BLANQUEO DE CAPITALES: OBLIGACIONES DE NOTARIOS Y REGISTRA...

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BLANQUEO DE CAPITALES: RESUMEN DE OBLIGACIONES DE NOTARIOS Y REGISTRADORES.
Estn contenidas bsicamente en: - La INSTRUCCIN de 10 de diciembre de 1999, de la Direccin General de los Registros y del Notariado, sobre obligaciones de los Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles en materia de prevencin del blanqueo de capitales. - La RESOLUCIN de 30 de noviembre de 2004, de la Direccin General de los Registros y del Notariado, relativa al cumplimiento de la Instruccin de 10 de diciembre de 1999, sobre las obligaciones de los Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles en materia de prevencin del blanqueo de capitales. La Resolucin complementa la Instruccin, para dotarla de ms eficacia prctica, porque aunque reconoce que "el grado de cumplimiento de la Instruccin ha sido satisfactorio por parte de Notarios y Registradores en cuanto al nmero de comunicaciones", ha habido pocas actuaciones derivadas de las mismas ya que "muchos Notarios y Registradores se limitan a enviar la comunicacin de los supuestos incluidos en la relacin objetiva de operaciones sospechosas, pero sin expresar "las circunstancias de toda ndole de las que infiera el indicio de su vinculacin al blanqueo de capitales".. NORMATIVA BSICA: Se dictan la Instruccin y Resolucin con arreglo a las siguientes disposiciones: - Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del blanqueo de capitales (cfr. artculo 16.1) - Reglamento de la anterior, aprobado por Real Decreto 925/1995, de 6 de junio (cfr. artculos 1 y 27). Ha sido modificado por el Real DECRETO 54/2005, de

21 de enero, que entrar en vigor el 22 de abril de 2005.

INSTRUCCIN Y RESOLUCIN.
OBLIGACIONES DE NOTARIOS Y REGISTRADORES: - Informar por escrito al Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias dependiente de la Secretara de Estado de Economa. - No pueden revelar a clientes ni a terceros que se ha transmitido esta informacin. MODO DE COMUNICAR: - Plazo: como mximo en los cinco das hbiles siguientes a la autorizacin o inscripcin - Medios: por cualquier medio indeleble, sea por escrito, en disquete o telemticamente. Actualmente ha de rellenarse un formulario recogido en la Resolucin de 30 de noviembre de 2004. - Contenido: se har constar brevemente - la operacin realizada, - las circunstancias de toda ndole de las que se infiera el indicio de su vinculacin al blanqueo de capitales. - el Notario o el Registrador que efecte la comunicacin debe formarse opinin sobre si existe o puede existir algn indicio o sospecha y debe expresarla en el escrito de comunicacin. - Si el Servicio Ejecutivo lo requiere del Notario o del Registrador, se remitir adems testimonio de la escritura o nota simple de la inscripcin practicada. MBITO DE APLICACIN: Contratos y actos de que tengan conocimiento en el ejercicio de su funcin que puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales procedentes de actividades delictivas, relacionadas con: - las drogas txicas, estupefacientes o sustancias sicotrpicas; - bandas armadas, organizaciones o grupos terroristas, - o realizadas por bandas o grupos organizados. SANCIN: El incumplimiento de esta obligacin tiene la consideracin de infraccin muy grave y se sancionar disciplinariamente como tal segn la legislacin especfica de aplicacin (cfr. artculo 16.1 de la Ley 19/1993). OBJETO DE LA INSTRUCCIN: Al ser objetivamente difcil discernir para notarios y registradores cundo existen indicios o pruebas de blanqueo, ya que la procedencia del dinero y la forma concreta de pago quedan muchas veces fuera de su control y conocimiento, se incluye una relacin de actos y contratos que se consideran susceptibles de estar particularmente vinculados con el blanqueo de capitales, debiendo examinar los mismos con cuidadosa atencin. CRITERIOS GENERALES: - El de conocimiento del cliente, debiendo extremarse la atencin en clientes no habituales y desconocidos, - El criterio de importancia econmica relativa (ms de 30.050 euros) que se ampla en determinadas operaciones a los 300.506 euros. CASOS CONCRETOS: A) Constitucin de sociedades: 1. Constitucin de tres o ms sociedades en el mismo da o ms de tres sociedades en el perodo de un mes, cuando al menos uno de los socios de aqullas sea la misma persona fsica o jurdica, y concurran alguna de las siguientes circunstancias: - Que no sean residentes en Espaa alguno de los socios o administradores; - que se trate de socios o administradores no conocidos y residentes en plaza distinta, - o concurran otros factores que hagan llamativa la operacin. 2. Constitucin de sociedades con capital en efectivo en el que figuren como socios menores de edad, incapacitados o fiduciarios. Se exceptan en el primer caso, las sociedades de carcter familiar. B) Administradores: 3. Nombramiento de administradores en los que se aprecie que no concurre aparentemente la idoneidad y profesionalidad necesaria para el desempeo del

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cargo (empleadas o empleados sin cualificacin especfica, desempleados o personas sin ingresos, inmigrantes recin llegados, personas sin domicilio conocido o con domicilio de mera correspondencia, o en que concurra alguna circunstancia que las haga no idneas). 4. Nombramiento del mismo administrador nico o solidario con carcter simultneo en tres o ms sociedades. 5. Nombramiento de administrador nico o administrador solidario a personas residentes o domiciliadas en parasos fiscales. C) Desembolso de capital. 6. Desembolsos de capital en efectivo por importe superior a 300.506 euros cuando tal cantidad supere el 25 por 100 del capital inicial. 7. Desembolsos en constitucin de sociedades y ampliaciones del mismo superiores a 30.050 euros llevadas a cabo por personas fsicas o jurdicas residentes o domiciliadas en parasos fiscales. D) Venta de acciones y participaciones. 8. La venta de las acciones o participaciones a personas sin ninguna relacin razonable con los anteriores accionistas dentro del perodo de los diez das hbiles siguientes a la inscripcin de la sociedad en el Registro Mercantil. E) Poderes. 9. Apoderamientos de residentes en favor de un no residente. F) Hombres de paja. 10. Operaciones en las que existan indicios de que los clientes no actan por cuenta propia, intentando ocultar la identidad real. G) Depsitos. 11. Cantidades recibidas por los Notarios en depsito, bien en efectivo, bien en ttulos de crdito, para darles una aplicacin prevista por el depositante con fines aparentemente inslitos o inusuales. H) Operaciones inmobiliarias. 12. Compraventa de inmuebles con pago en efectivo o confesado recibido por importe superior al 25 por 100 del precio declarado en la escritura, siempre que tal importe sea superior a 300.506 euros. 13. Transmisiones sucesivas del mismo bien inmueble en el mismo da con diferencias en el precio declarado superiores a 30.050 euros siempre que tales diferencias superen el 25 por 100 de aqul. 14. Compraventa de inmuebles por importe superior a 30.050 euros o su contravalor en moneda extranjera procedente de parasos fiscales. I) Parasos fiscales (aparte de los nmeros 5, 7 y 14). 15. Cualquiera otra operacin con personas fsicas o jurdicas residentes en territorios o pases que tengan la consideracin de paraso fiscal de acuerdo con el Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, cuando sean de importe superior a 30.050 euros o su contravalor en moneda extranjera. J) Otros. 16. Los dems contratos y actos de que tengan conocimiento en el ejercicio de su funcin que puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales procedentes de actividades delictivas. EXCEPCIONES: No se entendern comprendidas en el mbito de esta Instruccin aquellas operaciones en que los importes se hayan obtenido a travs de un prstamo concedido por una entidad financiera.

REAL DECRETO 54/2005, DE 21 DE ENERO ( entrar en vigor el 22 de abril)

MBITO DE APLICACIN: Desaparece la enumeracin pormenorizada del artculo 1, siendo sustituida por la siguiente: Contratos y actos de que tengan conocimiento en el ejercicio de su funcin que puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales procedentes de cualquier tipo de participacin delictiva en la comisin de un delito castigado con pena de prisin superior a tres aos.

SUJETOS OBLIGADOS: Los notarios aparecen ahora en la enumeracin del artculo 2.2, imponindoseles las obligaciones del artculo 16.
OBLIGACIONES DE NOTARIOS Y REGISTRADORES: - Notarios (art. 16): a) Identificacin de sus clientes mediante (sin perjuicio de requisitos adicionales exigidos por la legislacin notarial): -. Cuando el cliente sea persona fsica deber presentar Documento Nacional de Identidad, permiso de residencia expedido por el Ministerio de Interior, pasaporte o documento de identificacin vlido en el pas de procedencia que incorpore fotografa de su titular, todo ello sin perjuicio de la obligacin que proceda de comunicar el nmero de identificacin fiscal (NIF) o el nmero de identificacin de extranjeros (NIE), segn los casos, de acuerdo con las disposiciones vigentes. Asimismo se debern acreditar los poderes de las personas que acten en su nombre. - Las personas jurdicas debern presentar documento fehaciente acreditativo de su denominacin, forma jurdica, domicilio y objeto social, sin perjuicio de la obligacin que proceda de comunicar el nmero de identificacin fiscal (NIF). b) Examinarn con especial atencin cualquier operacin, con independencia de su cuanta, que pueda estar particularmente vinculada al blanqueo de capitales procedentes de las actividades sealadas en el artculo 1, y comunicarn directamente al Servicio Ejecutivo aquellas respecto de las que, tras dicho examen, existan indicios o certeza de que estn relacionadas con dicho blanqueo. Las comunicaciones a que se refiere este apartado debern reunir los requisitos establecidos en el artculo 7.4. c) Conservarn durante seis aos los documentos acreditativos de las operaciones, as como las copias de los documentos identificativos de las personas referidas. El plazo indicado se contar a partir de la ejecucin de la operacin correspondiente. Ello sin perjuicio de lo establecido en la legislacin notarial. d) En todo lo dems, les ser de aplicacin la regulacin de los artculos 8 a 15, ambos inclusive. Dichos preceptos se refieren: - Arts. 8 y 9: Cumplimentacin de la informacin requerida por el Servicio Ejecutivo. Parece deducirse del art 9 que la comunicacin es previa a

la ejecucin de la operacin. - Art. 10: Deber de confidencialidad. Similar al actual. - Arts. 11 y 12: Medidas y rganos de control interno. Los procedimiento y rganos de control interno son obligatorios por encima de los 25 empleados. Hasta esa cifra, el titular de la actividad desempear las funciones de rgano de control interno. Se ha de tener una poltica expresa de admisin de clientes. - Art. 13: Procedimiento de comunicacin. Se realizar directamente y por escrito. En supuestos de razonada urgencia, el Servicio Ejecutivo podr sealar los medios y formas a travs de los cuales se llevarn a cabo las comunicaciones, siempre que quede constancia de la remisin y de la recepcin de la comunicacin, y se reciba el escrito correspondiente en el plazo mximo de quince das hbiles a contar desde el momento en que se produjo la comunicacin inicial. - Art. 14: Formacin de los sujetos obligados y su personal. Los sujetos obligados adoptarn las medidas oportunas para que el personal a su servicio tenga conocimiento de las exigencias derivadas de la normativa sobre prevencin del blanqueo de capitales.

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- Art. 15: Exencin de responsabilidad. La comunicacin de buena fe de las informaciones referidas no constituir violacin de las restricciones sobre revelacin de informacin impuestas por va contractual o por cualquier disposicin legal o reglamentaria, y no implicar para los sujetos obligados ningn tipo de responsabilidad. - Registradores (art. 27.3): Informar por escrito al Servicio Ejecutivo de la Comisin de Prevencin del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias dependiente de la Secretara de Estado de Economa de los actos y contratos de los que tengan conocimiento en el ejercicio de sus funciones. EXCEPCIONES: El artculo 16.2 del Real Decreto 54/2005, de 21 de enero dice: 2. No estarn sujetos a las obligaciones establecidas en el artculo 3.4 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, los auditores, contables externos, asesores fiscales, notarios, abogados y procuradores con respecto a la informacin que reciban de uno de sus clientes u obtengan sobre l al determinar la posicin jurdica en favor de su cliente, o desempear su misin de defender o representar a dicho cliente en procedimientos administrativos o judiciales o en relacin con ellos, incluido el asesoramiento sobre la incoacin o la forma de evitar un proceso, independientemente de si han recibido u obtenido dicha informacin antes, durante o despus de tales procedimientos. Dicho artculo 3.4 alude a la obligacin de comunicar e informar al Servicio Ejecutivo. ENTRADA EN VIGOR: Este Real Decreto entrar en vigor el 22 de abril de 2005. (JFME)

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desde el 19 de marzo de 2005.

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