Av. Filipe Samuel Magaia-966 Telefax: 21-327 629 NUIT 400200750 E-mail: mcslgeral@tdm.co.

mz; Maputo

AO FDM FUNDO DE DESENVOLVIMENTO DA MULHER

RELATRIO DE AUDITOR INDEPENDENTE

Introduo 1 Examinamos as demonstraes financeiras do FUNDO DE DESENVOLVIMENTO DA MULHER, as quais compreendem o balano a 31 de Dezembro de 2008, a demonstrao de resultados e as correspondentes notas as contas do exerccio findo naquela data.

Responsabilidade 2 da responsabilidade da direco, a elaborao de demonstraes financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posio financeira da instituio e o resultado das suas operaes. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinio profissional e independente, baseada no nosso exame daquelas demonstraes financeiras.

mbito 3 A nossa auditoria foi efectuada de acordo com as Normas Internacionais de Auditoria. Uma auditoria inclui, numa base de teste, a verificao das evidncias que suportam os valores e informaes constantes das demonstraes financeiras. Adicionalmente, uma auditoria inclui a apreciao dos princpios contabilsticos adoptados e avaliao das estimativas significativas efectuadas pela instituio bem como a forma de apresentao das demonstraes financeiras. 4 Planeamos e executamos a nossa auditoria por forma a obtermos convico razovel sobre se as referidas demonstraes financeiras no contm distores significativas. Entendemos que a auditoria efectuada proporciona uma base aceitvel para a expresso da nossa opinio sobre aquelas demonstraes financeiras. 5 Entendemos que a auditoria efectuada proporciona uma base aceitvel para a expresso da nossa opinio sobre aquelas demonstraes financeiras

Opinio

6 Em nossa opinio as demonstraes financeiras referidas apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posio financeira do FUNDO DE DESENVOLVIMENTO DA MULHER, em 31 de Dezembro de 2008, e o resultado das suas operaes no exerccio findo naquela data, em conformidade com os padres de contabilidade aceites em Moambique.

Maputo, 13 Abril 2009

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BALANO
31 DEZEMBRO 2008

(valores expressos em Meticais)

Notas ACTIVO Activo Corrente Caixa e Bancos Carteira de Crdito Provises para Crdito Outros Activos Correntes Activo Fixo Imobilizado Lquido TOTAL DO ACTIVO PASSIVO Responsabilidades Passivo Corrente Passivo Medio e Longo Prazo Diferimento de Proveitos Fundos Acumulados Capital FDM Lucros/prejuzos Acumulados Resultado do Exerccio TOTAL DO PASSIVO

2008 MZM

2007 MZM

3 4 4

1,434,767 15,273,247 -413,228 28,659 16,323,445 3,683,351 20,006,796

1,319,456 17,508,110 -210,478 9,729 18,626,817 4,205,463 22,832,280

6 7

5,733,260 2,739,960 262,514 8,735,734 9,112,880 1,115,967 1,042,214 11,271,061 20,006,796

7,666,980 4,936,452 0 12,603,433 9,112,880 -808,955 1,924,922 10,228,847 22,832,280

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DEMONSTRAAO DE RESULTADOS DO EXERCCIO DE 2008 (Valores expressos em Meticais)

Notas Proveitos Juros de Emprstimos Doaes restritas Outras Receitas TOTAL Custos Salrios e benefcios Reservas e Provises Viagens e Deslocaes Formao Proteco e Segurana Comunicaes Rendas Contribuies para INSS Juros e Encargos Financeiros Depreciao Despesas Administrativas TOTAL Resultado Lquido

2008 MZM 12,585,988 199,228 650,741 13,435,956

2007 MZM 8,641,564 729,685 1,090,221 10,461,469

6,996,840 598,186 497,395 594,649 250,837 520,478 164,230 261,163 112,435 1,274,830 1,122,699 12,393,742 1,042,214

4,440,356 602,206 438,930 137,159 128,092 445,967 334,901 161,485 104,293 269,932 1,473,225 8,536,548 1,924,921

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NOTAS AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS

(Valores Expressos em Meticais) 1. INTRODUCAO Fundo de Desenvolvimento da Mulher daqui em diante designado FDM ou organizao, uma organizao nacional vocacionada a promoo de pequenos e mdios investimentos em benefcio do desenvolvimento social e econmico das famlias desfavorecidas atravs da concesso de micro crditos. Tem a sua sede em Xai- Xai, provncia de Gaza e uma delegao na Cidade da Matola em Maputo. O FDM conta com apoio de parceiros externos para financiamento das suas actividades quer atravs de emprstimos assim como donativos. As demonstraes financeiras apresentadas reflectem o resultado das suas operaes para o exerccio findo em 31 de Dezembro de 2008. 1.1 Sistema de Informao O FDM usa para registo das suas operaes contabilsticas um programa denominado Pastel, e o SIG para gesto da carteira de clientes. 2. PRINCIPAIS POLTICAS CONTABILSTICAS As principais polticas contabilsticas usadas pela organizao so as seguintes:

2.1

Base de Preparao As demonstraes financeiras foram preparadas com base no princpio de custo histrico, de acordo com as normas de contabilidade aceites em Moambique.

2.2

Reconhecimento de Custos e Proveitos Os custos e proveitos so reconhecidos no perodo a que respeitam, independentemente do momento do seu pagamento ou recebimento, com excepo de juros de emprstimos que so contabilizados quando recebidos.

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NOTAS AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS

(Valores Expressos em Meticais 2.3 Princpios contabilsticos para contabilizao de actividades do FDM Donativos

O fundo para o programa de micro crdito tem como objective aliviar a pobreza atravs de provimento de servios financeiros aos micro-empresrios e trabalhadores de baixa renda, maioritariamente mulheres, na base de emprstimo a curto prazo. O fundo no dever ser usada para outros fins se no os especificados no acordo.

Anulao de Emprstimos

Todos os emprstimos com pagamentos atrasados a mais de 180 dias sem qualquer possibilidade de reembolso devem ser eliminados. Emprstimos so s sujeitos a eliminao depois de esgotados todos mecanismos de gesto para recuperao, nomeadamente o grupo e ou colecta de garantias. Juros de Emprstimos

Os juros de emprstimo so registados na base de caixa. Os juros em cobrana apenas sero registados quando liquidados. O princpio contabilstico de especializao de exerccios no contudo aplicvel.

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NOTAS AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS

(Valores Expressos em Meticais 2.4 Imobilizado As imobilizaes encontram-se relevadas ao custo histrico de aquisio deduzidas das respectivas amortizaes. As amortizaes so calculadas pelo mtodo de quotas constantes, s taxas mximas permitidas pela legislao fiscal e previstas na Portaria n 20 817 de Janeiro de 1968, de modo a actualizar o custo de cada imobilizado em relao ao seu tempo de vida til, como segue: Grandes Reparaes Equipamento Informtico Equipamento de Escritrio Mobilirio Viaturas 33.33% 16.66% 16.66% 10.00% 25.00%

Pagamentos relativos a arrendamentos so registados em parcelas iguais durante o perodo de contrato, excepto no caso em que exista um mtodo alternativo que represente melhor o padro temporal em que os proveitos so originados. Reparaes e remodelaes so registados como custos quando a despesa ocorre. 2.5 Moeda estrangeira Saldos e transaces em moeda estrangeira As transaces em moeda estrangeira foram convertidas taxa de cmbio em vigor data da transaco. Os saldos em moeda estrangeira foram reavaliados em meticais numa base mensal usando a taxa de cmbio do final do ms. 2.6 Instrumentos Financeiros Os instrumentos financeiros utilizados no balano incluem os saldos de caixa e bancos, os investimentos, os valores em cobrana e pagamento. O mtodo de reconhecimento adoptado encontra-se divulgado no ponto relativo as polticas contabilsticas.

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NOTAS AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS

(Valores Expressos em Meticais 2.7 Fiscalidade O FDM, sendo uma organizao sem fins lucrativos encontra-se isento do IRPC nas suas actividades mas com obrigatoriedade de reteno pagamento de outros impostos em vigor no pais a que a instituio no esteja explicitamente isenta.

CAIXA E BANCOS Esta conta composta pelas seguintes disponibilidades na posse da organizao:
2008 MZM 3,000 3,000 1,000 836,530 260,559 270,090 60,588 1,434,767 2007 MZM 3,000 3,000 1,000 823,945 120,930 33,471 334,110 1,319,456

Caixa sede Xai-Xai Caixa Matola Caixa Maxixe BIM Standard Bank BCI-Fomento Barclays

CARTEIRA DE EMPRSTIMOS Esta conta composta pelos seguintes saldos:

31 Dez 2008 MZM Valor Bruto Provises 253,589 59,205 0 100,434 413,228 Valor Lquido 7,118,479 6,071,769 0,606,763 1,063,008 14,860,019 Valor Bruto 8,282,345 6,735,682 1,150,148 1,339,935 17,508,110 31 Dez 2007 MZM Provises 49,210 80,634 0 80,634 210,478 Valor Lquido 8,233,135 6,655,048 1,150,148 1,259,301 17,297,632

Carteira Xai-Xai Carteira Matola Trabalhadores Carteira Maxixe

7,372,068 6,130,974 0,606,763 1,163,442 15,273,247

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NOTAS AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS

(Valores Expressos em Meticais 5 IMOBILIZADO Esta conta composta pelos seguintes saldos:

31 Dez 2008 MZM

Valor Bruto Investimentos em imveis Equipamentos Veculos / Motas 1,835,157 2,875,393 1,817,537 6,528,087 Valor Lquido 1,835,157 567,065 1,281,129 3,683,351 Valor Bruto 1,818,019 2,092,113 1,767,537 5,677,669

31 Dez 2007 MZM

Valor Lquido 1,818,019 686,749 1,700,695 4,205,463

Amortiz. 0 2,308,328 536,408 2,844,736

Amortiz. 0 1,405,364 66,842 1,472,206

PASSIVO A MEDIO E LONGO PRAZO

Esta conta composta pelos seguintes saldos:

2008 MZM
CREDOR FARE CREDOR BIM LEASING CREDOR KIVA CREDOR JVM

2007 MZM 2,000,000 1,087,575 1,776,877 72,000 4,936,452

1,837,500 618,875 211,584 72,000 2,739,960

PASSIVO CORRENTE Esta conta inclui os seguintes saldos:

Depsitos de clientes Seguro para clientes Deposito sem tales Outros

2008 MZM 4,168,584 786,296 162,623 615,757 5,733,260

2007 MZM 4,591,782 501,396 1,692,220 881,582 7,666,980

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NOTAS AS DEMONSTRACOES FINANCEIRAS

(Valores Expressos em Meticais

OUTRAS RECEITAS Esta rubrica contm os seguintes montantes:

2008 MZM 2007 MZM 514,117 365,034 211,070 1,090,221

Emolumentos Multas Outras

83,840 571,547 -4,646 650,741

10

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11

FDM Fundo de Desenvolvimento da Mulher

12

FDM Fundo de Desenvolvimento da Mulher

13

LAMBDA Associao Moambicana para a Defesa das Minorias Sexuais

MAPA DE INVENTRIO EM 31/12/2008 Quant. 4 12 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 1 3 1 2 1 1 2 2 Imobilizado Cadeiras de reunio Cadeiras de reunio Sistema Som lumina Impressora Microfone logitech Maquina Calcular Router Wireless D Wbcam Logite Mesa Reunio Cadeira de Roda Cadeira de Roda Armrio Estante Armrio Cesto de Papis Mesa Computador Secretaria Quadro Tripe Quadro Informtico Agrafador Furador Pequeno Cinzento/ Preto link DI 62 Express Madeira Castanho claro G Azul C/Brao Azul S/Brao Aberto S/Porta castanho claro Com porta Mdio Preto Metlico Madeira Castanho Madeira e Metlico Cinzento Metlico branco Verde c/barra Metlico cinzento Metlico e Plstico preto Metlico e Plstico Creme Hp Laserjet3055 Descrio Azuis s/braos Preta s/brao Data de Aquisio 7/10/2008 7/10/2008 7/11/2008 7/11/2008 7/11/2008 7/30/2009 7/11/2008 7/11/2008 7/10/2008 7/10/2008 7/10/2009 7/30/2008 7/18/2008 7/18/2008 7/30/2008 8/20/2008 7/30/2008 7/30/2008 7/30/2008 7/30/2008 Valor de Aquisio 5,700.00 17,100.00 13,270.00 19,883.33 2,487.42 410.00 3,163.45 2,059.20 6,887.50 2,802.50 1,615.00 18,462.80 4,387.50 1,404.00 1,839.24 10,925.00 3,217.50 3,159.00 585.00 386.10 Sala principal Sala de Reunio Sala Coordenador Sala principal Sala Prin/Coordenador Entrada sala/coord Sala principal Sala Prin/Coordenador Sala de Reunio Sala Coordenador Entrada Sala Sala principal Sala principal Sala/Coord/Princ/Pesq Sala principal Entra da Sala e Pesquisa Sala de Reunio Entra da Sala Entrada sala/coord Entrada sala/coord Localizao Estado
Conservao
Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Estragado Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional

Doadores

Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos

LAMBDA Associao Moambicana para a Defesa das Minorias Sexuais

Imobilizado 1 1 1 1 1 1 1 1 48 2 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 Furador Grande DVD e Vdeo Player TV Supra Multisystem suporte TV/DVD Micro onda Geleira water cooler Router Linksys Jogo/Aparelhagem Computador Compl Data show Projector Tela de Projector Alojamento Website Estante Mdio Aberta Balde de Lixo Jogo de Sof Ar condicionado Sistema de Alarme Jogo de Sof Estabilizador ups numeric Computador Maquina Fotogrfica Gravador Panasonic

Descrio Metlico e Plstico Creme LG Metlico Cinzento Cinzento Metlico Cinzento Metlico Cinzento LG LG Branca westpoint Branco Wireless G Preto Preto Preto, Barra Cinzento preto Acer

Data de aquisio 7/30/2008 9/9/2008 9/9/2008 9/9/2008 9/9/2008 9/9/2008 9/9/2008 12/15/2008 9/26/2008 7/10/2008 7/11/2008 7/11/2009 6/20/2008

Valor de aquisio 702.00 5,838.30 5,838.30 3,498.30 3,498.30 6,774.30 7,593.30 3,300.00 81,580.00 63,722.88 22,924.04 14,500.00 9,000.00 3,705.39 257.00 9,000.00 14,437.80 27,922.05 7,000.00 3,999.00 3,423.21

Localizao No Armrio Sala principal Sala Principal Sala Principal Cozinha Cozinha Sala Principal Sala Principal Armazm Entrada /Sala Principal Sala coordenado Sala coordenado Todo Escritrio Sala Reunio Cozinha Psiclogo Sala Reunio Todo Escritrio Sala Principal Armazm Entrada /Sala Principal Psiclogo sala de coordenador sala de coordenador

Estado
Conservao
Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional Operacional

Doadores

Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos Hivos

Madeira Castanho claro Cinzento Palha 3 Parte Branca LG Palha 3 Parte Sol star 3000Va Preto 600va Laptop "Sony"

10/8/2008 9/11/2008 12/3/2008 10/6/2008 10/1/2008 10/2/2008 9/26/2008 7/11/2008

418,258.72