GESTION DE RIESGOS DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD

CONTROL

TIPO Preventivo x x x x Correctivo x Detectivo x x

CODIGO RIESGO

RIESGO

DESCRIPCION

INDICADOR

RESPONSABLE

R01

Desconocimiento de las Realizar una normas legales (facturacion de revision mensualmente los terceros sin el para que no halla cumplimiento de los requisitos generacin de legales; generacin de informacin erronea no informacin financiera no acorde a los principios precisa ni acorde a los contables. principios contables.) Daos de activos ( daos en los software, dao del equipo, dao en los documentos y papelera) comprar un programa para el mantenimiento de los software cada respectivo mes

planilla

empleado

R03

programa

empresa

R04

Desastres naturales (terremotos, inundaciones, incendios forestales)

Mantener actualizadas las bases de datos en medios externos a la computador organizacin comprando un computador en caso de desastres naturales.

gerente

R05

Mantener hojas de vida continuamente Accidente laborales ( tnel de actualizadas en caso carpol, estrs acumulado, de accidentes fractura, golpes,) laborales al momento de poder reemplazar a otra persona contratar un supervisor Sanciones ( por no llevar los para revisar que se libros al da, prestacin de estn llevando los declaraciones errneas,) libros de contabilidad al da.

archivo

administrador

R06

libros

supervisor

R16

Recortes presupuestales (falta Hacer presupuesto de inversion en software, en cada mes, contratando papeleria, bases de datos) a alguien especializado Falta de evaluacin y seguimiento de las actividades (la hora de llegada, informe de las actividades diarias, etc) comprar un sofware para mirar la hora de llegada de las personas, por medio de su huella.

programa

empleado

R13

computador

empresa

R2

Prdida de credibilidad ( mentiras; el rea contable no cuenta con una caracterizacin documentada dentro del sistema integral de gestin de la empresa que permita evidenciar su misin, visin, objetivos, actividades, proveedores, clientes y productos; ingreso inapropiado de la informacion en las diferentes areas; cuando no existen polticas emanadas desde la alta direccin de la empresa que establezcan criterios adecuados para la seleccin de los funcionarios del proceso financiero atendiendo criterios de meritocracia y transparencia; recibir facturacin sin el cumplimiento de los requisitos legales).

contratar a una persona especializada en este ambito para que cree la mision y la vision de la empresa y esta sea colocada a la vista para que los funcionarios la puedan leer y la apliquen segn los objetivos de la empresa.

computador

administrador