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INVENTARIO INICIAL
El 25 de Abril del 2012 se constituye la empresa "El Sol" E.I.R.L., dentro del sector comercial mediana
empresa, para tributar se ubica en el Rgimen General de Impuesto a la Renta. Suscrito y aportado el 100%
por su titular ALVARO RENGIFO, los acivos son los siguientes
*
*
*
*
*
*
Dinero en Efectivo
Una Camioneta Toyota
Muebles
Enseres
Computadoras
Impresoras
20,000.00
40,000.00
8,000.00
4,500.00
13,000.00
9,000.00
Con el dinero se apertura una cuenta corriente a nombre de la empresa "El Sol" E.I.R.L. en el Banco
de Crdito en Moneda naciona cuenta N 666-14679-013, los bienes no dinerados estn sustentados en el
Inventario detallado y valorado ante el notario pblico bajo declaracin jurada del aportante y comprobantes de
adquisicin.
S/.
S/.
S/.
20,000.00
CAJA Y BANCOS
20,000.00
20,000.00
33
S/.
20,000.00
74,500.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
33.411 Costo
12,500.00
8,000.00
33.51 Muebles
8,000.00
33.511 Costo
4,500.00
33.52 Enseres
4,500.00
33.521 Costo
22,000.00
13,000.00
13,000.00
9,000.00
94,500.00
Total Activo
II PASIVO
0.00
Sin Pasivo
III RESUMEN
50
94,500.00
0.00
94,500.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
94,500.00
94,500.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
S/.
10
CAJA Y BANCOS
10.4 Cuentas Corrientes
20,000.00
33
40,000.00
12,500.00
22,000.00
50
S/.
S/.
20,000.00
74,500.00
94,500.00
CAPITAL
94,500.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
94,500.00
94,500.00
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
*
S/.
155,200.00
250,500.00
155,630.00
45,320.00
291,100.00
324,000.00
97,200.00
152,450.00
112,500.00
2,150.00
717,770.00
12
20
33
S/.
S/.
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
12.12 Facturas, Boletas y otros comp. por Cobrar
12.3 Letras por Cobrar
MERCADERIAS
20.1 Mercaderas en Almacn
S/.
15,520.00
250,500.00
250,500.00
155,630.00
45,320.00
162,000.00
162,000.00
Total Activo
39
42
II PASIVO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
39.3 Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Eq.
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
97,200.00
152,450.00
112,500.00
2,150.00
50
1,082,070.00
-364,300.00
717,770.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
717,770.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
15,520.00
250,500.00
200,950.00
CLIENTES
S/.
266,020.00
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
12
S/.
155,630.00
45,320.00
291,100.00
MERCADERIAS
39
46
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.3 Letras por Pagar
97,200.00
152,450.00
112,500.00
162,000.00
162,000.00
324,000.00
CAPITAL
50.1 Capital por Aportes
2,150.00
717,770.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
1,082,070.00
BALANCES
(A)
(A)
(A)
(A)
(A)
(A) 50% C/U
(P)
(P)
(P)
(P)
9
S/.
266,020.00
200,950.00
291,100.00
324,000.00
1,082,070.00
97,200.00
264,950.00
2,150.00
364,300.00
009
S/.
97,200.00
264,950.00
2,150.00
717,770.00
1,082,070.00
S/.
16,300.00
10,200.00
275,250.00
160,250.00
72,000.00
134,000.00
151,000.00
121,000.00
587,000.00
637,000.00
81,100.00
61,650.00
61,650.00
3,800.00
429,500.00
295,900.00
2,400.00
SE PIDE:
Calcular el Capital
Elaborar el Inventario Inicial y el Balance del Inventario Inicial
10.4
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.5
CAJA Y BANCOS
Caja
10.11 Dinero en efectivo
10.12 Cheques a favor
Cuentas Corrientes
10.41 Banco de Crdito
10.42 Banco Continental
CLIENTES
Facturas por Cobrar
12.11 Facturas- Empresa LOBOS S.A.C.
12.12 Facturas - Empresa ARES S.A.C.
Letras por Cobrar
12.31 Letra N 001
12.32 Letra N 002
MERCADERIAS
Mercaderas en Almacn
20.11 Producto "A"
20.12 Producto "B"
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Total Activo
S/.
S/.
S/.
26,500.00
16,300.00
10,200.00
435,500.00
275,250.00
160,250.00
206,000.00
72,000.00
134,000.00
272,000.00
151,000.00
121,000.00
1,224,000.00
587,000.00
637,000.00
81,100.00
124,400.00
39
39.3
40
40.1
42
42.1
42.3
46
46.9
II PASIVO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Eq.
TRIBUTOS POR PAGAR
Gobierno Central
40.11 Impuesto a las Ventas
40.11 I.G.V.
PROVEEDORES
Facturas por Pagar
42.11 Factura N 001 - CONTIENDA S.A.C.
Letras por Pagar
42.31 Letra N 001 - AMAZONAS E.I.R.L.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
Otras Ctas. Por Pagar Diversas
Total Pasivo
61,650.00
3,800.00
3,800.00
3,800.00
429,500.00
429,500.00
295,900.00
295,900.00
2,400.00
III RESUMEN
50
2,369,500.00
-793,250.00
1,576,250.00
Total Activo
Total Pasivo
CAPITAL
1,576,250.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
12
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
33
478,000.00
206,000.00
272,000.00
1,224,000.00
MERCADERIAS
1,224,000.00
205,500.00
S/.
462,000.00
26,500.00
435,500.00
CLIENTES
S/.
81,100.00
124,400.00
39
42
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.3 Letras por Pagar
46
3,800.00
429,500.00
295,900.00
61,650.00
2,400.00
CAPITAL
1,576,250.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
2,369,500.00
OS Y BALANCES
09
9
S/.
462,000.00
478,000.00
1,224,000.00
205,500.00
2,369,500.00
61,650.00
3,800.00
725,400.00
2,400.00
793,250.00
DEL 2009
S/.
61,650.00
3,800.00
725,400.00
2,400.00
1,576,250.00
2,369,500.00
1,500.00
2,050.00
8,200.00
7,950.00
1,800.00
953.00
200.00
320.00
2,600.00
3,800.00
2,900.00
14,800.00
3,200.00
2,300.00
1,200.00
1,200.00
1,350.00
1,400.00
61,650.00
2,960.00
320.00
230.00
600.00
687.50
800.00
305.00
1,990.00
2,300.00
850.00
900.00
370.00
295.50
SE PIDE:
Calcular el Capital
Elaborar el Inventario Inicial y el Balance del Inventario Inicial
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.11 Dinero en efectivo
10.12 Cheques diversos
10.4 Cuentas Corrientes
S/.
S/.
S/.
3,550.00
1,500.00
2,050.00
16,150.00
12
12.1
12.3
20
20.1
33
33.4
33.5
33.6
39
39.3
40
40.1
42
42.1
42.3
46
46.9
8,200.00
7,950.00
2,753.00
1,800.00
953.00
520.00
200.00
320.00
9,300.00
2,600.00
3,800.00
2,900.00
14,800.00
14,800.00
5,500.00
3,200.00
2,300.00
5,150.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
2,750.00
1,350.00
1,400.00
4,797.50
2,960.00
320.00
230.00
600.00
687.50
1,105.00
800.00
800.00
305.00
305.00
4,290.00
1,990.00
2,300.00
850.00
850.00
1,565.50
900.00
370.00
295.50
III RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo
57,723.00
-12,608.00
50
45,115.00
CAPITAL
45,115.00
______________________
C.P.C
_________________________
Gerente General
12
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
10.4 Cuentas Corrientes
2,753.00
520.00
9,300.00
MERCADERIAS
9,300.00
25,450.00
19,700.00
3,550.00
16,150.00
3,273.00
S/.
CLIENTES
S/.
14,800.00
5,500.00
5,150.00
4,797.50
40
1,105.00
42
PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.3 Letras por Pagar
4,290.00
850.00
46
CAPITAL
50.1 Capital por Aportes
1,565.50
45,115.00
_________________________
Gerente General
______________________
C.P.C
57,723.00
Y BALANCES
80
S/.
19,700.00
3,273.00
9,300.00
25,450.00
57,723.00
4,797.50
1,105.00
5,140.00
1,565.50
12,608.00
EL 2009
S/.
4,797.50
1,105.00
5,140.00
1,565.50
45,115.00
57,723.00