Manual de Procedimientos Contables y Formatos

Gobierno del Estado de Quintana Roo Planta Procesadora de Carnes La Alianza, S.A. de C.V.
Cdigo
Revisin 02
Fecha ENE 2005
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Chetumal Quintana Roo.
Enero de 2005.
Elabor CP. Arturo Batn y Tec
Revis Ing. Miguel Villanueva
Autoriz Ing. Rafael Len Negrete
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NDICE
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ............................................................................ 1 NDICE........................................................................................................................... 2 PRESENTACIN .......................................................................................................... 4 MARCO JURDICO ...................................................................................................... 5 NDICE DE PROCEDIMIENTOS ................................................................................ 6 PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO ................................................................ 7 PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO ................................................................ 8 PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO ................................................................ 9 PROCESO DE MAQUILA .......................................................................................... 10 PROCESO DE MAQUILA .......................................................................................... 11 PROCESO DE MAQUILA .......................................................................................... 12 PROCESO DE EMBARQUE ...................................................................................... 13 PROCESO DE EMBARQUE ...................................................................................... 14 PROCESO DE EMBARQUE ...................................................................................... 15 PROCESO DE COBRO DE MAQUILA..................................................................... 16 PROCESO DE COBRO DE MAQUILA..................................................................... 17 PROCESO DE COBRO DE MAQUILA..................................................................... 18 PROCESO DE NMINA ............................................................................................ 19 PROCESO DE NMINA ............................................................................................ 20 PROCESO DE COMPRAS.......................................................................................... 24 PROCESO DE COMPRAS.......................................................................................... 25 PROCESO DE COMPRAS.......................................................................................... 26 PROCESO DE COMPRAS.......................................................................................... 27 PROCESO DE COMPRAS.......................................................................................... 28 PROCESO DE CONTABILIDAD............................................................................... 30 PROCESO DE CONTABILIDAD............................................................................... 31 PROCESO DE CONTABILIDAD............................................................................... 32 SIMBOLOGA ............................................................................................................. 33 FORMAS Y GUAS DE LLENADO .......................................................................... 34 RECIBO FORMATO ................................................................................................... 35 RECIBO DE INGRESOS............................................................................................. 36 FACTURA FORMATO ............................................................................................... 38 FACTURA LLENADO................................................................................................ 39 RELACIN DE MATANZA DEL DIA REA CORRALES FORMATO ............... 40 RELACIN DE MATANZA DEL DIA REA CORRALES LLENADO ................ 41 RELACIN DE ENTREGA DE CANALES FORMATO.......................................... 42 RELACIN DE ENTREGA DE CANALES LLENADO .......................................... 43
Elabor CP. Arturo Batn y Tec Revis Ing. Miguel Villanueva Autoriz Ing. Rafael Len Negrete
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LISTA DE ASISTENCIA FORMATO........................................................................ 44 LISTA DE ASISTENCIA LLENADO ........................................................................ 45 RECIBO DE NOMINA FORMATO ........................................................................... 46 RECIBO DE NOMINA LLENADO............................................................................ 47 ORDEN DE COMPRA FORMATO............................................................................ 48 ORDEN DE COMPRA LLENADO ............................................................................ 49 ENTRADA DE ALMACN FORMATO ................................................................... 50 ENTRADA DE ALMACN LLENADO .................................................................... 51 SALIDA DE ALMACN FORMATO........................................................................ 52 SALIDA DE ALMACN LLENADO......................................................................... 53 POLIZA DE INGRESOS FORMATO ........................................................................ 54 POLIZA DE INGRESOS LLENADO ......................................................................... 55 PLIZA DE CHEQUE FORMATO............................................................................ 56 POLIZA CHEQUE LLENADO................................................................................... 57
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PRESENTACIN
La Procesadora de Carnes La Alianza, S.A. de C.V. preocupada por las actividades que se realiza dentro de la empresa, se ha dado a la tarea de elaborar el siguiente Manual cuyo objetivo principal es el siguiente:
Integrar una gua rpida y eficiente de los procesos que se realizan dentro de la empresa.
Y que sea de utilidad para mostrar los distintos procesos que se siguen en los departamentos tanto de Proceso como Administrativo.
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MARCO JURDICO
Disposiciones Federales: Constitucin Poltica de Los Estados Unidos Mexicanos Ley de General de Sociedades Mercantiles Ley del Seguro Social Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamentos Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento Ley del Impuesto al Activo y su Reglamento Ley Federal del Trabajo Ley del Infonavit
Disposiciones Estatales. Constitucin Poltica de Estado Libre y Soberano del Estado de Quintana Roo Decreto por el que se Constituye la Empresa de Participacin mayoritaria del Gobierno del Estado. Acta Constitutiva de La Sociedad. Ley de Entidades de la Administracin Pblica Paraestatal del Estado de Quintana Roo.
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NDICE DE PROCEDIMIENTOS
1.-
RECEPCIN DE GANADO
2.-
MAQUILA
10
3.-
EMBARQUE
13
4.-
COBRO DE MAQUILA
16
5.-
NOMINA
19
6.-
COMPRAS
23
7.-
CONTABILIDAD
28
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PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO

Objetivo.Recibir y verificar que el ganado que llega a la planta cumplan con los requisitos que exija las normas de sanidad animal.
Polticas.-
La recepcin del ganado deber ser de 10:00 Hr. a 19:0 Hr.
Verificar al momento de recibir el ganado cuente con la siguiente documentacin. a) Factura b) Gua de trnsito c) La Nota de pago de los derechos correspondientes.
Normas.-
Norma oficial Mexicana Normas de Seguridad e Higiene.
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Nmero 1 2 3 4 5 6 Responsable Corralero Corralero Corralero Corralero Medico sanitarista Medico sanitarista Descripcin Recibe el ganado en el embarcadero Recibe y verifica los documentos que amparan la legitimidad de los animales. Registra el peso en pie del animal en la bascula Asigna un nmero de corral para los animales separndolos por introductor. Inspeccin ante mortem (se checan los animales para ver sino tienen algn tipo de enfermedad o lesin) En caso de detectar algn animal con enfermedad o lesin se separan en un corral especial ya que estos animales sern los ltimos ser sacrificados. Recibe el pedido de los introductores para ordenar la matanza. Pasa los animales en un embudo para un bao de aspersin (premorten)
7 8
Corralero Corralero
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CORRALERO MDICO SANITARISTA
INICIO
RECIBIR DE GANADO
VERIF. DOCTOS.
NO
SE RETIENE
SI REGISTRA PESO
ASIGNA NMERO
INSPECC IN.
NO SEPARA
SI ORDENA MATANZA
FIN
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PROCESO DE MAQUILA
Objetivo Asegurar la saluda de la poblacin a travs de un mtodo de sacrificio de ganado bajo estrictas condiciones de higiene y calidad.
Polticas
La matanza iniciara de 8:00 p.m. a 23:00 p.m. y de acuerdo al numero de animales sacrificados. Mantener las reas de trabajo en estrictas condiciones de higiene. Los empleados al entrar al rea de proceso deben usar sus uniformes y equipo de trabajo para su seguridad.
Normas
Norma Oficial Mexicana. Normas de Seguridad e Higiene.
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PROCESO DE MAQUILA
Nmero Responsable 1 Matarife Descripcin Se insensibiliza por medio de una pistola de perno cautivo o corriente elctrica. Se eleva al animal a un riel por medio de una gra y cadena atada a la pata derecha. Se abre la piel del cuello para cortar la yugular para desangrarlo, seguido a esto se le quita la piel de la cabeza, se le cortan los dos brazos y se desprende la cabeza del cuerpo depositndola a un gancho para ser lavada e inspeccionada por el Medico sanitarista. Se inspecciona la cabeza del animal para verificar que no tenga indicios de alguna enfermedad. Pasa a la primera plataforma donde se corta las patas traseras, el desollado de las piernas y de la cola. Pasa a la segunda plataforma donde se le quita la piel del vientre y brazos. Activa la despieladora mecnica que arranca la piel para depositarla en el rea de saladero, seguidamente con una sierra elctrica cortan los huesos del pecho. Se abre el vientre con un cuchillo desde la pelvis hasta el pecho extrayendo todas las vsceras las cuales son depositadas en un carro de acero inoxidable de doble piso en la cual se deposita en la parte inferior las vsceras verdes y en la parte superior las vsceras rojas para llevarlos al rea de lavado Se hace la inspeccin de las vsceras rojas y verdes en busca de indicios de enfermedad o dao. En una plataforma con elevador, con una sierra elctrica se corta toda la columna vertebral dividiendo el cuerpo en dos mitades. Se inspecciona la canal en los ganglios establecidos en los sitios especficos, para determinar la aptitud para el consumo humano. rea de lavado: en una rampa elevada se lava la canal quitando toda la sangre y aserrn de las canales rea de enmantado: en una plataforma se cubre las canales con mantas mojadas con salmuera. rea de cuartos fros: se acomodan las canales en los rieles donde permanecern en un promedio de 24 horas a una temperatura de 0 a 5 C.
Revis Ing. Miguel Villanueva Autoriz Ing. Rafael Len Negrete
Matarife
Matarife
Mdico sanitarista
Matarife
Matarife
Matarife
Matarife
Mdico sanitarista
10
Matarife
11
Mdico sanitarista.
12
Matarife
13
Matarife
14
Matarife
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PROCESO DE MAQUILA
MATARIFE
INICIO
INSENSIBILIZA ANIMAL SE ELEVA AL ANIMAL CORTE CBZ
MEDICO SANITARISTA
REVISA CBZ
DECOMISA
CORTE DE PATAS SE DESPIELA EVISCERACIN

INSPECCI N VISCERAS
DECOMISA
CORTE CANAL
INSPECCI N VISCERAS
DECOMISA
LAVADO CANAL CUBRE CANAL CUARTO FRIO
FIN
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PROCESO DE EMBARQUE
Objetivo.Realizar el transporte del ganado bajo condiciones de clima e higiene .
Polticas.-
Verificar que el camin Thermo que transporta los canales est completamente limpios y desinfectados. Realizar la entrega de los canales con oportunidad la cual inicia de las 0:00 hrs. A las 4:00 hrs.
Normas.-
Norma Oficial Mexicana. Normas de transporte de alimentos.
Reglamento municipal.
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PROCESO DE EMBARQUE
Nmero Responsable 1 Jefe de proceso
2 3 4 5
Matarife Matarife Jefe de proceso Chofer repartidor
Descripcin Se checa la temperatura de los animales que se encuentran en los cuartos fros la cual debe estar de 0 a 5 C. Se desmanta las canales. Se sellan las canales Registra el peso de las canales en la bscula. Checa que el camin thermo se encuentre limpio y desinfectado Pasa las canales del cuarto fro al camin thermo.
Chofer repartidor
Chofer repartidor
Registra la salida del camin para entregar las canales a los introductores en los distintos mercados.
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PROCESO DE EMBARQUE
JEFE PROCESO
INICIO
MATARIFE
CHOFER REPARTIDOR
CHECA TEMPE RATURA
SI DESMANTELA
NO
ESPERA
SELLA CANALES
REGISTRA PESO CANAL
NO
REVISA CAMIN
LAVA CAMIN
SI PESA CANAL AL CARGAR
REGISTRA HORA SALIDA
FIN
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PROCESO DE COBRO DE MAQUILA

Objetivo.Obtener ingresos para cubrir las necesidades propias de la empresa.
Polticas.-
Cobrar diariamente los animales que sean sacrificados. Emitir la factura correspondiente y su registro contable.
Normas.-
Manual de contabilidad
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Nmero Responsable 1 Receptor de orden de maquila 2 Receptor de orden de maquila Descripcin Llega el introductor con el receptor de orden de matanza El introductor seala el nmero de animales que sern sacrificados Se elabora del recibo de ingreso si el cliente solicita factura. Se elabora la factura y se le cobra. Si no desea factura se le cobra con el recibo de ingresos y este se factura como un servicio al pblico en general Al terminar de ordenar todos los introductores se enva una relacin de la matanza de ese da al corralero especificando de que introductor es nmero de animales y tipo de animal. Recibe la relacin de la matanza del da al terminar el receptor de ordenes de matanza pasa al depto de administracin a liquidar el efectivo de las rdenes de ese da con el auxiliar administrativo. Entrega al chofer repartidor una relacin de las rdenes del da para su entrega.
Receptor de orden de maquila
Auxiliar administrativo
5 6
Auxiliar administrativo Receptor de orden de maquila
7 8
Corralero Auxiliar administrativo
Receptor de orden de maquila
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RECEPTOR DE ORDEN MAQUILA AUXILIA ADMIVO. CORRALERO
INICIO
LLEGA INTRODUCTOR FACTURA PBLICO SEALA # DE ANIMALES RECIBO INGRESO
FACTUR A
NO
SI
FACTURA CLIENTE RELACIN MATANZA LIQUIDACIN DIARIA
FIN
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PROCESO DE NMINA
Objetivo.-
Retribuir a travs de un salario a los trabajadores de acuerdo a las funciones y actividades que realizan.
Polticas.-
El pago de los salarios son los das 15 y 30 de cada mes o un da antes cuando estos caigan en da inhbil Verificar que firmen el comprobante correspondiente.
Normas.-
Ley Federal del Trabajo. Ley del Impuesto Sobre la Renta. Ley del Seguro Social. Ley del Infonavit.
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PROCESO DE NMINA
Nmero Responsable 1 Gerente operativo 2 3 Gerente operativo Jefe Administrativo
Descripcin Revisa la lista de asistencia Entrega la lista de asistencia Revisa si hay faltas, incapacidades, horas extras, primas dominicales, etc. Elabora la nmina Imprime la nmina y los recibos Se le entrega la nmina para elaborar el cheque Le da el visto bueno a la nmina Autoriza la nmina y firma el cheque Recoge y lo lleva al Subsrio. de crdito y finanzas de Hacienda. Estatal. Firma el cheque por ser firmas mancomunadas
4 5 6 7 8 9
Jefe Administrativo Jefe Administrativo Asistente administrativo Director Comercial SEDARI Subsrio. de Ganadera de la Sedari Jefe Administrativo
10
Subsrio. de Crdito y finanzas de la Sra. De Hacienda. Estatal Jefe Administrativo
11
Recoge el cheque de la Subsria. de Crdito y Finanzas de Hacienda. Estatal. Acude al banco y cobra el cheque Entrega efectivo a auxiliar administrativo Distribuye el dinero y lo ensobreta Paga a los empleados verificando que firman la nomina.
12 13 14 15
Jefe Administrativo Jefe Administrativo Auxiliar administrativo Auxiliar administrativo
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GERENTE OPERATIVO
INICIO
REVISA LISTA ASISTENCIA ENTREGA LISTA
JEFE ADMINISTRATIVO
ASISTENTE ADMIVO
REVISA LISTA
CORRIGE LISTA
ELABORA NOMINA
ELABORA CHEQUE
IMPRIME NOMINA
NOMINA Y CHEQUES
COBRA CHEQUE
RECIBE DINERO
RECIBE DINERO
FIN
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DIRECTOR COMERC. SEDARI

A
SUBSECRETARIO DE GANADERA SEDARI
SUBSRIO. CRED. Y FINANZAS HACIENDA ESTATAL

C
VISTO BUENO
AUTORIZA
FIRMA CHEQUE
FIRMA CHEQUE
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PROCESO DE COMPRAS
Objetivo.Suministrar los bienes y servicios que requieran las reas para el desempeo optimo de sus funciones asignadas.
Polticas.-
Cotizar cuando menos a tres proveedores antes de realizar la compra. Verificar que las facturas renan los requisitos fiscales que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento. Verificar que bienes o servicios obtenidos sean solicitados y pagados.
Normas.-
Ley de Adquisiciones Arrendamientos y Servicios del Gobierno del Estado. Ley de Egresos del Estado. Ley del Impuesto Sobre la Renta.
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PROCESO DE COMPRAS
Nmero Responsable 1 Jefe administrativo
Descripcin Recibe la solicitud de compra del depto. de proceso, mantenimiento o del rea de corrales. Se revisa la solicitud para verificar el producto, refacciones o solicitadas por el depto. Correspondiente, verificando la cantidad, modelo, tipo, etc. Se pide una cotizacin a tres proveedores que venden ese tipo de productos Se revisa las cotizaciones verificando que el producto sea el solicitado, checando modelo, calidad, precio. etc. Le da el visto bueno a la solicitud de compra Elabora el cheque Lleva el cheque al Subsidio. de ganadera de la SEDARI
Jefe administrativo
Jefe administrativo
Jefe administrativo
5 6 7 8
Director de Comercializacin Auxiliar administrativo Jefe Administrativo
Subsecretario de Ganadera Autoriza la compra y firma el cheque de la Secretaria de Desarrollo Agropecuario Rural e Indgena
Jefe Administrativo
Recoge el cheque de la Subsria. de ganaderia de Sedari y lo lleva a la Subsria. de Crdito y Finanzas de Hacienda Estatal Recoge el cheque de la Subsria. de Crdito y Finanzas de Hacienda. Estatal. Entrega el cheque al Gerente operativo para que realice la compra. Recibe el cheque y procede a realizar la compra. Entrega la compra al Jefe admivo. para darle entrada al almacn. Elabora la salida del producto del almacn y se lo entrega a la persona que lo solicit
10
Jefe Administrativo
11
Jefe Administrativo
12 13
Gerente operativo Gerente operativo
14
Jefe Administrativo
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PROCESO DE COMPRAS
JEFE ADMIVO. DIRECTOR COMERCIAL SEDARI AUXILIAR ADMIVO.
INICIO
RECIBE SOLICITUD
DEVUELVE
REVISA SOLICITU D
COTIZACIONES
REVISA COTIZACI ONES
NO
VISTO BUENO
ELABORACIN CHEQUE
SI
B
COTIZACIONES
D
COTIZACIONES
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Fecha ENE 2005
PROCESO DE COMPRAS
SUBSRIO. GANADERA SUBSRIO. CRDITO Y FINANZAS GERENTE OPERATIVO
A
FIRMA CHEQUE
C
FIRMA CHEQUE
E
RECIBE CHEQUE
D
REALIZA COMPRA
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PROCESO DE COMPRAS
JEFE ADMIVO. DIRECTOR COMERC. SEDARI AUXILIAR ADMIVO.
F
RECIBE LA COMPRA
ENTRADA AL ALMACN
SALIDA PRODUCTO
ENTRADA AL ALMACN
FIN
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PROCESO DE CONTABILIDAD
Objetivo.Elaborar Estados Financieros que proporcionen informacin veraz y oportuna para la toma de decisiones.
Polticas.-
Contabilizar las plizas de diario, ingresos y egresos en forma metdica y diariamente.
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Normas.-
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Responsable Nmero 1 Auxiliar administrativo 2 3 4 5 Auxiliar administrativo Auxiliar administrativo Auxiliar administrativo Auxiliar administrativo Auxiliar administrativo 6 7 Auxiliar administrativo
Descripcin Recaba las plizas de ingresos, egresos y diario Contabiliza las plizas Se capturan las plizas en el sistema contable Se imprime el auxiliar de Bancos Se elabora la conciliacin bancaria Se provisiona el pago de impuestos(isr, iva, imss, sar, Infonavit y 2% sobre nomina). Se imprime los estados financieros: Balance General Estado de Resultados Balanza ce Comprobacin Revisa los Estados Financieros Enva los Estados Financieros para su autorizacin al Director de Comercializacin de la SEDARI Autoriza y se Archiva.
Jefe Administrativo Jefe Administrativo
9 10 Director de Comer. SEDARI
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AUXILIAR ADMIVO. JEFE ADMIVO. DIRECTOR COMERC. SEDARI
INICIO
REVISA EDOS. FINAN. RECABA PLIZAS
NO SI
AUTORIZA
ARCHIV A
CONTABILIZA PLIZAS CORRIGE CAPTURA PLIZAS
IMPRIMIR AUXILIARES
FIN
PROVISIONA IMPUESTOS
IMPRIME EDOS. FINAN.
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SIMBOLOGA
SIMBOLOGA NOMBRE Inicio o trmino SIGNIFICADO Indica el principio o el fin del flujo, puede ser accin o lugar; adems se utiliza para indicar una unidad administrativa o persona que recibe o proporciona informacin. Describe las funciones que desempean las personas involucradas en el proceso
Actividad
Documento
Decisin o alternativa
Representa cualquier documento que entre, se utilice, se genere o salga del procedimiento. Indica un punto dentro del flujo en donde se debe tomar una decisin entre dos o mas opciones. Indica que se guarde un documento en forma temporal o permanente Representa una conexin o enlace con otra hoja diferente en la que continua el diagrama de flujo. Representa una conexin o enlace de una parte del diagrama de flujo con otra parte del mismo.
Archivo
Conector de pgina
Conector
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FORMAS Y GUAS DE LLENADO
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RECIBO FORMATO
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RECIBO DE INGRESOS
SE LLENA LA FECHA DEL SERVICIO NOMBRE DEL INTRODUCTOR CANTIDAD DE ANIMALES EN NUMERO DE CABEZAS. SE LLENA EL PRECIO UNITARIO SE LLENA EL IMPORTE TOTAL DE ACUERDO AL NUMERO DE CABEZAS QUE EL INTRODUCTOR ORDENE. SE LLENA LA CANTIDAD CON LETRAS.
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FACTURA FORMATO
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FACTURA LLENADO

SE SELLA LA FECHA DE LA FACTURA DE ACUERDO AL DIA DEL SERVICIO NOMBRE DEL INTRODUCTOR, DOMICILIO FISCAL Y REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES. SE DESCRIBE LA CANTIDAD DE ANIMALES EN CABEZAS SE ANOTA EL PRECIO UNITARIO SE ANOTA EL IMPORTE DE ACUERDO AL NUMERO DE ANIMALES QUE ORDENE EL INTRODUCTOR. SE ANOTA EL IMPORTE EN EL TOTAL DE LA FACTURA SE ANOTA LA CANTIDAD EN LETRAS.
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RELACIN DE MATANZA DEL DIA REA CORRALES FORMATO

PROCESADORA DE CARNES LA ALIANZA, S.A. DE C.V.
RELACIN DE MATANZA DEL DIA REA CORRALES.
FECHA. ____________________________
NOMBRE DE USUARIO CLASIFICACIN COLOR No. CORRAL FIERRO NUMERO
C. ANDRS HERNNDEZ ALEJANDRO

ENCARGADO DE CORRALES
Elabor CP. Arturo Batn y Tec Revis Ing. Miguel Villanueva Autoriz Ing. Rafael Len Negrete
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RELACIN DE MATANZA DEL DIA REA CORRALES LLENADO

SE ANOTA LA FECHA SE ANOTA EL NOMBRE DEL INTRODUCTOR SE CLASIFICA EL ANIMAL, VACA, TORO, NOVILLONA, SEMENTAL, ETC. SE ANOTA EL COLOR DEL ANIMAL SE ANOTA EL NUMERO DE CORRAL QUE LE ES ASIGNADO AL ANIMAL SE DESCRIBE EL FIERRO QUE TRAE EL ANIMAL SE LE ASIGNA UN NUMERO PARA SU IDENTIFICACIN AL ENTRAR A SACRIFICIO.
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RELACIN DE ENTREGA DE CANALES FORMATO

RELACIN DE ENTREGA DE CANALES. FECHA:_______________
No. Canales clasif Visc. Cbz Introductor Mesa de:_____________
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RELACIN DE ENTREGA DE CANALES LLENADO
SE ANOTA LA FECHA SE RELACIONA EL NUMERO CONSECUTIVO DE LOS CANALES SE CLASIFICA EN BASE AL NOMBRE DEL INTRODUCTOR SE ANOTA EL NUMERO DE VSCERAS QUE SE ENTREGARA EN CADA MESA SE ANOTA EL NOMBRE DEL INTRODUCTOR SE ANOTA DEL NOMBRE DEL PROPIETARIO DE LA MESA EN DONDE SE ENTREGARA EL CANAL.
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LISTA DE ASISTENCIA FORMATO

PROCESADORA DE CARNES LA ALIANZA, S.A. DE C.V. LISTA DE ASISTENCIAS
PERIODO DE LA NOMINA: __________________________________________ NOMBRE DEL TRABAJADOR: Amaya Sanchez Ma. De los Angeles Blanco Cocom Ma. Mayanin Batun y Tec Arturo Alfonso Pech Tinal Angel Armando Espnoza Perez Manuel Montalvo Vazquez Carlos Oliva Avila Jose Gerardo Fabela Soto Ingacio Pech Cime Millan Perez Ruiz Fernando Nahuat Chan Juan de la Cruz Alejandro Hernandez Andres Kantun Kantun Jorge Manuel Catzin Navarrete Lorenzo Pomol Aguayo Miguel Angel. May Pech Raul 1= ASISTENCIA 2= FALTA COMENTARIOS: ELABORO MA. DE LOS NGELES AMAYA AUXILIAR ADMINISTRATIVO
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
REVISO C.P. ARTURO A. BATUN Y TEC. CONTADOR / ADMINISTRADOR

AUTORIZO T.I.A. JUAN DE LA CRUZ NAHUAT GERENTE OPERATIVO
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LISTA DE ASISTENCIA LLENADO

SE ANOTA LA ASISTENCIA DE LOS EMPLEADOS EN BASE A LA TARJETA DE CADA UNO DE ELLOS. SE VERIFICA SI HAY FALTAS, RETARDOS, INCAPACIDADES, ETC. FIRMA LA PERSONA QUE LO ELABORO FIRMA LA PERSONA QUE LO REVISO FIRMA LA PERSONA QUE LO AUTORIZO.
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RECIBO DE NOMINA FORMATO

PROCESADORA DE CARNES LA ALIANZA, S.A. DE C.V. DEL ___________AL ________DE _________DE 2005, RECIB DE PROCESADORA DE CARNES LA ALIANZA, S.A. DE C.V. LA CANTIDAD ABAJO RELACIONADA POR CONCEPTO DE SUELDOS Y PRESTACIONES DE ACUERDO AL SIGUIENTE DESGLOSE:
SUELDOS PRIMA VACACIONAL(3 DAS) AGUINALDOS(15 DAS) PRIMA DOMINICAL COMPENSACIN SUBTOTAL ISPT (CRDITO AL SALARIO) IMSS DSCTO. PRSTAMO INFONAVIT NETO A PAGAR
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RECIB DE CONFORMIDAD
________________________________ NOMBRE DEL EMPLEADO PUESTO.
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RECIBO DE NOMINA LLENADO
DESPUS DE ELABORAR LA NOMINA SE MANDA IMPRIMIR LOS RECIBOS EN LA COMPUTADORA CUANDO SE LE PAGA AL EMPLEADO SE LE ENTREGA UNA COPIA Y FIRMA LA OTRA POSTERIORMENTE SE ARCHIVA.
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ORDEN DE COMPRA FORMATO

ORDEN DE COMPRA
FECHA______________________________
DEPTO. _________________________
UNIDAD
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
CU
IMPORTE.
TOTAL SOLICIT ________________ REVIS _________________ Vo. Bo. __________________ AUTORIZ __________________
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ORDEN DE COMPRA LLENADO

SE ANOTA LA FECHA SE ANOTA EL NOMBRE DEL DEPTO. DE DONDE SE SOLICITA SE ANOTA LA CANTIDAD DE LOS ARTCULOS SOLICITADOS SE DESCRIBE EL ARTICULO O REFACCIN SOLICITADO SE ANOTA EL PRECIO UNITARIO UNA VEZ QUE SE REVISE LAS COTIZACIONES QUE PREVIAMENTE SE LE SOLICITO A LOS PROVEEDORES SE ANOTA EL IMPORTE DE LOS ARTCULOS O REFACCIONES SOLICITADOS DE ACUERDO A LAS UNIDADES. SE ANOTA EL IMPORTE TOTAL FIRMA EL EMPLEADO QUE SOLICITA FIRMA EL JEFE ADMINISTRATIVO QUE LO REVISA LE DA EL VISTO BUENO EL DIRECTOR DE COMERCIALIZACIN DE LA SEDARI. FIRMA EL SUBSRIO. DE GANADERIA DE LA SEDARI QUE LO AUTORIZA. SE PASA PARA ELABORAR EL CHEQUE.
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ENTRADA DE ALMACN FORMATO
PROCESADORA DE CARNES LA ALIANZA S.A. DE C.V.

ENTRADA DE ALMACN
FECHA _________________________ RECIB: A MI ENTERA SATISFACCIN EL ( LOS) PRODUCTOS QUE A CONTINUACIN SE DETALLAN: CANTIDAD PRESENTACIN REF. PRODUCTO P. U. TOTAL
ENTREGA
RECIBE
_______________________________
_______________________________________
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ENTRADA DE ALMACN LLENADO

SE ANOTA LA FECHA DE LA COMPRA SE ANOTA LA CANTIDAD DE LOS PRODUCTOS SE VERIFICA LA PRESENTACIN DEL PRODUCTO, CAJA, PIEZA, UNIDAD, ETC. EN LA REFERENCIA SE ANOTA EL NUMERO DE FACTURA O REMISIN DE LA COMPRA. SE ANOTA LA DESCRIPCIN DEL PRODUCTO SE ANOTA EL PRECIO UNITARIO SE ANOTA EL IMPORTE TOTAL DEL PRODUCTO FIRMA EL EMPLEADO QUE REALIZO LA COMPRA FIRMA EL ALMACENISTA QUE RECIBE EL PRODUCTO.
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SALIDA DE ALMACN FORMATO
PROCESADORA DE CARNES LA ALIANZA S.A. DE C.V.

SALIDA DE ALMACN
FECHA _________________________ RECIBI: A MI ENTERA SATISFACCIN EL ( LOS) PRODUCTOS QUE A CONTINUACIN SE DETALLAN: CANTIDAD PRESENTACIN REF. PRODUCTO P. U. TOTAL
ENTREGA
RECIBE
_______________________________
_______________________________________
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Fecha ENE 2005
SALIDA DE ALMACN LLENADO
SE ANOTA LA FECHA DE SALIDA DEL PRODUCTO SE ANOTA LA CANTIDAD DE LOS PRODUCTOS SE VERIFICA LA PRESENTACIN DEL PRODUCTO, CAJA, PIEZA, UNIDAD, ETC. EN LA REFERENCIA SE ANOTA EL NUMERO DE FACTURA O REMISIN DE LA COMPRA. SE ANOTA LA DESCRIPCIN DEL PRODUCTO SE ANOTA EL PRECIO UNITARIO SE ANOTA EL IMPORTE TOTAL DEL PRODUCTO FIRMA EL ALMACENISTA QUE ENTREGA FIRMA EL EMPLEADO QUE LO RECIBE ANOTANDO DE QUE DEPARTAMENTO PERTENECE.
Cdigo
Revisin 02
Fecha ENE 2005
POLIZA DE INGRESOS FORMATO
POLIZA DE
CUENTA SUB.CTA
INGRESOS
N O M B R E
FECHA
POLIZA No.
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMA IGUALES CONCEPTO
CONTROL
HECHO POR
REVISADO
AUTORIZADO
AUXILIARES
DIARIO
Cdigo
Revisin 02
Fecha ENE 2005
POLIZA DE INGRESOS LLENADO

SE ANOTA LA FECHA DE LA POLIZA SE ANOTA EL NUMERO DE LA POLIZA SE CLASIFICA LOS INGRESOS DE ACUERDO A SU PROCEDENCIA SE ASIGNA EL NUMERO DE CUENTA Y SUBCUENTA DE ACUERDO AL CATALOGO DE CUENTAS DE LA EMPRESA. SE ANOTA EL IMPORTE PARCIAL SE ANOTA ELCARGO O EL ABONO DE ACUERDO A LA CLASIFICACION DE LAS CUENTAS SE DESCRIBE EL CONCEPTO DEL INGRESO FIRMA EL EMPLEADO QUE LO ELABOR FIRMA EL JEFE ADMINISTRATIVO QUE LO REVISO FIRMA EL DIRECTOR DE COMERCIALIZACION QUE LO AUTORIZ Y FINALMENTE EL EMPLEADO QUE LO CAPTURA Y ARCHIVA
Cdigo
Revisin 02
Fecha ENE 2005
PLIZA DE CHEQUE FORMATO

PLIZA CHEQUE
CUENTA
SUB.CTA
N O M B R E
PARCIAL
DEBE
HABER
SUMA IGUALES
CONTROL
HECHO POR
REVISADO
AUTORIZADO
AUXILIARES
DIARIO
POLIZA No.
Cdigo
Revisin 02
Fecha ENE 2005
POLIZA CHEQUE LLENADO
SE ANOTA LA FECHA DE LA POLIZA SE ANOTA EL NUMERO DE LA POLIZA SE CLASIFICA LOS GASTOS DE ACUERDO A LAS FACTURAS O COMPROBANTES QUE AMPARA LA POLIZA. SE ASIGNA EL NUMERO DE CUENTA Y SUBCUENTA DE ACUERDO AL CATALOGO DE CUENTAS DE LA EMPRESA. SE ANOTA EL IMPORTE PARCIAL SE ANOTA ELCARGO O EL ABONO DE ACUERDO A LA CLASIFICACION DE LAS CUENTAS SE DESCRIBE EL CONCEPTO DEL PAGO, COMPRA O GASTO. FIRMA EL JEFE ADMINISTRATIVO QUE LO ELABOR FIRMA EL DIRECTOR DE COMERCIALIZACION QUE LO REVISO FIRMA EL SUBSRIO. DE GANADERIA QUE LO AUTORIZ Y FINALMENTE EL EMPLEADO QUE LO CAPTURA Y ARCHIVA

Manual de Procedimientos Contables y Formatos

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Gobierno del Estado de Quintana Roo Planta Procesadora de Carnes La Alianza, S.A. de C.V.

Fecha ENE 2005

Chetumal Quintana Roo.

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Fecha ENE 2005

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO

La recepcin del ganado deber ser de 10:00 Hr. a 19:0 Hr.

Norma oficial Mexicana Normas de Seguridad e Higiene.

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

PROCESO DE RECEPCIN DE GANADO

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Norma Oficial Mexicana. Normas de Seguridad e Higiene.

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Fecha ENE 2005

CORTE DE PATAS SE DESPIELA EVISCERACIN

LAVADO CANAL CUBRE CANAL CUARTO FRIO

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Norma Oficial Mexicana. Normas de transporte de alimentos.

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete

Fecha ENE 2005

Nmero Responsable 1 Jefe de proceso

Matarife Matarife Jefe de proceso Chofer repartidor

Elabor CP. Arturo Batn y Tec

Revis Ing. Miguel Villanueva

Autoriz Ing. Rafael Len Negrete