Frmulas empleadas en el clculo de intereses de depsitos de ahorro de libre disponibilidad

FRMULAS EMPLEADAS EN EL CLCULO DE INTERESES DE DEPSITOS DE AHORRO DE LIBRE DISPONIBILIDAD

I. DEFINICIONES
1.1. Capitalizacin de intereses: 1.2. Fondo de Seguro de Depsitos (FSD): 1.3. Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF): Proceso por el cual el inters generado durante cierto periodo de tiempo se agrega al capital inicial de dicho periodo. Es una institucin cuyo objetivo es proteger a los depositantes en caso la institucin financiera (miembro del FSD) quiebre. Es un impuesto que afecta a determinadas transacciones financieras con 0.005% del monto total de la operacin; como los retiros o depsitos realizados en cuentas abiertas en alguna empresa del sistema financiero segn Ley N 28194. Porcentaje anual que expresa la proporcin de inters pagado/percibido en un prstamo/depsito durante el periodo de tiempo que dure la operacin, de acuerdo al procedimiento empleado por la entidad financiera.

1.4. Tasa Efectiva Anual (TEA):

II. CONSIDERACIONES GENERALES

2.1. Los depsitos de ahorro estn cubiertos por el FSD, cuyo monto mximo de cobertura se actualiza trimestralmente (www.fsd.org.pe). Este seguro es asumido por Caja Trujillo sin trasladar ningn costo a sus clientes. 2.2. Las operaciones de apertura, depsitos, retiros y cancelacin de cuentas de ahorro de libre disponibilidad estn afectas al ITF. 2.3. El clculo de intereses se realiza de manera diaria y su capitalizacin (abono) se efecta el ltimo da de cada mes. 2.4. La metodologa del clculo de intereses se aplica indistintamente para depsitos en nuevos soles o dlares.

III. CASOS QUE PUEDEN MODIFICAR EL MONTO AFECTO A INTERESES

3.1. Cuando el cliente incremente el saldo disponible de la cuenta de ahorro de libre disponibilidad. 3.2. Cuando el cliente retire una parte o la totalidad de su saldo disponible a travs de los canales de atencin o medios de pago disponibles. 3.3. Cuando se efecten cargos al saldo disponible derivados de la aplicacin de gastos y/o comisiones especificados en el tarifario del producto. 3.4. En caso de embargo a cuentas del titular por orden de la autoridad competente y conforme a las disposiciones legales vigentes.

III. FRMULAS
Actualmente Caja Trujillo emplea las siguientes frmulas para calcular los intereses de un depsito de ahorro de libre disponibilidad:

I = D x TED x n TED = 1+TEA

Donde: I: D: TED: n: TEA:
1 360

(a) -1 (b)

Inters del periodo Monto del depsito (capital inicial + intereses capitalizados) Tasa Efectiva Diaria Nmero de das del periodo Tasa Efectiva Anual
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IV. EJEMPLOS
Moneda Nacional: El 01 de julio de 2011, un cliente abre una cuenta de ahorro de libre disponibilidad depositando un importe de S/. 2,000.10 y el da 21 de julio realiza un retiro por S/. 500.00. Cul ser el inters generado al 31 de julio de 2011? La TEA compensatoria aplicable a este tipo de depsito segn tarifario vigente es 0.70%. Solucin: 1 Se debe calcular el monto neto de cada una de las operaciones realizadas, aplicando el cargo por el ITF: Fecha 01/07/2011 21/07/2011
1/

Operacin Apertura Retiro

Monto bruto 2,000.10 500.00

Cargo ITF1/ 0.10 0.00

Monto Neto 2,000.00 500.00

Tipo Abono Cargo

Cargo ITF = 0.005% x Monto bruto, redondeado segn procedimiento especificado en la Ley N 29667 (diario El Peruano 20/02/2011).

2 Se debe calcular la TED empleada para liquidar los intereses de los periodos previos a la capitalizacin o de aquellos periodos en los que se afecta al monto del depsito. Segn frmula (b):
1 360 1 360

TED = 1+TEA

-1

TED = 1 + 0.70%

-1

TED = 0.001938%
Resultado: TED

Frmula a aplicar

Reemplazo de valores

3 Se calculan los intereses generados en cada uno de los periodos. Segn los datos del ejemplo existe 01 operacin que afecta el monto del depsito inicial y 01 capitalizacin de intereses al cierre de mes, por lo cual se debern realizar los siguientes clculos: Primer periodo del 01/07/2011 al 20/07/2011: D0 = 2,000.00 TED = 0.001938% n = 20 das Segn frmula (a): (monto neto de apertura) (segn clculo realizado en el 2 paso) (nmero de das del periodo)

I = D x TED x n
Frmula a aplicar

I = 2,000 x 0.001938% x 20
Reemplazo de valores

I = 0.78
Resultado: Inters del periodo

Los intereses generados en el primer periodo ascienden a S/. 0.78 los cuales se capitalizarn el ltimo da del mes. Segundo periodo del 21/07/2011 al 31/07/2011: D1 = 1,500.00 TED = 0.001938% n = 11 das Segn frmula (a): (monto neto de apertura menos monto neto del retiro) (segn clculo realizado en el 2 paso) (nmero de das del periodo)

I = D x TED x n
Frmula a aplicar

I = 1,500 x 0.001938% x 11
Reemplazo de valores

I = 0.32
Resultado: Inters del periodo

Con la capitalizacin al 31/07/2011, el saldo de la cuenta al cierre de mes es: 2,000 + 0.78 - 500 + 0.32 = S/. 1,501.10 Respuesta: Los intereses generados al 31/07/2011 son S/. 1.10.

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Moneda Extranjera: El 01 de julio de 2011, un cliente abre una cuenta de ahorro de libre disponibilidad depositando un importe de US$ 1,000.05 y el da 21 de julio realiza un depsito por US$ 200.00. Cul ser el inters generado al 31 de julio de 2011? La TEA compensatoria aplicable a este tipo de depsito segn tarifario vigente es 0.20%. Solucin: 1 Se debe calcular el monto neto de cada una de las operaciones realizadas, aplicando el cargo por el ITF: Fecha 01/07/2011 21/07/2011
1/

Operacin Apertura Depsito

Monto bruto 1,000.05 200.00

Cargo ITF1/ 0.05 0.00

Monto Neto 1,000.00 200.00

Tipo Abono Abono

Cargo ITF = 0.005% x Monto bruto, redondeado segn procedimiento especificado en la Ley N 29667 (diario El Peruano 20/02/2011).

2 Se debe calcular la TED empleada para liquidar los intereses de los periodos previos a la capitalizacin o de aquellos periodos en los que se afecta al monto del depsito. Segn frmula (b):
1 360 1 360

TED = 1+TEA

-1

TED = 1 + 0.20%

-1

TED = 0.000555%
Resultado: TED

Frmula a aplicar

Reemplazo de valores

3 Se calculan los intereses generados en cada uno de los periodos. Segn los datos del ejemplo existe 01 operacin que afecta el monto del depsito inicial y 01 capitalizacin de intereses al cierre de mes, por lo cual se debern realizar los siguientes clculos: Primer periodo del 01/07/2011 al 20/07/2011: D = 1,000.00 TED = 0.000555% n = 20 das Segn frmula (a): (monto neto de apertura) (segn clculo realizado en el 2 paso) (nmero de das del periodo)

I = D x TED x n
Frmula a aplicar

I = 1,000 x 0.000555% x 20
Reemplazo de valores

I = 0.11
Resultado: Inters del periodo

Los intereses generados en el primer periodo ascienden a US$ 0.11 los cuales se capitalizarn el ltimo da del mes. Segundo periodo del 21/07/2011 al 31/07/2011: D1 = 1,200.00 TED = 0.000555% n = 11 das Segn frmula (a): (monto neto de apertura mas el monto neto del depsito) (segn clculo realizado en el 2 paso) (nmero de das del periodo)

I = D x TED x n
Frmula a aplicar

I = 1,200 x 0.000555% x 11
Reemplazo de valores

I = 0.07
Resultado: Inters del periodo

Con la capitalizacin al 31/07/2011, el saldo de la cuenta al cierre de mes es: 1,000 + 0.11 + 200 + 0.07 = US$ 1,200.18 Respuesta: Los intereses generados al 31/07/2011 son US$ 0.18.

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