SR/DPF/DF

SERVIO PBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL SUPERINTENDNCIA REGIONAL NO DISTRITO FEDERAL

TERMO DE ABERTURA DE VOLUME

Ao(5) 04 dia(s) do ms de novembro de 2011, nesta Superintendncia Regional do Departamento de Polcia Federal em Braslia/DF, em consonncia com o disposto no item 36 da IN 011/2001-DG/DPF e em cumprimento ao despacho exarado fl. 437 destes autos, procedo a ABERTURA do VOLUME 11 dos autos do IPL n 008912011-4, o qual se inicia com a folha n . Eu ............................................... AURLIO JULBERT DE ASSIS, Escrivo de Polcia Federal, que o lavrei.

I P L N0089/2011

Os. 1/1

* SERVIO PUBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL

DITEC - INSTITUTO NACIONAL DE CRIMINALSTICA DPER - SERVIO DE PERCIAS CONTBEIS E ECONMICAS

Memorando n 112/2011 - DPERIINC/DITEC/DPF Em 20 de outubro de 2011. Ao DPF Matheus Rodrigues NIP/SR/DPFIDF

Assunto: Encaminha Informao Tcnica Referncia: Memo. 1612011-OPMC/NIP/SRDPFIDF (IPL n 089/2011-SRIDPF/DF)

De ordem do Diretor do Instituto Nacional de Criminalstica, o Perito Criminal Federal Clnio Guimares Beliuco, encaminhamos a V. sa a Informao Tcnica n. 156/2011INC/DITECJDPF, de 20/10/2011.

Atenciosamente,

GETLIO ME ZES BENTO PERITO CRIMINAL FEDERAL Chefe substituto da Diviso de Percias i a Classe - Matr. 10959

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SERVIO PBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL DITEC - INSTITUTO NACIONAL DE CRIMINALISTICA DPER - SERVIO DE PERCIAS CONTBEIS E ECONMICAS INFORMAO TCNICA N 156/2011 - INCIDITECIDPF

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Em 20 de outubro de 2011, no INSTITUTO NACIONAL DE CRIMINALSTICA do Departamento de Polcia Federal, designados pelo Diretor, Perito Criminal Federal CLNIO GUIMARAES BELLUCO, os Peritos Criminais Federais MARDEN JORGE FERNANDES ROSA e GUILHERME PUECH BAHIA DINIZ elaboraram a presente informao tcnica, no interesse do IPL n. 089/2011 SRJDPF/DF, a fim de atender solicitao do Delegado de Polcia Federal MATHEUS RODRIGUES, contida no Memorando n 16/2011 - OPMC/NIP/SR/DPF/DF, de 14/10/2011, recebido na mesma data, registrado no Sistema de Criminalstica com o n 069/2011 - INC/DITEC/DPF, descrevendo com verdade e com todas as circunstncias tudo quanto possa interessar Justia e respondendo ao perquirido, abaixo transcrito: 1. Com base nas informaes bancrias, fiscais e do COAF disponveis, verifica-se relacionamento entre as empresa Zuk Assessoria Empresarial Ltda., Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Flexafactoring Fomento Mercantil Ltda., JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Ltda. e, tambm, as pessoas fisicas de: Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha? II...]. 1 MATERIAL 2. Para realizao dos exames, os Peritos utilizaram os extratos bancrios encaminhados via SIMBA (Sistema de Investigao de Movimentao Bancria), implantado na Polcia Federal, da investigada Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. II OBJETIVO 3. Os exames tm por finalidade retificar, complementar e esclarecer os Laudos ns 1832/2011 e 1833/2011 - INC/DITEC/DPF no que se refere aos saques efetuados por GEOVANI PEREIRA DA SILVA na conta da empresa ALBERTO & PANTOJA CONSTRUES .E TRANSPORTES LTDA.

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INFORMAO TCNICA N 156/201 1-JNC/DITEC/DPF / C

III - EXAME 4.

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Os exames e as concluses deste laudo foram embasados nos documentos .4

encaminhados a exame, cujas autenticidades no foram objeto de questionamento. Destt_ 1..,.>' forma, para fins de emisso de opinio, consideram-se vlidas e escorreitas todas as operaes neles descritos.

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111.1 - Consideraes Iniciais 5. Os Laudos ns 1832/2011 e 183312011 foram elaborados com base no

Atendimento 407, transmitido via SIMBA em 11/10/2011, contendo os extratos bancrios da Conta Corrente n 41654 da Agncia n 416 do Banco 399 (HSBC). O arquivo transmitido, contudo, no continha a identificao do sacador das operaes identificadas no extrato pelo histrico "SAQUE C/ CARTO [ ... ]'. 6. Em 18/10/2011, o FISBC transmitiu novamente o arquivo referente conta

41654, contendo neste atendimento, de n 418, a identificao do sacador para os saques de valor igual ou superior a R$ 90.000,00, o que motivou a elaborao desta informao tcnica.

111.2 - Saques realizados por GEOVANI PEREIRA DA SILVA (CPF: 319.166.001-15) na conta de ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA. (CNPJ: 11.620.73310001-45) 7. O Laudo n 1832/2011 trouxe as seguintes informaes: 15. A maior parte das sadas de recursos com destinatrio no identificado so 66 "SAQUES C/CARTAO" apontados na Tabela 6 no tipo 104 "Lanamento avisado", a maioria no valor de R$ 98.000,00, no total de R$ 5.224.000,00, podendo, portanto, serem imputados scia ROSELY ou a GEOVANI PEREIRA DA SILVA, as duas pessoas com poderes para movimentar a conta. Os citados saquesi, discriminados no Apndice C, constituem em indicio de burlar a fiscalizao pelas autoridades monetrias, vez que a legislao exige que os bancos informem ao COAF os saques acima de R$ 100.000,00. [.1 55. Foi verificado tambm movimentao de recursos financeiros entre os investigados, destacando-se: a. Transferncia de recursos da Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda. para: Geovani Pereira da Silva (R$ 7.482.000,00, na forma de saques com cheque); 8. No mesmo sentido, o Laudo n 1833/2011 apontou que: 27. Os Peritos tambm constataram saques expressivos feitos por Geovani na conta da empresa Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda. Esses saques podem ter sido feitos em espcie ou servido de suporte para depsitos em outras contas. O exame das fitas de caixa poder esclarecer essa questo. 2

 INFORMAO TCNICA N 156/2011 -INC/DITEC/DPF

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(CNPJ 11.620.733/0001-45) da qual ele procurador (banco HSBC agncia496, conta 4160041654). Foram 77 saques com cheque que totalizar anrgs 7.482.000,00 efetuados de 25/05/2010 a 23102/2011. O Apndice D 'ostt:a todos esses saques. 30. Os Peritos tambm encontraram outros 66 saques na conta da empresa Alberto e Pantoja no HSBC que podem ter sido feitos por Geovani, mas desta feita com carto em vez de cheque. O banco no enviou a identificao desses sacadores, mas Geovani era uma das duas pessoas com poderes para movimentar a conta. 31. Esses 66 saques, que esto detalhados no Apndice C do Laudo n 183212011 - INC/DITEC/DPF, totalizaram R$ R$ 5.223.000,00, com muitos tendo ocorrido em valores prximos ao limite de R$ 100.000,00 que obriga a comunicao ao COAF. O perodo desses saques - 11106/2010 a 29/04/2011 coincide parcialmente com o dos 77 saques com cheque. 9. Em primeiro lugar, impende apontar que os Laudos ns 183212011 e

183312011 contm erro nos pargrafos 15 e 31, respectivamente, no valor dos saques destacados como referentes a saques realizados com carto. O Laudo n 1832/2011 aponta o valor total de RS 5.224.000,00 para os 66 saques, enquanto o Laudo n 183312011 aponta o valor total de 14$ 5.223.000,00 para os mesmos saques. Contudo, o valor correto dos saques R$ 5.222.400,00, conforme se v no Apndice C ao Laudo 1832/2011. 10. Esclarecido e retificado o valor total dos saques sem identificao realizados na

conta corrente da ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA. com tipo "Lanamento avisado" e histrico "Saque c/ carto [...]", os Peritos fazem a complementao das informaes relativas a esses saques em relao

pessoa responsvel pelas operaes. 11. Os extratos bancrios encaminhados pelo HSBC via SIMBA por meio do

Atendimento 418 contm as seguintes alteraes: a) Retificao do cdigo relativo ao tipo de lanamento de "104 - Lanamento avisado" para "114 - Saque eletrnico" para os 66 saques de que tratam os pargrafos 15 do Laudo n 1832 e 30 e 31 do Laudo n 1833 e o pargrafo 9 da presente informao tcnica; b) Identificao dos saques com carto a que se refere o item anterior quando o valor foi igual ou superior a R$ 90.000,00, tendo o HSBC apontado que a pessoa de Geovani Pereira da Silva foi o sacador em todas essas 45 operaes, no valor total de R$ 4.402.000,00, continuando os 21 saques de valor individual inferior a R$ 90.000,00, no total de R$ 820.400,00, sem identificao. 3

INFORMAO TCNICA N156/2011 -[NC/DITECIDPF

IV - CONCLUSO 12. Assim, complementando e esclarecendo os laudos 1832 e 1833,

elaboraram o Apndice A presente informao tcnica, que relaciona todos efetuados por GEOVANI PEREIRA DA SILVA na conta da ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA., seja com uso de cheque (R$ 7.482.000,00) ou com uso de carto (R$ 4.402.000,00), no valor total de R$ 11.884.000, 002. Nada mais havendo a lavrar, os Peritos Criminais encerram a presente informao tcnica que, elaborada em quatro folhas e um apndice com trs folhas, lido e achado conforme, assinam acordes.

MARDEN^ZRG ERNANDES ROSA

PERITO CRIMINAL FEDERAL Primeira Classe - Matrcula: 13.922

) CRIMINAL FEDERAL Classe - Matrcula: 15.034

Esses saques podem ter sido feitos em espcie ou servido de suporte para depsitos em outras contas. O exame das fitas de caixa poder esclarecer essa questo. 4

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Memorando no 153/2011 - SEPCONT/DPERJII'TC/DITEC/DPF Em 19 de outubro de 2011. A MP/SRJDPF/DF Assunto: Encaminha Laudo de Percia Criminal Federal (Contbil-Financeiro)

De ordem do Diretor do Instituto Nacional de Criniinalstica, o Perito Criminal Federal Clnio Guimares Belluco, encaminho a V. Sa. os Laudos 0 1832 e 1833/2011INCIDITEC/DPF, datados de 14/10/2011 e n 0. 1847/2011-INC/DITECIDPF datado de 10/10/2011.

Atenciosamente,

EURICO MONTEIRO MONTENEGRO PERITO CRIMINAL FEDERAL Chefe do SEPCONT/DPERIINC Classe Especial - Matrcula: 8.368

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SERVIO PBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL DITEC - INSTITUTO NACIONAL DE CRJMIINALSTICA DPER - SERVIO DE PERCIAS CONTBEIS E ECONMICAS

LAUDO N 183212011 - INC/DITEC/DPF

LAUDO DE PERCIA CRIMINAL FEDERAL (Contbil - Financeiro)

Em 17 de outubro de 2011, no INSTITUTO NACIONAL DE CRIMINALSTICA do Departamento de Polcia Federal, designados pelo Diretor, Perito Criminal Federal CLNIO GU[MARAES BELLUCO, os Peritos Criminais Federais MARDEN JORGE FERNANDES ROSA e GUILHERME PUECH BAHIA DINIZ elaboraram o presente laudo pericial criminal, no interesse do IPL n. 089/2011 SRIDPF/DF, a fim de atender solicitao do Delegado de Polcia Federal MATHEUS RODRIGUES, contida no Memorando n 16/2011 OPMC/NTP/SRIDPF/DF, de 14/10/2011, recebido na mesma data, registrado no Sistema de Criminalstica com o n 0 069/2011 - INC/DITEC/DPF, descrevendo com verdade e com todas as circunstncias tudo quanto possa interessar Justia e respondendo ao perquirido, abaixo transcrito: 1. Com base nas informaes bancrias, fiscais e do COAF disponveis, verifica-se relacionamento entre as empresa Zuk Assessoria Empresarial Ltda., Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Flexafactoring Fomento Mercantil Ltda., JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Ltda. e, tambm, as pessoas fisicas de: Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha? 2. Comparar as informaes financeiras e fiscais das pessoas fisicas e empresas relacionadas no quesito 1, bem como de seus scios, com vistas a identificar indcios de incompatibilidade. 3. Outros dados julgados teis. I - MATERIAL 2. Para realizao dos exames, os Peritos receberam os seguintes documentos: Dossis integrados das pessoas fisicas e jurdicas relacionadas no quesito 1 e de seus scios;

0011454683 Laudo 1832/li

lo

(f.

LAUDO N 1832/2011 -[NC/DITECIDPF

As.

4J'

CCS' - Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional emi _pelo Departamento de Preveno a Ilcitos Financeiros e de Atendimento de Demandas de Informaes do Sistema Financeiro - Decic, contemplando os investigados da Operao Monte Carlo cuja quebra de sigilo bancrio foi decretada; o Extratos bancrios encaminhados via SIMBA (Sistema de Investigao de Movimentao Bancria), implantado na Polcia Federal, dos investigados Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Ltda., sendo que os extratos da Brava e da Mapa no estavam completos, conforme apontado na subseo que trata que cada investigado.

II OBJETIVO

3.

Os exames tm por finalidade examinar os dossis integrados recebidos da

RFB e os extratos bancrios das Instituies Financeiras (IF) relacionados s empresas e pessoas fisicas da Tabela 1, buscando apresentar interligaes (conexes) entre si e com as pessoas fisicas de Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha. 4. Alm disso, busca-se ainda, comparar a movimentao financeira das empresas

Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Ltda. e as de seus respectivos scios (Tabela 1) com as declaraes fiscais apresentadas Receita Federal do Brasil, cujo capital social e participaes societrias foram obtidos em consulta base de dados da RFB.

O CC5, Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional, entrou em funcionamento em 25 de julho de 2005, dando cumprimento ao art. 3'da Lei no 10.701,de9/712003, que incluiu dispositivo na Lei de Lavagem de Dinheiro (Art. 10-Ada Lei n o 9.61311998) determinando que o Banco Central mantenha 'registro centralizado formando o cadastro gera' de correntistas e clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores'. Destaca-se que, de acordo com o Banco Central do Brasil, o CC5 no mantm informaes sobre valores ou movimentaes financeiras nem saldos de quaisquer contas ou aplicaes.

LAUDO N1832/2011 -INC/DITEC/DPF

e Capital Social (CS) EMPRESARIAL LTDA Scios e participao EDVALDO FERREIRA LOPES (50%) 098.246.227-13 636.764.351-68

Capital Social: R560.000,00 1 MARIA APARECIDA CORREA (50%)

1 & PANTOJA CONSTRUOES E TRANSPORTES LTDA

CARLOS ALBERTO DE LIMA (50%) ROSELY PANTOJA DA SILVA (50%)

724.135.123-14' 045.048.931-00

Is

MAPA CONSTRUES LTDA. 05.080.972/0001-57 Capital Social: R53.500.000,00

PAULO ROBERTO DE ALMEIDA RAMOS (98,60%) MARA LCIA RAMOS (1,40%)

161.142.481-04 555.184.866-34

III - EXAME 5. Os exames e as concluses deste laudo foram embasados nos documentos

encaminhados a exame, cujas autenticidades no foram objeto de questionamento. Desta forma, para fins de emisso de opinio, consideram-se vlidas e escorreitas todas as operaes neles descritos. 111.1 - Consideraes Iniciais 6. Embora o quesito 1 proposto para este laudo relacione as pessoas jurdicas e

fisicas de Zuk Assessoria Empresarial Ltda., Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Flexafactoring Fomento Mercantil Ltda., JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda., Mapa Construtora Ltda., Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha, conforme exposto na seo II - OBJETIVO, este laudo tratar apenas das pessoas jurdicas relacionadas, mencionando, contudo, as pessoas fisicas que com elas firmarem relacionamento. 7. Considerando que at a presente data no foram encaminhados pelos bancos os

extratos bancrios de todas as empresas relacionadas, os Peritos concentraram os exames de movimentao financeira nos extratos j recebidos, ressalvando as limitaes da anlise, conforme o caso. 111.2 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA. (CNPJ: 11.620.73310001-45) 8. Os Peritos verificaram no CCS os relacionamentos bancrios da empresa

ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA., conforme Tabela 2. Tabela 2 - Relacionamentos bancrios da Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda.
Nome IF Responsvel Banco Regional de Brasilia-SRB . Banco 1ISBC Brasil Fim Incio . Tipo . Agencia Conta Relacionam. Relacionam. 13/0412010 15/10/2010 Contas Corrente, Poupana 203 2030075161 e de Investimento 11/0512010 24/0812011 Conta Corrente 4160041654 416

 LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF 9.

(FIs.

ft
am

O CCS indica que os responsveis pela conta do BRB so os scios cottt r

CARLOS ALBERTO DE LIMA (CPF: 724.135.723-14) e ROSELY PANTOJA DA SILVA (CPF: 045.048.931-00). J no caso da conta do HSBC, o CCS aponta a scia ROSELY e GEOVANI PEREIRA DA SILVA (CPF: 319.166.0001-15) na condio de representantes, responsveis ou procuradores. 10. O dossi integrado da PJ investigada no indicou qualquer movimentao

bancria na conta do BRB, sendo que apenas houve movimentos no HSBC a partir do ms de inai/2010 (ms de abertura da conta). O dossi integrado disponvel para anlise apontou 'movimento total a crdito de R$ 17.837.267,00 no ano de 2010, e ainda no contm informaes de movimentao bancria relativas ao ano de 2011. Porm, os extratos da conta corrente n 4160041654 da Agncia n 416 do HSBC permitiram verificar o total dos movimentos a dbito e a crdito, j com ajustes de estornos e devolues 2 , conforme Tabela 3 a seguir: Tabela 3 - Total de movimentao bancria da Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda.
Investigado: 1 1.62033310001-45 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES E TRANSPORTES LTDA Ano 2010 2011 Total Crditos Qtd. 000023 000011 000034 valor 17812.267,00 8.437.885,00 26.250.152,00 Qtd. 000317 000128 000445 Dbitos valor 17.824.366,57 8.026.138,01 25.850.504,58

11.

Quanto s origens e destinos dos recursos, os extratos identificaram que as

remessas de recursos para a conta foram feitas das seguintes formas: $ Tabela 4 - Tipos de crditos recebidos pela Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda.
Investigado: 1 1.620.73310001-45 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES E TRANSPORTES LTDA Tipo de lanamento 205- Lanamento avisado (.Lcto Aut Terc 437654) 209- Transferncia interbancria (DOC, TED) 201- Depsitos Total dos crditos no perodo analisado Quantidade 29 2 3 34 valor 24.599.777,00 1.647.275,00 3.100,00 26.250.152,00 93,713 6,275 0,012 100%

12. Do total dos crditos efetivos, apenas os depsitos, no total de 0,012%, no tiveram a origem identificada, sendo os demais lanamentos oriundos da Delta Construes S.A., conforme Tabela 5 a seguir, com transaes discriminadas no Apndice A.
2

Na totalizao dos crditos e dbitos, no foram consideradas as transaes que no caracterizam movimentao efetiva, ou seja, que no impactam o total dos recursos recebidos ou despendidos, como por exemplo, estornos a dbito e a crdito, os cheques devolvidos, DOCs e TEDs devolvidos, aplicaes e resgates de aplicaes, entre outros.

 ti r F LAUDO N O 1832/201 1-INC/DITECIDPF Tabela 5 - Remetentes dos recursos para a da Alberto e Pantoja Construes e Ltda.
CONSTRUCOES E TRANSPORTES LTDA Histrico da
205-Lanamento avisado 1 29 1 24.599777,00
1 1.647.275,00

1!

1 10.788.62810001-57 - Deita Construes Ltda

1 10.788.6281000I-57 - Delta Construes Lida

399124016437676

209-Transferncia interbancria 1 2

2371336911002902

13.

J com relao s sadas de recursos da conta, o extrato apontou os seguintes

tipos de lanamento: Tabela 6 - Tipos de dbitos verificados nas contas da Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda.
Investigado: 11.620.733/0001-45 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES E TRANSPORTES LTDA Tipo de lanamento 120- Transferncia interbancria (DOC, TED) 101 - Cheques 104 Lanamento avisado (Saques com carto) 114 Pagamentos com carto 114 - Saques (TAA) 105-Tarifas xxx - Outros Total dos dbitos no perodo analisado Quantidade 151 112 66 9 18 88 1 445 Valor 11.744.431,73 8.687.66800 5.222.400,00 173.951,61 17.750,00 2.303,44 2.000,00 25.850.504,78 45,43% 33,61% 20,21% 0,67% 0,06% 0,01% 0,0 1% 100,00%

14.

Do total dos dbitos, R$ 19.341.018,41, ou 74,82% tiveram o destinatrio

identificado, alm, naturalmente, das tarifas, que tem como destino o prprio banco. Os dbitos identificados esto discriminados no Apndice B, sendo os principais beneficirios relacionados na Tabela 7. Tabela 7 - Destinatrios identificados dos recursos remetidos pela Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda.
Investigado: 11.620.7331000145 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES E TRANSPORTES LIDA Destinatrio CPF/CNPJ
319.166.001-I5 11.682.29910001-28 05.080.97210001-57

Banco

Ag.

Conta Nome
(4) GEOVANI PEREIRA DA SILVA (4) iR PEST SERV CONSTRUTORA (4) MAPA CONSTRUT LTDA (4) CONSTRUTORA

Qtd.
000077 000026 000003

Valor
7.482.000,00 2,402.000,00 1.011.000,00

05.372.38310001-42
37.257,5731000I-05 04.004,0 14/0001-34 02.297.927/0001-60 918.460,721-15 07.022.081/000l-70

000001
000003 000002 000002 000002 000001

400.000,00
400.000,00 354,000,00 340.680,00 335.250,00 303.000,00

MEDITERRNEO
(4) TORONTO PARTICIPACOES

kl\

LTDA

(4) RDF IMPORTADORA (4) EM ISA ENG E COM LTDA (4) WESLEY SOUZA ALMEIDA (4) CAMARADA COM CEREAIS

r LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF

Investigado: 1 1-620.73310001-45 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES E TRANSPORTES LTDA Destinatrio CPFICNI'J 181.983841-20 06.057.82910001-07 02.141.62010001-76 435.047.011-53 37.856.48110001-41 09.019.218/0001-62 08,227.32510001-13 00.163.64010001-12 069.247.601-63 86.711.47010001-89 12.247,88510001-07 422,387.491-87 10.869.74210001-01 01.193.58610001-10 635.733.181-34 724.113,841-49 158.021.081-34 11.393.390(0001-23 276.528.231-53 02.576.29010001-41 278.847.321-49 73.573.27110001-00 10.901.49510002-64 526.860.271-34 00.429.81410001-46 12.469,622/0001-42 02.031.89010001-24 10.894.64210001-35 -55
4t

Banco

Ag.

Conta Nome (*) PEDRO BATISTOTI JR ()PLASTILIDERLTDA () EXCITANTE ]NO COM CONF LTDA () MARCOS VINICIIJS XAVIER () M EM PLASTICOS LTDA () ELEVIS COMERCIO DE VEICULOSLT

Qtd.000002 000002 000001 000001 000002 000001 000001 000001 000001 000001 000001 000001 000001 000001 000002 -

Valor 300.000,00 266.667,00

200.000,00 196.000,00 188.000,00 170.000,00 168.000,00 168.000,00 157.000,00 152.000,00 150.000,00

(1 RCI SOFFWER E RARO LTDA

() STAR MOTORS COMERCIO DE VEICUL () GEOVANO FERNANDES DE OLIVEIRA

(1 TERRA CATARATAS LTDA

() ALFREDO TEIXEIRA () PAULO RIBEIRO NETO () PRO SOLOS LTDA () MIOWAY INTERNATIONAL LAS () LEANDRO DE MELO VIEIRA

() PEDRO IVO MANOEL BARRETO 000002 () JOAO BRAZ BORGES () OLIVEIRA E MAGALHAES () LUIZ CARLOS ALMEIDA RAMOS 000003 000001 000002 000001 000001 000001 000001 000003 000002 000001 000001 000001 000004 00000! 000002 000002 00000! 000002 000002 000001

127.260,00 25.600,00 120.000,00 119.650,00 116.500,00 116.000,00 113.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 98.720,00 95.000,00 87.866,00 86,200,00 80.000,00 75.000,00 70.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,00

C') COTRILMOTORS LTDA

(TEREZA RODRIGUES ZABRAL () WCR PRODUCAO E COMUNICACAO LTD () MI COMERCIO DE PRODS DA FAZEN () EDUARDO MENDONA GUIMARAES (IRA P DE CARVALHO () LEAO EFERREIRA DA SILVA LTDA (lAUTO POSTO T 30 LTDA () BRAVA CONSTRUCOES E

(1 SAFIRAS P TECNOLOGIA

37.114.47710001-08 205.477,572-04

(*) FAZENDAO COMERCIO REP PROD AGR () MORAES CASTILHO E

(1 LUIZ GUILHERME M DENTES

(*) JBMF ADVOU ASSOC () RIO VERMELHO DIST

10.3 85 .203/000 1-05 03.688 .3 20/0006-43 736.590.536-00 01.104,751/0008-97

() JEFFERSON DIRCEU SANTOS () SAGA S/A

M.

LAUDO N 1832/201 1-INC/DITEC/DPF

II

investigado: II .620.733/000145 - ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES E TRANSPORTES LIDA Destinatrio CPF/CNPJ 095.779.631-53 004.811.969-51 073.356.013-04 37.599.024/0001-19 434.683.301-20 533.134.881-53 890.299.331-00 181.886,644-72 565.994.631-34 07.013.489/0001-85 12.804.15810001-01 3593 509.976.021-04 374.078.641-87 029A75.861-58 303.056A61-53 439.580.522-I5 239.207.001-63 356 394.103.591-91 853.311.041-34 02.826.811/0001-71 02.900.53310001-55 09.356.52310001-40 33 026.972.381-15 480.924.872-00 394.965.541-72 360.870.251-20 046.951.781-68 37.108.71910001-50 356 193.070.201-91 391.951.041-00 412,239.001-00 032.488,161.47 01.029.35210001-32 013.650.21645 09.478.499/0001-11 15 1729959
(4) FRANCISCO TEIXEIRA LOBO

- Banco

Ag.

Conta Nome (*) ANA CARDOSO DE LORENZO (*) KASSEM DIAB (*) RAIMUNDAX LIMIARES () MAXIMA BRASIL COMUNICACOES
(4) JANE 8 O DEL FIACO (4) CLECIO RAMES MARTINS

Qtd. 000002 000001 000001 000001 000001 000002 000001 000001 000002 000001 000001 000008

Valor 56.000,00 51.800,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 45.00000 45.000,00 45.000,00 42.750,00 42.000,00 40.659,00 40.000,00 40.000,00 3 8.200.00 33.720,00 33.500,00 33.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 30.000,00 28.000,00

() BRUNA BARDONI
(4) ALVARO 0 D MAIA

() FERNANDA DE ALMEIDA () ACOOL DIST PETROELO () COMES E TRAVASSOS MAD LIDA 9273 () JOAO CARLOS ARRUDA UNES () VILMAR CAETANO RIBEIRO

000002 000002

(1 SILVERIO GODOI DEL F1ACO 000001

(4) \VLADIMIR (JARCEZ HENRIQUE 000004 (4) SEBASTIAO ALVES DE MORAIS 000003

() CLECIUS ALVES DA ROCHA 1504 3098340 ()DENILSON MARTINS ARRUDA () CECILIA BARCELOS

000002 000001 000001 000001

(4) COM DE BEBIDAS ROLIM LIDA 000001

() ALDRACOLOR ALUMINIO LTDA () LALIS COMPANY TINDOLE 71 10086401

000001 000001 000001

25.000,00 25.000,00 25.000,00 25.000,00 22.782,75 22.500,00 22.000,00 20.000,00 20.000,00 17.500.00

(1

RWALDO MARTINS SILVA

000001 000001

(4) ANIS VALDO ALVES DE SOUSA

(4) GERCIRON ANTONIO DA SILVA 000001

() LENINE ARAUJO DE SOUZA

000001 000001 000001 000005 000001

(1 JOAQUIM CAMARGO DE OLIVEIRA

(4) ALBRA ALUMINIO BSB LTDA

(1 NEUSA REGINA P DE OLIVEIRA 000001

() EDSON DE SOUZA RIBEIRO () GUSTAVO HENRIQUE CARNEIRO
(4) PLANCOEX ASSESSORIA

000001 000001 000001 000001 000001 13.321,66

ADUANEIRA () ELZITA DE SALES PINTO

(1 IDEAL SEGURANCA LIDA

7
/&

LAUDO N O 181212011 -INC/DITEC/DPF

Investigado: 11.620.733/0001-45 - ALBERTO E Desttnstno CPF/CNPJ 001396.691-26 007.395.978-25 752.564.369-53 01340.53310001-29 356 899.302.151-15 . - Banco Ag. Iciiita Nome () CATIAM APARECIDA DE OLIVEIRA (1 ALBERTO 8OMTEMPI () LEILA GNUTZMAN (') CIAN TI-tERMAS DO RIO QUENTE 000001 000001 000001 000001 000002 () SAULO MARTINS SEVERO 00000! 1 10.000.00 8.750,00 8.750.00 8.46720 8 7

-c

TES LTDA

304

8711237

15.

A maior parte das sadas de recursos com destinatrio no identificado so 66

"SAQUES C/CARTO" apontados na Tabela 6 no tipo 104 - "Lanamento avisado", a maioria no valor de R$ 98.000.00, no total de R$ 5.224.000,00, podendo, portanto, serem imputados scia ROSELY ou a GEOVANI PEREIRA DA SILVA, as duas pessoas com poderes para movimentar a conta. Os citados saques 3 , discriminados no Apndice C, constituem em indcio de burlar a fiscalizao pelas autoridades monetrias, vez que a legislao exige que os bancos informem ao COAF os saques acima de R$ 100.000,00. 16. O cadastro da empresa investigada junto RFB contm os seguintes dados: Nome Fantasia: DF&E Construes e Transportes; Endereo: Setor SPLM Conjunto 01 Lote 16, Loja 2 Parte s/n, Ncleo Bandeirante, Braslia-DF, CEP 71.732-210; Telefone: (61)3597-2414 Data de abertura: 19/02/2010; CNAE: 4120-4-00/Construo de edificios. 17. No dossi integrado da empresa investigada, no consta a DIPJ (Declarao de

Imposto de Renda Pessoa Jurdica) relativa ao ano-calendrio 2010 ou outras declaraes de tributos que indiquem atividade operacional da empresa. 18. Em relao aos scios da empresa ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES

E TRANSPORTES .LTDA., o dossi integrado da scia .ROSELY PANTOJA DA SILVA (CPF: 045.048.931-00) no aponta movimentao bancria nos exerccios de 2004 a 2009 e no primeiro semestre de 2010. No 2 semestre de 2010, a movimentao, a crdito, foi de R$ 36.442,00. A scia Rosely no possui nenhum bem declarado no imposto de renda e declarou os seguintes rendimentos:

Esses saques podem ter sido feitos em espcie ou servido de suporte para depsitos em outras contas. O exame das fitas de caixa poder esclarecer essa questo. 8 a

LAUDO N 1832/201 1-INC/DITEC/DPF Tabela 8 - Rendimentos declarados por Rosely Pantoja da Silva
Ano- calendrio 2008 Fonte pagadora 03.603.461/0001-47/ CARVALHO E LUSTOSA COM DE PECAS LTDA 05.788.031/0001-72 / PANTOJA COMERCIAL DE CONFECCOES E UTILIDADES LTDA Recebido de Pessoa Fsica recebido em 2009 Re os. 18.000,00 1.320,00 17.087,30

2009

19.

J para o scio CARLOS ALBERTO DE LIMA (CPF: 724.135.723-14), no

consta no dossi integrado qualquer movimentao bancria entre os anos de 2004 a 2010. Tambm no consta nenhum bem declarado, e o imposto de renda indica os seguintes rendimentos: Tabela 9 - Rendimentos declarados por Carlos Alberto de Lima
Ano- - calendrio 2008 2009 Fonte pagadora 03.603.46110001-47 / CARVALHO E LUSTOSA COM DE PECAS LTDA Recebido de Pessoa Fsica Rendimentos (R$) 19.850,00 14.800,00

20.

Para ambos os scios, no consta a DIRPE (Declarao de Imposto de Renda

Pessoa Fsica) referente ao ano-calendrio de 2010. 21. Assim, verifica-se que ROSELY PANTOJA DA SILVA (CPF: 045.048.931-

00) e CARLOS ALBERTO DE LIMA (CPF: 724.135.723-14) ou no tm movimentao bancria ou a tm em valores muito baixos quando se considera que so scios de uma empresa que movimentou, de maiI2010 a dez/2010, S 17.812.267,00 e que ambos no tm rendimentos declarados compatveis com a condio de empresrios scios de uma empresa com tal movimento financeiro, e ainda, que o representante (procurador) da empresa junto ao HSBC GEOVANI PEREIRA DA SILVA (CPF: 319.166.0001-15), que recebeu da ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA., de mai/2010 a abr/201 1, pelo menos R$ 7.482.000,00, indicando que, possivelmente, ambos os scios so proprietrios de direito, mas no de fato, da empresa ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA. (CNPJ: 11.620.733/0001-45). 22. Verifica-se ainda que, a no ser pela pequena quantia de RS 3.100,00, a

DELTA CONSTRUES LTDA. (CNN: 10.788.628/0001-57) figura como nica remetente de recursos para a ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E TRANSPORTES LTDA. (CNPJ: 11.620.733/0001-45), tendo remetido, de maiI2010 a abr/201 1, R$ 26.247.052,00. 23. A empresa investigada no declarou imposto de renda nem recolheu tributos

sobre faturamento, indicando que no houve receitas declaradas ao Fisco. Com isso, entendese que h fortes indcios de que a empresa ALBERTO E PANTOJA CONSTRUES E

LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF TRANSPORTES LTDA. no possua efetivamente atividades operacionais seu cadastro de empresa destinada construo de edificios. 111.3 - BRAVA CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA. (CNPJ: 10.894.64210001-35) 24. Os Peritos verificaram no CCS os relacionamentos bancrios da empresa

BRAVA CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA., conforme Tabela 10. Tabela 10 Relacionamentos bancrios da Brava Construes e Terraplanagem Ltda.
Nome IF Responsvel do Brasil Banco Ita 1
Rehle.nn2m

Incio .

. PpI,rinn,.m

Fim

Tipo Tipo

Ageneta Conta 1 18096

1

07107/900Q 1

31/05/2010 1

Banco SContas antander 24/02/2010 Unibanco 30/04/20101

Contas Corrente e de i Investimento Corrente e de 26/ll/2OlOj i Investimento 09/07/20 lo Conta Corrente

1131209 1
1

11504 1 96

1003950 2485124

25.

O CCS indica as seguintes pessoas na condio de responsvel, representante

ou procurador da BRAVA junto aos bancos, conforme tabela a seguir. Tabela 11 - Responsvel, representante ou procurador da Brava Construes e Terraplanagem Ltda.

26. O dossi integrado da PJ investigada indicou movimentao bancria no Banco do Brasil nos valores a crdito de R$ 412.360,69 em 2009 e de R$ 38.620,83 em 2010, sem informaes ainda para 2001. Contudo, os extratos bancrios da conta do BB ainda no foram disponibilizados para exame pelo SIMBA, de modo que a movimentao verificada no BB no ser analisada neste laudo 3. Os extratos das contas correntes n o 131209 da Agncia n 8096 do Ita, n 1003950 da Agncia 1504 do Santander e n 2485124 da Agncia 96 do Unibanco permitiram verificar o total dos movimentos a dbito e a crdito, j com ajustes de estornos e devolues 4 , conforme Tabela 12 a seguir:

Os Peritos entendem que no haver prejuzo para as anlises, visto que as transaes realizadas no BB representam cerca de 2,5% do total movimentado pela BRAVA. Na totalizao dos crditos e dbitos, no foram consideradas as transaes que no caracterizam movimentao efetiva, ou seja, que no impactam o total dos recursos recebidos ou despendidos, como por exemplo, estornos a dbito e a crdito, os cheques devolvidos, DOCs e TEDs devolvidos, aplicaes e resgates de aplicaes, entre outros.

10

oPp LAUDO N 1832/2011 -INc/DITEcmPF Tabela 12 Total de movimentao bancria da Brava Construes e Terraplanag
Investigado: 10.894.64210001-35 - BRAVA CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA Ano 2010 Banco Santander ltalunibanco Total Qtd. 000012 000016 000028 Crditos Valor 4.364.337,05 8.846.357,35 13.210.694,40 Qtd. '00080 00240 '00320 Dbitos Valor 3.065.903,71 10.152.359,17 13.218.262,88

* Houve uma TED do Santander para o ItalUnibanco no valor de 1.29 de crditos e dbitos por no representar movimentao efetiva no CNPJ.

00 no considerada na totalizao

27.

Quanto s origens e destinos dos recursos, os extratos identificaram que as

remessas de recursos para a conta foram feitas das seguintes formas: Tabela 13 - Tipos de crditos recebidos pela Brava Construes e Terraplanagem Ltda.
Investigado: 10.894.64210001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LTDA Tipo de lanamento 209- Transferncia interbancria (DOC, TED) 201 - Depsitos Total dos crditos no perodo analisado Quantidade 000026 000003 000029
1

13.205.494,40

Valor

99,961 0,039 100%

5.200,00 13.210.694,40

28.

Do total dos crditos efetivos, apenas os depsitos, no total de 0,039%, no

tiveram a origem identificada, sendo os demais lanamentos oriundos dos remetentes relacionados na Tabela 14 a seguir, com as transaes discriminadas no Apndice D. Tabela 14 - Remetentes dos recursos para a Brava Construes e Terraplanagem Ltda.
Investigado: 10.894.64210001-35 - BRAVA CONSTR ETERR LTDA Remetente CPF/CNPJ 10.788.62810001-57 11.620.73310001-45 123.615.771-00 033 033 1504 1504 3032532 3140592 Banco Ag. Conta Nome Qtd. 21 1 Valor 13.015.074,40 95000,00

Deita Construes Ltda Alberto e l'antoja Construes e Transportes Ltda. Valterci de Meio

j55620,00 20.000,00 19.800,00

29.

J com relao s sadas de recursos da conta, os extratos apontaram o$

seguintes tipos de lanamento: Tabela 15 - Tipos de dbitos Verificados nas contas da Brava Construes e Terraplanagem Ltda.
Investigado: 10.894.64210001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LTDA Tipo de lanamento 120- Transferncia interbancria (DOC, TED) 101 Cheques 117- Transferncia entre contas Quantidade 105 69 10 Valor 8.999.268,31 4.152.335,67 625.850,00 62,0% 28,6% 4,3%

A diferena de R$ 7.568,48 referente a rendimentos de aplicao financeira.

11

1
LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF

Investigado: 10.894.64210001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LTDA Tipo de lanamento 112 - Pagamento fornecedores 114- Saques 104-Lanamento avisado (Pagamento Cheque) 105 - Tarifas 102 - Encargos 103- Estornos Total dos dbitos no perodo analisado Quantidade 7 30 13 85 1 1 321 Valor 355.060,34 259.838,88 123.240,00 1.646,64 0,03 0,01 14.517.239,88

2,4% 1,8% 0,8% 0,0% 0,0% 0,0% 100%

30.

Do total dos dbitos verificados no Santander, RS 4.364.880,71, R$

3.239.556,31 tiveram o destinatrio identificado, alm, naturalmente, das tarifas, que tem como destino o prprio banco. Os dbitos identificados nessa instituio esto discriminados no Apndice E. 31. Como o Banco ItaUnibanco encaminhou os extratos sem detalhamento de

origens e destinos, os destinatrios de recursos oriundos da conta da Brava nessa instituio no puderam ser identificados, com exceo de alguns lanamentos em que o histrico permitiu essa identificao, os quais totalizaram RS 453.850,00. A Tabela 16 mostra os principais destinatrios de recursos da Brava que puderam ser identificados tanto no Santander quanto no Ita/Unibanco. Tabela 16 - Destinatrios identificados dos recursos remetidos pela Brava Construes e Terraplanagem Ltda.
Investigado: 10.894.64210001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LTDA Destinatrio CPF/CNPJ 01.089.64210001-35 11.682.29910001-28 09.060.403/000I-09 08.150.25810001-86 341 341 498.273.161-68 073.356.013-04 341 120.508.651-04 319.166.001-15 4290 12660-8 (*) DIMAS JOSE DE OLIVEIRA (*) GEOVANI PEREIRA DA SILVA 0147 4390 74056-7 35858-0 () ADRIANO APRIGIO DE SOUZA (*) RAIMUNDA XIMENES LINHARES Banco Ag. Conta Nome () BRAVA CONSTRUCOES E TERRAPLANAGEM LTDA (*) IR PREST SERVICOS CONSTRUTORA () ZUK ASSESSORIA LTDA Qtd. 000001 000013 000005 Valor 1.442.977,00 1.160.000,00 401.887,04 119.442,27 199.300,00 100.000,00 65.000,00 65.000,00 41,550,00 35.000,00 30.000,00

(*) FLEXA FACTORING F LTDA 0000021 000001 000001 000002 000001 000001 000001 000001

E
M

Foram registradas nos destinatrios as transferncias de recursos entre duas contas da empresa, includos a uma TEO de R$ 1.928.977,00 e trs cheques de R$ 84.000,00, R$ 55.000,00 e R$ 5.000,00.

12 ir

LAUDO N 1832/201 1-INC/DITECIDPF

Investigado: 10.894,642/0001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LTDA Destinatrio CPFICNI'J Banco Ag. Conta Nome 0CM GRANITOS 018.828.521-09 (*) ADRIELE SILVIA PAUL INO DA ROCHA - Qtd. - 000001 1 0000011 23.000,00 15.250,00

* Nome utilizado com maior frequncia nos

32.

O cadastro da empresa investigada junto RFB contm os seguintes dados: Nome Fantasia: Brava Construes; Endereo: Setor SPLM Conjunto 01 Lote 16, Loja 2, Ncleo Bandeirante, BrasliaDF, CEP 71.732-210; Telefone: (61)3361-2981 Data de abertura: 10/06/2009; CNAE: 4120-4-00/Construo de edificios.

33.

No dossi integrado da empresa investigada, no consta a DIPJ (Declarao de

Imposto de Renda Pessoa Jurdica) relativa aos anos-calendrios 2009 e 2010. Consta para o ano-calendrio de 2009 a DIRF (Declarao de Imposto Retido na Fonte), que indica prestao de servios para as Prefeituras Municipais de Natalndia e Bonfinpolis de Minas, no valor total de R$ 46.000,00. Para 2010, no h outras declaraes de tributos que indiquem atividade operacional da empresa. 34. Em relao aos scios da empresa BRAVA CONSTRUES E

TERRAPLANAGEM LTDA., o dossi integrado do scio LVARO RIBEIRO DA SILVA (CPF: 004.925.681-54) no aponta movimentao bancria nos exerccios de 2004 a 2008 e no primeiro semestre de 2009. No 2 semestre de 2009, a movimentao, a crdito, foi de R$ 46.375,45. No ano de 2010, os crditos foram de R$ 134.291,00. O scio lvaro no possui nenhum bem declarado no imposto de renda,embora conste na DOI (Declarao de Operaes Imobilirias) a aquisio de um terreno em Goinia em 04/07/2008, por R$ 29.000,00, e declarou os seguintes rendimentos: Tabela 17 - Rendimentos declarados
Ano- 1 Pessoa Fsica 2009

Li

lvaro Ribeiro da Silva

Fonte pagadora

35.

J para o scio JOO MACEDO DE MIRANDA (CPF: 115.798.716-82), no

consta no dossi integrado qualquer movimentao bancria entre os anos de 2004 a 2010.

13

LAUDO N 1832/2011 -INCDITEC/DPF Tambm no consta nenhum bem declarado e o imposto de renda indica rendimentos: Tabela 18 - Rendimentos declarados
Anocalendrio 2009 1 10.894.642/0001-35 / BRAV

Joo Macedo de Miranda

Fonte pagadora Rendimentos

36.

Para ambos os scios, no consta a DIRPF (Declarao de Imposto de Renda

Pessoa Fsica) referente ao ano-calendrio de 2010. 37. Assim, verifica-se que JOO MACEDO DE MIRANDA (CPF: 115.798.716-

82) no tem movimentao bancria ou a tem em valores baixos quando se considera que scio de uma empresa que movimentou, em 2010, mais de R$ 13.000.000,00, e que ambos no tem rendimentos declarados compatveis com a condio de empresrios scios de uma empresa com tal movimento fmanceiro, e ainda, que o representante (procurador) da empresa junto ao HSBC GEOVANI PEREIRA DA SILVA (CPF: 319.166.0001-15), que recebeu da BRAVA CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA., em 2010, pelo menos R$ 30.000,00, indicando que, possivelmente, ambos os scios so proprietrios de direito, mas no de fato, da empresa BRAVA CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA. (CNPJ: 10.894.642/0001-35). 38. Em relao ao scio LVARO RIBEIRO DA SILVA (CPF: 004.925.681-54),

este movimentou R$ 134.291,00 em 2010, contudo os extratos de conta corrente no foram encaminhados pelo banco para anlise. 39. Verifica-se ainda que R$ 13.015.074,40, ou 98,52%, dos crditos da BRAVA

CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA. (CNPJ: 10.894.642/0001-35) foram remetidos pela empresa DELTA CONSTRUES LTDA. (CNPJ: 10.788.628/0001-57). 40. A empresa investigada no declarou imposto de renda nem recolheu tributos

sobre faturamento, indicando que no houve receitas declaradas ao Fisco. Com isso, entendese que h fortes indcios de que a empresa BRAVA CONSTRUES E TERRAPLANAGEM LTDA. no possua efetivamente atividades operacionais condizentes com seu cadastro de empresa destinada construo de edifcios.

111.4 - MAPA CONSTRUTORA LTDA. (CNPJ: 05.080.97210001-57) 41. Os Pontos verificaram no CCS os relacionamentos bancrios da empresa

MAPA CONSTRUTORA LTDA., conforme Tabela 19.

14

LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF Tabela 19 Relacionamentos bancrios da N

Incio Nome 117 Responsvel Relacionam. Banco Bradesco Banco ltalunibanco Banco lta/Unibanco Caixa Econmica Federal
12/03/2010

Construtora Ltda.
Tipo Contas Corrente, e de Investimento Conta Corrente contas corrente e ce Investimento Contas Corrente e de Agncia 1716 944 2903 80004 395003 137715

Fim Relacior

14/01/2005 14101/2005 19/08/2009

2262 13000007531

42.

O CCS indica ainda que a empresa possuiu uma conta no Toyota Leasing, no

perodo de 28/04/2009 a 11/03/2010, cujo responsvel, representante ou procurador, assim como das demais contas, era PAULO ROBERTO DE ALMEIDA RAMOS (CPF: 161. 142.481. 04). 43. Em consulta ao sistema CPF da RFB, verifica-se ainda que o scio PAULO

ROBERTO DE ALMEIDA RAMOS e a pessoa de CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS tem a mesma me, sendo, portanto, irmos. 44. bancria: Tabela 20 - Total de movimentao bancria da Mapa Construtora Ltda.
Investigado: 05.080.972/0001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Banco CEF lta/Unibanco Bradesco Cooperativa' Total 3.082.000,00
2008 2009 2010 2011 (1 semestre) Total

O dossi integrado da PJ investigada indicou a seguinte movimentao

. 3.082.000,00 -

617.062,00 86.588,71 . . 703.650,71

1.130.840,48 968.377,00 107.670,00 - 2.206.887,48 880.100,00 2.163.265,94 1.283.165,94

1.747.902,48 5.420.13 1,65 107.670,00 880.100,00 8.155.804,13

45. Contudo, apenas foram disponibilizados para exame pelo SIMBA os extratos do Ita/Unibanco, e somente dos anos de 2010 e 2011, de modo que a movimentao verificada na CEF, Bradesco e Cooperativa e nos anos de 2008 e 2009 no Ita no ser analisada neste laudo8 . O extrato da conta corrente n 395003 da Agncia n 944 do Ita permitiram verificar o total dos movimentos a dbito e a crdito, j com ajustes de estornos e devolues 9, conforme Tabela 21 a seguir:

Cooperativa de Crdito Livre Admisso do Centro Norte GO. Os Peritos entendem que no haver prejuzo para as anlises, visto que as transaes realizadas no BB representam cerca de 2,5% do total movimentado pela BRAVA. Na totalizao dos crditos e dbitos, no foram consideradas as transaes que no caracterizam movimentao efetiva, ou seja, que no impactam o total dos recursos recebidos ou despendidos, como por exemplo, estomos a dbito e a crdito, os cheques devolvidos, DOCs e TEDs devolvidos, aplicaes e resgates de aplicaes, entre outros.
8

15

LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF Tabela 21 - Movimentao bancria com encaminhamento dos extratos da Ltda.
Investigado: 05.080.97210001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Ano 2010 2011 Total
Crditos
1

Dbitos Qtd. 000035 000014 000049 Valor 832.529,41 776.869,19 1.609.398,60

Qtd. 000052 000019 000071

Valor 876.380,38 870.692,00 1.747.072,38

46.

Quanto s origens e destinos dos recursos, os extratos identificaram que as

remessas de recursos para a conta foram feitas das seguintes formas: Tabela 22 - Tipos de crditos recebidos pela Mapa Construtora Ltda.
Investigado: 05.080.972/0001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Tipo de lanamento 201- Depsitos 209- Transferncia interbancria (DOC, TED) 213- Transferncia entre contas Total dos crditos no perodo analisado Quantidade 000065 000005 000001 000071 Valor 1.007.072,38 643.000, 00 97.000,00 1.747.072,38 57,6 36,8
5,6

100%

47.

Do total dos crditos efetivos, apenas 0,07%, no tiveram a origem

identificada, sendo os demais lanamentos oriundos das pessoas relacionadas na Tabela 23 a seguir, com transaes discriminadas no Apndice F.
1 aleIa 23 -

Urtclitos com remetente identificado na conta da Mapa Construtora Ltda.

Investigado: 05.080.97210001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Remetente

CPF/CNPJ 11.620.73310001-45

Banco

Ag.

Conta Nome (*) ALBERTO E PANTOJA CONSTRUCOES

Qtd. 2 2 22 1 1 6 1 1 12 2 1 12 2 2

Valor 534.000,00 275.000,00 132.000,00 97.000,00 89.000,00 87.528,00 80.000,00 70.000,00 67.898,00 60.000,00 57.316,38 65.000,00 50.000,00 26.000,00

422 1 341

36 3005 3935

206557 303097 WERLAN VIEIRA DE MOURA

270102 (*) RALPH MELO GONZAGA (*) 02.282.70910001-52 C.C. LIVRE ADMISSAO DO CENTRO 237 104 237 70 237
399

2314 792 1653 18 1343 416 1504 4540 3141

7750049638 10030134 7750018651 180060198 7750024031 416999979 1002286 (*) EUNICE DE ANDRADE RORIZ 12360 128309

356 1 1

16

LAUDO N 1832/201 1-INC/DITEC/DPF o

i Valor

Investigado: 05.080.97210001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Remetente CPF/CNFJ Banco 748 758.487.401-00 1 1 341 3141 3005 3277 8600128309 9604512634 204891 Ag. 3503 Conta Nome 14125 () ARLINDA DE MELO GONZAGA

20.000,00 10.000,00 8.000,00 6,164,00 366,00

48.

J com relao s sadas de recursos da conta, o extrato apontou os seguintes

tipos de lanamento: Tabela 24 Tipos de dbitos verificados na conta da Mapa Construtora Ltda.
Investigado: 05.080.97210001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Tipo de lanamento 101 - Cheques 117 -Transferncia entre contas 108- Cmbio Total dos dbitos no perodo analisado Quantidade 000046 000002 000001 000049 Valor 1.405.231,60 200.000,00 4.167,00 1.609.398,60 87,3 12,4 0,3 1000/0

49.

Foram identificados os destinatrios de R$ 1.309.398,60, que equivale 81,36%

dos dbitos, conforme Tabela 25 a seguir e Apndice G, no qual as transaes esto discriminadas. Tabela 25 - Dbitos com destinatrio identificado na conta da Mapa Construtora Ltda.
Investigado: 05.080.972/0001-57 - MAPA CONSTRUTORA LiDA Destinatrio CPFICNPJ Banco Ag. Conta Nome (*) THEOBALDO MACHADO AYRES 104 341 1551 4399 9019950 (') CARLOS O GONZAGA 655770 (*) JANAINAMACI-IADO AYRES MAPA CONSTRUTORA LTDA 237 3684 5001307 (*) KASA MOTORS LTDA ROMULO ROSA TAVARES JANAINA MACHADO JAO BATISTA 237 1923 213640 (5) R,EPRESENTACOES E LTDA ILEGVEL SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL 104582 (5) ANDRE IMOVEIS LTDA 60984 (5) T CARTORIO REGISTRO IMOVE1S Qtd. 8 1 4 12 1 4 1 1 1 3 2 1 1 Valor 273.435,00 200.000,00 188.334,00 165.064,08 80.000,00 74.191,38 57.500,00 50.000,00 30.000,00 29,447,68 29.427,26 25.000,00 23.441,00

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17

LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF

Investigado: 05080.97210001-57 - MAPA CONSTRUTORA LTDA Destinatrio CPF/CNPJ Banco 356 Ag. 979 Conta Nome 77813 (*)1LAINF BELCAR VEICULOS LTDA ITAU MC COMERCIO DE ALIMENTOS LTDA FLA VIA 341 1 3096 104 1 1842 128296 (*) CIO VANUCCI TRANSPORTE TURISMO LTDA 99441 (*) MARM MELLO SEGURANCA ELETRONICA ITAFAC ri
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50.

Aponta-se que as duas transferncias indicadas na Tabela 24, no total de RS

200.000,00 no tiveram o destinatrio identificado.

111.5 - JR PRESTADORA DE SERVIOS, CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA. (CNPJ: 11.682.299/0001-28), FLEXAFACTORING FOMENTO MERCANTIL LTDA. (CNPJ: 08.150.25810001-86) e ZUK ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA. (CNPJ: 09.060.40310001-09) 51. Considerando que at o momento da elaborao deste laudo no foram

recebidos via SIMBA os extratos bancrios das empresas JR PRESTADORA DE SERVIOS, CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA. (CNPJ: 11.682.299/0001-28), FLEXAFACTOR1NG FOMENTO MERCANTIL LTDA. (CNPJ: 08.150.258/0001-86) e ZUK ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA. (CNPJ: 09.060.40310001-09), a anlise da existncia de relacionamento que envolva estas empresas se restringiu quilo que pode ser verificado na movimentao bancria das empresas estudadas nos itens 111.1 a III.4.e aos representantes bancrios da empresa. 52. Assim, verificou-se que GEOVANI PEREIRA DA SILVA (CPF: 319.166.001 -

15) figurou de mar/2010 a maiJ201 1 como procurador da empresa JR PRESTADORA DE SERVIOS, CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA. (CNPJ: 11.682.299/0001-28) junto ao banco Bradesco. IV - RESPOSTA AO QUESITOS 53. formulados: Fundamentados nos exames, os Peritos passam a responder aos quesitos *

18

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LAUDO N 1832/201 l-INC/DITEC/DPF l.Com base nas informaes bancrias, fiscais e do COAF disponveis, se relacionamento entre as empresa Zuk Assessoria Empresarial Ltd Construes e Terraplenagem Ltda., Flexafactoring Fomento Mercan JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Ltda. e, tambm, as pessoas fisicas de: Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha? Resposta: SIM. Foi verificado que Geovani Pereira da Silva figura ou figurou

54.

como procurador das empresas Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda., Brava Construes e Terraplenagem Ltda., e JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda. Foi verificado tambm que o scio da empresa Mapa Construtora Ltda., Paulo Roberto de Almeida Ramos, com 98,60% do capital social, irmo de Carlos Augusto de Almeida Ramos (ver pargrafos 9, 21, 25 e 43). 55. Foi verificado tambm movimentao de recursos financeiros entre os

investigados, destacando-se: a. Transferncia de recursos da Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda. para: Geovani Pereira da Silva (R$ 7.482.000,00, na forma de saques com cheque); JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda. (R$ 2.402.000,00); Mapa Construtora Ltda. (R$ .011.000,00), Brava Construes e Terraplanagem Ltda. (R$ 95.000,00) e Luiz Carlos Almeida Ramos - irmo de Carlos Augusto Almeida Ramos (R$ 119.650,00)- ver Tabela 7; b. Transferncia de recursos da Brava Construes e Terraplanagem Ltda. para: J R Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda. (R$ 1.160.000,00); Zuk Assessoria Empresarial Ltda. (R$ 401.887,04); Flexafactoring Fomento Mercantil Ltda. (R$ 119.442,27) e Geovani Pereira da Silva (R$ 30.000,00)- ver Tabela 16. 56. Frise-se que as informaes de remessa de recursos das empresas Brava e Mapa foram limitadas em razo de no estarem disponveis para anlise os extratos bancrios de todas as contas dessas empresas, conforme mencionado nas respectivas subsees. 2. Comparar as informaes financeiras e fiscais das pessoas fisicas e empresas relacionadas no quesito 1, bem como de seus scios, com vistas a identificar indcios de incompatibilidade. Resposta: As informaes fiscais das empresas Alberto & Pantoja Construes e

57.

Transportes Ltda. e Brava Construes e Terraplenagem Ltda. e de seus respectivos scios, em confronto com as informaes bancrias disponveis, do indcios de que os scios so proprietrios da empresa apenas formalmente, mas no de fato. Alm disso, as mesmas informaes do indcios de que as mencionadas empresas no possuem atividades operacionais condizentes com seu cadastro de empresa destinada construo de edificios (ver pargrafos 23 e 40). 3. Outros dados julgados teis.

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LAUDO N 1832/2011 -INC/DITEC/DPF 58. Resposta: A empresa Deita Construes SA foi remetente de

recursos recebidos pela Brava Construes e Terraplenagem Ltda, no valor 13.015.074,40, e de 99,988% dos recursos recebidos pela Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda., no total de R$ 26.247.052,00 (ver pargrafos 12,22 e 39 e Tabelas 5 e 14). Por fim, firma-se a necessidade de laudo complementar para verificar os destinos dos recursos depositados pela Delta Construes SA nas contas da Brava Construes cujos destinatrios no foram identificados, e ainda para analisar os extratos no encaminhados da Mapa Construtora, da IR Prestadora de Servios, Flexafactoring e Zuk Assessoria, alm das duas transferncias no valor total de RS 200.000,00 efetuadas pela Mapa Construtora (ver pargrafo 50).

Nada mais havendo a lavrar, os Peritos Criminais encerram o presente laudo que, elaborado em vinte folhas e sete apndices, sendo o primeiro com uma folha, o segundo com cinco folhas, o terceiro com duas folhas, o quarto com trs folhas, o quinto com uma folha, o sexto com duas folhas e o stimo com duas folhas, lido e achado conforme, assinam acordes.

LRDENORGE t)'ERNANDES ROSA PERItO CRIMINAL FEDERAL Primeira Classe - Matrcula: 13.922

UILHE PUECH BAHIA DINIZ - - -PERI) CRIMINAL FEDERAL Primeira Classe - Matricula: 15.034

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APNDICE C - LAUDO N 18 32/2011 -INC/DITEC/DPF

SERVIO PBLICO FEDERAL MINISTRIO DA JUSTIA DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL Caso

Titular (CPFICNPJ - Nome): 11.620.73310001.45 - ALBERTO E PANTOJA CON (investigado) Banco: 399 Agncia: 416-CENTRO ANAPQLIS (ANAPOLIS/G0) Conta: 4160041654 (Conta Corrente) Data de Abertura: 11105(2010 Movimento 1910512010 - 2910412011 Crditos (R$) a 28.641.041,01

Data de Encerramento: 24108/2011 Dbitos (R$) = 28.228.504,58

Data Histrico 11106/2010 SAQUE a CARTAO 002221 01109/2010 SAQUE a OARTAO 002002 30/09/2010 SAQUE a CAR'rAO 002240 16111/2010 5AQUEaCARTA000S434 19111,2010 SAQUE a OARTAO 004294 22(11/2010 SAQUE a CARTAO 007209 23(11/2010 SAQUE a CARTAO 003652 25111/2010 SAQUE a CARTAO 003507 25(1112010 SAQUE a OARTAO 001426 26111/2010 SAQUE W CAR'A0 002513 06112)2010 SAQUE a CARTAO 005758 09112,2010 SAQUE C/CARTA0004768 10(12)2010 SAQUE El CARTAO 004991 12,i1212010 SAQUE a CARTAQ 007062 14112)7010 SAQUE a CARTAO 004665 15/1212010 SAQUE a CARTAO 004105 2611212010 SAQUE a CARTAO 009469 22112,2010 SAQUE a CARTAO 004648 23/12)2010 SAQUE a CARTAO 004116 24(12,2010 SAQUE a ~AO 002SEO Total do ano 2010 17/0112011 1610112011 19(0112011 26101/2011 21/0112011 24(0112011 25/01/2011 26/01/2011 27/0112011 28/01/2011 31/0112011 01/02/2011 02(02)2011 03/0212011 08/02,2011 18/02)2011 21/02)2011 24/0212011 25/0212011 28/02)2011 01(03,2011 00/03,2011 04/03/2011 10/03/2011 11/03,2011 14/03,2011 15/03/2011 26/03,2011 26103,2011 29/03/2011 30/03/2011 31/03,2011 01/04/2011 04/04/2011 05/04/2011 00/04/2011 12/04,2011 12/04/2011 12)04/2011 13/04/2011 14/04/2011 15/0417011 18(04/2011 19/04/2011 25(04/2011 29104/2011 SAQUE aCARTA0 006905 SAQUE a CARTA0 004083 SAQUE a CARTAO 003704 SAQUE WGARTAO 004061 SAQUE a CARTAQ 003632 SAQUE a CARTAQ 006221 SAQUE a CARTAQ 004015 SAQUE a 0ARTAQ 003610 SAQUE a CARTA0 003393 SAQUE aCARTA0004130 SAQUE a CARTAO 004540 SAQUE a EARTAO 004654 SAQUE a EARTAO 004767 SAQUE a CARTAO 004219 SAQUE a CARTAO 004532 SAQUE a EARTAO 003756 SAQUE a EARTAO 007277 SAQUEa 0ARTAO 001165 SAQUE a CARTAO 001220 SAQUE a 0ARTA0 007054 SAQUE a CARTAO 004651 SAQUE a CTA0 001726 SAQUE a CARTAO 002775 SAQUE a CARTAQ 002323 SAQUE a CARTAO 001633 SAQUE a CARTAQ 003612 SAQUE a EARTAO 002209 SAQUE Cl CARTAO 003426 SAQUE a CARTAQ 002950 SAQUE a CARTAQ 001311 SAQUE a CARTAO 001393 SAQUE a EARTAO 001420 SAQUE a CATA0 001336 SAQUE a EARTAO 007517 SAQUE a C/10TAO 000206 SAQUE a EARTAO 003832 SAQUE a CPTA0 003172 SAQUE a C/TA0 003180 SAQUE a OARTAO 004486 SAQUE a CARTAQ 002638 SAQUE a CARTAO 003152 SAQUE a CARTAO 003161 SAQUE a CARTAO 007079 SAQUE aCARTAO 001370 SAQUE a CARTAO 004643 SAQUE Cl CARTAO 003774

Tipo de Lanamento 104 Lanamento avisado 104 Lanamento matado 104 Lanamento avisado lo4Lanamentoaviaado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado lo4Lanamentoavisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado lo4Lanamentoavisado

Documento 2221 2002 2240 3434 4294 7209 3652 3507 1428 2513 5756 4768 4991 7062 4665 4105 9469 4646 4116 2560

Valor( RS )_ 5000.00 9,90000 6.000,00 96.000,00 98.000,00 98.000,00 98,000,00 98.000,00 500.00 97.000,00 49,000.00 98,000,00 83,000,00 50,000,00 63,000,00 96,000.00 99,000.00 96,000,00 96.000.00 66,000,00 1,423,400,00

104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamenso avisado 104Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 194 Laaamento avisado 104 Laaameonto avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamento avisado 104 Lanamanto avisado

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Usurio: c:marden.mjfr Data: 18/10/2011

27
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APNDICE C - LAUDO N 18 32/2011 -INC/DITEC/DPF

SERVIO PBLICO FEDERAL MINISTRIO DA JUSTIA, DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL Caso (A)

Data Histi Total do ano 2011 Total da conta

3.799.000,00 &n2.400,00

Usurio: c:marden.mjfr Data: 18/10/2011

28
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II

APNDICE D -LAUDO Na 1832120114NcfDITEcmpp

SERVIO PBLICO FEDERAL MINISTRIO DA JUSTIA DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL

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Caso

Titular (CPFICNPJ - Nome): 10.89464210001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LT (Investigado) Banco: 341 - ITA S.A Agncia: 8096 - ANAPOLIS 15 DE DEZEMBRO (R 15 DE DEZEMBRO 651GO) Conta: 131209 (Conta Corrente) Data de Abertura: 2910512010 Movimento: 0910712010 - 0311112010 Crditos (R$) = 10.229.65197 Data Histrico

Data de Enn-amento: 0510812011 Dbitos (R$) t 10.229.651,97

14/072010 TEO 399.02400ELTA cONSTR 14107/2010 TEO 399.02400ELTA cONSTR 20107/2010 TEO 399.02400E1TA CONSTR 29/07/2010 TEO 399.02400ELTA CONSTR 29/07/7010 TEO 399.02400ELTA CONSTR 0310812010 TEO 399.O240DELTA CONSTR Total do ano 2010

Tipo de Lanamento 209 Transferncia interbancria (OOC, TED) 209 Transferncia interbancria (OOc, TED) 209 Transferncia interbancria 0oc. TED) 209 Transferncia interbancria (OOC, TED)
209 Transferncia Interbancria (OOC, TED) 209 Transferncia Interbancria (OOC, TED)

Documento
.

Valor(R$)
392.750,00 744.000,00 599.405,00 490.750.00 713.700,00 476.400,00 3.417.005,00 3.417.00540

Total da conta

Usurio: c:marden.mjfr

29
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Data: 13/1012011

APNDICE D - LAUDO N 1832/201 1-INC/DITEC/DPF - ,

SERVIO PBLICO FEDERAL MINISTRIO DA JUSTIAS DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL Caso

Titular (CPFICNPJ - Nome): 10.894.642)0001-35 - BRAVA CONSTR E TERR LT (Investigado) Banco: Agncia: 409 - UNIBANCO SA Data de Abertura: 01101/2010 Crditos (R$) = 8288315.63 Data de Encerramento: 0510812011 Dbitos (R$) = 8.288.315.63 96-ANAPOLIS (ANAPOLIS/GO) Conta: 2485124 (Conta Corrente) Movimento: 3010412010 - 09107/201 0

Histrico Data 03106/2010 TED RECEBIDA AaN MARC REAL BRAVA 04105/2010 TED RECEBIDA HSBC 8M.E DELTA CONS 04105/2010 TED RECEBIDA HSBC BMJi< DELTA CONS 11/05/2010 TED RECEBIDA HSBC BMdt< DELTA CONS 17/05/2010 TED RECEBIDA HSBC BIIK DELTA CONS 16/05/2010 TED RECEBIDA HSBC BN4K CELTA CONS 14/06/2010 TED RECEBIDA HSBC BANK ALBERTO E 02/07/2010 TED RECEBIDA HSBC BANK CELTA CONS 02/07)2010 TED RECEBIDA HS0C BANK DELTA CONS Total do ano 2010 Total da conta

Tipo de Lanamento 209 Transferncia interbancria (DCC, TED) 209 Transferncia interbancria (DOC, TED) 209 Transferncia interbancria (DCC. TED) 209 Transferncia interbancria (DCC, flO) 209 Transferncia interbancria (DCC.TED) 209 Transferncia interbancria (DCC. TED) 209 Transferncia interbancria (DOC,TED) 209 Transferncia interbancria (DOC. TED) 209 Transferncia interbancria (DCC. TED)

Documento 7953146 5492026 6606607 3612130 8645e62 4303345 8115152 3345372 3553521

a.

Valor(R$) 1.290.977,00 638.700,00 739.750,00 710.840.00 1.175.300,00 1.328.000.00 95.000,00 202.900,00 533.762.35 6.723.229,35 6.723.21935

Li
Usurio: C:marden.mjfr Data: 13/10/2011 Pgina 213

APNDICE D - LAUDO N 183212011 -INC/DITEC/DPF

SERVIO PBLICO FEDERAL MINISTRIO DA JUSTIA DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL Caso (A)

Titular (CPFICNPJ - Nome): 10.894,64210001-35 -BRAVA CONSTRUES E (investigado) Banco: Agnda: Conta: 033- SANTANDER Data de Encerramento: 29/11/2010 Dbitos (R$) = 6.319,466,40 1504- LJRB-ANAPOLIS-1 5-DEZEMBRO (ANAPOLIS/GO) 1003950 (Conta Corrente) Data de Abertura: 24102/2010 Movimento; 2510212010 - 2911112010 Crditos (R$) = 6.319.466,40

Data Histrico , Tipo de Lanamento 23/03/2010 TED 10786626000157 209 Transferncia interbancria (DOC,TED) 30/03)2010 T14SE.0E 073573271000100 209 Transferncia interbancria (DOC,TED) 31103)2010 TRA.NSF.DE 073573271000100 209 Transferncia interbancria (DOC,TED) 08/04/2010 TED 123,61 S,771'OO 209 Tranaferrca interbancria (DOC. TED) 12104/2010 TED 107e8e2a000l57 209 Transferncia interbancria (DCC, TED) 12304)2010 TED 10788628000157 209 Transferncia interbancria (DCC, TED) 16/04,2010 TED 10788626000157 29Transferncia interbancria (DCC, TED) 16/04/2010 TED 10788628000157 209 Transferncia interbancria (DCC. TED) 22/04/2010 TED 10788626000157 2o9Tranateracia interbancria (DCC. TED) 29/04/2010 TED 10788628000157 209Trari,4erncta interbancria (ODC. TED) 29104/2010 TED 10788628157 209 Transferncia interbancria (DCC. TED) Total do ano 2010 Total da conta

Documento 2155

2155 2155

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Usurio: c;marden.mjfr Data; 13/10/2011

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SERVIO PBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL DITEC - INSTITUTO NACIONAL DE CRIMLNALSTICA DPER - SERVIO DE PERCIAS CONTBEIS E ECONMICAS LAUDO N 183312011 - INCIDITEC/DPF

1.

LAUDO DE PERCIA CRIMINAL FEDERAL (Contbil - Financeiro)

Em 17 de outubro de 2011, no INSTITUTO NACIONAL DE CRIMINALSTICA do Departamento de Polcia Federal, designados pelo Diretor, Perito Criminal Federal CLNIO GUIMARES BELLUCO, os Peritos Criminais Federais MARDEN JORGE FERNANDES ROSA e GUILHERME PUECH BAHIA DINIZ elaboraram o presente laudo pericial criminal, no interesse do IPL n. 089/2011 SRJDPF/DF, a fim de atender solicitao do Delegado de Polcia Federal MATHEUS RODRIGUES, contida no Memorando n 16/2011 - OPMC/NIP/SRIDPF/DF, de 14/10/2011, recebido na mesma data, registrado no Sistema de Criminalstica com o n 069/2011 - INC/DITEC/DPF, descrevendo com verdade e com todas as circunstncias tudo quanto possa interessar Justia e respondendo ao perquirido, abaixo transcrito: 1. Com base nas informaes bancrias, fiscais e do COAF disponveis, verifica-se relacionamento entre as empresa Zuk Assessoria Empresarial Ltda., Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Flexafactoring Fomento Mercantil Ltda., JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Ltda. e, tambm, as pessoas flsicas de: Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha? 2. Comparar as informaes financeiras e fiscais das pessoas fsicas e empresas relacionadas no quesito 1, bem como de seus scios, com vistas a identificar indcios de incompatibilidade. 3. Outros dados julgados teis.
n -

2.

MATERIAL Para realizao dos exames, os Peritos receberam os seguintes documentos:

0011454913 Laudo 13/11

1H

III lI

LAUDO N 1833/2011 -INC/DITEC/DPF a) CCS - Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Departamento de Preveno a Ilcitos Financeiros Demandas de Informaes do Sistema Financeiro - Decic, contemplando os investigados da Operao Monte Cano cuja quebra de sigilo bancrio foi decretada; b) Extratos bancrios encaminhados via SIMBA referentes s seguintes contas em que Geovani Pereira da Silva, CPF 319.166.001-15, figura como titular: - Banco Bradesco, agncia 240, conta 1023500 (conta corrente) movimentao de 08101/2008 a 21/02/2011; - Banco Bradesco, agncia 240, conta 1023500 (conta poupana) movimentao de 20/08/2008 a 18/02/2011; - Banco Bradesco, agncia 240, conta 1023500 (conta investimento), movimentao de 12/02/2010 a 26/02/2010; - Banco Bradesco, agncia 2314, conta 17256 (conta corrente), movimentao de 01/02/2006 a 11/01/2008; - Banco Bradesco, agncia 2314, conta 17256 (conta poupana), movimentao de 27/11/2006 a 08/01/2008; - Banco Ita Unibanco, agncia 8096, conta 66231 (conta corrente), movimentao de 05/08/2010 a 26/04/2011; - Banco HSBC, agncia 416, conta 4162265061 (conta corrente), movimentao de 04/01/2010 a 29/04/2011; - Banco Santander, agncia 1504, conta 5002205 (conta corrente), movimentao de 18/09/2007 a 12/07/2010, sendo que o incio do relacionamento se deu em 12/09/2007; - Banco Unibanco, agncia 96, conta 7001041 (conta corrente), movimentao de 04/01/2010 a 01/07/2010; c) Extratos bancrios referentes s seguintes contas em que Geovani Pereira da Silva, CPF 319.166.001-15, figura como representante, responsvel ou procurador:

O CCS, Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro Nacional, entrou em funcionamento em 25 de julho de 2005, dando cumprimento ao art. 30 da Lei n10.70!, de 917/2003, que incluiu dispositivo na Lei de Lavagem de Dinheiro (Art. lO-A da Lei n o 9.61311998) determinando que o Banco Central mantenha "registro centralizado formando o cadastro geral de correntistas e clientes de instituies financeiras, bem como de seus procuradores". Destaca-se que, de acordo com o Banco Central do Brasil, o CCS no manttm informaes sobre valores ou movimentaes financeiras nem saldos de quaisquer contas ou aplicaes,

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LAUDO N 1833/201 1 -INC/DITEC/DPF - Banco Ita Unibanco, agncia 8096, conta 131209 titularidade da empresa Brava Constr e Terr Ltda., CNP.
35); -

Banco Santander, agncia 1504, conta 1003950 (conta corrente de

titularidade da empresa Brava Constr e Terr Ltda., CNPJ 10.894.642/000135); - Banco Unibanco, agncia 96, conta 2485124 (conta corrente de titularidade da empresa Brava Constr e Terr Ltda., CNPJ 10.894.642/0001-35); - Banco HSBC, agncia 496, conta 4160041654 (conta corrente de titularidade da empresa Alberto e Pantoja Construes e Transportes Lida., CNPJ 11.620.733/0001-45); d) Dossi integrado de Geovani Pereira da Silva, CPF 319.166.001-15, produzido pela Receita Federal do Brasil, referente ao perodo de 2004 a 2010.
II OBJETIVO

3.

Os exames tm por finalidade: (i) buscar relacionamentos entre Geovani

Pereira da Silva e as demais pessoas fisicas e jurdicas mencionadas no quesito 1; (ii) verificar a compatibilidade entre a movimentao financeira de Geovani Pereira da Silva e as informaes por ele prestadas nas declaraes Receita Federal, e (iii) determinar as principais origens e destinos dos dbitos e crditos nas suas contas bancrias.

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EXAME Os exames foram realizados de acordo com a Instruo Tcnica n 005/2010,

4.

da Diretoria Tcnico-Cientfica, do Departamento de Polcia Federal. 5. Para melhor compreenso, os Peritos optaram por focar o presente laudo na

pessoa fisica de Geovani Pereira da Silva, deixando para abordar mais detalhadamente as demais pessoas fisicas e jurdicas mencionadas nos quesitos em outros laudos. 6. Os exames e as concluses deste laudo foram embasados nos documentos

encaminhados a exame, cujas autenticidades no foram objeto de questionamento. Desta forma, para fins de emisso de opinio, consideram-se vlidas e escorreitas todas as operaes neles descritos. 7. Os extratos bancrios de Geovani Pereira da Silva foram solicitados via Banco

Central do Brasil, sendo que sua remessa encontrava-se prevista para que fosse realizada em meio eletrnico (mdia computacional), de forma integrada ao Sistema de Investigao de 3

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LAUDO N 183 3/2011-INCIDITEC/DPF

Movimentao Bancria-SIMBA implantado na Polcia Federal. Entretanto; at a data de confeco deste laudo, as Instituies Financeiras (IF) Bradesco, SanEZl&, ItaUnibanco, Unibanco, HSBC Brasil e Real no haviam enviado o material em sua totalidade.

111.1 - De Geovani como procurador de contas de empresas 8. Segundo o CCS, Geovani Pereira da Silva procurador das contas bancrias de

titularidade das empresas Brava Constr e Terr Ltda. e Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda. mencionadas na seo 1 - DO MATERIAL, e tambm das seguintes: - Banco Bradesco, agncia 3406, conta 79138 (conta corrente, conta poupana e conta investimento), de titularidade da empresa Gold Petro Corretora e Consultoria Ltda., CNPJ 04.367.143/0001-97; - Banco Bradesco, agncia 1716, conta 71102 (conta corrente, conta poupana e conta investimento), de titularidade da empresa JR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., CNPJ 11.682.299/0001-28. 111.2 - Da comparao entre a movimentao financeira e os rendimentos declarados 9. Segundo o dossi integrado produzido pela Receita Federal, Geovani Pereira

da Silva movimentou recursos em sete instituies financeiras no perodo de 2008 a 2010: Bradesco (CNPJ 60.746.948/0001-12), HSBC (CNPJ 01.701.201/0001-89), Santander (CNPJ 90.400.888/0001-42), Real (CNPJ 33.066.408/0001-15), Ita (CNPJ 60.701.190/0001-04), Unibanco (CNPJ 33.700.394/0001-40) e Cooperativa de Crdito de Livre Admisso do Centro Norte GO (CNPJ 02.282.709/0001-52). 10. Com o objetivo de comparar as entradas de recursos nas contas de Geovani

com os rendimentos por ele declarados, os Peritos somaram as movimentaes financeiras a crdito registradas no dossi integrado em cada uma das instituies mencionadas, exceo dos bancos Santander e Bradesco, para os quais a movimentao foi extrada dos dados oriundos do sigilo bancrio, porque a anlise mostrou que eles so mais completos. 11. Na movimentao extrada dos extratos bancrios, no foram somados os

crditos que no representam entradas efetivas de recursos, tais como resgate de aplicaes financeiras, estornos de lanamentos e transferncias oriundas do prprio Geovani. 12. Feitos os clculos, verificou-se que os crditos foram muitas vezes superiores

aos rendimentos declarados, indicando que pode ter havido entradas de recursos provenientes de outras fontes que no aquelas declaradas Receita Federal. A tabela abaixo mostra a comparao para os anos de 2006 a 2010:

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eu LAUDO N 1833/2011 -INcmITEc/DPF

Tabela 1 - Rendimentos x Crditos Ano 2006 2007 2008 2009 2010

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Rendimentos 19.580,00 18.526,00 20.171,00 21.384,00 0,00

Crditos 79.264,90 122.701,24 1.846.714,78 3.611.155,48 4.512.318,84

13.

Nota-se que no ano de 2010 Geovani no declarou nenhum rendimento, assim

como tambm no declarou nenhum patrimnio em 31 de dezembro daquele ano. A ausncia dessas informaes no dossi integrado chamou a ateno dos Peritos, que diligenciaram junto Receita Federal para verificar se iio teria havido omisso de dados, ao que receberam a confirmao de que nada foi declarado por Geovani em 2010. 14. Os Peritos verificaram a possibilidade de as entradas de recursos nas contas de

Geovani terem sido provenientes no apenas dos rendimentos declarados, mas tambm da venda de patrimnio. Foi constatado que no houve alienao de bens declarados em 2006, 2007 e 2008, uma vez que todos os itens presentes nas declaraes desses anos tambm haviam sido declarados no ano anterior. Tambm no houve diminuio dos valores em espcie, que poderiam ter sido usados para alimentar as contas bancrias. 15. Em 2009, deixaram de figurar no patrimnio declarado de Geovani um veculo

Ford Ranger (R$ 50.000,00), um veculo Gol (R$ 15.000,00) e uma moto CG Titan (R$ 3.500,00). Tambm houve reduo do saldo em espcie, de R$ 75.000,00 para zero. Somando tudo isso, tem-se que R$ 143.500,00 fruto da venda de patrimnio e reduo do saldo em espcie poderiam ter sido depositados nas contas de Geovani em 2009. 16. Em 2010, Geovani no declarou nada Receita Federal. Adotando a premissa

conservadora de que ele se desfez de todo o seu patrimnio nesse ano, temos que R$ 182.000,00 poderiam ter entrado em suas contas bancrias, provenientes da alienao do seguinte patrimnio: um veculo Golf (R$ 52.000,00), um veculo Gol (R$ 25.000,00) e trs veculos Montaria (R$ 35.000,00 cada um). 17. Do exposto acima, possvel afirmar os rendimentos declarados por Geovani

somados com o valor do patrimnio que deixou de figurar nas suas declaraes de bens ano aps ano foram muito inferiores ao montante de crditos que entrou em suas contas, como mostra a tabela abaixo:

o LAUDO N 1833/201 1-INC/DITECIDPF Tabela 2 - Rendimentos + Bens alienados x Crditos Ano 2006 2007 2008 2009 2010 Total 18. Rend. + Bens alienados 19.580,00 18.526,00 20.171,00 164.884,00 182.000,00 405.161,00 Crditos 79.264,90 122.701,24 1.846.714,78 3.611.155,48 4.512.318,84 10.172.155,2' Crditos sem origem nos rend. + bens alienados 59.684,90 104.175,24 1.826.543,78 3.446.271,48 4.330.318,84 9.766.994.24

Diante do exposto, os Peritos concluem que pelo menos R$ 9.766.994,24 dos

crditos recebidos por Geovani de 2006 a 2010, ou 96% do total, no foram provenientes dos valores de rendimento e patrimnio registrados nas suas declaraes prestadas Receita Federal. 111.3 - Das origens e destinos 19. Foram extrados do sistema Simba os relatrios de principais remetentes e

principais destinatrios de recursos de e para as contas de Geovani que j tiveram dados do sigilo bancrio transmitidos. Os relatrios foram extrados sem que houvesse dupla contagem de lanamentos, uma vez que no foram includos atendimentos redundantes. 20. Nessa extrao, diferena da metodologia empregada na comparao dos

crditos com os rendimentos declarados, o Simba considerou todos os lanamentos, inclusive aqueles que no representam entradas e sadas efetivas de recursos, tais como transferncias de e para o prprio Geovani. Aqui, porm, a incluso desses lanamentos no trouxe prejuzo, uma vez que eles afetam apenas a soma total dos crditos e dbitos, e no o valor remetido ou recebido por cada pessoa. As tabelas abaixo contm os dados:

Tabela 3 - Principais remetentes de recursos para Geovani

Investigado: 319.166.001-15 - CIEOVANJ PEREIRA DA SILVA Remetente CPF/CNPJ 981.986.701-06 319.166.001-15 104 010.905.331-10 05.932.015/0001-45 356 1537 9002363
655

Banco

Ag.

Conta Nome () VALMIR JOSE DA ROCHA () GEOVANI PEREIRA DA SILVA 30008229 (*) LUCIANA BERNARDES DE SOUZA (*) LET LAMINADOS EXTRUDADOS E TER

Qtd. 000087 000038 000019 000047 000011 000006

valor 1.252.610,00 372.852,08 264.679,00 195.620,59 151.300,00 135,000,00

LAUDO N 1833/2011 -INC/DITEC/DPF

Investigado: 319.166.001-15 - GEOVAN1 PEREIRA DA SILVA Remetente CPF/CNPJ 10.670.183/0001-06 069.294.351-04 08.990.355/0001-87 02.745.90710001-05 1 Banco Ag, Conta Nome (*) RIO VERISSIMO CONSTRUCOES E. L ADEMAR RIBEIRO () CLUBE DA SINUCA REST BAR (*) LIBRA FACTORINO F M Qtd. 000001 000001 000002 0000011 Valor 100.000,00 50.000,00 33.720.00 30.000,00

Tabela 4Principais destinatrios de recursos sados das contas de Geovani

Investigado: 319.166.001-15 - GEOVANI PEREIRA DA SILVA Destinatrio CPF/CNPJ 319.166.001-15 276.528.231-53 08.139.911/0001-06 Banco Ag. Conta Nome (*) GEOVANI PEREIRA DA SILVA () LUIZ CARLOS ALMEIDA RAMOS Qtd. 000040 000012 0000G41 000003 000008 Valor 487.702,08 128.650,00 92.705,03
81.279,85

(*) FERNANDO A RODRIGUES (*) 37.114.47710001-08 MORAES CASTILHO E BRINDEIRO 287.734.977-20 (*) WU KOU JUI

80.000,00 50.000,00 50.000,00 45.148,00 42.000,00 40.000,00

(*) ILDA GONCALVES COELHO 000002 (*) ADEMAR RIBEIRO 1 3593 9273 000001 000009 000007 000002

(*) ROGERIO DINIZ 760.553.372-15 w () MARCO DIHONI FERNANDES SOUZA

* Nome utilizado com maior frequncia nos registros de destino. As Tabelas 3 e 4 mostram que, entre todas as pessoas fisicas e jurdicas que

21.

foram identificadas pelas instituies financeiras nos atendimentos das quebras de sigilo bancrio e receberam ou remeteram, no perodo abrangido pelos extratos recebidos (01/02/2006 a 29/04/2011), recursos de ou para as contas de Geovani cujos dados foram transmitidos pelo Simba, os principais remetentes foram Valmir Jos da Rocha e o prprio Geovani, e os principais destinatrios foram o prprio Geovaiii e Luiz Carlos Almeida Ramos. 22. Considerando que o total de crditos e dbitos que aparecem nas contas

bancrias analisadas foi de, respectivamente, R$ 10.690.469,62 e R$ 11.086.587,37 no perodo de 01/02/2006 a 29/04/2011 (sem dedues), pode-se calcular as participaes relativas de cada um dos principais remetentes e destinatrios no total, conforme as tabelas abaixo: 7
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LAUDO N 1813/2011 -INC1DITEC/DPF

Tabela 5 - Principais remetentes - participao no total (*) VALMIR JOSE DA ROCHA (*) GEOVANI PEREIRA DA SILVA Banco 104, ag. 655, conta 30008229 (*) LUCIANA BERNARDES DE SOUZA (*) LET LAMINADOS EXT.RUDADOS E TER Banco 356, ag. 1537, conta 9002363 (*) RIO VERISSIMO CONSTRUCOES E. L (*) ADEMAR RIBEIRO (*) CLUBE DA SINUCA REST BAR (*) LIBRA FACTORING F M LTDA Total 1.252.610,00 372.852,08 264.679,00 195.620,59 151.300,00 135.000,00 100.000,00 50.000,00 33.720,00 30.000,00 2.585.781.67 11,7% 3,5% 2,5% 1,8% 1,4% 1,3% 0,9% 0,5% 0,3%

Tabela 6 - Principais destinatrios - participao no total (*) GEOVANI PEREIRA DA SILVA (*) LUIZ CARLOS ALMEIDA RAMOS (*) FERNANDO A RODRIGUES (*) MORAES CASTILHO E BRINDEIRO (*) WU KOU JUI (*) iLDA GONCALVES COELHO (*) ADEMAR RIBEIRO Banco 1, ag. 3593, conta 9273 (*) ROGERIO DINIZ (*) MARCO DIHONI FERNANDES SOUZA Total 23. 487.702,08 128.650,00 92.705,03 81.279,85 80.000,00 50.000,00 50.000,00 45.148,00 42.000,00 40.000,00 1.097.484.96 Os Apndices A e B do presente laudo mostram, respectivamente, os crditos 4,4% 1,2% 0,8% 0,7% 0,7% 0,5% 0,5% 0,4% 0,4%

com identificao do remetente e os dbitos com identificao do destinatrio. 24. Tambm cabe consignar, por ter sido a empresa Brava Constr e Ter Ltda.

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citada nos quesitos deste laudo, que Geovani recebeu R$ 30.000,00 dessa empresa por meio de transferncia bancria em 23/04/2010.
111.4 - Dos saques

25.

Muitas sadas de recursos das contas de Geovani foram classificadas pelo

banco como "SAQUE C/CHEQUE - NOMINAL: ALBERTO E PANTOJ" ou "SAQUE C/ CARTAO". Para determinar o montante desses saques, os Peritos somaram os dbitos

Os saques de que trata esta subseo podem ter sido feitos em espcie ou servido de suporte para depsitos em outras contas. O exame das fitas de caixa poder esclarecer essa questo. 8

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LAUDO N 18131201 1 -INC/DITEC/DPF

classificados no tipo 114 (saque eletrnico) com aqueles classificados no tipo 101 cuja descrio fazia meno a saque. 26. Como resultado, chegou-se a um total de R$ 1.142.137,43 sacados das contas analisadas no perodo contemplado. Esse valor, como se nota, mais que o dobro do que foi remetido para o principal destinatrio, o prprio Geovani. O Apndice C do presente laudo mostra todos os saques acima de R$ 5.000,00 nas contas analisadas. Os Peritos tambm constataram saques expressivos feitos por Geovani na conta 27. da empresa Alberto e Pantoja Construes e Transportes Ltda. (CNPJ 11.620.733/0001-45) da qual ele procurador (banco HSBC, agncia 496, conta 4160041654). Foram 77 saques com cheque que totalizaram R$ 7.482.000,00 efetuados de 25/05/2010 a 23/02/2011. O Apndice D mostra todos esses saques. Chama a ateno a regularidade dessas operaes, tanto no que diz respeito 28. sua frequncia - em sete semanas, por exemplo, foi feito um saque por dia, de segunda a sexta-feira - quanto no tocante ao valor - sempre entre R$ 90.000,00 e R$ 99.000,00, ou seja, pouco abaixo do limite de R$ 100.000,00 que gera comunicao obrigatria ao COAF caso sejam saques em espcie, de acordo com o artigo 12, inciso 11, da Circular n 3461 do Banco Central, de 24 de julho de 2009. Cabe salientar que a redao da Circular n 3461 preocupou-se com a 29. possibilidade de fracionamento de operaes grandes em operaes pequenas o suficiente para no atingir o limite de comunicao obrigatria: Art. 13. As instituies de que trata o art. 1 devem comunicar ao Coaf, na forma determinada pelo Banco Central do Brasil: [ ... ] II - as operaes realizadas ou servios prestados que, por sua habitualidade, valor ou forma, configurem artificio que objetive burlar os mecanismos de identificao, controle e registro; Os Peritos tambm encontraram outros 66 saques na conta da empresa Alberto 30. e Pantoja no HSBC que podem ter sido feitos por Geovani, mas desta feita com carto em vez de cheque. O banco no enviou a identificao desses sacadores, mas Geovani era uma das duas pessoas com poderes para movimentar a conta. Esses 66 saques, que esto detalhados no Apndice C do Laudo no 1832/2011 31. INC/DITEC/DPF, totalizaram R$ R$ 5.223.000,00, com muitos tendo ocorrido em valores prximos ao limite de R$ 100.000,00 que obriga a comunicao ao COAF. O perodo desses saques - 11/06/2010 a 29/04/2011 coincide parcialmente com o dos 77 saques com cheque.

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LAUDO No 1833/201 14Nc/DITEc/DPF IV - RESPOSTA AO QUESITOS

32. formulados:

Fundamentados nos exames, os Peritos passam a responder aos quesitos

L Com base nas informaes bancrias, fiscais e do COAF disponveis, verifica-se relacionamento entre as empresa Zuk Assessoria Empresarial Ltda., Brava Construes e Terraplenagem Ltda., Flexafactoring Fomento Mercantil Lida., iR Prestadora de Servios, Construtora e Incorporadora Ltda., Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda. e Mapa Construtora Lida. e, tambm, as pessoas fisicas de: Carlos Augusto de Almeida Ramos, Geovani Pereira da Silva e Valmir Jos da Rocha? 33. Resposta: O presente laudo foi focado na pessoa fsica de Geovani Pereira da Silva. Foi constatado relacionamento dele com as empresas Brava Construes e Terraplenagem Ltda., JIR Prestadora de Servios e Alberto & Pantoja Construes e Transportes Ltda., sendo ele procurador das contas bancrias delas mencionadas na seo 111.1. Alm disso, Geovani sacou com cheques R$ 7.482.000,00 da empresa Alberto e Pantoja e recebeu R$ 30.000,00 da empresa Brava mais R$ 1.252.610,00 de Valmir Jos da Rocha. 2. Comparar as informaes financeiras e fiscais das pessoas fisicas e empresas relacionadas no quesito 1, bem como de seus scios, com vistas a identificar indcios de incompatibilidade. 34. Resposta: Para a pessoa fsica de Geovani Pereira da Silva, a movimentao financeira incompatvel com as informaes fiscais prestadas Receita Federal, tendo pelo menos R$ 9.428.134,10 dos crditos recebidos por ele de 2008 a 2010, ou 94,6% do total, sido provenientes de fontes distintas dos rendimentos e do patrimnio declarados. 3. Outros dados julgados teis. 35. Resposta: Nada a acrescentar.

Nada mais havendo a lavrar, os Peritos Criminais encerram o presente laudo que, elaborado em dez folhas e quatro apndices, sendo o primeiro com quinze folhas, o segundo com dezesseis folhas, o terceiro com quatro folhas e o quarto com duas folhas, lido e achado conforme, assinam acordes.

fU' AIZ ^ PERTO CRIMINAL FEDERAL Primeira Classe - Matrcula: 15.034

EN RNANDES ROSA PERITO CRIMINAL FEDERAL Primeira Classe - Matricula: 13.922

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