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COMPROBANTE DE DIARIO
1110
1435
DETALLE
MERCANCIAS NO
FAB. X LA EMPRESA
Segn Fra. 1220
Bodegas S.A.
MERCANCIAS NO
FAB. X LA EMPRESA
Segn Fra. 234
Distrimar
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
1105
CAJA
Segn recibo de caja
030
CLIENTES
Navarro & Cia.
4335
COMERCIO AL X
MAYOR Y AL X
MENOR
Debe
Haber
14.200.000
14.200.000
31.000.000
14.200.000
31.000.000
31.000.000
6.300.000
COMERCIO AL X
MAYOR Y AL X
MENOR
Serrano Ltda.
1305
Haber
14.200.000
BANCOS
Segn cheque 456023
2335
4335
Debe
TOTALES
31.000.000
6.300.000
6.300.000
8.900.000
6.300.000
8.900.000
8.900.000
TOTALES
8.900.000
60.400.000
60.400.000
1435
SERVICIO
Emisora Sony Stereo
500.000
500.000
1110
1524
1110
1528
1105
CAJA
Segn recibo de caja
124
500.000
EQUIPOS DE OFICINA
Segn Fra. 430.
Papelera Mundial
8.300.000
BANCO
Segn cheque 045678
EQUIPOS DE
COMPUTACIN Y
COMUNICACIN
Segn Fra. 5404 Marn
& Ca.
500.000
8.300.000
8.300.000
5.150.000
CAJA
Segn recibo de caja
125
8.300.000
5.150.000
2.575.000
1335
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
2.575.000
5.150.000
1105
CAJA
1305
CLIENTES
Navarro & Ca
1110
BANCO
1105
CAJA
2105
BANCOS
NACIONALES
2.000.000
5.150.000
2.000.000
2.000.000
5.300.000
2.000.000
5.300.000
5.300.000
35.000.000
5.300.000
35.000.000
2305
CUENTAS
CORRIENTES
COMERCIALES
35.000.000
TOTALES
35.000.000
56.250.000
56.250.000
1540
FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
Segn Fra. 1245 de
Chevrolet.
42.000.000
42.000.000
1110
BANCO
21.000.000
2335
COSTOS Y GASTOS
POR PAGAR
21.000.000
4135
COMERCIO AL POR
MAYOR Y AL x
MENOR
Laboratorios Ospina
Fra. N032
1305
CLIENTES
Laboratorios Ospina
1105
CAJA
Segn Fra. 567
4230
HONORARIOS
1435
MERCANCIAS NO
FAB. POR LA
EMPRESA
Segn Fra. 234 de
Distrimar
1110
BANCO
42.000.000
42.000.000
11.450.000
11.450.000
11.450.000
11.450.000
3.150.000
3.150.000
3.150.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
TOTALES
TOTAL
Elaborado por:
Mariana Villegas B.
Ospina.
3.150.000
10.000.000
66.600.000
66.600.000
60.400.000
56.250.000
66.600.000
60.400.000
56.250.000
66.600.000
183.250.000 183.250.000
Revisado por:
TALLER
Elabore el comprobante de diario de contabilidad N002, correspondiente a las
transacciones realizadas en el mes de marzo de 2012, por TecnoIndustrias Ltda.
1. Compra mercancas no fabricadas por la empresa a bodegas S.A. segn factura
1220, por $ 14.200.000. Paga con cheque 456023.
2. Compra mercancas no fabricadas por la empresa a crdito en Distrimar por
$31.000.000. Segn Fra. 234.
3. Vende mercancas al contado segn Fra. 030, a Serrano Ltda., por $ 6.300.000.
Pagan con cheque, segn recibo de caja 123.
4. Vende Mercancas a crdito a Navarro y Ca. Por $ 8.900.000. Segn Fra. 031.
5. La empresa paga servicios de publicidad de contado, a la emisora Sony Stereo,
por $500.000. Segn recibo de caja 124.
6. La empresa compra papelera y tiles de oficina a la papelera Mundial segn
Fra. 430, por $ 830.000.oo paga con cheque 045678.
7. Compra equipo de oficina a Marn & Ca. Por $ 5.150.000. Segn Fra. 5404, la
mitad a crdito y el resto de contado segn recibo de caja. 125.
8. El cliente Navarro & Ca. Abona a su cuenta $2.000.0000. Segn recibo de caja
126.
9. Consigna en el banco $5.300.000.oo
10. La empresa obtiene un prstamo de Bancolombia por $35.000.000. el cual lo
consigna directamente a su cuenta corriente.
11. Paga sueldos a sus empleados por $ 8.200.000. con cheques.
12. Compra una camioneta para uso de la empresa la mitad la paga de contado
con cheque y el resto a crdito. Segn Fra. 1245 de Chevrolet.
13. Vende Mercancas a crdito a Laboratorios Ospina, segn Fra. 032 por
$11.450.000.
14. La empresa recibe por honorarios $3.150.000. de Restrepos Ltda. Segn fra.
567.
15. La empresa abona a la Fra. 234 de Distrimar $10.000.000 con cheque
Documento didctico elaborado por: Clementina Buitrago A.