADO POR:
CLIENTE
CANT.
UNIDAD D E S C R I P C I N
ENTREGA PARCIAL
ENTREGA TOTAL
OBSERVACIONES
REVISO DESPACHO RECIBI DE CONFORMIDAD
CARRETERA NUEVA XALAPA-COATEPEC Km. 75 TELS. (228) 816-26-61 816-44-56 C.P. 91500 COATEPEC. VER.
1
2 3
4
5
6 7 8
9 10
11 11 11



1. Numero de remisin. Numero de remisin.

2. Fecha. Fecha en que se elabora la remisin.

3. Numero de pedido. Numero de pedido.

4. Cliente. Nombre del cliente, direccin y R.F.C.

5. Embargado por. Nombre de la persona encargada de entregar el pedido.

6. Cantidad. Numero de artculos vendidos.

7. Unidad. Mencin del artculo.

8. Descripcin. Descripcin del artculo entregado al cliente.

9. Observaciones. Observaciones sobre el pedido.

10. Entrega. Mencin de la entrega ya sea, parcial o total.

11. Firmas. Firmas de las personas encargadas de revisar y autorizar el
pedido, as, como la firma de conformidad del cliente.


REQUISICIN DE COMPRA

DISTRIBUCION: ORIGINAL-COMPRAS
COPIAS-ARCHIVO DEPTO. EMISOR
CANTIDAD UNIDAD D E S C R I P C I N UNIDADES EN
EXISTENCIA
CONSUMO
MENSUAL
ORDEN DE
COMPRA No.
OBSERVACIONES
PROVEEDOR SELECCIONADO
SELECCIONADO POR APROBADO POR
FECHA DE ENTRAGA
1 2 3
No. DEPTO. EMISOR No. CONTROL COMPRAS
DEPARTAMENTO SOLICITANTE
SOLICITADO POR
FECHA DE EMISIN
FECHA EN QUE SE NECESITA
REQUISICION DE COMPRA
2
1
3 4
5 6
7 8 9
10 11 12



1. Nmero del departamento emisor. Nombre del departamento que emite
la requisicin de compra.

2. Numero de control de compras. Numero para el control de las compras.

3. Departamento solicitante. Nombre del departamento que solicita la
requisicin de compra.

4. Fecha de emisin. Fecha en que se emite la requisicin de compra.

5. Solicitado por. Nombre de la persona quien lo solicita.

6. Fecha en que se necesita. Fecha limite para entregar la compra.

7. Cantidad. Numero de artculos que se requieren comprar.

8. Unidad. Unidad de medida en que se compran los materiales.

9. Descripcin. De los materiales requeridos.

10. Unidades existentes. Unidades que existen en el almacn.

11. Consumo mensual. Control del consumo mensual de los materiales
requeridos.

12. Orden de compra numero. Numero de orden de pedido que se realiza.

13. Observaciones. Observaciones sobre el pedido de compra.
13
14
15 16 16


14. Proveedor seleccionado. Proveedor seleccionado para la compra.

15. Seleccionado por. Nombre de la persona que selecciona al proveedor.

16. Aprobado por. Nombre de la persona que aprueba la compra.

17. Fecha de entrega. Fecha en que debe entregar el pedido de compra.



SOLICITUD DE EMPLEO
Sueldo mensual deseado
Sueldo mensual aprobado
NOMBRE DIRECCIN TTULO RECIBIDO
FECHAS
DE A
AOS
NOMBRE DOMICILIO OCUPACIN VIVE FINADO
Siendo extranjero que
Trabajar en el pas.
Puesto que solicita
S o l i c i t u d d e E
m p l e o
Sea tan amable de llenar esta solicitud en forma manuscrita
NOTA: Toda la informacin aqu proporcionada ser tratada
Confidencialmente
Otro
Primaria
Secundaria o Prevocacional
Preparatoria o Vocacional
Profesional
Comercial u Otras
Estudios que est efectuando en la
Escuela
Horario Curso o Carrera Grado
Padre
Madre
Esposa (o)
Nombre y edades de los hijos
Cul es su meta en la vida?
Como considera su estado actual? Padece alguna enfermedad crnica?
Bueno Regular Malo No Si (Explique)
Practica usted algn deporte? Pertenece a algn club Social o Deportivo? Cul es su pasatiempo favorito?
Clave nica de Registro de Poblacin AFORE
Reg. Fed. De Contribuyentes Nmero de Seguridad Social Cartilla Servicio Militar No. Pasaporte No.
Tiene licencia de manejo Clase y nmero de licencia
Documento le permite
No Si
Personas que dependen de usted
Hijos Cnyugue Padres
Otros
Estado Civil
Soltero Casado (Explique)
Delegacin o Municipio Lugar de Nacimiento Fecha de Nacimiento Nacionalidad
Vive con
Sus Su familia Parientes Solo
Estatura Peso
Fecha
Sueldo mensual
aprobado
Fecha de Contratacin
FOTOGRAFIA
RECIENTE
Apellido Paterno Apellido Materno Nombre (s)
Edad
Aos
Domicilio Colonia Cdigo Postal Telfono Sexo
Masculino Femenino
11
3
1
4
2
5
6 7
8 9 10
11 12 13 14
15 16
18 17
19
20
21 22 23
24
25 26 27
28 29
30 31 32
33
34
35
36
37
DATOS PERSONALES
DOCUMENTACION
ESTADO DE SALUD Y HBITOS PERSONALES
DATOS FAMIIARES
ESCOLARIDAD
38


$
$
`è -ê
Qu otros idiomas habla?
Funciones de oficina que domina
Mquinas de oficina o taller que sepa manejar Software que conoce
Otros trabajos o funciones que domina
(Nivel 50%, 75%,
e `+ 4 +^ê
Comentarios de sus jefes
de
a
Inicial Final
de
a
de
a
de
a
Tiempo que prest
sus servicios
Nombre de la
Compaa
Direccin
Telfono
Puesto
Desempeado
Sueldos
Motivo de
Reparacin
Nombre de su jefe
directo
Puesto de se jefe
directo
Podemos solicitar
informes a usted
Si No (Razones)
CONCEPTO ANTERIOR ANTERIOR ANTERIOR EMPLEO ACTUAL O LTIMO
^^è êe (Favor de no incluir parientes o jefes anteriores)
NOMBRE
DOMICILIO
OCUPACIN TELFONO TIEMPO DE CONOCERLO
Comentarios De entravistados y Firma
Firma del solicitante
Hago constar que mis respuestas son verdaderas
+e -ê
+e èè
Cmo supo de este empleo?
Tiene parientes trabajando en esta Empresa?
Ha estado Afianzado?
Ha estado afiliado a algn sindicato?
Tiene seguro de vida?
Puede viajar?
Est dispuesto a cambiar su lugar de residencia?
Fecha en que podra presentarse a trabajar
Anuncio Otro medio (antelo)
No (razones) Si
Si No (razones)
No Si a cul?
No Si (nombre de la ca.)
Suma asegurada
$
No
Si (nombre de la ca.) No
Si (nmbrelos)
Percepcin mensual
$
Si (Con quin?) No
No Si
No Si
Si No
No S (descrbalos)
No Si Dnde?
Tiene usted otros ingresos?
Su cnyuge trabaja?
Vive en casa propia?
Paga renta?
Tiene automvil propio?
Tiene deudas?
Cunto abona mensualmente?
A cunto ascienden sus gastos mensuales?
Importe mensual
$
Valor aproximado
$
Renta mensual
$
Importe
$
Marca
Modelo
39 40
41 42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72


La presente gua tiene como objetivo unificar ciertos criterios para el llenado de
la solicitud de empleo mediante la definicin de los siguientes lineamientos.

1. Fecha. Se deber insertar la fecha en la que la solicitud es elaborada.

2. Puesto Solicitado. Deber contener el rea o puesto al que aspira el
trabajador considerando que es un empleo profesional.

3. Sueldo Mensual Deseado. Deber contener el monto econmico al que
aspira la persona que solicita el empleo.

4. Fecha de Contratacin. Este dato es llenado por la persona que est
encargada del contrato.

5. Foto Reciente. Deber contener la foto mas reciente de la persona que
solicita el empleo.

Datos personales
6. Nombre completo. Deber contener el nombre completo de la persona
que solicita el empleo comenzando con el apellido paterno seguida del
apellido materno y por ltimo el nombre o nombres en caso de tener ms
de uno.

7. Edad. Este campo deber contener los aos con los que cuenta la persona
que solicita el empleo.

8. Domicilio. Deber contener la direccin (Colonia, Cdigo Postal) de la
persona que solicita el empleo.


9. Telfono. Deber contener el nmero telefnico de la persona que
solicita el empleo.

10. Sexo. Deber marcar dentro del crculo el sexo (femenino o masculino) de
la persona que solicita el empleo.

11. Delegacin o municipio. Deber contener la delegacin o el municipio en
el que se encuentra la direccin que el trabajador insert en el campo del
domicilio.

12. Lugar de nacimiento. Contendr el lugar en el que naci la persona que
solicita el empleo.

13. Fecha de nacimiento. Contendr la fecha de nacimiento comenzando por
el da de nacimiento, seguida del mes y por ltimo el ao de nacimiento.

14. Nacionalidad. Deber contener la nacionalidad del trabajador, es decir,
el pas del que proviene.

15. Vive con: Deber marcar en el crculo correspondiente las personas que
viven con el solicitante: sus padres, su familia, parientes o slo.

16. Estatura-Peso. Deber contener la estatura del solicitante en metros y el
peso con kilogramos.

17. Personas que de penden del solicitante. Deber marcar en las lneas
especificadas quienes dependen de l, (hijos, cnyuge, padre u otros).

18. Estado civil. Estado civil actual del solicitante, (soltero; casado u otro, si
se encuentra en este explicar el estado civil en el que se encuentra)


Documentacin
19. CURP. Deber contener la Clave nica de Registro de Poblacin de la
persona solicitante.

20. AFORE

21. R.F.C. El Registro Federal de Contribuyentes deber ser llenado
siempre que el alumno tenga su alta en hacienda. Por lo anterior, no se
permitirn R.F.Cs inventados o sin homo clave.

22. Nmero de Seguridad Social. El nmero de seguridad social deber ser
llenado siempre que el alumno tenga su alta en una Institucin de
Seguridad Social.

23. Cartilla de Servicio Militar. Deber contener el nmero de la cartilla del
servicio militar.

24. Pasaporte. Deber contener el nmero de pasaporte con que cuenta el
solicitante.

25. Licencia. Deber marcar si cuenta o no con licencia de manejo.

26. Clave y nmero de Licencia. En caso de contar con Licencia de manejo,
deber contener esta celda la clave y nmero de Licencia de manejo.

27. Documentacin que le permite trabajar en el pas. Siendo extranjero
especificar el documento que le permite al solicitante trabajar en el pas.


28. Estado de salud. Marcar como considera el solicitante su estado de salud
actual, (bueno, regular o malo).

29. Padecimientos. Marcar si el solicitante padece alguna enfermedad
crnica y en caso de padecerla explicar el nombre de la enfermedad
crnica que padece.

30. Deporte. El solicitante deber especificar si prctica algn deporte.

31. club Social. Deber contener el club social o deportivo al cual pertenece
el solicitante en caso de estar inscrito en alguno.

32. Pasatiempo. Deber contener el pasatiempo favorito del solicitante.

33. Meta. Deber contener la meta que tiene el solicitante en la vida.

Datos familiares
34. Padres. Deber contener el nombre del padre y de la madre con apellidos
y segundos nombre, en su caso, el estado actual de los mismos (vive o
finado) el domicilio actual y la ocupacin de cada uno de ellos.

35. Esposa. Deber contener el nombre completo de la esposa, la situacin
actual de la misma (vive o finado), el domicilio actual y la ocupacin que
desempea.

36. Hijos. Nombres completos y edades de los hijos que tiene a su cargo.


Escolaridad
37. Escolaridad. Se debern llenar sin excepcin alguna los registros de
PRIMARIA, SECUNDARIA y PREPARATORIA con todos sus campos de
manera completa como lo son la direccin, las fechas en que inici y
termin cada una de las escolaridades y aos en que las curs. El campo
TITULO RECIBIDO, para los registros anteriores, deber contener la
palabra certificado.

38. Estudios Efectuados en la Actualidad. En caso de que el solicitante se
encuentre estudiando actualmente.

Condiciones generales
39. Otros idiomas. Deber contener si el trabajador maneja otros idiomas y
especificar el nivel que maneja del idioma.

40. Funciones de Oficina. Deber contener las funciones de oficina que
domina el solicitante.

41. Mquinas que sepa manejar. Mquinas de oficina o taller que sepa
manejar el solicitante.

42. Software. Deber contener los programas de cmputo que el solicitante
considere de su completo dominio.

43. Otros trabajos que domina. Deber Otros trabajos o funciones que
domina el solicitante.


Empleo actual y anteriores.
44. Tiempo que prest sus servicios. Deber contener el tiempo que prest
sus servicios al empleo actual o anterior al que est solicitando, as como
las fechas de inicio y de trmino de los mismos.

45. Nombre de la Compaa. Deber contener el nombre de la compaa en
la que se encuentra laborando actualmente o de tres empleos anteriores.

46. Direccin. Deber contener el domicilio (Colonia, Calle, Nmero y Cdigo
Postal) del empleo actual o de tres empleos anteriores.

47. Telfono. Deber contener el nmero telefnico de sus empleos
anteriores.
48. Puesto desempeado. Deber contener el puesto que haya desempeado
en empleos anteriores.

49. Sueldos. Deber contener el importe econmico recibido en empleos
anteriores.

50. Motivo de Separacin. Deber contener el motivo por el cual se separ de
los empleos antes mencionados.

51. Nombre de su jefe. Deber contener el nombre del Jefe inmediato en los
empleos anteriores.

52. Puesto de su Jefe Directo. Deber contener el puesto que ocupa el Jefe
inmediato en los empleos anteriores.

53. Solicitud de Informes. Deber especificar si se puede obtener informes
sobre el solicitante en empleos anteriores, en caso de que la respuesta
fuera negativa, deber especificar las razones por las que no se puede
pedir informes sobre l.


Referencias personales
54. Referencias personales. Deber especificar el nombre, domicilio, telfono,
y ocupacin de las personas a las que se pueden pedir referencias
personales sobre el solicitante, adems de insertar el tiempo que esta
tiene de conocerlo.

Datos generales y econmicos
55. Conocimiento del empleo. El solicitante deber marcar el medio por el
cual se enter del empleo, anuncio u otro medio y en caso de haberse
enterado por otro medio deber anotarlo.

56. Parientes. Deber contener si el solicitante tiene parientes trabajando en
la misma empresa a la cual se le entregar la solicitud de empleo y en
caso de tenerlos anotar el nombre de el o ellos.

57. Afianzado. Deber contener si el solicitante ha estado afianzado y en
caso de estarlo anotar el nombre de la compaa a la cual est afianzado.

58. Afiliacin. El solicitante deber indicar si ha estado afiliado a algn
sindicato y en caso de haberlo estado dar el nombre del sindicato.

59. Seguro de Vida. Deber marcar si tiene o no seguro de vida, en caso de
tenerlo dar el nombre de la compaa y anotar el monto de la suma
asegurada.

60. Disponibilidad de viajar. Deber marcar el solicitante si est dispuesto a
viajar o no, en caso de no poder anotar las razones.


61. Cambio de residencia. Deber contener si el solicitante est dispuesto a
cambiar su lugar de residencia en caso de que el trabajo solicitado lo
requiera y si la respuesta es negativa dar las razones del por que no est
dispuesto.

62. Inicio de Labores. Deber contener la fecha en que el solicitante puede
comenzar a trabajar.

Datos econmicos
63. Otros ingresos. Deber especificar si el solicitante cuenta con otros
ingresos econmicos y si cuenta con ello anotar el importe mensual.

64. Su cnyuge trabaja. Deber contener si su cnyuge trabaja, especificar
en donde y la percepcin mensual que recibe.

65. Casa propia. Deber especificar si vive o no en casa propia, en caso de
hacerlo anotar el valor aproximado de la misma.

66. Renta. Deber contener el importe mensual de la renta en caso de que el
solicitante la pague.

67. Automvil. En caso de contar con automvil propio deber anotar
conjuntamente la marca y el modelo del mismo.

68. Deudas. En caso de tener alguna deuda deber especificar con quien la
tienes y el importe de la misma.

69. Abono. De acuerdo al punto anterior anotar el importe que abona
mensualmente a la deuda.


70. Gastos. Deber contener el importe de cuanto ascienden los gastos
mensuales.

71. Comentarios de entrevistados u firma. En caso de que los entrevistados
tengan algn comentario sobre la entrevista este campo deber contener
la redaccin de los mismos, adems de la firma.

72. Firma del solicitante. Deber contener la firma del solicitante constando
que las respuestas anotar en la solicitud de empleo son verdaderas.



TARJETA DE ALMACN


1
2 3
4
5
6 7
8
9
10
11 12 14 15
DEBE HABER SALDO
13

1. Nmero. Deber contener el nmero de tarjeta de almacn consecutivo
que le corresponde.

2. Artculo. Deber contener el nombre del artculo que entra al almacn.

3. Clave del artculo. Deber contener la clave del artculo que entra al
almacn.

4. Almacn. Deber especificar el nombre del almacn a la cual pertenece
la tarjeta y al que estn entrando los artculos, anotando el casillero en
el cual se van a acomodar los artculos y la unidad de medida que le
corresponde.

5. Lmites revidados. Deber contener la fecha en que entran las
mercancas y el nmero mnimo y mximo de las mercancas que puede
entrar al almacn.

6. Fecha. Deber contener la fecha en la cual entran las mercancas al
almacn.

7. Factura. Deber contener el nmero de folio de la factura de la cual
provienen los artculos.

8. Entrada. Contiene el nmero de unidades que entran al almacn.

9. Salida. Contiene el nmero de unidades que salen del almacn.

10. Existencia. Deber contener las existencias que se encuentran en el
almacn despus de haber anotado las entradas o salidas de unidades.


11. Costo unitario. Contiene el costo unitario de cada unidad que entra al
almacn.

12. Costo promedio. El costo promedio es asignado por la empresa que
recibe las unidades, mismo que sirve para determinar el costo de
produccin.

13. Valor Debe. Es el importe que resulta de multiplicar las unidades que
entraron al almacn por el costo de cada una (costo unitario).

14. Valor Haber. Es el importe que resulta de multiplicar las unidades que
salen del almacn por el costo unitario o promedio dependiendo del
mtodo de valuacin que utilice la empresa.

15. Saldo. Es el importe que resulta de restar al valor del debe el valor del
haber.

TARJETA DE CLIENTES

TARJETA DE CLIENTES
NO.
NOMBRE
DOMICILIO
CONDICIONES
LIMITE DE CREDITO
MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE DEUDOR
HABER
ACREEDOR
FECHA
REFE
RENCIA
CONCEPTO FOLIO
1
2
3
4
5
6
7
1
2 3
4 5


1. Nmero. Deber contener el nmero de tarjeta de clientes consecutivo
que le corresponde.

2. Nombre. Nombre del cliente al que se le otorg el crdito.

3. Condiciones. Deber contener las condiciones sobre las cuales fue
pactado el crdito.

4. Domicilio. Deber contener el domicilio del cliente (Colonia, calle
nmero, cdigo postal) al que se le otorg el crdito.

5. Lmite de crdito. Deber contener el plazo mximo en el que deber
cubrir el crdito.

6. Fecha. Deber contener la fecha en la que se le otorg un crdito al
cliente.

7. Referencia. Esta referencia proviene de los registros que se asientan en
la contabilidad, deber ser el nmero de asiento que de hizo por el
crdito otorgado al cliente.

8. Concepto. Deber contener el concepto sobre el crdito otorgado.

9. Folio. Corresponde al folio que contiene la nota o factura que ampara el
crdito.

10. Movimiento deudor. Contiene el importe de las sumas de los crditos
otorgados al cliente.


11. Movimiento acreedor. Contiene el importe que el cliente dio sobre el
crdito.

12. Saldo deudor. Deber contener el saldo deudor con el que cuenta el
cliente de acuerdo a los pedidos que ha obtenido.

13. Saldo acreedor. Deber contener el saldo acreedor con el que cuenta el
cliente de acuerdo a los pagos que ha realizado.


TARJETA DE PROVEEDORES

TARJETA DE PROVEEDORES
NO.
NOMBRE
DOMICILIO
CONDICIONES
LIMITE DE CREDITO
FECHA
REFE
RENCIA
CONCEPTO FOLIO
1
2
3
4
5
6
7
SALDO MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
1
2
3
4 5
6 7 8
9 10
11
12



1. Nmero. Deber contener el nmero de tarjeta de proveedores consecutivo que le
corresponde.

2. Nombre. Nombre del proveedor que otorg el crdito.

3. Condiciones. Deber contener las condiciones sobre las cuales fue pactado el crdito.

4. Domicilio. Deber contener el domicilio del proveedor (Colonia, calle nmero, cdigo
postal) que otorg el crdito.

5. Lmite de crdito. Deber contener el plazo mximo en que se deber cubrir el crdito.

6. Fecha. Deber contener la fecha en la que otorg el crdito el proveedor.

7. Referencia. Esta referencia proviene de los registros que se asientan en la contabilidad,
deber ser el nmero de asiento que de hizo por el crdito pactado con el proveedor.

8. Concepto. Deber contener el concepto sobre el crdito otorgado.

9. Folio. Corresponde al folio que contiene la nota o factura que ampara el crdito.

10. Movimiento deudor. Contiene el importe de la suma de todos los crditos otorgados por el
proveedor.

11. Movimiento acreedor. Contiene el importe que la empresa ha abonado a su crdito.

12. Saldo. Deber contener el saldo final que la empresa tiene con el proveedor.


TARJETA DE RELOJ CHECADOR
FECHA
HORA DE
ENTRADA
HORA DE
SALIDA FIRMA
02/01/2005
03/01/2005
04/01/2005
05/01/2005
06/01/2005
09/01/2005
10/01/2005
11/01/2005
12/01/2005
13/01/2005
16/01/2005
17/01/2005
18/01/2005
19/01/2005
20/01/2005
23/01/2005
24/01/2005
25/01/2005
26/01/2005
27/01/2005
30/01/2005
31/01/2005
OBSERVACIONES:
TARJETA DE RELOJ CHECADOR
NOMBRE:
CLAVE:
1
2
3
4
5
6


1. Logo. Deber tener impreso el logo que identifique a la compaa.

2. Nombre. Deber contener el nombre completo del trabajador.

3. Clave. En este espacio se anota la clave que identifica al trabajador, de acuerdo al
departamento en el que se encuentra trabajando.

4. Hora de entrada. Al llegar a la planta productiva, el trabajador insertar esta tarjeta en el
reloj checador para que este imprima la hora de entrada del mismo.

5. Hora de salida. Al haber concluido su jornada de trabajo en la planta productiva el
trabajador nuevamente insertar la tarjeta en el reloj checador para que este imprima la
hora de salida del mismo.

6. Firma. Deber contener la firma de conformidad con las horas de entrada y de salida del
trabajador.

7. Observaciones. En este espacio se hacer las anotaciones correspondientes a algn caso
relevante sobre el horario del trabajador, es decir se anotan casos como los permisos para
faltar o para llegar tarde por algn compromiso que este haya tenido.

7


SISTEMA CONTABLE
El sistema contable que utiliza es combinado: plizas con electrnico.

En la fabrica LEGO el auxiliar contable revisa la documentacin correspondiente para llenar las
plizas a maquina y se las entrega al contador externo, el CP. Alfredo Castro quien determina los
impuestos, pagos de nomina y elabora los estados financieros utilizando la paquetera contable
COI y NOI y para cualquier aclaracin, duda o comentario se comunican por Internet. El
contador entrega los Estados financieros directamente al Director General y la auxiliar se
encarga de entregar el cheque correspondiente a cada trabajador.

MTODO DE PLIZAS.
Las plizas son una evolucin ms de los mtodos de registro manuales, que consisten, en
trminos generales, en emplear un documento individual para registrar cada operacin, la cual
se caracteriza por el hecho de que permite una mayor divisin del trabajo y sobretodo agiliza el
proceso de registro de las operaciones.

Las plizas son registradas tomando como base el rayado del diario continental, pero en lugar de
hacerlo en un solo libro se hacen en hojas sueltas.

Son documentos de carcter interno, en las que registran las operaciones y se anexan los
documentos o comprobantes que justifiquen las anotaciones y cantidades en ellas registradas.
Caractersticas.
Las plizas se elaboran a mquina por duplicado o ms ejemplares y al original se le anexan los
comprobantes (documentos fuente).
Para el registro de una operacin, el encargado toma los datos directamente de la documentacin
comprobatoria; una vez efectuado el asiento, le anota su nombre y su firma, y los somete a la
autorizacin del contador, el cual verifica y autoriza la documentacin y luego la firma para que
estas plizas puedan ser registradas tanto en los diarios tabulares como en los registros
auxiliares.


Despus de haber registrado los diarios tabulares y los auxiliares, el personal encargado de esa
labor pone su firma. Una vez terminado el registro de las plizas, estas se archivan en una forma
progresiva.
Al finalizar el mes se totalizan las columnas de los diarios tabuladores y se prepara un asiento de
concentracin, el cual es pasado al diario general y de ah al mayor general.

Rayado de los registros.
Toma el modelo del diario continental, al que se le agrega una serie de datos de control interno
como son el nombre o las inciales y la firma de quien lo elabora, revisa, autoriza, registra
auxiliares y registra el diario y desde luego la fecha y el numero de pliza.
Para un mejor manejo del mtodo de plizas, las operaciones celebradas por las empresas se
clasifican en dos grupos:
+ Plizas de Cheque
+ Plizas de diario

Ventajas y desventajas
Ventajas
1. Permite la divisin del trabajo, ya que varias personas pueden trabajar
simultneamente.
2. Fortalece el control interno, ya que para que una pliza sea registrada debe estar
debidamente revisada y autorizado.
3. El empleo de copias facilita los pases a los auxiliares y tabuladores, sin necesidad de
interrumpir actividades de otros empleados.
4. El registro se efecta con mayor rapidez.

Desventajas
La desventaja de este mtodo puede ser la de cualquier otro en el sentido de que la falta de
cuidado en el registro de las operaciones ocasionara una serie de errores. Salvo esto, se aprecia
claramente lo ventajoso de este mtodo manual de registro.


Diagrama de flujo del mtodo de plizas.

Pase o registro diario
Pase o registro por concentracin mensual
Pase o registro cada ves que sea necesario

De ser iguales

SISTEMA CONTABLE COI.
COI es un sistema contable muy sencillo de utilizar, sin embargo debemos recordar que este
Manual se centra en el uso y manejo del sistema, el cual se basar en la elaboracin y uso del
Catlogo de Cuentas, el registro de las operaciones a travs de la elaboracin de plizas y los
reportes de los principales estados financieros.
Esto quiere decir que deben regresar a sus apuntes de contabilidad, para poder realizar los
registros contables adecuadamente. El ejercicio de prctica a elaborar es muy parecido a los que
se estudian en las materias contables, pero en esta ocasin haremos los registros en un sistema
contable.
No se enseara contabilidad en este curso, de acuerdo a sus conocimientos registraran las
operaciones en el sistema.

Operaci
ones
realizad
as

Plizas
Registro
de pliza
Libro
diario
general
Libro
mayor
general
Hoja de
trabajo
Estados
financiero
s
Docume
ntacin
comprob
atoria

Auxiliar
es

Mtodos de Registro
Recordaremos los diferentes mtodos de registro con el fin de establecer en cual nos basaremos
para las operaciones que realizaremos, los tres diferentes mtodos son:
Mtodo de inventarios perpetuos o inventarios constantes.
Es aquel que por virtud del cual, las mercancas se registran de tal manera que es posible
conocer el valor de su existencia en cualquier momento, as como el costo de las ventas.

Cuentas que se emplean en el procedimiento de inventarios perpetuos:
Almacn: cuenta de activo circulante, se maneja a precio de costo, saldo deudor, y expresa la
existencia de mercancas, esto es el inventario final
Costo de ventas: cuenta de mercancas, se maneja a precio de costo, saldo deudor, y expresa el
costo de lo vendido
Ventas: cuenta de mercancas, se maneja a precio de venta, saldo acreedor, expresa las ventas
netas.
Cada vez que entremos a COI aparecer la siguiente pantalla donde nos solicitar una clave de
acceso es de importante que no le tecleen ninguna, porque de hacerlo ser la clave que siempre
nos pida al iniciar y si por alguna razn la olvidamos, no podremos ya entrar al programa, por lo
que se tendr que desinstalar y volver a instalar.
Por ello usaremos la clave general siempre la cual es la tecla F8, del teclado de funciones, al usar
esa no tendremos problemas al entrar.


Un punto esencial en este programa es el catalogo de cuentas
Captura de cuentas en el catlogo.
Rutas de acceso:
Men Archivos, opcin Catlogo de cuentas / Edicin - Agregar
Este proceso te permite agregar una cuenta a tu catlogo de cuentas.
Tambin podrs agregar el saldo inicial de la cuenta que ests dando de alta.

Campos de la ventana de agregar cuentas

Campo Tipo Longitud Observaciones
No. de Cuenta Texto De acuerdo a la estructura
de cuenta escogida.

Descripcin Texto 40 Es el nombre de la cuenta
Tipo de cuenta Seleccin Elige si la cuenta a dar de
alta es Acumulativa o de
Detalle.

Departamental Seleccin Activando esta casilla
definirs que la cuenta
tendr manejo
departamental, por lo que
se te permite ingresar al
botn de Saldo inicial del
departamento. (no
manejamos cuentas por
departamento)

Saldo inicial Numrico 14 Define el Saldo inicial de
esta cuenta. Los saldos
acreedores debes
introducirlos como nmeros
negativos (recuerda que la
captura manual del saldo
inicial tambin debe
aplicarse a las cuentas
acumulativas). Pero es ms
recomendable dar de alta el
Saldo inicial de tus cuentas a
travs de una Pliza de inicio

(puedes activar o desactivar
el acceso a este campo en los
parmetros del sistema).
Saldo final Numrico 14 Este campo es informativo,
se actualiza
automticamente por los
movimientos registrados en
el sistema, por lo que no est
permitido el acceso para la
captura.
Presupuesto mensual Numrico 14 COI te permite asignar un
presupuesto mensual cuyo
monto se podr comparar con
los saldos mensuales que va
arrojando el sistema. Anota
aqu el monto al que
asciende el presupuesto
mensual de la cuenta para el
perodo de trabajo.
Presupuesto anual Numrico 14 Anota la cantidad a la que
asciende el presupuesto de la
cuenta en el ao.
Presupuesto acumulado Numrico 14 El sistema acumular el
presupuesto de cada perodo
en este campo, el cual se
reinicializa cuando se llega
al mes de ajuste.

Cambiar una cuenta del catlogo

Rutas de acceso:
Men Archivos, opcin Catlogo de Cuentas (colocarse en el registro a cambiar) / Edicin
Modificar o

Men Archivos, opcin Catlogo de Cuentas, hacer doble clic sobre el registro Enter, o
En el catlogo de cuentas, al posicionarse sobre el registro, oprimir doble clic.
Este proceso te permitir realizar modificaciones de alguna cuenta y, adems, conocer el detalle
de cada una de las cuentas de tu catlogo.

Campo Tipo Observaciones
Nmero de cuenta Alfanumrico No se puede modificar este campo, debido a
que se perdera el registro de la cuenta. Para
cambiar algn nmero de cuenta debers
dar de baja la cuenta que tiene el nmero
equivocado o que deseas eliminar.
Posteriormente, debers de dar nuevamente


INICIO DE LAS OPERACIONES
Como cualquier sistema contable, COI puede trabajar con una empresa que inicia sus
operaciones, pero tambin puede trabajar con una empresa que ya tiene tiempo laborando, que
puede ser lo ms comn.
Si esto ocurriera se recomienda que se realice una pliza de apertura. (Aunque como vimos, en el
apartado anterior, se pueden capturar directamente los saldos en la cuenta, siempre ser
importante que tengamos un documento [Pliza Apertura], que respalde el registro).
Para ello, ser necesario conocer el Balance General del mes anterior al que se inicia la operacin
de COI.

Capturando las cuentas deudores como DEBE y las acreedoras como HABER.
Veremos un pequeo ejemplo ms adelante.
Trabajo con plizas
Vamos a iniciar con el trabajo con plizas, con la captura, mostramos en la figura siguiente la
pantalla de captura de plizas y daremos una explicacin detallada de lo que tenemos que
de alta la cuenta con el nmero correcto.
Tipo de cuenta Seleccin Si deseas cambiar el tipo de cuenta
Acumulativa a de Detalle, debers verificar
que dicha cuenta no tenga cuentas de niveles
inferiores que dependan de ella, ni un saldo
diferente de cero, pues si ocurre alguna de
las dos circunstancias el sistema no
permitir que se efecte dicho cambio.
Saldo Final Numrico No se puede modificar este campo, porque el
sistema lo actualiza automticamente.

capturar en cada campo, mostrando su nombre, tipo de dato y longitud del mismo, as como
algunas observaciones pertinentes.
Men Archivos, opcin Plizas / Men Edicin / Agregar

Como acabamos de instalar COI y es la primera vez que entramos a la opcin de plizas, nos
presenta los tres tipos de plizas mencionadas y la opcin para que capturemos en que nmero
de pliza va la empresa, con el fin de cuadrar COI con la empresa, en nuestro caso dejaremos el 1
en todas para que inicie la secuencia. (Aparecer de nuevo en otro perodo siguiendo la secuencia)
Men Archivos, opcin Plizas / Men Edicin / Agregar


Campo Tipo Long Observaciones
Tipo Seleccin - Debers elegir el tipo de pliza que se agregar;
stas pueden ser de ingresos (Ig), egresos (Eg), diario
(Dr). etc.
Nmero Alfanumrico 5
Capturable: Si tienes inhibida la opcin de folio
secuencial y/o nico en tus parmetros, podrs
indicar el nmero de pliza que quieras.
No-Capturable: La numeracin de las plizas se
dar en forma consecutiva y automtica si tienes
activados los parmetros de folio secuencial.
Ver: Parmetros del sistema
Fecha DD/MM/AA 6 Debers capturar la fecha del movimiento que ests
realizando; el sistema te da por omisin la fecha del
da en que ests trabajando y solo acepta fechas del
mes de trabajo.
Concepto de la
pliza
Alfanumrico 120 Podrs capturar la razn del movimiento que se
efectuar. As mismo, puedes modificar en forma
parcial o total el concepto de la partida. Dentro del
concepto del movimiento, el sistema desplegar, los
primeros 30 caracteres que anotaste en el concepto
de la pliza pudiendo ser modificable.
No. de cuenta Numrico Segn
niveles
Debers anotar el nmero de cuenta que va a ser
afectada o buscar dentro de la lista de cuentas la que
quieras y seleccionarla dando clic en ? (recuerda la
cuenta tiene que ser de detalle)
Departamento Numrico 2 Debers anotar el Nmero del departamento que
origin el movimiento. Este campo estar disponible
cuando se manejen departamentos.
Debe Numrico 12 Debers anotar la cantidad que va a cargarse a una
cuenta. El campo aceptar hasta nueve enteros y dos
decimales. En caso de que utilices monedas

extranjeras, anota la cantidad equivalente en pesos.
Haber Numrico 12 Debers anotar la cantidad que va a abonarse a una
cuenta. El campo acepta hasta nueve enteros y dos
decimales. En caso de que utilices monedas
extranjeras, anota la cantidad equivalente en pesos.
Modificar una pliza
Men Archivos, opcin Plizas (posicionarse en la pliza a cambiar) / Men Edicin / Modificar, o
Desde la consulta de Plizas / hacer doble clic sobre la pliza a cambiar, o
Por medio de esta funcin se realizarn cambios a las plizas ya capturadas, y automticamente
afectarn las correcciones a los auxiliares de las cuentas con movimientos modificados.
El proceso que debes llevar a cabo es el siguiente:
1. Abre el catlogo que se indica y ejecuta el proceso de modificar.
2. Anota la informacin que quieras cambiar.
3. Graba la pliza con la tecla F3 con el botn contabilizar:
Campos especficos de este proceso

Campo Tipo long Observaciones
Tipo de pliza Alfanumrico - No podrs modificar este
campo.
Nmero de pliza Numrico No podrs modificar este
campo, debido a que el
nmero de pliza es
consecutivo y podras
duplicar una pliza.

Fecha DD/MM/AA 6 Puedes cambiar la fecha del
movimiento siempre y
cuando pertenezca al

perodo.
Concepto Alfanumrico 120 Puedes cambiar la razn del
movimiento que se efectuar.
No. de cuenta Numrico Segn niveles Puedes cambiar el nmero
de cuenta que va a ser
afectada o buscar dentro de
la lista de cuentas la que
quieras y seleccionarla.
Departamento Numrico 3 Puedes cambiar el Nmero
del departamento que origin
el movimiento.
Debe Numrico 12 Puedes cambiar la cantidad
que va a cargarse a una
cuenta.
Haber Numrico 12 Puedes cambiar la cantidad
que va a abonarse a una
cuenta.

Si modificas plizas de meses anteriores al de trabajo, ser necesario efectuar el proceso de
Traspaso de saldos, ya que este proceso tiene por objeto actualizar los saldos iniciales de los
meses subsecuentes a aqul donde se efecta el cambio.
Repercusiones
Si tus plizas son contabilizadas en el momento de registrarse, al hacer cualquier correccin, el
saldo de las cuentas afectadas ser actualizado.
Reportes
COI tiene una serie de reportes que puedes usar, vamos a ver los principales:
Para entrar a reportes:
Men Reportes


Balanza de Comprobacin

Puedes emitir el listado de tu balanza de comprobacin, para un rango determinado de cuentas,
para un departamento y/o mostrando distintos niveles, con la eleccin de tener en el reporte
todas las cuentas del catlogo o slo aquellas que tienen movimientos.


El reporte presenta:
Encabezado (nombre de la empresa, direccin, R.F.C, cdula de empadronamiento,
ttulo del reporte)
Nmero y descripcin del departamento (si emites la balanza para un solo
departamento).
Nmero y descripcin de la cuenta.
Saldo anterior.
Total de cargos y abonos
Saldo actual (saldo anterior + total de Cargos - total de abonos)
Totales de las columnas saldo anterior, debe, haber y saldo actual.

Balance General
Slo para impresora (editar formato, para cambiar a Pantalla)



Estado de Resultados
Esta opcin permite generar el Estado financiero llamado Estado de resultados, el cual refleja el
importe de la utilidad neta obtenida por la empresa en un determinado perodo de tiempo.
Agrupa las cuentas del catlogo llamadas de resultados, de la siguiente manera:
Ventas
Menos costo de ventas
Igual utilidad bruta
Menos gastos de operacin (gastos de venta y gastos de administracin)
Igual utilidad en operacin
Ms productos financieros
Menos gastos financieros

Igual a utilidad neta
Este reporte emite los siguientes registros:
Nombres de las cuentas de resultado
Movimientos del mes
Porcentajes sobre las ventas del mes
Movimientos acumulados del mes
Porcentajes sobre las ventas acumuladas
Puedes modificar el formato de impresin y el contenido de este listado, al editar el archivo
EDOREW.FTO. Para hacerlo, debes referirte a la explicacin del Editor de formatos.
Slo para impresora (editar formato, para cambiar a Pantalla).


Diario General
Este listado permite obtener el detalle de todas las plizas solicitadas, agrupndolas por tipos de
pliza.
Datos especiales en el encabezado
Nombre y direccin de la empresa
R.F.C. y No. de registro de la cdula de empadronamiento
Fecha del reporte y folio de cada hoja.
Datos en el reporte
Tipo y nmero de la pliza
Fecha de emisin y concepto
De las partidas:
1. Nmero de la cuenta
2. Departamento
3. Descripcin de la cuenta
4. Concepto del movimiento
5. Monto del cargo (Debe)
6. Monto del abono (Haber)
7. Total de la pliza
8. Total del reporte (suma los totales de las plizas que se estn reportando)


Puedes generar un reporte similar al de este listado, al elaborar un formato de impresin con
ayuda del Editor de formatos.

Auxiliares
Esta opcin te permite obtener un reporte de los auxiliares de las cuentas del catlogo en un
perodo determinado. Este reporte te ofrece los siguientes registros:
Nmero de la cuenta y el nombre de la misma.
Saldo inicial y final de la cuenta.
Total de cargos y abonos.
Nmero de pliza que gener el movimiento.
Tipo de pliza.
Fecha de la pliza y concepto del movimiento.
Importe del movimiento.

Adems, este reporte permite opciones de corte de pgina por cuenta, subcuenta, auxiliar o
sin corte*.

Nota de todos los reportes: Si en las opciones de no captura nada, se imprimen todas las opciones.


SIMBOLOGA

SMBOLO

REPRESENTA

Inicio o trmino. Indica el principio o el fin del flujo. Puede ser accin o lugar.

Actividad. Describe las funciones que desempean las personas involucradas en el
procedimiento.

Documento. Representa cualquier documento que entre, se utilice, se genere o salga del
procedimiento.

Decisin o alternativa. Indica un punto dentro del flujo en donde se debe tomar una
decisin entre dos o ms opciones.

Conector. Representa una conexin o enlace de una parte del diagrama de flujo con otra
parte del mismo.


GLOSARIO DE TERMINOS

Balanza de comprobacin. Es una lista de todos los saldos deudores y acreedores de todas las
cuentas del mayor para comprobar la igualdad, sumndolos en columnas separadas. La balanza
de comprobacin sirve para localizar errores dentro de un perodo identificado de tiempo y
facilita el encontrarlos en detalle y corregirlos.
Catalogo de cuentas. Es una lista de cuentas que debern utilizarse para e laborar los estados
financieros.
CIF. Costos Indirectos de Fabricacin.
Costo Promedio. Mtodo de valuacin para el inventario. El costo unitario promedio ponderado,
se calcula dividiendo el costo total de las mercancas disponibles para la venta entre el nmero
de unidades disponibles para la venta. Es el total de los desembolsos efectuados para producir o
vender una serie de artculos, dividido entre el nmero de unidades fabricadas o vendidas.
Levantamiento fsico de inventario. Realizar el levantamiento fsico de Inventario a peticin de
los Centros de Trabajo logrando as llevar un registro adecuado de los bienes que poseen los
Centros de Trabajo.
Merma. Es una prdida o reduccin de un cierto nmero de mercancas o de la actualizacin de
un stock que provoca una fluctuacin, es decir, la diferencia entre el contenido de los libros de
inventario y la cantidad real de productos o mercanca dentro de un establecimiento, negocio o
empresa que conlleva a una prdida monetaria.
Nomina. La preparacin de cheques de nmina constituye una funcin generalmente separada
del mantenimiento de los registros que muestran el salario, cargo, tiempo de trabajo, deducciones
y devengados, adiciones de nmina y dems datos relacionados con el personal.

Organigrama. Es la representacin grfica de la estructura organizativa.
Pliza. Es el documento de carcter interno en la que se registran las operaciones y se anexan los
comprobantes de dichas operaciones.

Reclutamiento. Es un conjunto de procedimientos orientado a atraer candidatos potencialmente
calificados y capaces de ocupar cargos dentro de la organizacin.


Requisicin de compra. Una requisicin de compra es una autorizacin del Departamento de
Compras con el fin de abastecer bienes o servicios. sta a su vez es originada y aprobada por el
Departamento que requiere los bienes o servicios.
Tangible. Son los bienes que se pueden tocar.
Tarjeta de almacn. Es el documento donde se registran las salidas y entradas de mercanca al
almacn.
Tarjeta de clientes. Se lleva el registro de nuestros clientes con n nombre, domicilio, etc.
Valuacin. la valuacin o valoracin es el proceso de estimar el valor de un activo (por ejemplo:
acciones, opciones, empresas o activos intangibles tales como patentes y marcas registradas) o de
un pasivo (por ejemplo: ttulos de deuda de una compaa). El proceso de valuacin es muy
importante en muchas situaciones incluyendo anlisis de inversin, presupuesto de capital,
Fusiones y Adquisiciones, etc.
Visin integral. Visin comprensiva, equilibrada, tiene perspectivas mltiples.

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