Bco Dictamen 2011

BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A.
, Integrante del Grupo Financiero Banamex

Y SUBSIDIARIAS
Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Con el Informe de los Auditores Independientes)
Informe de los Auditores Independientes
Al Consejo de Administracin y a los Accionistas Banco Nacional de Mxico, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex: (Millones de pesos) Hemos examinado los balances generales consolidados de Banco Nacional de Mxico, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex y subsidiarias (el Banco) al 31 de diciembre de 2011 y 2010, y los estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo, que les son relativos, por los aos terminados en esas fechas. Dichos estados financieros consolidados son responsabilidad de la administracin del Banco. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre los mismos, con base en nuestras auditoras. Nuestros exmenes fueron realizados de acuerdo con las normas de auditora generalmente aceptadas en Mxico, las cuales requieren que la auditora sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados no contienen errores importantes y de que estn preparados de acuerdo con los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito en Mxico. La auditora consiste en el examen, con base en pruebas selectivas, de la evidencia que respalda las cifras y revelaciones en los estados financieros consolidados; asimismo, incluye la evaluacin de los criterios de contabilidad utilizados, de las estimaciones significativas efectuadas por la administracin y de la presentacin de los estados financieros consolidados tomados en su conjunto. Consideramos que nuestros exmenes proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinin. Como se explica en la nota 2(a) a los estados financieros consolidados, el Banco est obligado a preparar y presentar sus estados financieros consolidados de acuerdo con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria) para las instituciones de crdito en Mxico, que siguen en lo general las normas de informacin financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera, A. C. Los criterios de contabilidad incluyen reglas particulares, cuya aplicacin, en algunos casos, difiere de las citadas normas. Como se menciona en la nota 2.1 a los estados financieros consolidados, durante 2011 la Comisin Bancaria emiti cambios a los criterios de contabilidad aplicables a las instituciones de crdito en Mxico. Estos cambios afectaron la presentacin de algunos rubros de balance general, estado de resultados y estado de flujos de efectivo a partir de 2011, por lo que los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y por el ao terminado en esa fecha, que se presentan de manera comparativa, fueron reclasificados para conformarlos con la presentacin de los estados financieros al 31 de diciembre de 2011 y por el ao terminado en esa fecha. Asimismo, durante 2011 entraron en vigor las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito en Mxico emitidas por la Comisin Bancaria (las Disposiciones), que modificaron la metodologa para la constitucin de reservas preventivas para la cartera de crdito de consumo no revolvente y vivienda, as como para la cartera de crdito comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios; consecuentemente, el Banco reconoci el efecto acumulado inicial correspondiente a la cartera de crdito al consumo y vivienda con un cargo en el capital contable por $1,127 y a la cartera de crdito comercial con un crdito en los resultados del ejercicio de 2011 por $256, conforme a las Disposiciones. (Contina)
En nuestra opinin, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situacin financiera de Banco Nacional de Mxico, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex y subsidiarias al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su capital contable y los flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de conformidad con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria para las instituciones de crdito en Mxico, tal como se describen en la nota 2(a) a los estados financieros consolidados.
KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.
RUBRICA
C.P.C. Jorge Pea Tapia
24 de febrero de 2012.
BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS
Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F.

Balances Generales Consolidados 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Millones de pesos) 2010 Activo Disponibilidades (nota 4) Cuentas de margen (nota 7) Inversiones en valores (nota 5): Ttulos para negociar Ttulos disponibles para la venta Ttulos conservados a vencimiento 161,562 166,566 15,496 343,624 Deudores por reporto (saldo deudor) (nota 6) Derivados (nota 7): Con fines de negociacin Con fines de cobertura 33,392 33,392 Cartera de crdito vigente (nota 8): Crditos comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales 154,384 14,602 40,484 209,470 Crditos de consumo Crditos a la vivienda Total cartera de crdito vigente Cartera de crdito vencida (nota 8): Crditos comerciales: Actividad empresarial o comercial Crditos de consumo Crditos a la vivienda Total cartera de crdito vencida Cartera de crdito Menos: Estimacin preventiva para riesgos crediticios (nota 8(e)) Total de cartera de crdito, neto Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin (nota 1) Otras cuentas por cobrar, neto (nota 9) Bienes adjudicados, neto (nota 10) Inmuebles, mobiliario y equipo, neto (nota 11) Inversiones permanentes (nota 12) Impuestos y PTU diferidos, neto (nota 19) Otros activos: Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles Otros activos a corto y largo plazo 5,486 15,739 4,905 15,293 89,783 Total del capital contable Compromisos y pasivos contingentes (nota 24) Total del activo $ 1,111,006 1,107,546 Total del pasivo y capital contable $ 1,111,006 1,107,546 127,637 94,832 132,686 Participacin no controladora 125 128 17,052 377,470 194 72,242 6 14,112 492 13,979 11,684 321,035 77,686 6 13,661 550 11,755 89,658 94,704 Capital ganado: Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta Resultado de la valuacion de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Resultado neto (272) 10,330 211 17,459 145 955 79,456 (1) 76,080 (1) Capital contable (nota 20): Capital contribuido: Capital social Prima en venta de acciones 35,319 2,535 37,854 35,319 2,535 37,854 582 4,928 559 6,069 394,522 650 3,127 765 113,827 4,542 Crditos diferidos y cobros anticipados 332,719 Total del pasivo 983,369 974,860 2,939 3,108 138,935 121,398 57,585 388,453 132,454 11,456 42,853 186,763 92,273 49,141 33,282 328,177 Otras cuentas por pagar: Participacin de los trabajadores en las utilidades por pagar (nota 19) Acreedores por liquidacin de operaciones (nota 18) Acreedores por cuentas de margen (nota 18) Acreedores diversos y otras cuentas por pagar (nota 18) 656 91,842 4,258 17,071 1,391 104,067 1,120 32,357 23,542 Derivados (nota 7): Con fines de negociacin Con fines de cobertura 32,893 389 23,540 2 56,127 22,178 22,952 211 23,163 Acreedores por reporto (nota 16) Colaterales vendidos o dados en garanta (nota 17): Reportos (saldo acreedor) Prstamo de valores 44,377 11,750 13,258 8,920 43,566 205,655 26,975 240,221 117,761 259,675 162,256 14,855 436,786 47,508 Prstamos interbancarios y de otros organismos (nota 15): De exigibilidad inmediata De corto plazo De largo plazo 14,293 26,415 2,858 3,963 20,496 2,516 527,973 519,901 $ 2011 108,205 8,304 (nota 2.1) 149,011 6,187 Pasivo y Capital Contable Captacin tradicional (nota 14): Depsitos de exigibilidad inmediata Depsitos a plazo: Del pblico en general Mercado de dinero Ttulos de crdito emitidos 62,290 38,792 16,046 73,142 62,629 33,257 $ 410,845 350,873 2011 2010 (nota 2.1)
Para mayor informacin consultar: http://www.banamex.com/es/conoce_banamex/informacion_financiera/banco_consolidado.htm (Contina)
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Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F.

Balances Generales Consolidados, continuacin
31 de diciembre de 2011 y 2010 (Millones de pesos)
Cuentas de orden (notas 6, 8(d), 17 y 22): Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso o mandato: Fideicomisos Mandatos Bienes en custodia o en administracin Colaterales recibidos por la Institucin Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garanta por la Institucin Operaciones de banca de inversin por cuenta de terceros, neto Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crdito vencida Otras cuentas de registro $
2011 276,389 691,391 256,430 4,110,050 129,472 56,127 253,491 2,476 234,428
2010 142 255,692 739,020 308,105 3,487,026 56,418 22,178 225,115 2,060 256,446
El saldo histrico del capital social al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de $23,102. Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. Los presentes balances generales consolidados, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas las operaciones efectuadas por la Institucin hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes balances generales consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
RUBRICA ______________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General
RUBRICA __________________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora
RUBRICA ______________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna
RUBRICA __________________________________ C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
Para mayor informacin consultar: http://www.banamex.com/es/conoce_banamex/informacion_financiera/banco_consolidado.htm
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Y SUBSIDIARIAS
Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F. Estados Consolidados de Resultados Aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Millones de pesos)
2010 2011 Ingresos por intereses (nota 23(a)) Gastos por intereses (nota 23(a)) Margen financiero Estimacin preventiva para riesgos crediticios (nota 8(e)) Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Comisiones y tarifas cobradas (nota 23(b)) Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediacin, neto (nota 23(c)) Otros ingresos (egresos) de la operacin (nota 23(d)) Gastos de administracin y promocin Resultado de la operacin Participacin en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas (nota 12) Resultado antes de impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad causados (nota 19) Impuestos a la utilidad diferidos, netos (nota 19) Resultado neto Participacin no controladora Resultado neto incluyendo participacin de la controladora $ 21 14,285 (4,335) 377 10,327 3 10,330 17 22,960 (4,787) (802) 17,371 88 17,459 $ 78,307 (24,522) 53,785 (17,175) 36,610 17,965 (3,211) (3,403) 4,613 (38,310) 14,264 (nota 2.1) 79,118 (24,615) 54,503 (14,390) 40,113 17,249 (2,772) 1,912 2,705 (36,264) 22,943
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. Los presentes estados consolidados de resultados se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la Institucin durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados consolidados de resultados fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA ___________________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General
RUBRICA ___________________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora
RUBRICA ___________________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna
RUBRICA ___________________________________ C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante de Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F. Estados Consolidados de Variaciones en el Capital Contable Aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Millones de pesos) Capital contribuido Resultado por valuacin de Prima en Capital social venta de acciones Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores ttulos disponibles para la venta Capital ganado Resultado por valuacin de instrumentos de cobertura de fujos de efectivo Resultado neto Participacin no controladora Total del capital contable
Saldos al 31 de diciembre de 2009 Movimientos inherentes a las decisiones de los Accionistas: Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los accionistas el 30 de abril de 2010: Aplicacin del resultado del ejercicio Aplicacin del resultado de subsidiarias de ejercicios anteriores Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los Accionistas el 16 de diciembre de 2010: Decreto de dividendo a los accionistas (notas 1 y 20(a)) Total de los movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (nota 20(b)): Resultado neto Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta Resultado por la valuacion de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Resultado de subsidiarias de ejercicios anteriores Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral Participacin no controladora Saldos al 31 de diciembre de 2010 Movimientos inherentes a las decisiones de los Accionistas: Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los accionistas el 22 de marzo de 2011: Pago de dividendo a los accionistas (notas 1 y 20(a)) Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los accionistas el 29 de abril de 2011: Aplicacin del resultado del ejercicio anterior Aplicacin del resultado de subsidiarias de ejercicios anteriores Traspaso del efecto acumulado inicial derivado de la aplicacin de las nuevas disposiciones para la creacin de provisiones preventivas de cartera de consumo e hipotecario del Banco y Tarjetas Banamex, S. A. de C. V. Sofom E. R., reconocido en resultado de ejercicios anteriores el 1 de marzo de 2011 (nota 2.1) Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los accionistas el 20 de junio de 2011: Pago de dividendo a los accionistas (notas 1 y 20(a)) Acuerdos tomados fuera de Asamblea por unanimidad de los accionistas el 19 de septiembre de 2011: Pago de dividendo a los accionistas (notas 1 y 20(a)) Total de los movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral (nota 20(b)): Resultado neto Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta Resultado por la valuacion de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral Participacin no controladora Saldos al 31 de diciembre de 2011
35,319
2,535
78,898
(243)
1,114
14,859
132,482
14,859 (246)
246
(14,859) -
(17,431)
(17,431)
(2,818)
246
(14,859)
(17,431)
(159)
17,459 -
17,459 (159)
(4) (4)
(159) -
211
211 (4) 17,507
211
17,459
35,319
2,535
76,080
(1)
955
211
17,459
128 128
128 132,686
(4,196)
(4,196)
17,459 17
(17,459) -
17
(1,127)
(1,127)
(4,162)
(4,162)
(4,615)
(4,615)
3,376
(17,459)
(14,083)
(810)
10,330 -
10,330 (810)
(483)
(483)
$ 35,319
2,535
79,456
(1) -
(810) 145
(483)
10,330 -
(3) 125
9,037 (3) 127,637
(272)
10,330
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. "Los presentes estados consolidados de variaciones en el capital contable se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la Institucin durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados consolidados de variaciones en el capital contable fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben".
RUBRICA ___________________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General
RUBRICA ____________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora
RUBRICA ________________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna
RUBRICA _____________________________________ C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Intergrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F. Estados Consolidados de Flujos de Efectivo 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Millones de pesos) 2010 2011 Resultado Neto Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: Prdidas por deterioro asociados a actividades de inversin y financiamiento Depreciaciones de inmuebles, mobiliario y equipo Provisiones Impuestos a la utilidad causados y diferidos Participacin en el resultado de subsidiarias no consolidables y asociadas Otros 1,486 (1,619) 3,958 (21) (5,877) 8,257 Actividades de operacin: Cambio en cuentas de margen Cambio en inversiones en valores Cambio en deudores por reporto Cambio en derivados (activo) Cambio en cartera de crdito, neto Cambio en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin Cambio en bienes adjudicados Cambio en otros activos operativos Cambio en captacin tradicional Cambio en prstamos interbancarios y de otros organismos Cambio en acreedores por reporto Cambio en colaterales vendidos o dados en garanta Cambio en derivados (pasivo) Cambio en otros pasivos operativos Cambio en instrumentos de cobertura (de partidas cubiertas relacionadas con actividades de operacin) Pagos de impuestos a la utilidad Flujos netos de efectivo de actividades de operacin Actividades de inversin: Cobros por disposicin de inmuebles, mobiliario y equipo Pagos por adquisicin de inmuebles, mobiliario y equipo Cobros por disposicin de subsidiarias y asociadas Flujos netos de efectivo de actividades de inversin Actividades de financiamiento: Pagos de dividendos en efectivo Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo $ (30,404) (46,683) 5,877 149,011 108,205 66,537 (1,333) 83,807 149,011 (868) 18 (886) 98 (769) 272 (399) 10 (6,376) (15,411) 2 (3,967) 66,936 (2,117) 91,972 (70,253) (10,440) (58,002) (194) 4,561 8,072 16,591 (34,566) 33,949 9,353 (6,228) (1,793) 39,649 (32,507) 58,232 13,230 (2) (35,948) 47,144 (3,198) (59,411) 18,280 (58,394) 59,283 502 1,498 (28) 5,589 (17) 1,333 26,336 $ 10,330 (nota 2.1) 17,459
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados. Los presentes estados consolidados de flujos de efectivo se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crdito, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 99, 101 y 102 de la Ley de Instituciones de Crdito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la institucin durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas bancarias y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. Los presentes estados consolidados de flujos de efectivo fueron aprobados por el consejo de administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
RUBRICA ________________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General
RUBRICA ______________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora
RUBRICA ________________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna
RUBRICA ______________________________ C.P. Carlos A. Lpez Ramos Director de Informacin Corporativa y Regulatoria
BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Millones de pesos)
(1)
Actividad y operaciones sobresalientesActividadBanco Nacional de Mxico, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex (Banamex) es subsidiaria de Grupo Financiero Banamex, S. A. de C. V. (Grupo Financiero Banamex), que es subsidiaria de Citicorp Mxico Holding LLC que a su vez es subsidiaria de Citigroup Inc., y con fundamento en la Ley de Instituciones de Crdito, est autorizado para realizar operaciones de banca mltiple, que comprenden, entre otras, la aceptacin y otorgamiento de crditos, la captacin de depsitos, la celebracin de contratos de fideicomiso, etc. Sus subsidiarias se dedican preponderantemente a actividades financieras. Banamex y sus subsidiarias se denominan en adelante como el Banco. Operaciones sobresalientes2011: BursatilizacinComo se menciona en la nota 8(d), el 27 de julio de 2011, Banamex como fideicomitente, el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), en su calidad de fideicomitente y administrador, y Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN) como fiduciario, celebraron un contrato marco para la constitucin de fideicomisos emisores, con el objeto de establecer un programa para la emisin y oferta pblica en Mxico de Certificados Burstiles Fiduciarios. El programa fue autorizado hasta por un monto de $6,000 o su equivalente en UDIS. La primera emisin fue de 4,381,081 Certificados Burstiles Fiduciarios con valor nominal de 100 UDIS cada uno a travs del Fideicomiso Irrevocable No. 80632. Los Certificados Burstiles Fiduciarios estn respaldados por la bursatilizacin de una porcin de los crditos hipotecarios originados bajo el programa Infonavit Total (programa de originacin de crditos celebrado entre Banamex y el INFONAVIT), en donde Banamex transfiri la titularidad de todos y cada uno de los derechos que le corresponden sobre los crditos bursatilizados y sus accesorios, as como los riesgos y beneficios, a cambio de una contraprestacin que el propio Fideicomiso liquid a partir de los recursos que se obtuvieron del pblico inversionista por la oferta y colocacin de los Certificados Burstiles Fiduciarios y con la emisin de constancias preferentes y subordinadas. El nmero de crditos cedidos por Banamex bajo el amparo del Programa antes mencionado fue de 7,832 por un importe neto de reservas de $1,377. El 28 de julio de 2011, NAFIN, en su carcter de fiduciario, emiti constancias preferentes por 18,942,753 y 22,723,456 UDIS (equivalentes a $86 y $104) a favor de INFONAVIT y Banamex, respectivamente, y emiti constancias subordinadas por 34,450,708 y 41,326,741 UDIS (equivalentes a $157 y $189) a favor de INFONAVIT y Banamex respectivamente, representando estas ltimas las contraprestaciones recibidas sobre el remanente del fideicomiso. Banamex registr las constancias preferentes y subordinadas en los rubros de Ttulos para negociar y Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin, respectivamente. (Contina)
2 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos)
Venta de cartera a Servicios Financieros Soriana SOFOMComo se menciona en la nota 8(d), durante el mes de febrero de 2011 Banamex vendi a Servicios Financieros Soriana S. A. P. I. de C. V., SOFOM, E. R., (Servicios Financieros Soriana SOFOM) subsidiaria de Banamex, el portafolio correspondiente a tarjetas de crdito del producto denominado Soriana Adquirido por un monto de $337 a un precio de venta $302. El diferencial entre el monto de la cartera vendida y la contraprestacin pactada fue registrado como un gasto en los resultados del ejercicio en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin. El efecto contable de esta transaccin fue eliminado en la consolidacin del Banco. Decreto de dividendosComo se menciona en la nota 20(a), el 22 de marzo, 20 de junio y 19 de septiembre de 2011, se decretaron dividendos mediante resoluciones unnimes de accionistas adoptadas fuera de asamblea por $4,196, $4,162 y $4,615, respectivamente, mismos que fueron pagados durante el ejercicio de 2011. 2010: Terminacin anticipadaEl 15 de julio de 2010, se firm un convenio entre el Gobierno Federal y diversas instituciones de crdito, entre las que se incluye Banamex, para extinguir anticipadamente los programas de apoyo de crditos hipotecarios. El programa de apoyo consiste en un esquema de descuentos que son otorgados a los deudores y los cuales generalmente son absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y Banamex, mismos que se aplicaban en los pagos de los crditos sujetos al programa. Al respecto, se podan incorporar al esquema de terminacin anticipada los crditos susceptibles a participar que al 31 de diciembre de 2010 se encontraran vigentes, o aquellos crditos vencidos que hubiesen sido reestructurados bajo ciertas condiciones a ms tardar el 31 de diciembre de 2010. El programa de terminacin anticipada consiste en que por aquellos crditos incorporados, recibieron al 31 de diciembre de 2010 o en la fecha de reestructura si fue antes, el beneficio del descuento correspondiente a la porcin a cargo del Gobierno Federal y a cargo del Banco sobre el saldo insoluto del crdito. El importe del descuento a cargo del Gobierno Federal ser pagado en cinco parcialidades iguales siendo la primera el mes de diciembre de 2011 y el resto en el mes de junio de 2012 a 2015, a los cuales se les adicionar una tasa de inters promedio anual sobre la base de descuento de los certificados de la tesorera a plazo de 91 das y estar sujeto a la entrega de una serie de informes a la Comisin Nacional Bancaria y de Valores (la Comisin Bancaria). La nota 8(c) a los estados financieros muestra el detalle de los importes de descuentos otorgados y sus efectos en los estados financieros.
(Contina)
3 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Emisin de certificados burstilesComo se menciona en la nota 14, el Banco emiti certificados burstiles por un monto de $13,000 en tres emisiones al amparo del programa autorizado en 2009. El 7 de septiembre de 2010 se colocaron $6,000 en dos tramos, el primero a tasa variable con vigencia de 7 aos por un monto de $4,670, el cual deveng intereses equivalentes al diferencial sobre TIIE a 28 das de 0.35% y el segundo a tasa fija con vigencia de 10 aos por un monto $1,330, el cual devenga intereses equivalentes al diferencial sobre Bonos M-10 de 1.20%. Posteriormente, el 29 de noviembre de 2010 se colocaron $7,000 a tasa variable el cual devenga intereses equivalentes al diferencial sobre TIIE a 28 das de 0.28% y con vigencia de cinco aos. Participacin en Servicios Financieros Soriana SOFOMDurante el mes de marzo de 2010, Banamex adquiri de Centros Comerciales Soriana, S. A. de C. V. y de Tiendas Soriana, S. A. de C. V. (Tiendas Soriana) acciones de Servicios Financieros Soriana SOFOM por un valor de $8. Posteriormente, durante el mismo mes de marzo, realiz la venta de una parte de sus acciones a Tiendas Soriana quien pag a Banamex $4 y capitaliz a Servicios Financieros Soriana SOFOM con $421. Despus de los movimientos antes mencionados, Banamex se convirti en el principal accionista de Servicios Financieros Soriana SOFOM con el 50.001% del capital social. Venta de cartera a Servicios Financieros Soriana SOFOMComo se menciona en la nota 8(d), durante el mes de marzo de 2010, Banamex vendi a Servicios Financieros Soriana SOFOM el portafolio correspondiente a la tarjeta denominada Soriban Privada (nuevo) por un monto de $423, a un precio de $447. El diferencial entre el monto de la cartera vendida y la contraprestacin pactada fue registrado en los resultados de Banamex. El efecto contable de esta transaccin fue eliminado en la consolidacin del Banco. Decreto de dividendosComo se menciona en la nota 20(a), el 16 de diciembre de 2010 se decretaron dividendos mediante resolucin unnime de accionistas adoptada fuera de asamblea por $17,431, mismos que fueron pagados el 6 de enero de 2011. Deterioro de intangibleDurante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010, el Banco realiz un anlisis de deterioro sobre el intangible registrado en Otros activos, que se deriv de la compra a BBVA Bancomer, S. A. de crditos del negocio de tarjeta de crdito BBVA Bancomer/Soriana realizada en el ejercicio 2007, y derivado de dicho anlisis la administracin del Banco decidi registrar un deterioro por el 100% equivalente a $501 durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010 (que al 31 de diciembre de 2009 tena un valor de $551). Posteriormente, el Banco obtuvo un reembolso por parte de BBVA Bancomer S. A. por $350, el cual se registr en Otros ingresos (egresos) de la operacin durante 2010. (Contina)
(2)
Resumen de las principales polticas contables(a) Bases de presentacin y revelacinEl 24 de febrero de 2012, los funcionarios que suscriben los estados financieros consolidados (en adelante los estados financieros) adjuntos, autorizaron la emisin de los mismos y sus notas correspondientes. Los accionistas y la Comisin Bancaria tienen facultades para modificar los estados financieros despus de su emisin. Los estados financieros de 2011 adjuntos, se sometern a la aprobacin de la prxima Asamblea de Accionistas. Los estados financieros estn preparados, con fundamento en la legislacin bancaria, de acuerdo con los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito en Mxico, establecidos por la Comisin Bancaria, quien tiene a su cargo la inspeccin y vigilancia de las instituciones de crdito y realiza la revisin de su informacin financiera. Los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria (los criterios), siguen en lo general a las normas de informacin financiera mexicanas (NIF), emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera, A. C. (CINIF), e incluyen reglas particulares de registro, valuacin, presentacin y revelacin, cuya aplicacin, en algunos casos, difiere de las citadas normas - ver incisos (d), (g), (h), (i), (j) y (x) de esta nota. Dichos criterios en primera instancia, establecen que la Comisin Bancaria emitir reglas particulares por operaciones especializadas, pero se observar el proceso de supletoriedad establecido en la NIF A-8, y slo en caso de que las normas internacionales de informacin financiera (NIIF) a que se refiere la NIF A-8, no den solucin al reconocimiento contable, se podr optar por una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos sealados en la citada NIF, debindose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de Amrica (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido, siempre y cuando cumpla con los requisitos del criterio A-4 de la Comisin Bancaria. Los estados financieros adjuntos incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflacin en la informacin financiera hasta el 31 de diciembre de 2007, fecha en que conforme a la NIF B-10 Efectos de la inflacin se cambi a un entorno econmico no inflacionario, utilizando para tal efecto el valor de la Unidad de Inversin (UDI), que es una unidad de cuenta cuyo valor es determinado por el Banco de Mxico (Banco Central) en funcin de la inflacin. El porcentaje de inflacin acumulado de los tres ejercicios anuales anteriores y los ndices utilizados para reconocer la inflacin hasta ese ao, se muestran en la hoja siguiente. (Contina)
31 de diciembre de 2011 2010 2009
UDI $ 4.6913 4.5263 4.3401 =====
Inflacin anual 3.65% 4.29% 3.72%
Inflacin acumulada tres ejercicios anuales anteriores 12.12% 15.09% 14.55%
Para propsitos de revelacin en las notas a los estados financieros, cuando se hace referencia a pesos o $, se trata de millones de pesos mexicanos, y cuando se hace referencia a dlares, se trata de dlares de los Estados Unidos de Amrica. Los estados financieros reconocen los activos y pasivos provenientes de operaciones de compraventa de divisas, inversiones en valores, reportos e instrumentos financieros derivados en la fecha en que la operacin es concertada, independientemente de su fecha de liquidacin. La preparacin de los estados financieros requiere que la administracin efecte estimaciones y suposiciones que afectan los importes registrados de activos y pasivos y la revelacin de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, as como los importes registrados de ingresos y gastos durante el ejercicio. Los rubros importantes sujetos a estas estimaciones y suposiciones incluyen valuaciones de instrumentos financieros, estimaciones preventivas para riesgos crediticios, impuestos diferidos y estimaciones por beneficios a los empleados. La volatilidad que han mostrado los mercados de deuda, de capitales y de divisas, as como la situacin de la economa tanto en Mxico como en el extranjero, pueden originar que los valores en libros de los activos y pasivos difieran de los importes que se obtengan en el futuro por su realizacin y liquidacin. Consecuentemente los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones y suposiciones. Bases de consolidacinAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los estados financieros incluyen los activos, pasivos y resultados de Banamex y de todas sus subsidiarias. Los saldos y las transacciones importantes entre ellas se han eliminado en la consolidacin. En aquellos casos en que las subsidiarias y asociadas no registran sus operaciones de acuerdo con los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria, se hicieron las homologaciones ms importantes con el fin de uniformar la informacin.
(Contina)
Las subsidiarias consolidadas en 2011 y 2010, localizadas en Mxico, se analizan a continuacin: Tenencia Banca: Tarjetas Banamex SOFOM Servicios Financieros Soriana SOFOM(1) Arrendamiento de inmuebles: Inmuebles Banamex, S.A. de C.V. IMREF, S.A. de C.V. Otras: Fideicomiso de Administracin y Pago de Operaciones por Cuenta Propia, celebrados con MexDer, S.A. de C.V. Fideicomiso de Administracin y Pago de Operaciones por Cuenta de Terceros, celebrados con MexDer, S.A. de C.V. Promotora de Bienes y Servicios Banamex, S.A. de C.V.
(1)
100% 50.001% 100% 100%
100%
100% 100%
Ver Participacin en Servicios Financieros Soriana SOFOM en nota 1.
(b)
DisponibilidadesEste rubro se compone de efectivo, metales preciosos amonedados, saldos bancarios, operaciones de compraventa de divisas cuya fecha de liquidacin sea posterior al cuarto da hbil bancario a partir de su fecha de concertacin, as como prstamos interbancarios con vencimientos iguales o menores a tres das (operaciones de Call Money) y depsitos con el Banco Central, revelando aquellas partidas dentro del rubro que tengan restriccin en cuanto a disponibilidad. Las disponibilidades se reconocen a su valor nominal. Las divisas adquiridas en operaciones de compraventa a 24 y 48 horas, se reconocen como una disponibilidad restringida; en tanto que las divisas vendidas se registran como una salida de disponibilidades. Los derechos originados por las ventas de divisas mencionadas en el prrafo anterior se registran en el rubro de Otras cuentas por cobrar, neto y las obligaciones derivadas de las compras de divisas mencionadas en el prrafo anterior se registran en el rubro de Acreedores por liquidacin de operaciones. (Contina)
(c)
Cuentas de margenLas cuentas de margen asociadas a transacciones con contratos estandarizados de futuros y opciones celebrados en la Bolsa Mexicana de Derivados (MexDer), debern presentarse en un rubro especfico en el balance general, de conformidad con lo establecido por la Comisin Bancaria.
(d)
Inversiones en valoresComprende acciones, valores gubernamentales y otros valores de renta fija, cotizados y no cotizados, que se clasifican utilizando las categoras que se muestran a continuacin, atendiendo a la intencin de la administracin sobre su tenencia. Ttulos para negociarAquellos que se tienen para su operacin en el mercado. Los ttulos de deuda y accionarios se registran inicialmente a su valor razonable y los costos de transaccin por la adquisicin de ttulos se reconocen en resultados en la fecha de adquisicin. Posteriormente y en cada fecha de reporte, los ttulos se valan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente, de conformidad con lo establecido por la Comisin Bancaria, y cuando son enajenados, se reclasifica el resultado por valuacin que haya sido previamente reconocido en el estado de resultados del ejercicio, como parte del resultado por compraventa dentro del rubro Resultado por intermediacin, neto. Los efectos de valuacin se reconocen en los resultados del ejercicio dentro del rubro Resultado por intermediacin, neto. Los intereses y rendimientos devengados y la utilidad o prdida en cambios, as como los dividendos de instrumentos de patrimonio neto, se presentarn en el rubro de Ingresos por intereses o Gastos por intereses, segn corresponda. Los costos de transaccin por la adquisicin de ttulos se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisicin. Ttulos disponibles para la ventaAquellos no clasificados como ttulos para negociar, pero que no se pretende mantenerlos hasta su vencimiento. Se registran a su valor razonable y se valan de igual manera que los ttulos para negociar, pero su efecto se reconoce en el capital contable en el rubro de Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta, que, al momento de la venta, se cancela para reconocerlo en resultados. Los intereses devengados se reconocen conforme al mtodo de inters efectivo en el rubro de Ingresos por intereses o Gastos por intereses, segn corresponda.
(Contina)
Ttulos conservados a vencimientoSon aquellos ttulos de deuda con pagos determinables y plazo conocido, adquiridos con la intencin y capacidad de mantenerlos a vencimiento. Los ttulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y se valan a su costo amortizado. Los intereses se reconocen en los resultados conforme se devengan. Los costos de transaccin por la adquisicin de ttulos clasificados como disponibles para la venta y conservados a vencimiento, se reconocen inicialmente como parte de la inversin. Transferencias entre categorasSe permite efectuar transferencias de la categora de ttulos conservados a vencimiento hacia disponibles para la venta, siempre y cuando no se tenga la intencin o la capacidad para mantenerlos hasta el vencimiento. Las reclasificaciones de cualquier tipo de categora hacia la categora de ttulos conservados a vencimiento y de ttulos para negociar hacia disponibles para la venta, se podr efectuar en circunstancias extraordinarias mediante autorizacin expresa de la Comisin Bancaria. Asimismo, en caso de ventas de ttulos conservados a vencimiento debern informarse a la Comisin Bancaria. Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco no llev a cabo transferencias entre categoras. La NIF C-2 aplicable a entidades distintas a las reguladas por la Comisin Bancaria, permite las reclasificaciones antes mencionadas, sin requerir a la autorizacin de la Comisin Bancaria. Deterioro en valor de un ttuloCuando se tiene evidencia objetiva de que un ttulo mantenido a vencimiento o disponible para la venta presenta un deterioro, el valor en libros del ttulo se modifica y el monto de la prdida se reconoce en los resultados del ejercicio. Operaciones fecha valorLos ttulos adquiridos que se pacte liquidar en fecha posterior hasta un plazo mximo de 4 das hbiles siguientes a la concertacin de la operacin de compraventa, se reconocen como ttulos restringidos, en tanto que, los ttulos vendidos se reconocen como ttulos por entregar disminuyendo las inversiones en valores. La contraparte deber ser una cuenta liquidadora, acreedora o deudora, segn corresponda. Cuando el monto de ttulos por entregar excede el saldo de ttulos en posicin propia de la misma naturaleza (gubernamentales, bancarios, accionarios y otros ttulos de deuda), se presenta en el pasivo dentro del rubro de Valores asignados por liquidar. (Contina)
(e)
Operaciones de reportoLas operaciones de reporto que no cumplan con los trminos establecidos en el criterio C-1 Reconocimiento y bajas de activo financieros, se les da el tratamiento de financiamiento con colateral atendiendo a la sustancia econmica de dichas transacciones e independientemente si se trata de operaciones de reporto orientadas a efectivo u orientadas a valores. En las transacciones orientadas a efectivo la intencin como reportada es obtener un financiamiento en efectivo y la intencin de la reportadora es el invertir su exceso de efectivo, y en la transaccin orientada a valores la reportadora tiene como objetivo acceder a ciertos valores en especfico y la intencin de la reportada es la de aumentar los rendimientos de sus inversiones en valores. Actuando como reportadaEn la fecha de contratacin de la operacin de reporto, se reconoce la entrada del efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, as como una cuenta por pagar medida inicialmente al precio pactado que se presenta en el rubro Acreedores por reporto, la cual representa la obligacin de restituir dicho efectivo a la reportadora. A lo largo de la vigencia del reporto, la cuenta por pagar se vala a su costo amortizado mediante el reconocimiento del inters por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al mtodo de inters efectivo, dentro del rubro de Gastos por intereses. Los activos financieros transferidos a la reportadora se reclasifican en el balance general, presentndolos como restringidos, y se siguen valuando de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda al activo. Actuando como reportadoraEn la fecha de contratacin de la operacin de reporto, se reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, registrando una cuenta por cobrar al precio pactado que se presenta en el rubro de Deudores por reporto, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. A lo largo de la vigencia del reporto, la cuenta por cobrar, se vala a su costo amortizado, mediante el reconocimiento del inters por reporto en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo con el mtodo de inters efectivo, dentro del rubro de Ingresos por intereses. Los activos financieros que se hubieren recibido como colateral, se registran en cuentas de orden y se valan a valor razonable. En caso de que el Banco venda el colateral o lo otorgue en garanta, se reconocen los recursos procedentes de la transaccin, as como una cuenta por pagar por la obligacin de restituir el colateral, la cual se vala, para el caso de venta a su valor razonable o, en caso de que sea dado en garanta en otra operacin de reporto, a su costo amortizado. Dicha cuenta por pagar se compensa con la cuenta por cobrar que es reconocida cuando el Banco acta como reportado y, se presenta el saldo deudor o acreedor en el rubro de Deudores por reporto (saldo deudor) o en el rubro de Colaterales vendidos o dados en garanta, segn corresponda. (Contina)
Los intereses y premios se incluyen en el margen financiero, las utilidades o prdidas por compraventa y los efectos de valuacin se reflejan en el rubro de Resultado por intermediacin, neto. (f) Prstamo de valoresEn las operaciones en que el Banco transfiere valores al prestatario recibiendo como colateral activos financieros, reconoce el valor objeto del prstamo transferido como restringido, mientras que los activos financieros recibidos como colateral (incluyendo el efectivo administrado en fideicomiso), se reconocen en cuentas de orden. En tanto el Banco reciba valores del prestamista, registra el valor objeto del prstamo recibido en cuentas de orden, mientras que los activos financieros entregados como colateral, se reconocen como restringidos (incluyendo el efectivo administrado en fideicomiso). En ambos casos los activos financieros recibidos o entregados como colateral, se registran siguiendo las normas de valuacin, presentacin y revelacin de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda, mientras que los valores registrados en cuentas de orden, se valan conforme a las normas relativas a las operaciones en custodia. El importe del premio devengado se reconoce en los resultados del ejercicio, a travs del mtodo de inters efectivo durante la vigencia de la operacin, contra una cuenta por cobrar o por pagar segn corresponda. La cuenta por pagar que representa la obligacin de restituir el valor objeto de la operacin se presenta dentro del balance general en el rubro de Colaterales vendidos o dados en garanta. (g) Operaciones con instrumentos financieros derivadosLas operaciones con instrumentos financieros derivados comprenden aquellas con fines de negociacin y de cobertura. Dichos instrumentos, sin considerar su intencionalidad, se reconocen a valor razonable, cuyo tratamiento contable se describe a continuacin: Futuros y contratos adelantados (Forwards) Se presenta en el balance general el neto de las fluctuaciones en el valor de mercado del precio a futuro de los contratos, cuyos efectos se reconocen en resultados. Swaps Las operaciones de intercambio de flujos o de rendimientos de activos (swaps) se registran en el activo y en el pasivo por el derecho y la obligacin derivada del contrato. Tanto la posicin activa como la pasiva se valan a valor razonable, reflejando el valor neto del swap en el balance general y la utilidad o prdida correspondiente en resultados. Opciones Las obligaciones (prima cobrada) o derechos (prima pagada) por compraventa de opciones se registran a su valor contratado y se ajustan a su valor razonable, reconociendo la utilidad o prdida en resultados. La prima cobrada o pagada se amortiza conforme se devenga. (Contina)
Por aquellos instrumentos derivados que incorporen derechos y obligaciones tales como los futuros, contratos adelantados, o swaps, se compensan(1) las posiciones activas y pasivas de cada una de las operaciones, presentando en el activo el saldo deudor de la compensacin y en el pasivo en caso de ser acreedor. Para los instrumentos financieros derivados que nicamente otorguen derechos u obligaciones, pero no ambos, como es el caso de las opciones, el importe correspondiente a dichos derechos u obligaciones se presenta por separado en el activo o pasivo, respectivamente. Operaciones estructuradas Son operaciones en la que se tiene un contrato principal referido a activos o pasivos no derivados (generalmente emisiones de bonos u otros ttulos de deuda), y una porcin derivada representada por uno o ms derivados (generalmente opciones o swaps). Las porciones derivadas de operaciones estructuradas no constituyen derivados implcitos, sino derivados independientes. La presentacin de la porcin o porciones derivadas se hace por separado de la correspondiente al contrato principal, por lo que se siguen los lineamientos de presentacin segn el tipo o los tipos de activos financieros (o pasivos financieros) no derivados, as como derivados incorporados en la operacin estructurada. El efecto por valuacin de los instrumentos financieros con fines de negociacin se reconoce en el balance general y el estado de resultados dentro de los rubros Derivados y Resultado por intermediacin, neto, respectivamente. La porcin efectiva del resultado por valuacin de las coberturas designadas como flujo de efectivo se reconocen en el capital contable, en tanto que la porcin inefectiva del cambio en el valor razonable se reconoce en el resultado por intermediacin. Dicho efecto por valuacin se presenta en el balance general dentro del rubro de Derivados. En el caso de que el instrumento de cobertura de flujo de efectivo expire, sea ejercido, terminado o la cobertura no cumpla con los requisitos para ser considerada como tal, se revoca la designacin de cobertura a la vez que, la valuacin del instrumento de cobertura de flujo de efectivo que se encuentra dentro de capital contable permanece en dicho rubro y se reconoce gradualmente en el resultado por intermediacin hasta que hubiera sucedido la transaccin pronosticada.
(1)
Los activos y pasivos financieros se compensan de manera que se presente en el balance general el saldo deudor o acreedor, segn corresponda, siempre y cuando se tenga el derecho contractual de compensar los importes reconocidos y se tenga la intencin de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultneamente.
(Contina)
La ganancia o prdida que resulte de valuar un instrumento de cobertura de valor razonable, se reconoce en el balance general en el rubro de Derivados y en el estado de resultados en el rubro de Resultado por intermediacin, neto, dado que se presenta en el mismo rubro del estado de resultados en donde se presenta la valuacin de la partida cubierta atribuible al riesgo cubierto. El resultado por valuacin de la partida cubierta, se reconoce en el balance general en el rubro de Ajustes de valuacin por cobertura de activos financieros y el resultado dentro del rubro de Ingresos por intereses. Esta presentacin difiere de lo establecido conforme al Boletn C-10 de las NIF. (h) Compensacin de cuentas liquidadorasLos montos por cobrar o por pagar provenientes de inversiones en valores, operaciones de reportos, prstamos de valores y/o de operaciones con instrumentos financieros derivados que lleguen a su vencimiento y que a la fecha no hayan sido liquidados, se registran en cuentas liquidadoras dentro de los rubros de Otras cuentas por cobrar, neto y Acreedores por liquidacin de operaciones, respectivamente, as como los montos por cobrar o por pagar que resulten de operaciones de compraventa de divisas en las que no se pacte liquidacin inmediata o en las de fecha valor mismo da. Los saldos de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras son compensados(1). Conforme a las NIF, los saldos no liquidados no son reclasificados a Otras cuentas por cobrar y Acreedores diversos y otras cuentas por pagar, ya que se mantienen en el rubro que dio origen a la partida. (i) Crditos e intereses vencidosLos saldos insolutos de los crditos e intereses se clasifican como vencidos de acuerdo con los criterios que se describen a continuacin: Crditos comerciales con amortizacin nica de capital e intereses Cuando presentan 30 o ms das desde la fecha en que ocurra el vencimiento. Crditos comerciales cuya amortizacin de principal e intereses fue pactada en pagos peridicos parciales Cuando la amortizacin de capital e intereses no hubieran sido cobradas y presentan 90 o ms das vencidos. Crditos comerciales con amortizacin nica de capital y pagos peridicos de intereses Cuando los intereses presentan un perodo de 90 o ms das vencidos, o el principal 30 o ms das vencidos. Crditos revolventes, tarjetas de crdito y otros No cobrados durante dos perodos mensuales de facturacin, o en su caso 60 o ms das vencidos. Crditos para la vivienda Cuando el saldo insoluto del crdito presente amortizaciones exigibles no cubiertas en su totalidad por 90 o ms das vencidos.
(1)
Ver explicacin en la hoja anterior.
(Contina)
Sobregiros de cuentas de cheques sin lneas de crdito En la fecha en que se presenten. Adicionalmente, se clasifica un crdito como vencido cuando se tenga conocimiento de que el acreditado es declarado en concurso mercantil. Cuando un crdito es traspasado a cartera vencida, se suspende la acumulacin de intereses devengados y se lleva el control de los mismos en cuentas de orden. Cuando dichos intereses son cobrados se reconocen directamente en resultados en el rubro de Ingresos por intereses. El traspaso de crditos de cartera vencida a vigente se realiza cuando los acreditados liquidan la totalidad de sus pagos vencidos (principal e intereses, entre otros) o, que siendo crditos reestructurados o renovados, cumplan con el pago sostenido del crdito (pago de tres amortizaciones consecutivas o el pago de una exhibicin, en el caso de crditos con amortizaciones que cubran periodos mayores a 60 das naturales). En el momento en que el crdito es traspasado a cartera vigente, los intereses devengados registrados en cuentas de orden, se reconocen en resultados. Las NIF no contemplan la clasificacin entre la cartera vigente y vencida. (j) Estimaciones preventivas para riesgos crediticiosSe mantiene una estimacin para riesgos crediticios, la cual a juicio de la administracin, es suficiente para cubrir cualquier prdida que pudiera surgir tanto de los prstamos incluidos en su cartera de crdito, como otros riesgos crediticios de avales, cartas de crdito y compromisos irrevocables de conceder prstamos. Las estimaciones se basan en estudios que analizan y clasifican la cartera, en apego a las Disposiciones de Carcter General aplicables a la Metodologa de la Calificacin de Cartera Crediticia de las Instituciones de Crdito (las Disposiciones), establecidas por la Comisin Bancaria. Para el anlisis y clasificacin de la cartera, se excepta aquella con garanta del Gobierno Federal, conforme a las reglas de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP). Para la cartera comercial se utiliza la metodologa desarrollada por el Banco, que considera la situacin financiera, el entorno econmico, la fuente e historial de pago, la calidad de la informacin y las garantas.
(Contina)
Las reservas preventivas correspondientes a la cartera de consumo, especficamente la relativa a operaciones de tarjeta de crdito, se calculan considerando crdito por crdito, utilizando las cifras correspondientes al ltimo perodo de pago conocido y considerando factores tales como: i) saldo a pagar, ii) pago realizado, iii) lmite de crdito, iv) pago mnimo exigido, as como v) impago. El monto total de reservas a constituir es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento, por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. Tratndose de prstamos con caractersticas homogneas como los crditos para la vivienda, y otros crditos al consumo, hasta el 28 de febrero de 2011 fueron evaluados por el deterioro crediticio de manera colectiva calculando sus provisiones con base en los porcentajes establecidos en las Disposiciones. Con fecha 25 de octubre de 2010 la Comisin Bancaria public en el Diario Oficial de la Federacin la Resolucin que modifica las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito (la Resolucin), por lo que a partir del 1o. de marzo de 2011, el clculo de la reserva para crditos a la vivienda se realiza utilizando las cifras correspondientes al ltimo da de cada mes constituyendo la calificacin de reserva en crdito por crdito. Asimismo, se consideran factores tales como: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) valor de la vivienda, iv) saldo del crdito, v) das de atraso, vi) denominacin del crdito e vii) integracin del expediente. El monto total de la reserva a constituir por cada crdito es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento (ver nota 2.1 (i) I.b). Adicionalmente, se modific el clculo de las reservas preventivas correspondientes a la cartera crediticia de consumo no revolvente, mismo que considera lo siguiente: (i) monto exigible, (ii) pago realizado, (iii) importe original del crdito, (iv) valor original del bien, as como (v) el saldo del crdito, (vi) atraso, (vii) plazo total y (viii) plazo remanente (ver nota 2.1 (i) I.b). Con fecha 5 de octubre de 2011, la Comisin Bancaria public otra Resolucin por la que se modifica la metodologa para la constitucin de reservas preventivas para la cartera de crdito comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios, cambiando de un modelo de prdida incurrida a un modelo de prdida esperada (ver nota 2.1 (i) I.a). Los intereses devengados no cobrados, considerados como cartera vencida, se reservan en su totalidad.
(Contina)
Se establecen estimaciones segn el grado de riesgo asignado conforme a la tabla siguiente: Rangos de porcentaje de estimacin preventiva 0.5 1 20 60 90 0.9 19.9 59.9 89.9 100.0
Grado de riesgo A - Mnimo B - Bajo C - Medio D - Alto E - Irrecuperable
De acuerdo a las disposiciones de la Comisin Bancaria, se consideran reservas generales las estimaciones preventivas que resultan del grado de riesgo A (y B1 para el caso de cartera revolvente al consumo) y especficas las que resulten de los grados de riesgo B, C, D y E. Para propsitos de las revelaciones en los estados financieros, se considera cartera emproblemada aquellos crditos comerciales calificados con grado de riesgo D y E, con base al acuerdo emitido por el Comit de Crdito de la Asociacin de Banqueros de Mxico, A. C. (ABM), en donde se definen las consideraciones para identificar dichos crditos y que se present a la Comisin Bancaria con fecha 11 de julio de 2001. Conforme a la estimacin y anlisis del Banco, se aplican castigos financieros a los crditos comerciales vencidos con calificacin E y reservados al 100%, cancelando la cartera vencida contra la estimacin preventiva. Asimismo se realizan castigos financieros a los crditos que se encuentran provisionados al 100%, y en el caso de tarjeta de crdito y otros crditos al consumo cuando tengan a partir de seis mensualidades vencidas (cinco mensualidades vencidas hasta el 31 de diciembre de 2010), y para crditos hipotecarios a partir de veintinueve mensualidades vencidas (siete mensualidades vencidas hasta el 31 de diciembre de 2010), dado que es el tiempo en que estiman que las probabilidades de recuperacin son muy bajas. Cualquier recuperacin derivada de los crditos previamente castigados, se reconoce en los resultados del ejercicio. Tratndose de crditos inscritos en el Registro de Obligaciones y Emprstitos de Entidades Federativas y Municipios, que cuenten con participaciones en ingresos federales como fuente de pago de la totalidad del crdito y de cuentas por pagar a cargo de organismos descentralizados de las entidades federativas y municipios, cuyo plazo de vencimiento a partir de su originacin, sea igual o menor a 180 das, y que se encuentren vigentes, podrn disminuir en 15 por ciento las reservas totales.
(Contina)
Las NIF no contemplan metodologas especficas para la constitucin de la estimacin preventiva para riesgos crediticios, y consecuentemente se desarrollan metodologas que contemplan los flujos de efectivo que se estiman van a ser recuperados por parte de los acreditados. (k) Bienes adjudicados o recibidos como dacin en pagoLos bienes adjudicados se registran a su costo o a su valor razonable deducido de los costos y gastos indispensables que se eroguen en su adjudicacin, el que sea menor. Cuando el valor del activo que dio origen a la adjudicacin, neto de estimaciones, sea superior al valor del bien adjudicado, la diferencia se reconoce en los resultados del ejercicio, en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin; en caso contrario, el valor de este ltimo se ajusta al valor neto del activo. El valor del activo que dio origen a la misma y la estimacin preventiva que se tenga constituida a esa fecha, se dan de baja del balance general. Trimestralmente se constituyen provisiones adicionales para reconocer las potenciales prdidas de valor de los bienes por el paso del tiempo, las cuales se establecen conforme a las Disposiciones comentadas en el inciso (j) de esta nota. Las bajas de valor de bienes adjudicados se valan de acuerdo al tipo de bien de que se trate, registrando dicha valuacin contra resultados en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin. (l) Inmuebles, mobiliario y equipoLos inmuebles, mobiliario y equipo se registran inicialmente al costo de adquisicin y hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron mediante factores derivados de la UDI. La depreciacin y la amortizacin se calculan usando el mtodo de lnea recta, de acuerdo con la vida til estimada por la administracin del Banco de los activos correspondientes. La coleccin de obras de arte se actualiz hasta el 31 de diciembre de 2007, utilizando como ndice el valor de la UDI y se ajusta peridicamente de acuerdo con avalos. El valor actualizado de las obras de arte no es sujeto a depreciacin.
(Contina)
(m)
Inversiones permanentesLas inversiones en compaas asociadas se valan por el mtodo de participacin. Se considera que una empresa es asociada del Banco cuando se tiene 10% del poder de voto potencial en caso de que el emisor cotice en bolsa o, 25% si no cotiza en bolsa. La participacin del Banco en los resultados de las afiliadas y asociadas se reconoce en los resultados del ejercicio y la participacin en el aumento o disminucin en otras cuentas del capital contable se reconoce en el capital contable del Banco. En caso de que la empresa asociada incurra en prdidas se reflejarn hasta dejar en cero el monto de la inversin permanente registrado en balance, si an existe necesidad de reconocer prdidas se reconocer un pasivo slo si el Banco asumi alguna obligacin legal en nombre de la empresa asociada. Las inversiones donde no se tiene influencia significativa son clasificadas como otras inversiones las cuales se reconocen a su costo de adquisicin sin ser valuadas. En caso de que haya dividendos provenientes de dichas inversiones se reconocen en resultados.
(n)
Impuesto sobre la renta (ISR), impuesto empresarial a tasa nica (IETU) y participacin de los trabajadores en la utilidad (PTU) diferidosEl ISR o IETU y la PTU causados en el ao, se determinan conforme a las disposiciones fiscales y legales vigentes. El ISR y PTU diferidos se registran de acuerdo con el mtodo de activos y pasivos, que compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, as como por las prdidas fiscales por amortizar y los crditos fiscales por utilizar. Los activos y pasivos por impuestos y PTU diferidos se calculan utilizando las tasas establecidas en la Ley, que se aplicarn a la utilidad gravable en los aos en que se estima que se revertirn las diferencias temporales. El efecto de cambios en las tasas fiscales sobre los impuestos y PTU diferidos se reconoce en los resultados del perodo en que se aplica dicho cambio. Para determinar si debe ser registrado el ISR o IETU diferido, se identifica la base sobre la cual se amortizarn en el futuro las diferencias que en su caso estn generando impuesto diferido y se evala el nivel de probabilidad de pago o recuperacin de cada uno de los impuestos. La PTU causada y diferida se incorpora dentro del rubro de Gastos de administracin y promocin dentro del estado de resultados.
(Contina)
(o)
Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacinEn este rubro se registran las contraprestaciones recibidas en la forma de beneficios sobre el remanente del fideicomiso derivado de operaciones de bursatilizacin, que se valan desde su registro inicial a su valor razonable, reconociendo los ajustes resultantes de su valuacin en los resultados del ejercicio. Los cobros o recuperaciones posteriores, relacionados con los beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin se reconocern atendiendo a la naturaleza de las partidas recibidas, debiendo seguir las normas de reconocimiento, valuacin, presentacin y revelacin de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda y se aplicarn directamente para la reduccin de dichos beneficios por recibir. Por otro lado, los cobros o recuperaciones posteriores en exceso al monto registrado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin se reconocern dentro de los resultados del ejercicio.
(p)
Entidades de propsito especficoLa participacin en una entidad de propsito especfico (EPE) en la que no se mantenga control no ser objeto de consolidacin. Las condiciones para presumir que no existe control de acuerdo a los criterios emitidos por la Comisin Bancaria son: i) que la EPE sea distinta de la entidad cedente, ii) las actividades de la EPE se encuentren significativamente limitadas y especificadas en documentos legales y nicamente puedan ser cambiadas o modificadas con la aprobacin de la mayora de los tenedores de los beneficios por intereses distintos al cedente, iii) que slo pueda mantener en su balance ciertos activos definidos por la Comisin Bancaria y iv) que cumpla con ciertas circunstancias para enajenar o disponer los activos permitidos.
(q)
Captacin tradicionalEste rubro comprende los depsitos a la vista y a plazo del pblico en general, incluyendo bonos bancarios, fondeo del mercado de dinero y el contrato principal de los bonos bancarios estructurados. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan. Por aquellos ttulos colocados a un precio diferente al valor nominal, la diferencia entre el valor nominal del ttulo y el monto de efectivo recibido por el mismo, se reconoce como un cargo o crdito diferido y se amortiza bajo el mtodo de lnea recta contra resultados durante el plazo del ttulo que le dio origen. La porcin derivada de los bonos bancarios estructurados se registra como se menciona en el inciso (g).
(r)
Prstamos interbancarios y de otros organismosEn este rubro se registran los prstamos directos de bancos nacionales y extranjeros, prstamos obtenidos a travs de subastas de crdito con el Banco Central y el financiamiento por fondos de fomento. Asimismo, incluye prstamos por cartera descontada que proviene de los recursos proporcionados por los bancos especializados en financiar actividades econmicas, productivas o de desarrollo. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan dentro del rubro de Gastos por intereses. (Contina)
(s)
Beneficios a los empleadosLos beneficios por terminacin por causas distintas a la reestructuracin y al retiro, a que tienen derecho los empleados, se reconocen en los resultados de cada ejercicio, con base en clculos actuariales de conformidad con el mtodo de crdito unitario proyectado considerando los sueldos proyectados. Para efectos del reconocimiento de los beneficios al retiro, la vida laboral promedio remanente de los empleados que tienen derecho a los beneficios del plan es aproximadamente de 20 aos. Las remuneraciones al trmino de la relacin laboral, por causas distintas a reestructuracin, se presentan en los resultados como parte de las operaciones ordinarias, en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin. La ganancia o prdida actuarial se reconoce directamente en los resultados del periodo conforme se devenga. Por otro lado, el Banco tiene establecido un programa de pagos basados en la compra de acciones de capital de Citigroup Inc., que se otorga a ciertos empleados, liquidando en efectivo la compra de dichas acciones y reconociendo un pasivo durante el perodo de adjudicacin al valor razonable que se estima tendrn los instrumentos de capital al liquidar el pasivo, as como un gasto en el estado de resultados.
(t)
Reconocimiento de ingresosLos intereses generados por los prstamos otorgados, incluyendo los interbancarios pactados a un plazo menor o igual a tres das hbiles, se reconocen en resultados conforme se devengan. Los intereses devengados sobre cartera vencida se reconocen en resultados hasta que se cobran. Los intereses y comisiones cobradas por anticipado se registran dentro del rubro de Otros activos y se aplican a resultados conforme se devengan. Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de un crdito, se registran como un crdito diferido, el cual se amortiza en resultados durante la vida del crdito. Las comisiones por anualidad y renovacin de tarjetas de crdito se difieren en un perodo de 12 meses, asimismo, los costos o gastos vinculados con el otorgamiento de crditos, se reconocen como un cargo diferido y se difieren en el mismo plazo en que se reconozcan los ingresos derivados por las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial del crdito; el seguro que en su caso sea financiado forma parte de la cartera de crdito. Los intereses por inversiones en ttulos de renta fija, se reconocen en resultados conforme se devengan. Los premios cobrados por operaciones de reporto se reconocen en resultados de acuerdo con el mtodo de inters efectivo, a lo largo del plazo de la operacin. (Contina)
Las comisiones ganadas por operaciones fiduciarias se reconocen en resultados conforme se devengan. Las comisiones derivadas de los servicios de custodia o administracin de bienes se reconocen en los resultados conforme se devengan. (u) Transacciones en moneda extranjeraLos registros contables estn en pesos mexicanos y en monedas extranjeras (principalmente dlar), las que, para efectos de presentacin de los estados financieros, en el caso de divisas distintas al dlar se convierten de la moneda respectiva a dlares, conforme lo establece la Comisin Bancaria, y la equivalencia del dlar con la moneda nacional se convierte al tipo de cambio para solventar obligaciones denominadas en moneda extranjera pagaderas en la Repblica Mexicana, determinado por el Banco Central. Las ganancias y prdidas en cambios se llevan a los resultados del ejercicio. (v) Aportaciones al Instituto para la Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB)La Ley de Proteccin al Ahorro Bancario, entre otros preceptos, establece la creacin del IPAB, que pretende un sistema de proteccin al ahorro bancario a favor de las personas que realicen cualquiera de los depsitos garantizados, y regula los apoyos financieros que se otorguen a las instituciones de banca mltiple para el cumplimiento de este objetivo. De acuerdo a dicha Ley, el IPAB garantiza los depsitos bancarios de los ahorradores hasta 400,000 UDIS ($1,877 y $1,811 miles de pesos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente) por ahorrador por institucin. El Banco reconoce en resultados del ejercicio las aportaciones obligatorias al IPAB. (w) ContingenciasLas obligaciones o prdidas importantes relacionadas con contingencias se reconocen cuando es probable que sus efectos se materialicen y existen elementos razonables para su cuantificacin. Si no existen estos elementos razonables, se incluye su revelacin en forma cualitativa en las notas a los estados financieros. Los ingresos, utilidades o activos contingentes se reconocen hasta el momento en que existe certeza prcticamente absoluta de su realizacin. (x) Estados de resultadosEl Banco presenta el estado de resultados tal como lo requieren los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito en Mxico. Las NIF, requieren la presentacin del estado de resultados clasificando los ingresos, costos y gastos en ordinarios y no ordinarios. (Contina)
(2.1) Cambios contables y reclasificaciones(i) Cambios que entraron en vigor a partir de 2011 emitidos por la Comisin BancariaI. Cambios en metodologa de reservas de crditoa) Nueva metodologa para reservar la cartera comercial de Entidades Federativas y MunicipiosComo se menciona en la nota 2(j), con fecha 5 de octubre de 2011 la Comisin Bancaria public modificaciones a la metodologa para la constitucin de reservas preventivas para la cartera de crdito comercial otorgada a entidades federativas y sus municipios, cambiando del modelo de prdida incurrida a un modelo de prdida esperada, la cual entr en vigor el 30 de septiembre de 2011. El Banco opt por aplicar esta nueva metodologa con cifras al 30 de septiembre de 2011, tal y como lo permiti esta resolucin. En atencin a lo previsto en esta modificacin, se determin el efecto financiero acumulado inicial derivado por la aplicacin inicial de la nueva metodologa por un monto de $256, requiriendo reservas menores a las que tena a esa fecha, por lo que dicho monto se reconoci como una liberacin de la estimacin preventiva para riesgos crediticios directamente en los resultados del ejercicio dentro del rubro Estimacin preventiva para riesgos crediticios, lo anterior en cumplimiento a lo dispuesto por dicho cambio. El importe de la estimacin de reservas crediticias registrado en el balance general consolidado al 30 de septiembre de 2011, usando la nueva metodologa ascendi a $390. El importe de la estimacin de reservas crediticias al ltimo perodo reportado que fue el 31 de agosto de 2011 usando la metodologa anterior, fue de $646, provocando la liberacin de la estimacin antes mencionada. Mediante oficio emitido por la Comisin de fecha 5 de octubre de 2011, se di a conocer al Banco las variables que debern de utilizar para este clculo durante el periodo de septiembre de 2011 a marzo de 2012 y que debern de mantenerse fijas durante dicho periodo. b) Nueva metodologa para reservar la cartera hipotecaria y de consumo no revolventeComo se menciona en la nota 2(j), con fecha 25 de octubre de 2010 la Comisin Bancaria public en el Diario Oficial de la Federacin la Resolucin que modifica las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito (la Resolucin), por lo que a partir del 1o. de marzo de 2011, el clculo de la reserva para crditos a la vivienda se realiza utilizando las cifras correspondientes al ltimo da de cada mes realizando la calificacin de reserva en crdito por crdito, considerando otros factores cualitativos y cuantitativos, determinando el monto total de la reserva a constituir por cada crdito multiplicando la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. (Contina)
Adicionalmente, se modific el clculo de las reservas preventivas correspondientes a la cartera crediticia de consumo no revolvente, mismo que considera lo siguiente: monto exigible, pago realizado, importe original del crdito, valor original del bien, as como el saldo del crdito, atraso, plazo total y plazo remanente. La adopcin de las metodologas antes mencionadas represent la necesidad de registrar reservas adicionales durante el ejercicio 2011 por un monto de $1,565 ($1,127 neto de impuestos diferidos), optando por registrar el efecto dentro del capital contable conforme a las Disposiciones establecidas. En caso de haberse registrado en los resultados del ao, hubiesen disminuido el resultado neto del Banco en dicha cantidad. El importe de la estimacin de reservas crediticias registrado en el balance general consolidado al 31 de marzo de 2011, usando la nueva metodologa ascendi a $9,237, sin embargo, el importe de la estimacin de reservas crediticias a esta misma fecha de haber continuado usando la metodologa anterior hubiese sido de $7,672, por lo que generaron las reservas adicionales antes mencionadas. El Banco realiz todos los esfuerzos razonables a fin de determinar el efecto de la aplicacin retrospectiva de la nueva metodologa para reservas de cartera hipotecaria y de consumo no revolvente, sin embargo, fue imprctica la determinacin del citado efecto en virtud de que: (i) la informacin histrica no tiene el mismo comportamiento y podran existir inconsistencias, (ii) se requiere que se hagan estimaciones significativas del periodo anterior, y (iii) no es posible determinar objetivamente si la informacin requerida para realizar dichas estimaciones estaba disponible en aos anteriores. II Cambios en criterios de contabilidadEl 27 de enero de 2011, se public en el Diario Oficial de la Federacin la resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, en la cual se modificaron los criterios de contabilidad para las instituciones de crdito y cuya entrada en vigor fue el da siguiente de su publicacin. Entre otros cambios, se establecen los que se mencionan a continuacin, los cuales no generaron efectos importantes en los estados financieros del Banco, salvo por la presentacin de ciertos rubros especficos en el balance general, el estado de resultados y el estado de flujos de efectivo ver incisos (k), (l) y (m) de esta nota: (a) Criterio A-2 Aplicacin de normas particulares- Se establece que como parte de Otros ingresos (egresos) de la operacin se presenten las siguientes partidas: Los intereses derivados de prstamos a funcionarios y empleados. El ingreso por arrendamiento para el arrendador.
(Contina)
23 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) El efecto de la terminacin del arrendamiento original, producto de un subarrendamiento. Asimismo se adiciona el concepto de otros costos asociados al rubro de resultado integral de financiamiento sujeto a capitalizacin en convergencia con la NIF D-6.
(b) Criterio A-3 Aplicacin de normas generales- Se establece entre otros cambios los siguientes: Se adicionan como activos restringidos a los activos de operaciones que no se liquiden el mismo da. Para cuentas de margen otorgadas se aclara el apego al criterio B-5. Se incorpora el tratamiento para operaciones vencidas por pagar (pasivas) en cuentas liquidadoras hasta su liquidacin correspondiente. Se especfica que debe evaluarse si la tenencia de certificados de un fideicomiso otorga el control o influencia significativa para su consolidacin o reconocimiento por el mtodo de participacin. Se aclara el concepto de importancia relativa enfocndolo a conceptos establecidos en las NIF para una mayor precisin en su aplicacin (juicio profesional). (c) Criterio A-4 Aplicacin supletoria a los criterios de contabilidad- Se modifica y se aclara el alcance y los elementos que conforman los US GAAP en materia de supletoriedad. (d) Criterio B-2 Inversiones en valores- Se establece que no forman parte de este criterio los activos en posicin propia derivados de operaciones de bursatilizacin que representen beneficios sobre el remanente del cesionario (criterio C-2), asimismo, se elimina la restriccin de no reconocer el deterioro de un ttulo derivado de prdidas esperadas por eventos futuros. (e) Criterio B-5 Derivados y operaciones de coberturas- Se establece lo siguiente: Se adiciona la definicin de colateral (garanta de derivados en mercado Over the Counter). Se elimina el reconocimiento en otras partidas de la utilidad integral del componente excluido de la valuacin de la efectividad que corresponde a la partida cubierta de acuerdo con su naturaleza en coberturas de flujo de efectivo, en convergencia con las NIIF. Se amplia y aclara con mayor detalle, la norma contable relativa a: cuentas de margen otorgadas en efectivo, cuentas de margen distintas a efectivo, colaterales en efectivo y colaterales distintos a efectivo. En caso de instrumentos hbridos segregables, se presentarn por separado el contrato anfitrin y el derivado implcito. Anteriormente se estableca que ambos se deban presentar de forma conjunta. Se incorporan las normas de presentacin para colaterales recibidos/entregados en operaciones OTC. Se especfica la revelacin de los trminos y condiciones tanto para colaterales como para cuentas de margen. (Contina)
Homologacin con NIIF del prrafo AG23 inciso d) ii y iii para considerar un derivado implcito en contratos no financieros como estrechamente relacionado y no segregable.
(f) Criterio B-6 Cartera de crdito- Se adicionan los siguientes cambios: Se adicionan los crditos de nmina como crditos al consumo. Se incorporan las comisiones por reestructura de crditos como comisiones por el otorgamiento inicial del crdito, siendo sujetas a su diferimiento durante la vida del crdito reestructurado. Los crditos mayores a un ao con pago nico de capital e intereses al vencimiento que se renueven en cualquier momento, se considerarn vencidos. Las comisiones cobradas por el otorgamiento de crditos y por anualidad de tarjeta de crdito pendiente de reconocer, se deben presentar netas de sus costos y gastos, ya sea como Otros activos o como Crditos diferidos y cobros anticipados. El 3 de agosto de 2011 y el 5 de octubre de 2011, se publicaron en el Diario Oficial de la Federacin las resoluciones que modifican las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, en las cuales se estableci que las Instituciones continuarn ajustndose, en lo conducente a los criterios para el traspaso a cartera vencida de crditos reestructurados establecidos en los prrafos 53 y 54 del criterio B-6, a las normas contables aplicables con anterioridad. (g) Criterio B-7 Bienes adjudicados- La estimacin de las prdidas por deterioro de los bienes adjudicados se har conforme a la metodologa de calificacin de la cartera crediticia, ya que no representa diferencia con las NIF, en virtud de que considera la disminucin de valor por el paso del tiempo.
(h) Criterio B-11 Derechos de cobro- Se adicionan los siguientes cambios: Se incorpora en la definicin de derechos de cobro la especificacin que son aquellos a los que no les sean aplicables las disposiciones del criterio B-2, adicionalmente a que no hayan sido emitidos en serie o en masa. Los ingresos provenientes de derechos de cobro y la estimacin por irrecuperabilidad o de difcil cobro, se presentarn en el rubro de "Otros ingresos (egresos) de la operacin". (i) Criterio C-2 Operaciones de bursatilizacin- Se establece que se deben presentar como Otros ingresos (egresos) de la operacin las siguientes partidas: a) La valuacin de los beneficios por recibir y de los activos o pasivos por administracin de activos transferidos. b) Los cobros o recuperaciones en exceso al monto registrado en beneficios a recibir. c) La prdida que existiera por la diferencia entre los cobros o recuperaciones y el monto registrado en beneficios por recibir. (Contina)
(j)
Criterio C-3 Partes relacionadas Se modifica el trmino parentesco por el trmino familiar cercano en convergencia con las NIF, precisando que se debe atender tambin a la legislacin aplicable. Se considera que son partes relacionadas a los familiares cercanos de cualquier persona fsica en lugar de los cnyuges o las personas que tengan parentesco con las personas fsicas. Se considera dentro del poder de mando a individuos que sean considerados como familiares cercanos en lugar de con los que tengan parentesco por consanguinidad, afinidad o civil hasta el cuarto grado, el cnyuge, la concubina o el concubinario.
(k) Criterio D-1 Balance general- Se establece lo siguiente (ver (iv) Reclasificaciones): La cartera de crdito se presentar conforme al crdito de que se trate, neta de los intereses cobrados por anticipado y los crditos diferidos correspondientes al ingreso financiero por devengar en contratos de arrendamiento capitalizable. Los deudores por colaterales otorgados en efectivo se presentarn dentro del rubro Otras cuentas por cobrar, neto. Los acreedores por colaterales recibidos en efectivo se presentarn como parte del rubro de Acreedores diversos y otras cuentas por pagar. Se elimina del rubro de Crditos diferidos y cobros anticipados a los cobros anticipados de intereses, las comisiones por el otorgamiento inicial del crdito y las comisiones cobradas por anualidad de tarjeta de crdito. (l) Criterio D-2 Estado de resultados- Se reestructura el estado de resultados de forma integral (ver (iv) Reclasificaciones): Se eliminan los rubros mnimos del estado de resultados relativos a: Total de ingresos (egresos) de la operacin. Resultado antes de participacin en subsidiarias no consolidadas y asociadas. Se agrupa el concepto de gastos de administracin y promocin despus del margen financiero ajustado por riesgos crediticios junto con los dems conceptos (comisiones y tarifas cobradas y pagadas, el resultado por intermediacin y otros ingresos (egresos) de la operacin). Se reagrupan dentro de los ingresos (egresos) de la operacin, los conceptos que integraban los otros productos (gastos) al eliminarse este rubro. Se presenta la participacin en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas despus del resultado de las operacin y antes del resultado antes de impuestos a la utilidad. (Contina)
26 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Se modifica el nombre del concepto de participacin no controladora por el de Estado de resultados consolidado. En este concepto se presenta la segregacin de la porcin del resultado neto correspondiente a la participacin no controladora cuando se presenta el estado de resultados consolidado.
(m) Criterio D-4 Estado de flujos de efectivo- Se modifica el concepto de efectivo por el de efectivo y equivalentes de efectivo en convergencia a las NIF (ver (iv) Reclasificaciones): Se modifica el nombre del ajuste al flujo de efectivo por variaciones en el tipo de cambio y en los niveles de inflacin por el de efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo. Se incorporan a este concepto los efectos en los saldos de efectivo por valuacin a valor razonable. Se precisa que los cambios en las partidas operativas se presentarn netos de su estimacin, conforme al mtodo indirecto (cartera, derechos de cobro y bienes adjudicados). Se incorpora el tratamiento para la conversin de flujos de efectivo de operaciones extranjeras que se encuentran en entorno econmico inflacionario. Se aclara que se deben eliminar los flujos de efectivo entre todas las entidades que forman parte de la entidad econmica que consolida para la elaboracin del estado de flujos de efectivo consolidado. Se incluyen las mismas revelaciones que las establecidas en la NIF B-2.
(ii) Cambios a las NIF 2011El CINIF emiti las NIF que se mencionan a continuacin, las cuales no generaron efectos importantes en los estados financieros del Banco: NIF B-5 Informacin financiera por segmentos- Entre los principales cambios que establece en relacin con el Boletn B-5 Informacin financiera por segmentos que sustituye, se encuentran: La informacin a revelar por segmento operativo es la utilizada regularmente por la alta direccin y no requiere que est segregada en informacin primaria y secundaria, ni est referida a segmentos identificados con base en productos o servicios (segmentos econmicos), reas geogrficas, y grupos homogneos de clientes. Adicionalmente, requiere revelar por la entidad en su conjunto, informacin sobre sus productos o servicios, reas geogrficas y principales clientes y proveedores). No requiere que las reas de negocio de la entidad estn sujetas a riesgos distintos entre s, para que puedan calificar como segmentos operativos. Permite que las reas de negocio en etapa preoperativa puedan ser catalogadas como segmentos operativos. (Contina)
Requiere revelar los importes de los pasivos incluidos en la informacin usual del segmento operativo que regularmente utiliza la alta direccin en la toma de decisiones de operacin de la entidad.
NIF B-9 Informacin financiera a fechas intermedias- Establece los principales cambios que se mencionan a continuacin, en relacin con el Boletn B-9 Informacin financiera a fechas intermedias. Requiere que la informacin financiera a fechas intermedias incluya en forma comparativa y condensada, adems del estado de posicin financiera y del estado de resultados, el estado de variaciones en el capital contable y el estado de flujos de efectivo, as como en el caso de entidades con propsitos no lucrativos, requiere expresamente, la presentacin del estado de actividades. Establece que la informacin financiera presentada al cierre de un perodo intermedio se presente en forma comparativa con su perodo intermedio equivalente del ao inmediato anterior, y, en el caso del balance general, se compare adems con dicho estado financiero a la fecha del cierre anual inmediato anterior.
NIF C-5 Pagos anticipados- Deja sin efecto el anterior Boletn C-5, e incluye principalmente los siguientes cambios: Los anticipos para la compra de inmuebles y equipo e intangibles (no circulante), entre otros, deben presentarse en el rubro de pagos anticipados, siempre y cuando no se transfiera an a la entidad los beneficios y riesgos inherentes a los bienes que est por adquirir o a los servicios que est por recibir. Asimismo, los pagos anticipados deben presentarse en atencin de la partida destino, ya sea en el circulante o en el no circulante. En el momento en que surge una prdida por deterioro en el valor de los pagos anticipados, se requiere que se aplique al estado de resultados el importe que se considere no recuperable. Adicionalmente, en caso que se den las condiciones necesarias, el efecto del deterioro se puede revertir y registrar en el estado de resultados del perodo en que esto ocurra. Requiere revelar en notas a los estados financieros, entre otros aspectos, lo siguiente: el desglose, las polticas para su reconocimiento contable y las prdidas por deterioro, as como su reversin.
NIF C-6 Propiedades, planta y equipo- Entr en vigor a partir del 1o. de enero de 2011, excepto por los cambios provenientes de la segregacin en sus partes componentes de partidas de propiedades, planta y equipo que tengan una vida til claramente distinta, que entrarn en vigor para aquellos ejercicios que inicien a partir del 1o. de enero de 2012. Entre los principales cambios en relacin con el Boletn C-6 Inmuebles, Maquinaria y Equipo que sustituye, se incluyen los que se muestran en la hoja siguiente.
(Contina)
Incorpora el tratamiento del intercambio de activos en atencin a la sustancia econmica. Adiciona las bases para determinar el valor residual de un componente. Elimina la disposicin de asignarse un valor determinado por avalo a las propiedades, planta y equipo adquiridos sin costo alguno o a un costo inadecuado, reconociendo un supervit donado. Establece como obligatorio depreciar componentes que sean representativos de una partida de propiedades, planta y equipo, independientemente de depreciar el resto de la partida como si fuera un solo componente. Seala que cuando un componente est sin utilizar debe continuar deprecindose, salvo que la depreciacin se determine en funcin a la actividad.
(iii) Mejoras a las NIF 2011En diciembre de 2010 el CINIF emiti el documento llamado Mejoras a las NIF 2011, que contempla las siguientes mejoras que entraron en vigor el 1o de enero de 2011, las cuales no tuvieron ningn efecto en los estados financieros del Banco: Boletn C-3 Cuentas por cobrar- Se establece el reconocimiento del ingreso por intereses de cuentas por cobrar conforme se devenguen, siempre y cuando su importe se pueda valuar confiablemente y su recuperacin sea probable. Asimismo se establece que no deben reconocerse ingresos por intereses de cuentas por cobrar consideradas de difcil recuperacin. NIF C-10 Instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura- Las mejoras a esta NIF incluyen principalmente lo siguiente: Permite excluir algunos efectos de la efectividad de coberturas. Admite reconocer como cobertura, una transaccin pronosticada intragrupo, slo cuando las monedas funcionales de las partes relacionadas son diferentes entre s. Establece la presentacin del efecto del riesgo cubierto correspondiente a movimientos en la tasa de inters, cuando la posicin cubierta es la porcin de un portafolio. Requiere la presentacin por separado de las cuentas de margen. En una relacin de cobertura, permite designar una proporcin del monto total del instrumento de cobertura, como el instrumento de cobertura; y establece la imposibilidad de designar una relacin de cobertura por una porcin de la vigencia del instrumento de cobertura.
Boletn D-5 Arrendamientos- Se establece la tasa de descuento a utilizar en arrendamientos capitalizables, se adicionan revelaciones relativas a dichos arrendamientos, y se modifica el momento en que se debe reconocer la ganancia o prdida por venta y arrendamiento en va de regreso.
(Contina)
(iv) ReclasificacionesEn apego a los cambios contables establecidos en los criterios, D-1 Balance General, D-2 Estado de Resultados y D-4 Estado de Flujos de Efectivo mencionados en esta nota, los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y por el ao terminado en esa fecha, fueron reclasificados para hacerlos comparables para facilidad del usuario, con la presentacin al 31 de diciembre de 2011 y por el ao terminado en esa fecha, tal y como se muestra a continuacin: Saldos originalmente presentados
Balance General: Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles $ Crditos diferidos y cobros anticipados
Reclasificaciones
Saldos reclasificados
5,146 (3,349) =====
(241) 241 =====
4,905 (3,108) =====
Estado de Resultados: Otros productos $ Otros gastos Otros ingresos (egresos) de la operacin
5,528 (4,634) 1,811 =====
(5,528) 4,634 894 =====
2,705 ====
Estados de Flujos de Efectivo: Utilidad o prdida por valorizacin asociada a actividades de inversin y financiamiento Estimacin preventiva para riesgos crediticios Estimacin por irrecuperabilidad o difcil cobro Otros Cambio en inversiones en valores Cambio en derivados (activo) Cambio en cartera de crdito, neto Cambio en otros activos operativos Cambio colaterales vendidos o dados en garanta Pagos de impuestos a la utilidad
4,470 14,390 271 36,364 58,408 (1,160) (40,186) 18,252 =====
(4,470) (14,390) (271) 1,333 3,285 (176) 14,390 4,238 28 (3,967) ====
1,333 39,649 58,232 13,230 (35,948) 18,280 (3,967) =====
(Contina)
(3)
Posicin en moneda extranjeraLa reglamentacin del Banco Central establece normas y lmites a los bancos para mantener posiciones en monedas extranjeras en forma nivelada. La posicin (corta o larga) permitida por el Banco Central es equivalente a un mximo del 15% del capital bsico. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco mantena una posicin (corta) larga dentro del lmite mencionado. A continuacin se analiza la posicin en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2011 y 2010, expresada en millones de dlares: 2011 Activos Pasivos Posicin ( cor t a) l ar ga 22,021 22,267 (246) ===== 2010 22,296 22,056 240 =====
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el 85% y el 67%, respectivamente, de la posicin neta corresponden a dlares. El tipo de cambio en relacin con el dlar, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, fue de $13.95 y $12.34, respectivamente y al 24 de febrero de 2012, fecha de aprobacin de los estados financieros fue de $12.87. (4) DisponibilidadesAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de disponibilidades se analiza como sigue: 2011 Efectivo en caja Depsitos en bancos del pas y del extranjero Venta de divisas Disponibilidades restringidas: Compra de divisas Depsitos en Banco Central Otras disponibilidades $ 20,208 12,214 (55,469) 88,889 41,993 370 $ 108,205 ====== 2010 17,732 45,305 (65,477) 99,292 51,977 182 149,011 ======
Al 31 de diciembre de 2011, los depsitos en bancos del pas y del extranjero, ascienden a $311 y $11,903, respectivamente ($35,434 y $9,871, respectivamente, al 31 de diciembre de 2010). Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las divisas por recibir y entregar por compras y ventas a liquidar, respectivamente, valorizadas en millones de pesos, se integran como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
Divisas por recibir 2011 2010 Dlares Otras divisas $ $ 88,737 152 88,889 ===== 98,614 678 99,292 =====
Divisas por entregar 2011 2010 55,423 46 55,469 ===== 64,914 563 65,477 =====
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los depsitos de regulacin monetaria con el Banco Central ascienden a $41,921 y $51,931, respectivamente, los cuales carecen de plazo y devengan intereses a la tasa promedio de la captacin bancaria. El importe de estos depsitos es establecido por el Banco Central con base a un prorrateo con referencia a la participacin de cada uno de los bancos en la captacin tradicional total del sistema bancario. Adicionalmente existen otros depsitos con el Banco Central al 31 de diciembre de 2011 y 2010 por $72 y $46, respectivamente, los cuales no generaron intereses. Del total de disponibilidades al 31 de diciembre de 2011, $61,454 y $46,751 ($103,595 y $45,416 al 31 de diciembre de 2010), estn denominados en moneda nacional y moneda extranjera, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, existen metales preciosos amonedados por un monto de $102 y $98, respectivamente, que consisten principalmente en monedas de oro. (5) Inversiones en valoresAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, las inversiones en valores por clasificacin y vencimiento de los ttulos se analizan como se muestra a continuacin:
1 mes Ttulos para negociar: Certificados burstiles Cetes Bonos: Eurobonos Bonos tasa fija Otros Pagars, principalmente bancarios US Treasuries Acciones (sin vencimiento) Total de ttulos para negociar $ 4 539 437 21,916 55,086 9,995 2,073 30 $ 2,514 87,566 ==== ===== 17,657 1,934 21,111 6,177 46,879 ===== 8,745 311 11,458 3,577 24,091 ===== 512 512 === 26,945 22,353 33,608 1,055 1 mes a 1 ao 1a3 aos Ms de Sin 3 aos vencimiento Total 2011 Total 2010
2,245 2,365 87,655 194,484 19,749 4,036 2,103 14,399 9,104 512 624 161,562 259,675 ====== ======
(Contina)
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los ttulos para negociar incluyen ttulos restringidos por $96,578 y $178,690, respectivamente, como se analizan en la nota 16 ttulos restringidos o dados en garanta.
1 mes Ttulos disponibles para la venta: Certificados burstiles Cetes Bonos: Eurobonos Bonos tasa fija Otros Pagars, principalmente bancarios Acciones (sin vencimiento) Total de ttulos disponibles para la venta $ 499 755 27,173 7,063 11,256 52,483 100 3,052 18,631 286 14,098 31,167 3 30,642 27,672 13,098 24,522 1 mes a 1 ao 1a3 aos Ms de 3 aos Sin vencimiento Total 2011 Total 2010
286 234 73,644 115,622 31,267 4,768 3,052 4,009 3 3
499 ===
34,991 =====
66,891 ======
64,182 =====
3 ===
166,566 ======
162,256 ======
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los ttulos disponibles para la venta incluyen ttulos restringidos por $124,866 y $73,639, respectivamente, como se analizan en la nota 16 ttulos restringidos o dados en garanta. Entre 1y5 aos Ttulos conservados a vencimiento: Cetes Especiales (1)
(1)
Entre 5 y 10 aos
Ms de 10 aos
Total 2011
Total 2010
8 ===
6,843 ====
8,645 ====
15,496 =====
14,855 =====
Al 31 de diciembre de 2011, corresponde a Fideicomisos UDIS de Vivienda y Estados y Municipios por $15,000 y $496, respectivamente ($14,380 y $475 al 31 de diciembre de 2010).
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no existen ttulos emitidos por un mismo emisor distintos a valores gubernamentales que sean superiores al 5% del capital neto del Banco.
(Contina)
(6)
Deudores por reportoAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los saldos de deudores por reporto registrados en el balance general y los colaterales recibidos en garanta registrados en cuentas de orden, derivados de las transacciones en las que el Banco acta como reportador, se analizan como sigue: 2011 BONDES D LD BONOS M BPAT IT BPA 182 BPAS IP CETES BI UDIBONO S0 $ 41,553 30,354 26,572 15,361 2,573 1,348 2010 7,704 29,008 8,300 2,205 291 47,508 =====
$ 117,761 ======
El plazo promedio de operaciones de reporto al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de 6 y 5 das, respectivamente, con una tasa promedio anual de 5.22% y 4.59%, respectivamente. Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, los premios e intereses cobrados ascendieron a $18,324 y $24,864, respectivamente (ver nota 23(a)). (7) DerivadosAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los instrumentos financieros derivados se analizan como sigue: Derivados con fines de negociacin: Los instrumentos derivados son importantes herramientas de gestin de riesgo para el Banco como para sus clientes. El Banco recurre a los productos derivados con fines de negociacin para controlar el riesgo de mercado que se deriva de sus actividades de captacin, as como para reducir su costo de fondeo que se presenta en la hoja siguiente.
(Contina)
Activa
2011 Posicin Pasiva Neta
2010 Posicin Activa Pasiva
Neta
Futuros y contratos adelantados $ 2,325 (3,657) (1,332) Swaps de tasa de inters 20,473 (22,984) (2,511) Swaps de divisas 8,150 (4,108) 4,042 Opciones, principalmente de compra de valores a largo plazo 2,444 (2,144) 300 $ 33,392 (32,893) ===== ===== 499 ====
2,363 (1,840) 523 12,057 (15,616) (3,559) 4,708 (3,091) 1,617 3,824 (2,993) 831
22,952 (23,540) (588) ===== ====== =====
Los futuros y contratos adelantados se refieren exclusivamente a operaciones de divisas, valores y tasas de inters. Garantas otorgadas: Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se han otorgado garantas en efectivo por $8,304 y $6,187, respectivamente, en relacin con operaciones en instrumentos financieros derivados que se analizan a continuacin, y que se presentan en el balance general dentro del rubro Cuentas de margen: 2011 Derivados OTC Derivados mercados organizados $ $ Garantas recibidas: Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se han recibido garantas en efectivo por $4,258 y $966, respectivamente (al 31 de diciembre de 2010 se recibieron garantas en valores por $154 representados por 1,481,072 Bonos M). Montos nocionales: Los montos nocionales de los contratos representan el volumen de derivados vigentes y no la prdida o ganancia asociada con el riesgo de mercado o riesgo de crdito de los instrumentos. Los montos nocionales representan el monto al que una tasa o un precio es aplicado para determinar el monto de flujo de efectivo a ser intercambiado. Los montos nocionales de los instrumentos financieros derivados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se muestran en la hoja siguiente. 7,375 929 8,304 ==== 2010 5,478 709 6,187 ====
(Contina)
Tipo de instrumento Tasa de inters: Compra: Swaps (2) Opciones (2) Futuros (1) Contratos adelantados(2) $
2011
2010
1,964,374 70,212 55,072 2,089,658 ======= (165,690) (23,874) (189,564) =======
917,103 96,538 3,877 20,000 1,037,518 ======== (169,765) (40,163) (209,928) ========
$ Venta: Opciones (2) Futuros (1)
$ Divisas: Compra: Swaps (2) Contratos adelantados (2) Opciones (2) Futuros(1)
106,593 101,705 7,121 215,419 ====== 7,121 349 7,470 ======
99,647 91,447 16,510 125 207,729 ====== (21,795) (3,211) (25,006) ======
$ Venta: Opciones (2) Contratos adelantados (2)
(1) (2)
Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados reconocidos. Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados no reconocidos (OTC).
(Contina)
Tipo de instrumento Acciones: Compra: Opciones (2)
2011
2010
1,948 ====
=====
Venta: Contratos adelantados (2) Opciones (2)
136 2,762 2,898 ====
=====
$
(2)
Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados no reconocidos (OTC).
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el valor a mercado de los instrumentos financieros derivados por tipo de subyacente se analiza a continuacin: 2011 FWD divisa FWD tasa FWD valores FWD acciones Swaps de tasas de inters Swaps de divisas Opciones de tasa Opciones de divisa Opciones de capital $ (1,334) 2 (2,511) 4,042 571 2 (273) $ 499 ==== 2010 588 (67) 2 (3,559) 1,617 1,048 84 (301) (588) ====
(Contina)
Derivados con fines de cobertura: 2011 Posicin pasiva (272) (117) (389)
====
Activa De flujo de efectivo De valor razonable $ ====
Neta (272) (117) (389)

=====
Activa De flujo de efectivo

(*)
2010 Posicin pasiva (2)*

===
Neta 209
====
211
====
Corresponden a intereses devengados no pagados del cupn vigente al 31 de diciembre de 2010.
De flujo de efectivo: Durante septiembre 2010, el Banco inici operaciones con instrumentos derivados con fines de cobertura. Los instrumentos derivados designados como de cobertura son Swaps de Tasas de Inters en los que el Banco paga una tasa fija y recibe tasa variable (TIIE a 28 das). El valor razonable de los swaps designados como cobertura de flujos de efectivo al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de $272 y $211, respectivamente. El riesgo a cubrir con esta cobertura es la variabilidad en los flujos de efectivo relacionados con los cambios en la valuacin peridica de los certificados burstiles bancarios emitidos durante 2011 y 2010 por el Banco a tasa variable, que estn asociados a la TIIE a 28 das (ver nota 14). La cobertura corresponde a perodos de 28 das y hasta 5 y 7 aos, debido a que los swaps se componen por montos nocionales que ascienden a $4,850 y $4,345, que vencen en noviembre de 2015 y agosto de 2017, respectivamente. El efecto por la valuacin correspondiente a la porcin efectiva de la cobertura al 31 de diciembre de 2011 y 2010, que ascendi a $(272) y $209, respectivamente, se presenta dentro del capital contable. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no se determin inefectividad en instrumentos utilizados para cobertura, por lo tanto no existe afectacin en resultados por este concepto.
(Contina)
De valor razonable: Durante enero de 2011, el Banco inici operaciones con instrumentos derivados con fines de cobertura de valor razonable. Los instrumentos derivados designados como de cobertura de valor razonable son Swaps de tasa de inters. El valor razonable de los Swaps designados como cobertura de valor razonable al 31 de diciembre de 2011 es de $117. El riesgo a cubrir con esta cobertura es el desplazamiento en el valor razonable de la partida cubierta. Derivados implcitos y estructurados: El Banco mantiene identificados derivados implcitos que no se utilizan para cubrir posiciones, nicamente como estrategias de negociacin; dichos derivados se encuentran relacionados a estructuras y/o notas emitidas bajo las siguientes caractersticas: Crditos estructurados: Consiste en el otorgamiento de crditos en los que por medio de un swap implcito dentro del contrato se garantizan una tasa al cliente y/o se busca un mejor rendimiento para el negocio. Notas estructuradas (bonos bancarios): Se emiten instrumentos de captacin en los que por medio de swaps u opciones implcitas, se puede ofrecer un rendimiento garantizado y/o se mejora la tasa de rendimiento de los clientes (ver nota 14). (8) Cartera de crdito(a) Anlisis de la cartera de crditoLa clasificacin de la cartera de crditos vigente y vencida al 31 de diciembre de 2011 y 2010, que incluye la cartera otorgada en UDIS, se analiza en la hoja siguiente.
(Contina)
Vigente Moneda Nacional Extranjera UDIS 31 de diciembre de 2011: Comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Consumo Vivienda Vencida Moneda Nacional Extranjera UDIS Total vigente y vencida
Total
Total
$ 119,641 9,944 34,342 121,391 55,706 $ 341,024 ======
34,738 4,658
5 154,384 14,602
576 4,928 497 6,001 ====
6 6 ===
582 -
154,966 14,602 40,484 126,326 58,144 394,522 ======
6,142 40,484 7 121,398 1,879 57,585 45,538 1,891 388,453 ===== ==== ======
- 4,928 62 559 62 6,069 == ====
31 de diciembre de 2010: Comerciales: Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Consumo Vivienda
$ 105,447 9,895 39,467 92,267 46,906 $ 293,982 ======
27,001 1,561
6 132,454 11,456 42,853 92,273 49,141
508 3,127 690 4,325 ====
142 142 ===
650 -
133,104 11,456 42,853 95,400 49,906 332,719 ======
3,386 6 2,235
- 3,127 75 765 75 4,542 === ====
31,948 2,247 328,177 ===== ==== ======
(b)
Clasificacin de la cartera por sector econmicoLa clasificacin de la cartera por actividad de los acreditados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza a continuacin: 2011 Consumo y tarjeta de crdito Comercio y servicios Construccin y vivienda Industrial Entidades gubernamentales Servicios financieros Agropecuario Total 32% 23% 18% 11% 10% 4% 2% 100% ==== 2010 29% 21% 20% 12% 13% 3% 2% 100% ==== (Contina)
40 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (c) Crditos a entidades gubernamentalesLos saldos de los crditos a entidades gubernamentales al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan a continuacin: 2011 2010 Crditos a estados y municipios Crditos a organismos descentralizados Otros crditos al Gobierno Federal Cuentas por cobrar de los programas de apoyo $ 21,555 16,129 1,486 1,314 40,484 ===== 22,063 17,660 1,016 2,114 42,853 =====
Programas de apoyo Como consecuencia de la crisis econmica en 1995, el Gobierno Federal y la ABM establecieron programas y acuerdos de apoyo crediticio a deudores de las instituciones de crdito con el objeto de que los deudores pudieran dar cumplimiento a sus responsabilidades ante las instituciones de crdito. El acuerdo vigente al 31 de diciembre de 2010, fue de Beneficios a los Deudores de Crdito para Vivienda (el Acuerdo). Dicho acuerdo consisti en un esquema de descuentos que fueron otorgados a los deudores y los cuales generalmente fueron absorbidos proporcionalmente por el Gobierno Federal y el Banco, segn los trminos de dicho Acuerdo. Al 31 de diciembre de 2010, el importe por cobrar al Gobierno Federal por los descuentos otorgados al sector vivienda fue de $2,114, y los costos a cargo del Banco al 31 de diciembre de 2010, fueron de $1,169, que incluyen el acuerdo de terminacin anticipada que se menciona a continuacin. Terminacin anticipada Como se menciona en la nota 1 a los estados financieros, el 15 de julio de 2010 se firm el convenio para extinguir anticipadamente los programas de apoyo de crditos hipotecarios. Los descuentos otorgados por el Banco y el Gobierno Federal al 31 de diciembre de 2010 fueron de $893 y $1,598, respectivamente, los cuales incluyen los descuentos que demostraron cumplimiento de pago a ms tardar el 31 de marzo de 2011. Las quitas, descuentos y/o bonificaciones otorgadas durante las reestructuras por el Banco ascienden a $113 por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2010. El importe correspondiente al descuento a cargo del Gobierno Federal fue reclasificado para ser presentado al 31 de diciembre de 2010 como una cuenta por cobrar a cargo del Gobierno Federal, mientras que el importe correspondiente al descuento a cargo del Banco fue aplicado contra la estimacin preventiva para riesgos crediticios conforme a los lineamientos contables emitidos por la Comisin Bancaria. Asimismo, existen deudores que no cumplieron al 31 de diciembre de 2010 con los requisitos para ser incorporados al programa de terminacin anticipada pero que conforme a los lineamientos del Acuerdo an tienen derecho de ser incorporados con posterioridad, en cuyo caso el Banco deber de asumir el 100% del descuento otorgado. El monto mximo de descuento que el Banco tendra que absorber por estos crditos asciende a $111. (Contina)
El 1 de diciembre de 2011, el Gobierno Federal realiz el pago correspondiente de la primera anualidad al Banco por $355 (que incluyen $35 de intereses). El saldo remanente de Cetes Especiales al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de $15,000 y $14,380, respectivamente, mismos que tienen vencimientos que van del 13 de julio de 2017 al 1 de julio de 2027. (d) Informacin adicional sobre la carteraTasas ponderadas anuales de rendimiento: Durante los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, las tasas ponderadas de rendimiento no auditadas fueron como sigue: 2011 Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Crditos de consumo Tarjeta de crdito Crditos a la vivienda Cartera descontada: Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la cartera descontada sin recurso asciende a $7,580 y $5,080, respectivamente. Redescuento de prstamos con recurso: El Gobierno de Mxico ha establecido ciertos fondos para fomentar el desarrollo de reas especficas de la actividad agropecuaria, industrial y turstica, a travs de redescontar los prstamos con recurso. Los crditos comerciales e hipotecarios otorgados bajo estos programas garantizan el pasivo correspondiente incluido dentro del rubro "Prstamos interbancarios y de otros organismos" (ver nota 15). Crditos reestructurados: Los crditos reestructurados de la cartera comercial al 31 de diciembre de 2011, ascienden a $21 ($2,856 al 31 de diciembre de 2010), que se clasifican como cartera vigente $3 ($2,747 al 31 de diciembre de 2010) y como cartera vencida $18 ($109 al 31 de diciembre de 2010), que modificaron los plazos y tasas, entre otros. Las garantas adicionales recibidas durante las reestructuras comprenden principalmente garantas fiduciarias, avales y facturas con endoso. 6.83% 7.20% 27.38% 27.14% 12.83% 2010 7.18% 5.17% 28.40% 27.02% 12.14%
(Contina)
El monto de los intereses capitalizados durante las reestructuras de crditos comerciales por el ao terminado el 31 de diciembre de 2011 fue de $1 ($10 por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010). Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el monto de los crditos de consumo reestructurados ascienden a $1,397 y $2,220, respectivamente, de los cuales $1,209 se clasifican como cartera vigente ($1,925 al 31 de diciembre de 2010) y $188 se clasifican como cartera vencida ($295 al 31 de diciembre de 2010). Crditos renovados: Al 31 de diciembre de 2011, los crditos renovados de la cartera comercial, ascienden a $34,446 y se clasifican como cartera vigente, $34,418 y como cartera vencida $28 (al 31 de diciembre de 2010 ascienden a $6,256 y se clasifican como cartera vigente). Concentracin de riesgos: Al 31 de diciembre 2011, el saldo de los tres principales deudores de Banamex como entidad individual asciende a $59,939 (que incluye el prstamo otorgado a Tarjetas Banamex SOFOM este ltimo que es eliminado en consolidacin) (ver notas 1 y 21) ($60,558 al 31 de diciembre de 2010). Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, existe financiamiento a un grupo de riesgo comn, excluyendo aquellos acreditados que cuentan con garanta del Gobierno Federal, cuyo importe rebasa el 10% del capital bsico del Banco; al 31 de diciembre de 2011, el saldo de dichos adeudos es de $56,509 ($47,722 al 31 de diciembre de 2010) y representa el 60.96% (45.02% al 31 de diciembre de 2010) del capital bsico del Banco. Las polticas y procedimientos establecidos para determinar las concentraciones de riesgo de crdito, se describen en la nota 25.
(Contina)
Infonavit total: Los crditos a la vivienda al amparo del programa Infonavit total (programa para el otorgamiento de crditos a la vivienda con recursos tanto del INFONAVIT como del Banco) clasificados por su permanencia bajo el rgimen de Extensin(1) al 31 de diciembre de 2011, se analiza a continuacin: 2011 Antigedad Menos de 3 meses De 3 a 5 meses Ms de 5 a 12 meses Ms 12 meses Total Casos 57 1,687 2,419 28 4,191 ===== $ Monto 13 417 617 7 1,054 =====
Los crditos a la vivienda del programa Infonavit Total bajo el Rgimen Especial de Amortizacin(2) en estatus vencidos al 31 de diciembre 2011, ascienden a $230 representados por 93 casos.
(1)
Rgimen de Extensin o Prrroga, significa el periodo de tiempo durante el cual se prorrogue a un crdito hipotecario el plazo para efectuar el pago de las cantidades adeudadas en virtud de haber dejado de percibir ingresos salariales. El Rgimen Especial de Amortizacin "REA" aplica para los trabajadores que hayan perdido su empleo y las amortizaciones de los crditos son efectuadas directamente por el deudor.
(2)
Cartera vencida: A continuacin se presenta el saldo de la cartera vencida a partir de la fecha en que sta fue clasificada como tal: 31 de diciembre de 2011 1 a 180 Comerciales Consumo Vivienda $ 362 4,928 553 5,843 ==== Das 181 a 365 220 6 226 === Total 582 4,928 559 6,069 ===== (Contina)
31 de diciembre de 2010 1 a 180 Comerciales Consumo Vivienda $ 296 3,127 765 4,188 ==== Das 181 a 365 208 208 === 1a2 aos 44 44 == Ms de 2 aos 102 102 ===
Total 650 3,127 765 4,542 ====
A continuacin se presenta un anlisis de los movimientos de la cartera vencida por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010:
2011 Saldo al principio del ao Liquidaciones Castigos financieros(1) Traspasos de cartera vigente Traspasos a cartera vigente Fluctuacin tipo de cambio Saldo al final del ao
(1)
2010 6,719 (3,885) (17,061) 23,383 (4,640) 26 4,542
4,542 (3,211) (12,643) 22,087 (4,712) 6 6,069
=====
Corresponde a cartera provisionada al 100%.
====
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los montos derivados de la suspensin de la acumulacin de intereses de la cartera vencida, incluyendo intereses moratorios, ascienden a $2,476 y $2,060, respectivamente, registrados en cuentas de orden. Las recuperaciones de cartera de crdito previamente castigada por los aos terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010 fueron por $2,266 y $2,088, respectivamente, y se registran en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin (ver nota 23 (d)). Bursatilizacin Como se menciona en la nota 1, durante el mes de julio de 2011 Banamex como fideicomitente, el INFONAVIT en su calidad de fideicomitente y administrador y NAFIN como fiduciario, constituyeron el Fideicomiso Irrevocable No. 80632, bajo la autorizacin de un programa para la emisin y oferta pblica en Mxico de Certificados Burstiles Fiduciarios, hasta por un monto de $6,000 o su equivalente en UDIS. Los Certificados Burstiles Fiduciarios estn respaldados por la bursatilizacin de una porcin de los crditos hipotecarios originados bajo el programa Infonavit Total, en donde el Banco transfiri la titularidad de todos y cada uno de los derechos que les corresponden sobre los crditos bursatilizados y sus accesorios, as como los riesgos y beneficios, a cambio de una contraprestacin que el propio Fideicomiso liquid a partir de los recursos que se obtuvieron del pblico inversionista por la oferta y colocacin de los Certificados Burstiles Fiduciarios y con la emisin de constancias preferentes y subordinadas. El nmero de crditos cedidos por Banamex bajo el amparo del Programa antes mencionado fue de 7,832 por un importe neto de reservas de $1,377. (Contina)
Ventas de cartera a Servicios Financieros Soriana SOFOM: Como se menciona en la nota 1, durante el mes de febrero de 2011 y marzo de 2010, Banamex vendi a Servicios Financieros Soriana SOFOM, subsidiaria del Banco, el portafolio correspondiente a tarjetas de crdito del producto denominado Soriana Adquirido y Soriban Privada (nuevo), respectivamente. Los efectos contables de estas transacciones fueron eliminados en la consolidacin del Banco. (e) Estimacin preventiva para riesgos crediticiosComo se explica en la nota 2(j), se constituyen estimaciones preventivas para cubrir los riesgos asociados con la recuperacin de la cartera de crdito y otros compromisos crediticios. Los resultados sobre la cartera evaluada al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan a continuacin:
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto (1) E-Irrecuperable (1) Total de la cartera evaluada Cartera exceptuada correspondiente al Gobierno Federal Intereses cobrados por anticipado Compromisos crediticios (nota 22(a)) Intereses vencidos Total de cartera
(1)
Comerciales $ 184,727 7,488 7,874 15,748 3,539 1,754 648 384 1,468 223,630 ======
Cartera evaluada 2011 Consumo Vivienda 25,201 60,464 33,316 3,146 3,548 263 125,938 ====== 50,810 5,745 1,565 8 1 58,129 =====
Total 260,738 7,488 74,083 49,064 3,539 6,465 648 3,940 1,732 407,697
1,314 (692) (14,210) 413 $ 394,522 ======
Considerada cartera emproblemada ver nota 2(j), de la cual $1,466 de crditos comerciales, $373 de crditos de consumo y $9 de crditos a la vivienda estn clasificados como vigentes mientras que $386 de crditos comerciales y $3,438 de crditos de consumo estn clasificados como vencidos.
(Contina)
Estimacin preventiva 2011 Comerciales Consumo Vivienda $ 866 59 102 979 493 374 259 243 1,465 4,840 ==== 204 4,115 2,212 1,271 2,735 292 10,829 ===== 143 299 522 5 1 970 ===
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto E-Irrecuperable
Total 1,213 59 4,516 3,191 493 2,167 259 2,983 1,758 16,639 413 $ 17,052 =====
$ Estimacin preventiva adicional (2) Total de la estimacin preventiva
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto (1) E-Irrecuperable (1) Total de la cartera evaluada Cartera exceptuada correspondiente al Gobierno Federal Intereses cobrados por anticipado Compromisos crediticios (nota 22(a)) Intereses vencidos Total de cartera
(1)
Comerciales $ 163,007 10,736 9,569 10,237 1,827 1,277 499 402 1,064 198,618 ======
Cartera evaluada 2010 Consumo Vivienda 47,382 16,016 27,390 2,550 1,830 95,168 ===== 46,514 2,927 448 49,889 =====
Total 256,903 10,736 28,512 37,627 1,827 4,275 499 2,232 1,064 343,675
2,114 (260) (13,072) 262 $ 332,719 ======
(2)
Considerada cartera emproblemada ver nota 2(j), de la cual $39 de crditos de consumo estn clasificados como vigentes mientras que $1,466 de crditos comerciales y $1,791 de crditos de consumo estn clasificados como vencidos. Representa la reserva de los intereses devengados no cobrados sobre crditos vencidos.
(Contina)
Grado de riesgo A1-Mnimo A2-Mnimo B1-Bajo B2-Bajo B3-Bajo C1-Medio C2-Medio D-Alto E-Irrecuperable
Estimacin preventiva 2010 Comerciales Consumo Vivienda $ 788 99 186 590 300 267 204 263 1,061 553 1,822 1,846 1,094 1,391 6,706 ==== 172 136 148 456 ===
Total 1,513 99 2,144 2,436 300 1,509 204 1,654 1,061 10,920 764
$ 3,758 ==== Estimacin preventiva adicional (1) Total de la estimacin preventiva

(1)
$ 11,684 ====
Representa principalmente una reserva para el Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crditos para Vivienda.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las estimaciones preventivas, excluyendo las reservas adicionales, se clasifican en generales y especficas segn los criterios mencionados en la nota 2(j), como se muestra a continuacin: 2011 Generales Especficas $ 925 2,500 143 3,568 3,915 8,329 827 13,071 2010 Generales Especficas 887 2,375 172 3,434 10,920 ===== 2,871 4,331 284 7,486
Cartera Comerciales Consumo Vivienda
$ 16,639 =====
Los movimientos nominales de las estimaciones preventivas por el ao terminado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan en la hoja siguiente.
(Contina)
2011 Saldo al principio del ao Creacin de estimaciones: Resultados Capital contable Deslizamiento cambiario Aplicaciones por: Castigos financieros(1) Programas de apoyo Otros, neto Saldo al final
(1)
2010 16,530 14,390 13 (17,061) (1,169) (1,019) 11,684 =====
$ 11,684 17,175 1,565 42 (12,643) (233) (538) $ 17,052 =====
No hubieron castigos por crditos con partes relacionadas.
(9)
Otras cuentas por cobrar, netoAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, las otras cuentas por cobrar se integran como sigue: 2011 Cuentas liquidadoras (1) Prstamos al personal Otros deudores Otros derechos de cobro Saldo a favor de impuestos Cuentas por cobrar con partes relacionadas (2) $ 60,957 6,742 4,165 7 1,753 67 73,691 Estimacin para cuentas de cobro dudoso y deterioro por riesgo de crdito $
(1)
2010 68,709 6,849 3,355 444 107 79,464 (1,778) 77,686 =====
(1,449) 72,242 =====
Venta de divisas por $55,433, inversiones en valores por $5,435 y derivados por $89 (en 2010, $67,364 por venta de divisas, $1,241 por inversiones en valores y $104 por derivados). Al 31 de diciembre de 2011, las principales cuentas por cobrar con partes relacionadas son: Citi Info por $27 e Impulsora de Fondos por $18 (Citi Info por $24 y Citicorp Mexico Holding por $23 en 2010).
(2)
(Contina)
Durante 2010 el Banco concluy la negociacin con uno de los clientes a travs de la aceptacin de un convenio concursal aprobado por una corte federal. Los efectos contables reconocidos por el paquete de reestructura generaron la cancelacin de la cuenta por cobrar y el reconocimiento de cinco tipos de activos: dos instrumentos de deuda reestructurada y garantizada y dos instrumentos de deuda reestructurada ligada a activos, los cuales se formalizaron como crditos y se registraron en el rubro de Cartera de crdito, as como un bono emitido en dlares con vencimiento el 30 de junio de 2018 el cual se clasific como un ttulo disponible para la venta dentro del rubro de Inversiones en valores. El valor de los cinco activos con respecto a la cuenta por cobrar gener un ingreso de $345 dentro del rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin. Por el resto de los clientes el Banco contina en proceso de negociacin, por lo que el valor recuperable estimado ha sido ajustado por el deterioro en el riesgo de crdito. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, existen cuentas por cobrar en moneda extranjera por un monto de 65 y 252 millones de dlares, respectivamente. (10) Bienes adjudicados o recibidos como dacin en pago, netoAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los bienes adjudicados o recibidos como dacin en pago, se integran como sigue: 2011 Valores y derechos Terrenos e inmuebles Mobiliario Prometidos en venta $ 88 30 2 120 Provisiones y baja de valor $ (114) 6 === 2010 96 112 1 8 217 (211) 6 ===
(11) Inmuebles, mobiliario y equipo, netoAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los inmuebles, mobiliario y equipo se analizan en la hoja siguiente.
(Contina)
50 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) 2011 Inmuebles destinados a oficinas Mobiliario y equipo Equipo de cmputo Equipo de transporte Obras de arte Otros Depreciacin acumulada Terrenos $ $ 11,486 5,221 11,330 261 1,020 6,087 35,405 (21,486) 13,919 193 14,112 ===== 2010 11,427 5,031 10,617 239 1,006 5,599 33,919 (20,449) 13,470 191 13,661 ====== Tasa anual de depreciacin 5% 10% Varias 20% Varias
El importe registrado en los resultados por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, por depreciacin ascendi a $1,486 y $1,444, respectivamente. (12) Inversiones permanentesA continuacin se analizan las inversiones en acciones de compaas subsidiarias y asociadas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, clasificadas por actividad: Participacin en el capital contable 2011 2010 Otras inversiones: Servicios(1) Otras(2) y (3) $ $ 233 259 492 ===== 298 252 550 ===== Participacin en los resultados del ao 2011 2010 13 8 21 == 9 8 17 ==
(1)
Dentro de las inversiones en compaas de servicios se encuentran principalmente Compaa Mexicana de Procesamiento, Servicios Electrnicos Globales, Dun & Bradstreet y Trans Union de Mxico. Dentro de las inversiones en otras compaas se encuentran principalmente Nueva Promotora de Sistemas de Teleinformtica, Servifondos y distintas sociedades de inversin operadas por Impulsora de Fondos Banamex, S. A. de C. V. (compaa relacionada). El 17 de noviembre de 2010, mediante un contrato de compraventa de acciones celebrado con Nacional Financiera, S.N.C, (Fiduciario del Fideicomiso Brints), Banamex realiz la venta de 641,195,900 acciones de Servicio Panamericano de Proteccin, S. A. de C. V., reconocindose una utilidad por $18.
(2)
(3)
(Contina)
51 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (13) Beneficios a los empleadosEl Banco tiene un plan de pensiones que tiene dos componentes: (a) uno de beneficio definido que cubre a todo su personal que llegue a los 55 aos de edad con un mnimo de 15 aos de servicios, que establece beneficios considerando el 1% por cada ao de servicio que el empleado haya prestado al Banco; el factor obtenido se aplicar al promedio del salario mensual pensionable de los ltimos 24 meses y el monto resultante se pagar en la modalidad de Pensin Mensual Vitalicia (plan beneficio definido), y (b) un componente de contribucin definida, el cual se compone de un plan flexible bsico que otorga de manera general a los empleados hasta un 8% de los ingresos elegibles, y un plan flexible adicional equivalente al 50% del plan flexible bsico; dichos recursos son depositados en un fideicomiso de inversin. El plan tambin cubre las primas de antigedad a que tienen derecho los empleados, de acuerdo con la Ley Federal del Trabajo y registra una provisin para la terminacin laboral por causa distinta de reestructuracin (indemnizacin legal). Las aportaciones y rendimientos son entregados al empleado una vez cumplidos 15 aos de servicio y 55 aos de edad en el caso de jubilados, o conforme a una proporcin de derechos establecida en el caso de ex empleados y con 55 aos de edad. Adicionalmente, el Banco tiene un plan de beneficios posteriores al retiro que consisten en el reembolso de los gastos mdicos incurridos como resultado de una enfermedad o accidente de los jubilados que trabajaron en el Banco hasta la edad de jubilacin, as como su esposa e hijos menores de 25 aos. La informacin financiera que se presenta en esta nota corresponde a Banamex como entidad individual, ya que representa la gran mayora de los empleos elegibles a los planes de pensiones y que estn sujetos a otros beneficios posteriores al retiro. En el caso de las subsidiarias consolidables, los montos referentes a prima de antigedad e indemnizaciones no son importantes para los estados financieros consolidados del Banco en su conjunto. El costo neto del perodo y los beneficios acumulados de dichas obligaciones, excepto por el componente de contribucin definida, se reconocen con base en clculos efectuados por actuarios independientes, basados en el mtodo de crdito unitario proyectado al 31 de diciembre 2011 y 2010. El movimiento de los activos de estos beneficios por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:
Beneficios por terminacin y retiro(1) 2011 2010 Saldos al principio del ao Aportaciones Beneficios pagados con cargo a los activos Rendimiento real de los activos Saldos al final del ao
(1) (2)
Otros beneficios posteriores al retiro(2) 2011 2010 14,373 867 (552) 486 15,174 ===== 12,389 893 (493) 1,584 14,373 =====
20,496 638 (1,090) 492
18,361 717 (1,037) 2,455 20,496 =====
20,536 =====
Pensiones y prima de antigedad. Gastos mdicos-seguro de vida, plan de beneficios posteriores al retiro.
(Contina)
Adicionalmente, de acuerdo a los estatus del plan de contribucin definida, el Banco en conjunto con los empleados realizaron aportaciones por $521 y $454 durante los ejercicios 2011 y 2010, respectivamente. Los componentes del costo (ingreso) neto de los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 son los que se muestran a continuacin:
Beneficios 2011 2010 Retiro Terminacin Total Retiro Terminacin Costo neto del perodo: Costo laboral del servicio actual Costo financiero Rendimiento de los activos del plan Amortizacin de cambios o mejoras al plan por reconocer Amortizacin del pasivo de transicin Prdida actuarial por reconocer, neta Reconocimiento de la prdida actuarial Costo neto del perodo $ 377 1,559 (2,021) (4) 75 191 $ 177 === 69 88 (17) 53 62 255 === 446 1,647 (2,038) (4) 75 244 62 432 ==== 280 1,395 (1,802) (4) 155 99 123 ==== 62 86 (17) 11 82 224 ===
Total 342 1,481 (1,819) (4) 155 110 82 347 ====
Otros beneficios posteriores al retiro 2011 2010 Costo neto del perodo: Costo laboral del servicio actual Costo financiero Rendimiento de los activos del plan Amortizacin por cambios o mejoras al plan por reconocer Amortizacin al pasivo de transicin Prdida actuarial por reconocer, neta Costo neto del perodo $ 321 1,183 (1,445) (3) 585 226 $ 867 ==== 261 1,088 (1,244) (3) 585 206 893 ==== (Contina)
A continuacin se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de diciembre de 2011: Otros beneficios posteriores Total al retiro
Retiro Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) Activos del plan a valor razonable Situacin Financiera del Fondo Servicios pasados no reconocidos por beneficios no adquiridos: Pasivo de transicin Modificaciones al plan Prdidas actuariales Pasivo/(activo) neto proyectado $
Beneficios Terminacin
19,751 (20,383) (632)
1,124 (153) 971
20,875 (20,536) 339
15,191 (15,174) 17
21 (7,075) (7,686) =====
971 ====
21 (7,075) (6,715) =====
(585) 43 (6,491) (7,016) =====
A continuacin se detalla el valor presente de las obligaciones por los beneficios de los planes al 31 de diciembre de 2010: Otros beneficios posteriores Total al retiro
Retiro Importe de las obligaciones por beneficios definidos (OBD) Activos del plan a valor razonable Situacin Financiera del Fondo Servicios pasados no reconocidos por beneficios no adquiridos: Pasivo de transicin Modificaciones al plan Prdidas actuariales Pasivo/(activo) neto proyectado
Beneficios Terminacin
$ 18,462 (20,323) (1,861)
1,046 (173) 873
19,508 (20,496) (988)
13,726 (14,373) (647)
(74) 25 (5,315) $ (7,225) ====
873 ====
(74) 25 (5,315) (6,352) =====
(1,171) 45 (5,243) (7,016) ===== (Contina)
A continuacin se presenta una conciliacin de saldos iniciales y finales, as como el detalle del valor presente de las obligaciones por beneficios de pensiones, prima de antigedad y otros beneficios posteriores al retiro al 31 de diciembre de 2011:
Otros beneficios posteriores al retiro
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total Obligaciones por beneficios definidos (OBD) al 31 de diciembre de 2010 Costo laboral del servicio actual Costo financiero Pagos de beneficios (Prdida) ganancia actuarial OBD al 31 de diciembre de 2011 Activos del plan a valor de mercado Situacin financiera Servicios pasados por: Activo de transicin Modificaciones al plan (Prdidas) ganancias actuariales acumuladas (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2011
Prima de antigedad Retiro Terminacin Total
18,254(i) 366 1,544 (1,062) 446 19,548 (20,134) (586) 21 (7,084)
943(ii) 56 75 (157) 43 960 960 -
19,197 422 1,619 (1,219) 489 20,508 (20,134) 374 21 (7,084)
177(i) 11 15 (5) 5 203 (249) (46) 9
154(ii) 13 13 (23) 7 164 (153) 11 -
331 24 28 (28) 12 367 (402) (35) 9
13,789(iii) 321 1,183 (552) 450 15,191 (15,174) 17 (585) 43 (6,491)
(7,649) =====
960 ===
(6,689) ======
(37) ===
11 ====
(26) ===
(7,016) =====
Considera ajustes a la OBD por movimiento de empleados en: (i) retiro por pensiones y prima de antigedad por $(28) y $(3), respectivamente; (ii) indemnizacin legal por despido y prima de antigedad por terminacin por $55 y $(4), respectivamente y; (iii) otros beneficios posteriores al retiro por $63.
.
A continuacin se presenta una conciliacin del (activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2011:
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010 Costo neto del perodo Aportaciones al fondo durante 2011 Beneficios pagados de la reserva (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2011
(7,188) 177 (638) -
888 229 (157)
(6,300) 406 (638) (157)
(37) -
(15) 26 -
(52) 26 -
(7,016) 867 (867) -
(7,649) ====
960 ===
(6,689) =====
(37) ==
11 ==
(26) ==
(7,016) ====
(Contina)
A continuacin se presenta una conciliacin de saldos iniciales y finales, as como el detalle del valor presente de las obligaciones por beneficios de pensiones, prima de antigedad y otros beneficios posteriores al retiro al 31 de diciembre de 2010:
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total Obligaciones por beneficios definidos (OBD) al 31 de diciembre de 2009 Costo laboral del servicio actual Costo financiero Pagos de beneficios Prdida actuarial OBD al 31 de diciembre de 2010 Activos del plan a valor de mercado Situacin financiera Servicios pasados por: Activo de transicin Modificaciones al plan (Prdidas) ganancias actuariales acumuladas (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010
15,143(i) 271 1,381 (1,030) 2,517 18,282 (20,074) (1,792) (74) 25 (5,347)
847(ii) 50 73 (155) 73 888 888 -
15,990 321 1,454 (1,185) 2,590 19,170 (20,074) (904) (74) 25 (5,347)
146(i) 9 14 (2) 13 180 (249) (69) 32
143(ii) 12 13 (25) 15 158 (173) (15) -
289 21 27 (27) 28 338 (422) (84) 32
11,707(iii) 260 1,088 (471) 1,142 13,726 (14,373) (647) (1,171) 45 (5,243)
(7,188) =====
888 ===
(6,300) ======
(37) ===
(15) ===
(52) ===
(7,016) =====
Considera ajustes a la OBD por movimiento de empleados en: (i) retiro por pensiones y prima de antigedad por $365 y $(6), respectivamente; (ii) indemnizacin legal por despido y prima de antigedad por terminacin por $11 y $(1), respectivamente, y; (iii) otros beneficios posteriores al retiro por $55. A continuacin se presenta una conciliacin del (activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010:
Pensiones e indemnizacin Retiro Terminacin Total (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2009 Costo neto del perodo Aportaciones al fondo durante 2010 Beneficios pagados de la reserva (Activo) pasivo neto proyectado al 31 de diciembre de 2010
$ (6,594) 123 (717) -
836 207 (155)
(5,758) 330 (717) (155)
(37) -
(32) 17 -
(69) 17 -
(7,016) 893 (893) -
$ (7,188) ====
888 ===
(6,300) ====
(37) ===
(15) ===
(52) ===
(7,016) =====
Los supuestos actuariales ms importantes utilizados se mencionan en la hoja siguiente. (Contina)
Beneficios 2011 2010 Tasa de descuento para reflejar el valor presente de las obligaciones 8.50% Tasa real de incremento en los niveles de sueldos futuros 4.50% Tasa de inflacin mdica Tasa de incremento a las pensiones 3.50% Tasa real esperada de rendimiento de los activos del plan 9.50% Vida laboral promedio remanente de los trabajadores aplicables a Beneficios al retiro 17 aos 8.75% 4.75% 3.75% 10.25%
Otros beneficios posteriores al retiro 2011 2010 8.50% 4.50% 7.25% 9.50% 8.75% 4.75% 7.50% 10.25%
17 aos
17 aos
17 aos
La NIF D-3 establece que se debern utilizar tasas nominales siempre y cuando la inflacin acumulada de los ltimos tres aos sea menor al 26%. El promedio ponderado de los activos de los fondos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue: Beneficios por terminacin y retiro 2011 2010 51% 49% 100% === 51% 49% 100% === Otros beneficios posteriores al retiro 2011 2010 60% 40% 100% === 58% 42% 100% ===
Tipo de inversin: Renta fija Renta variable Total
El efecto por el incremento o disminucin de un punto porcentual en la tasa de incremento en gastos mdicos utilizada en las proyecciones actuariales al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se muestran a continuacin: OBD gastos mdicos jubilados 2011 2010 $ 1,782 1,286 17,648 13,229 ===== 1,582 1,163 15,959 11,949 ===== (Contina)
Tasa Componentes del costo de los servicios del precio actual y del costo financiero del costo mdico peridico y al retiro neto Obligaciones acumuladas por beneficios al retiro derivado de costos de atencin mdica 1% (1%) 1% (1%)
A continuacin se muestra un resumen de los montos de los beneficios laborales correspondientes a la OBD, activos del plan y situacin financiera del plan y ajustes por experiencias, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2009, 2008 y 2007: 2009 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Pasivos del plan Activos del plan $ 14,778 (17,963) $ (3,185)
==========
Pensiones 2008 13,354 (14,421) (1,067)

==========
2007 13,668 (18,616) (4,948)

==========
829 (2,608) ===== 2009
(1,054) 5,329 ===== Prima de antigedad 2008 275 (357) (82) ===
1,144 477 ===== 2007 298 (482) (184) ===
OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Pasivos del plan Activos del plan
$ $
296 (398) 102 ===
39 (54) ====
12 (131) ===
64 16 ====
Otros beneficios posteriores al retiro 2009 2008 2007 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Activos del plan Pasivos del plan $ 11,652 (12,389) $ (737) ===== 10,878 (9,112) 1,766 ===== 10,669 (10,780) (111) =====
101 (1,564) =====
(667) 3,211 =====
2,578 362 ====== (Contina)
Indemnizacin legal 2009 2008 2007 OBD y situacin financiera del fondo Variacin en supuestos y ajustes por experiencia: Pasivos del plan $ 836 875 858
(7) ===
(20) ===
14 ===
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los perodos de amortizacin en aos de las partidas pendientes por beneficios definidos de pensiones, prima de antigedad y beneficios mdicos posteriores al retiro, se muestran a continuacin: Beneficios posteriores al retiro 16.46 ==== Beneficios posteriores al retiro 17.13 ====
2011 Amortizacin en aos
Pensiones 16.92 ====
Prima de antigedad 14.41 ====
2010 Amortizacin en aos
Pensiones 17.18 ====
Prima de antigedad 14.46 ====
A continuacin se muestra la situacin financiera del fondo y el costo neto del periodo de PRH y DIPEASA, subsidiarias de Promotora de Bienes y Servicios Banamex, S. A. de C. V.: PRH 2011 OBD Activos del plan Situacin financiera del fondo Costo neto del periodo $ 49 49 == 11 == 2010 54 54 == 16 == 2011 26 26 == 3 == DIPEASA 2010 20 20 == 2 ==
(Contina)
(14) Captacin tradicionalAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de captacin tradicional se analiza como se muestra a continuacin:
2011 Moneda Extranjera 22,437 19,075 41,512 2010 Moneda Extranjera 16,220 21,045 37,265
Nacional Depsitos de exigibilidad inmediata: Sin intereses Con intereses $ 130,006 239,327 369,333 Depsitos a plazo: De pblico en general: Certificados de depsito (CEDES) Pagars con rendimiento liquidable al vencimiento (PRLV)
Total 152,443 258,402 410,845
Nacional 118,043 195,565 313,608
Total 134,263 216,610 350,873
5,382 56,822 62,204
86 86
5,382 56,908 62,290
5,817 67,225 73,042
2 98 100
5,819 67,323 73,142
Del mercado de dinero: Certificados de depsito (CEDES) Pagars con rendimiento liquidable al vencimiento (PRLV)
22,687 1,199 23,886
14,906 14,906 35 56,539 =====
37,593 1,199 38,792 16,046 527,973 ======
41,363 4,474 45,837 31,969 464,456 ======
16,792 16,792 1,288 55,445 =====
58,155 4,474 62,629 33,257 519,901 ======
Ttulos de crdito emitidos Total Captacin Tradicional
16,011 $ 471,434 ======
Las tasas promedio ponderadas no auditadas de captacin durante el ao terminado 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan como sigue: 2011 Moneda Nacional Extranjera Depsitos de exigibilidad inmediata Depsitos a plazo Ttulos de crdito emitidos 1.5% 3.1% 5.4% 0.2% 0.8% 3.0% 2010 Moneda Nacional Extranjera 1.4% 3.0% 4.7% 0.2% 0.6% 1.2% (Contina)
A continuacin se analizan los plazos de CEDES y los PRLV al 31 de diciembre de 2011 y 2010: 2011 CEDES PRLV $ 26,592 3,311 896 12,176 42,975 ===== 26,884 26,885 4,338
-
Plazo 1 a 89 das 90 a 179 das 180 a 359 das 360 a 720 das
2010 CEDES PRLV 41,366 5,127 673 16,808 63,974 ===== 38,495 26,469 6,833
-
58,107 =====
71,797 =====
Ttulos de crdito emitidos Conforme a un programa de certificados burstiles bancarios autorizado mediante oficio 153/79280/2009 de la Comisin Bancaria de fecha 15 de diciembre de 2009, hasta por un importe de $50,000, al 31 de diciembre de 2011 el Banco ha emitido 130,000,000 de ttulos por un monto de $13,000, cuyas emisiones se detallan a continuacin:
Fecha de colocacin 29 de noviembre de 2010 9 de septiembre de 2010 9 de septiembre de 2010 Fecha de vencimiento 23 de noviembre de 2015 31 de agosto de 2017 27 de agosto de 2020 Nmero de ttulos 70,000,000 46,700,000 13,300,000 130,000,000 $ Importe 7,000 4,670 1,330 13,000 Tasa TIIE28+.28% TIIE28+.35% 7.48%
========
=====
El 16 de diciembre de 2011 venci una emisin de certificados burstiles por $5,000 (50,000,000 ttulos), el cual gener intereses por $249 y $235 durante los aos terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente. La porcin restante del saldo de bonos bancarios corresponde principalmente a bonos bancarios estructurados con un componente de derivados, con fechas de vencimiento que van desde el 3 de enero de 2012 y hasta el 3 de junio de 2016. El valor razonable del componente derivado se registra dentro de los rubros de Derivados y Resultado por intermediacin, neto. Adicionalmente, al 31 de diciembre del 2010, los ttulos de crdito emitidos incluan distintas emisiones de bonos bancarios por un total de $311, con distintas fechas de vencimiento que fueron desde el 5 de enero y hasta el 15 de noviembre de 2011. Al 31 de diciembre de 2011, no se tienen emisiones de bonos bancarios vigentes. (Contina)
(15) Prstamos interbancarios y de otros organismosLos prstamos interbancarios y de otros organismos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se integran como sigue: 2011 De exigibilidad inmediata y corto plazo: Moneda nacional: Banca mltiple Banco Central Intereses devengados Moneda extranjera: Bancos del extranjero Banca de desarrollo Banca mltiple Intereses devengados Total de exigibilidad inmediata y a corto plazo. A largo plazo: Moneda nacional: Fondos de fomento (ver nota 8(d)) Moneda extranjera: Bancos del extranjero Banca de desarrollo Intereses devengados Total a largo plazo Total de prstamos interbancarios y de otros organismos 2010
$ 12,895 3,338 4
3,962 350 2
20,921 2,153 1,395 2 40,708
18,524 1,617 4 24,459
2,416
2,040
253 187 2 2,858
248 226 2 2,516
$ 43,566 =====
26,975 =====
(Contina)
De exigibilidad inmediata y corto plazo La posicin de los prstamos con el Banco Central en moneda nacional por $3,338 y $350 al 31 de diciembre de 2011 y 2010,respectivamente, se mantena con una tasa promedio de 4.50% (4.88% para 2010). La posicin de los prstamos interbancarios en moneda nacional de la banca mltiple al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se mantena con las instituciones que se muestran a continuacin: 2011 Institucin BBVA Bancomer Bank of America Mxico Santander Mxico Inbursa Mifel Bank of Tokio Mxico Banregio HSBC Banco Compartamos Scotiabank Inverlat Afirme Banco Ahorra Famsa $ Monto 8,564 1,379 1,150 648 475 202 174 171 132 Tasa 4.50% 4.20% 4.50% 4.40% 4.30% 4-30% 4.30% 4.40% 4.30% $ Monto 1,187 118 39 2,000 600 18 2010 Tasa 4.30% 4.30% 4.30% 4.40% 4.30% 4.30%
12,895 =====
3,962 ====
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la posicin de prstamos de la banca de desarrollo a corto plazo en moneda extranjera, se integra como se muestra a continuacin: 2011 Monto BANCOMEXT $ NAFIN Fondo Especial de Financiamiento $ 1,255 697 201 2,153 ===== Tasa Promedio 0.50% 0.63% 1.69% $ Monto 1,112 342 163 1,617 ==== (Contina) 2010 Tasa Promedio 0.75% 0.83% 1.38%
Al 31 de diciembre de 2011, la posicin de prstamos de exigibilidad inmediata de la banca mltiple en moneda extranjera asciende a $1,395, con una tasa fija del 0.37%. La posicin de los prstamos de bancos del extranjero en moneda extranjera a corto plazo al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se mantiene con Citigroup (compaa relacionada) por $20,921 y $18,524, con tasas promedio de 0.47% y 0.41%; y fechas de vencimiento en enero de 2012 y 2011, respectivamente. A largo plazo Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, existen prstamos con bancos del extranjero denominados en dlares a largo plazo con el Instituto de Crdito Oficial de Madrid por $253 y $248 y tasas promedio de 1.50% y 1.25%, respectivamente. La posicin de los prstamos de banca de desarrollo a largo plazo en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se mantena con las instituciones que se muestran a continuacin: 2011 Monto Fondo Especial de Financiamiento Bancomext $ 164 23 $ 187 === Tasa promedio 1.89% 3.23% Monto $ 179 47 $ 226 === 2010 Tasa promedio 1.78% 3.00%
Las principales caractersticas de operacin de los prstamos interbancarios que el Banco mantiene, incluyen el acceso a recursos por subastas, prstamos regulados por Banco Central que no tienen un lmite preestablecido y prstamos sujetos a disponibilidad de recursos del presupuesto de los acreditantes sin lmite para el Banco, crditos cuyo lmite es pactado diariamente por el acreditante. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el Banco no tiene lneas de crdito interbancarias relevantes cuyo monto autorizado no haya sido ejercido.
(Contina)
(16) Ttulos restringidos o dados en garantaAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los acreedores por reporto por contratos de venta en operaciones de reporto, ascienden a $205,655 y $240,221, respectivamente. La posicin por clase de ttulos restringidos entregados en garanta en operaciones de reporto, prstamos de valores y otros que se encuentran restringidos en posicin de valores se analizan como a continuacin se presentan: Emisin Ttulos para negociar: En reporto: Certificados Burstiles Cetes Bonos: Eurobonos Bonos tasa fija Otros Pagars principalmente bancarios Subtotal En prstamos de valores: Certificados Burstiles Otras garantas gubernamentales: Bonos: Bonos tasa fija Otros Cetes Subtotal Total (nota 5) $ 1,337 446 1,349 3,132 96,578 ===== 1,753 960 2,713 178,690 ====== (Contina) 5,037 $ 6,965 13,582 537 61,822 5,503 88,409 14,137 949 877 153,102 3,219 3,693 175,977 2011 2010
Emisin Ttulos disponibles para la venta: En reporto: Certificados Burstiles Cetes Pagars principalmente bancarios Certificados de depsito Bonos: Bonos tasa fija Otros Subtotal En prstamo de valores: Bonos: Bonos tasa fija Total (nota 5) $ $
2011
2010
18,602 27,672 2,316 44,147 24,268 117,005
5,599 301 1,311 54,459 2,046 63,716
7,861 124,866 ======
9,923 73,639 ======
Los plazos promedio de operaciones de reporto al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de 15 y 9 das, respectivamente, con tasas promedio de 4.45% y 4.55% respectivamente. Durante los aos terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los premios e intereses pagados ascendieron a $14,361 y $17,440, respectivamente (ver nota 23(a)).
(Contina)
(17) Colaterales vendidos o dados en garantaReportos (saldo acreedor): El plazo promedio de operaciones de acreedores por reporto al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es de 6 y 5 das respectivamente. Las cuentas de balance y las cuentas de orden se analizan como sigue: 2011 BONOS M BONDESD LD BPAT IT BPA182 IS CETES BPAS IP UDIBONO S0 UDIBONO S $ 22,694 10,433 7,328 1,809 1,348 765 44,377 ===== 2010 8,816 817 1,129 2,205 226 65 13,258 =====
Prstamo de valores: Los plazos promedio de operaciones en prstamo de valores al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es de 9 y 7 das, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las cuentas de balance y las cuentas de orden se analizan como sigue: 2011 BONOS M UDIBONO S BONOS M0 CETES B1 $ 9,054 1,653 968 75 11,750 ===== 2010 8,091 142 57 630 8,920 =====
(18) Acreedores por liquidacin de operaciones, diversos y otras cuentas por pagarAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, los acreedores por liquidacin de operaciones, diversos y otras cuentas por pagar, se integran en la hoja siguiente. (Contina)
(a) Acreedores por liquidacin de operaciones2011 Compra de divisas Inversiones en valores Derivados $ 88,601 3,158 83 91,842 ===== 4,258 ==== 2011 Pasivos derivados de la prestacin de servicios bancarios(1) $ Provisiones para remuneraciones y prestaciones (2) Provisiones para obligaciones diversas (3) Impuestos por pagar y retenidos Acreedores diversos Dividendos por pagar (ver nota 20) 9,298 3,083 1,789 2,131 770 2010 99,356 2,849 1,862 104,067 ====== 1,120 ==== 2010 7,822 2,744 2,598 973 789 17,431 32,357 =====
(b) (c)
Acreedores por cuentas de margen Acreedores diversos y otras cuentas por pagar-
$ 17,071 =====
(1)
Durante 2011, los movimientos se deben a la disminucin de provisiones por $722, creacin de provisiones diversas por $2,305 y cancelaciones de saldos contra el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin, los cuales se integraban por: (i) saldos remanentes de sucursales por $178 y (ii) sobrantes del personal por $7. Durante 2010, los movimientos se deben a la disminucin de provisiones por $2,196, creacin de provisiones de gastos operativos por $506 y cancelaciones de saldos contra el rubro de Otros productos, los cuales se integraban por: (i) remanentes de sucursales por $122, (ii) cheques certificados, rdenes de pago y cheques de caja por $71 y sobrantes del personal por $15. Durante 2011, los movimientos se originaron principalmente por el incremento en la provisin de valuacin del plan de pensiones por $83, en la provisin del bono de desempeo y premios por $156 y en la provisin de incentivos por productividad por $134. Durante 2010, los movimientos se originaron principalmente por la disminucin en el reconocimiento de la valuacin del plan de acciones de empleados por $320 y en la provisin de Bonos de Desempeo por $165, as como la creacin de la provisin por incentivos a la productividad por $156, y el incremento en la provisin por indemnizacin legal por $52. Durante 2011, los movimientos se originaron principalmente por la disminucin de reservas por $1,059, as como el incremento en la provisin para contingencias legales por $31, y en otras reservas por $109. Durante 2010, los movimientos se originaron principalmente por la creacin de reservas para otras contingencias por $1,299, ISR y PTU por pagar $210, provisin para gastos a prorrata por $316, provisin para la amortizacin del plan de acciones por $64 y provisin para pagos de ISR de ejercicios anteriores por $83, as como la disminucin en las contingencias legales por $198, aplicacin de la provisin de Soriana por $185, disminucin de la provisin del servicio mdico por $82 y de la provisin para el pago de las pensiones de los empleados en el extranjero por $61.
(2)
(3)
(Contina)
(19) Impuestos a la Utilidad (impuesto sobre la renta (ISR), impuesto empresarial a tasa nica (IETU)) y participacin de los trabajadores en la utilidad (PTU)De acuerdo a la legislacin vigente las empresas deben pagar el impuesto que resulte mayor entre el IETU y el ISR. En caso de que cause IETU, su pago se considera definitivo, no sujeto a recuperacin en ejercicios posteriores. Conforme a las reformas fiscales vigentes a partir del 1 de enero de 2010, la tasa del ISR por ejercicios fiscales de 2010 a 2012 es del 30%, del 29% para 2013 y del 28% para el 2014 y en adelante. La tasa del IETU es 17.5%. Debido a que, conforme a estimaciones del Banco, el impuesto esencial a pagar en los prximos ejercicios es el ISR, los impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se determinaron sobre la base de este impuesto. No obstante lo anterior, en los ejercicios fiscales que terminaron el 31 de diciembre de 2011 y 2010 el impuesto causado fue IETU, que se atribuye principalmente a partidas especficas con montos significativos que no fueron deducibles para efecto de dicho impuesto: durante 2011 el resultado en venta de cartera y los resultados en operaciones financieras derivadas, y durante 2010 el vencimiento anticipado del programa punto final y la incobrabilidad de una cuenta por cobrar. Impuestos a la utilidad causados: El gasto estimado en el estado de resultados por impuestos a la utilidad causados por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se compone como sigue: 2011 IETU 3,356 2010 IETU 4,437 196 -
ISR Banco Tarjetas Banamex Sofom Inmuebles Banamex Servicios Financieros Soriana Promotora de Bienes y Servicios IMREF Fideicomiso de Administracin y Pago de Operaciones por Cuenta Propia y Terceros $ 800 113 30 24 9
PTU 1,094 -
ISR 123 19 9
PTU 1,800 -
3 $ 979 ===
3,356 ====
1,094 ====
3 154 ===
4,633 ====
1,800 ====
(Contina)
A continuacin se presenta, en forma condensada, el clculo del IETU de Banamex por el ejercicio 2011, as como el de Banamex y Tarjetas Banamex SOFOM, por el ejercicio 2010: 2011 Ingresos fiscales Menos total de deducciones Base para IETU Tasa IETU a cargo Menos total de acreditamientos IETU causado Exceso en provisin IETU en resultados
(1)
2010(1) 87,603 (50,538) 37,065 17.5% 6,486 (1,973) 4,513 120 4,633 ======
64,658 (32,726) 31,932 17.5% 5,588 (2,232) 3,356 -
3,356 =====
Considera IETU de Banamex por $4,437 y de Tarjetas Banamex SOFOM por $196.
A continuacin se presenta una conciliacin de la tasa efectiva de Banamex y Tarjetas Banamex SOFOM como entidades individuales, por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010: 2011 Banco Conciliacin entre la tasa efectiva y la tasa de impuesto causado: Utilidad antes de impuestos ISR corriente Exceso provisin ISR Complemento provisin IETU ISR diferido $ 6,827 2,840 41% $ 6,890 743 57 1,169 ==== 11% 17% $ 16,808 4,297 25% $ 5,961 105 66 25 (1,409) ==== 2% 1% 24% Sofom(1) Banco 2010 Sofom(1)
516 8% (1,450) (21)% =====
140 1% (510) (3)% ===
Tasa efectiva a la hoja siguiente

(1)
28%
28%
23%
27%
Tarjetas Banamex SOFOM
(Contina)
Conciliacin entre la tasa efectiva y la tasa de impuesto: 2011 Banco Tasa efectiva de la hoja anterior (+) Partidas permanentes (+) Partidas temporales que no pasan por resultados (+) Ajuste por cambio de tasas (-) IETU $ 422 189 28% 6% 3% $ 201 Sofom(1) 28% 3% $ 1,081 120 ==== Banco 23% 6% 1% 7% 30% ==== $ 19 118 === 2010 Sofom(1) 27% 1% 2% 3% 30% ====
46 1% (516) (8)% === 2% 30% ====
(69) (1%) === 2% 30% ===
(1)
Tarjetas Banamex SOFOM
PTU causada y diferida: La PTU se calcul sobre la base establecida en la constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos, incluyendo como disminucin la PTU pagada en el ejercicio. La estimacin de la PTU causada y diferida se incorporan al rubro de Gastos de administracin y promocin, por un monto de $1,094 y $(912), respectivamente, por el ao terminado el 31 de diciembre de 2011 ($1,800 y $(175) por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010). Impuestos diferidos: El activo (pasivo) por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se compone de las partidas presentadas en la hoja siguiente.
(Contina)
2011 Estimacin preventiva para riesgos crediticios Reservas diversas Cobros anticipados Pagos anticipados Valuacin de inversiones en valores Inmuebles, mobiliario y equipo Pensiones, gastos mdicos e indemnizaciones PTU diferida Otros $ 13,044 1,380 709 (971) 1,039 305 (3,213) 3,064 (1,378) 13,979 =====
2010 12,145 1,513 394 (53) (92) 80 (3,512) 2,152 (872) 11,755 =====
Para evaluar la recuperabilidad de los activos diferidos, la administracin considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos se recuperen. La realizacin final de los activos diferidos depende de la generacin de utilidad gravable en los perodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a cabo esta evaluacin, la administracin considera la reversin esperada de los pasivos diferidos, las utilidades gravables proyectadas y las estrategias de planeacin. El movimiento de impuestos diferidos por el perodo de doce meses terminados el ao terminado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analiza como se muestra a continuacin: Movimiento 2011 2010 Estimacin preventiva para riesgos crediticios Reservas diversas Cobros anticipados Pagos anticipados Valuacin de inversiones en valores Inmuebles, mobiliario y equipo Pensiones, gastos mdicos e indemnizaciones PTU diferida Otras reservas Otros $ 899 (133) 315 (918) 1,131 225 299 912 (506) (1,720) 242 394 (53) 1,091 940 196 (29) (1,240) (611) (790) ====
$ 2,224 ====
(Contina)
Los movimientos anteriores de (dbito) crdito se reflejan en los estados financieros como se muestra a continuacin: 2011 Resultados: Ingreso de ISR diferido PTU diferida-gastos de administracin y promocin Otros Capital contable: Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta Reservas de capital: Resultado por cambio de metodologa para la estimacin de crditos al consumo(i) $ 377 912 12 2010 (802) (31) -
485
43
438 $ 2,224 ====
(790) ====
(i) Durante 2011, derivado de la adopcin de la nueva metodologa para reservar la cartera hipotecaria y de consumo no revolvente se registr un efecto en capital de $1,127, neto de ISR diferido por $438. Ver nota 2.1.
Otras consideraciones: De acuerdo con la legislacin fiscal vigente, las autoridades tienen la facultad de revisar hasta los cinco ejercicios fiscales anteriores a la ltima declaracin del impuesto sobre la renta presentada. De acuerdo con la Ley del ISR las empresas que realicen operaciones con partes relacionadas, residentes en el pas o en el extranjero, estn sujetas a limitaciones y obligaciones fiscales, en cuanto a la determinacin de los precios pactados, ya que stos debern ser equiparables a los que utilizaran con o entre partes independientes en operaciones comparables. Derivado de la reforma fiscal para el ejercicio 2009, al 31 de diciembre de 2010 se realiz un ajuste por el incremento en la tasa del ISR del 28% al 30% a las partidas que integran el impuesto diferido cuya materializacin se realizar durante 2011 2012. Por las partidas que de acuerdo con la administracin se van a materializar en fecha posterior a 2012, Banamex reconoci un efecto por cambio en tasa de $120 en 2010.
(Contina)
(20) Capital contable(a) Estructura del capital socialAl 31 de diciembre de 2011 y 2010, las acciones del Banco tienen un valor nominal de diez pesos por accin y la estructura del capital social es como sigue: Acciones Accionistas Grupo Financiero Banamex, S. A. de C. V. Citicorp Global Holdings Inc. Total Serie F 2,310,246,307 2,310,246,307 ========== Serie B 2,070 2,070 =====
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el capital social del Banco asciende a $35,319. El 22 de marzo, 20 de junio y 19 de septiembre de 2011, se decretaron dividendos mediante resoluciones unnimes de accionistas adoptadas fuera de asamblea por $4,196, $4,162 y $4,615, respectivamente, mismos que fueron pagados durante el ejercicio de 2011. El 16 de diciembre de 2010, mediante resolucin unnime de accionistas adoptada fuera de asamblea se decreto un dividendo a los accionistas de la sociedad a razn de $7.5449 pesos por cada accin en circulacin de la sociedad. El 6 de enero de 2011 la sociedad realiz el pago de dicho dividendo por $17,431 correspondiente a 2,310,246,307 y 2,070 acciones de Grupo Financiero Banamex y de Citicorp Global Holdings, respectivamente. (b) Utilidad integralLa utilidad integral al 31 de diciembre de 2011 y 2010, ascendi a $9,037 y $17,507, respectivamente, que se presentan en el estado de variaciones en el capital contable y representa el resultado de la actividad total del Banco durante el ao, e incluye las partidas que de conformidad con los criterios de contabilidad aplicables, se llevan directamente al capital contable. (c) Restricciones al capital contableLa Ley de Instituciones de Crdito obliga al Banco a separar anualmente el 10% de sus utilidades para constituir reservas de capital, hasta por el importe del capital social pagado. El importe actualizado, sobre bases fiscales, de las aportaciones efectuadas por los accionistas, puede reembolsarse a los mismos sin impuesto alguno, en la medida en que dicho monto sea igual o superior al capital contable. Las utilidades sobre las que no se ha cubierto el ISR y las otras cuentas del capital contable, originarn un pago de ISR a cargo del Banco, en caso de distribucin. (Contina)
74 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Las utilidades de las subsidiarias no podrn distribuirse a los accionistas del Banco hasta que sean cobrados los dividendos. Asimismo, las utilidades provenientes de valuacin a precios de mercado de inversiones en valores y operaciones derivadas no podrn distribuirse hasta que se realicen. (d) Capitalizacin (no auditada)De conformidad al artculo 50 de Ley de Instituciones de crdito debern mantener un capital neto superior a la suma de los requerimientos de capital de: crdito, mercado y otros en que incurra en su operacin. El capital neto se determina conforme a las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito emitidas por la Comisin Bancaria el 2 de diciembre 2005, modificada el 9 de abril del 2010 para incorporar el Ttulo Primero Bis Requerimientos de capital de las instituciones de crdito. El ndice de capitalizacin es igual al resultado del cociente del capital neto de Banamex, entre la suma de los activos ponderados sujetos a riesgo de crdito, las posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado y los activos sujetos a riesgo operacional. A continuacin se presenta la informacin correspondiente a la capitalizacin de Banamex al 31 de diciembre de 2011 y 2010:
2011 Capital: Capital contable Inversiones en instrumentos relativos a esquemas de bursatilizacin Inversiones en acciones de entidades financieras y controladoras de stas Inversiones en acciones de empresas no financieras ISR y PTU diferidos activos Intangibles as como partidas que impliquen el diferimiento en la aplicacin de gastos en el capital Activos diferidos computables como bsico Capital bsico (Tier 1) Inversiones en Instrumentos Relativos a Esquemas de Bursatilizacion Reservas preventivas generales constituidas Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2) $ $ 127,237 (97) (29,588) (255) (10,738) (2,604) 9,469 93,424 (97) 1,193 1,096 94,521
=======
2010 132,349 (24,592) (206) (10,219) (1,571) 10,219 105,980 2,153 2,153 108,133
========
Las cifras del capital, de los activos en riesgo y de los ndices de capitalizacin al 31 de diciembre de 2011 (cifras preeliminares) y 2010 (cifras preeliminares), se determinaron de acuerdo con las disposiciones vigentes en dichas fechas. (Contina)
75 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Activos en riesgo Requerimiento equivalentes de capital Activos en riesgo al 31 de diciembre de 2011: Riesgo de mercado: Operaciones en moneda nacional con tasa nominal $ Operaciones en moneda nacional sobretasa Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIS Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal Posiciones en UDIS o con rendimiento referido al INPC Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posiciones con tasa de rendimiento al salario mnimo general (SMG) moneda nacional Posiciones indizadas al SMG Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accin o grupo de acciones Total riesgo de mercado Riesgo de crdito: Grupo I Gobierno federal mexicano Grupo II Gobierno extranjeros y bancos centrales con grado de inversin Grupo III Bancos y entidades financieros mexicanos Grupo IV Bancos de desarrollo mexicanos Grupo V Gobiernos estatales mexicanos Grupo VI Crditos al consumo Grupo VII Crditos a empresas Grupo VIII Parte no cubierta de crditos vencidos Grupo IX Crditos diferentes a los anteriores Total riesgo de crdito Total de riesgo de mercado y crdito Riesgo operacional Total riesgo: mercado, crdito y operacional 79,052 6,963 9,821 12,210 106 6,362 32,592 248 4,373 151,727 5 41,249 12,847 16,759 94,575 163,722 1,725 56,298 387,180 538,907 79,835 $ 618,742 ====== 6,324 557 786 977 8 509 2,607 20 350 12,138 3,300 1,028 1,341 7,566 13,098 138 4,503 30,974 43,112 6,387 49,499 ====== (Contina)
Activos en riesgo Requerimiento equivalentes de capital Activos en riesgo al 31 de diciembre de 2010: Riesgo de mercado: Operaciones en moneda nacional con tasa nominal $ Operaciones en moneda nacional sobretasa Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDIS Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal Posiciones en UDIS o con rendimiento referido al INPC Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio Posiciones con tasa de rendimiento al salario mnimo general (SMG) moneda nacional Posiciones indizadas al SMG Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una accin o grupo de acciones Total riesgo de mercado Riesgo de crdito: Grupo I Gobierno federal mexicano Grupo II Gobierno extranjeros y bancos centrales con grado de inversin Grupo III Bancos y entidades financieros mexicanos Grupo IV Bancos de desarrollo mexicanos Grupo V Gobiernos estatales mexicanos Grupo VI Crditos al consumo Grupo VII Crditos a empresas Grupo VIII Parte no cubierta de crditos vencidos Grupo IX Crditos diferentes a los anteriores Total riesgo de crdito Total de riesgo de mercado y crdito Riesgo operacional Total riesgo: mercado, crdito y operacional
87,071 3,454 3,473 6,654 32 4,526 33,523 226 4,130 143,089
6,966 276 278 532 3 362 2,682 18 330 11,447
43,641 11,966 12,065 59,016 143,903 1,241 53,811 325,643 468,732 77,314 $ 546,046 ======
3,491 957 965 4,721 11,512 99 4,305 26,050 37,497 6,185 43,682 ===== (Contina)
Activos en riesgo Requerimiento equivalentes de capital ndices de capitalizacin: Capital a activos en riesgo de crdito: Capital bsico (Tier 1) Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2)
24.13% 0.28% 24.41% ======
31.91% 0.91% 32.82% ======
Capital a activos en riesgo de mercado y crdito: Capital bsico (Tier 1) Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2)
17.34% 0.20% 17.54% ======
20.02% 0.60% 20.62% ======
Capital a activos en riesgo de mercado, crdito y operacional: Capital bsico (Tier 1) Capital complementario (Tier 2) Capital neto (Tier 1 + Tier 2)
15.10% 0.18% 15.28% ======
18.31% 0.52% 18.83% ======
La suficiencia de capital se evala a travs de la proyeccin del ndice de capitalizacin y los planes de negocio. A partir de estos resultados la Unidad de Administracin Integral de Riesgos da seguimiento sobre los impactos en los principales lmites de operacin de Banamex determinados en funcin del capital neto, el lmite de capital neto es de 15%, logrando con esto prevenir posibles insuficiencias de capital, y por consecuencia tomar las medidas precautorias para mantener un capital sobre un nivel y adecuado. Al 31 de diciembre de 2011, el capital neto se ubica en $94,521, comparado con $108,133 al 31 de diciembre de 2010. El movimiento se explica por los dividendos pagados, los resultados del ejercicio y reservas.
(Contina)
Al 31 de diciembre de 2011 Banamex obtuvo las calificaciones de las siguientes agencias calificadoras como sigue:
Fitch Ratings Corto plazo Escala nacional Moneda local Moneda extranjera F1+(mex) F1 F1 Largo plazo AAA(mex) Estable AEstable AEstable Corto plazo MX-1 P-1 P-2 Moodys Depsitos largo plazo A2 Baa1 Largo plazo Aaa.mx Estable A2 Estable Standard & Poors Corto plazo mxA1+ A-3 A-3 Largo plazo mxAAA Estable BBB Estable BBB Estable
(21) Operaciones con partes relacionadasEn el curso normal de sus operaciones, el Banco lleva a cabo transacciones con compaas relacionadas de Citigroup, Inc., as como con empresas en las que funcionarios del Banco son consejeros y sus accionistas o funcionarios forman parte del Consejo de Administracin del Banco. De acuerdo con las polticas del Banco, todas las operaciones de crdito con partes relacionadas, por $20,528 y $21,953 ($49,222 y $41,645 que se eliminan por corresponder a operaciones realizadas con subsidiarias consolidadas) al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente, fueron autorizadas por el Consejo de Administracin conforme a la Ley de Instituciones de Crdito. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las operaciones con partes relacionadas que exceden el 1% del capital bsico de Banamex como entidad individual se mencionan a continuacin: 2011 Captacin Disponibilidades Crditos(1) Derivados Depsitos Inversiones
(1)
2010 6,395 3,325 52,047 31 31 =====
3,708 16,831 59,713 1,111 4,225 311 =====
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, incluye crditos con subsidiarias del Banco o Grupo Financiero Banamex por $51,427 y $44,405, respectivamente.
(Contina)
Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, no hubo cambios en las condiciones existentes de los saldos por operaciones con partes relacionadas, y no fue necesaria alguna reserva por incobrabilidad de dichas operaciones. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el total de los beneficios otorgados al personal gerencial clave o directivos relevantes de la entidad, incluyendo sueldo base, aguinaldo, prima vacacional, bono por desempeo y PTU, asciende a $386 y $353, respectivamente. (22) Cuentas de orden(a) Compromisos crediticiosAl 31 de diciembre de 2011, el Banco tena compromisos para conceder prstamos (cartas de crdito) por $14,210 ($13,072 al 31 de diciembre de 2010), y lneas de crdito por $262,179 ($242,620 al 31 de diciembre de 2010). El monto de las provisiones constituidas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, para las cartas de crdito asciende a $97 y $107, respectivamente, y se encuentra incluido en la estimacin preventiva para riesgos crediticios. (b) Bienes en fideicomiso o mandatoLa actividad fiduciaria que se registra en cuentas de orden, se analiza al 31 de diciembre de 2011 y 2010, como sigue: 2011 Fideicomisos de: Administracin Garanta Inversin UDIS $ 319,585 146,720 225,053 33 691,391 Mandatos $ 256,430 947,821 ====== 2010 374,488 145,521 218,978 33 739,020 308,105 1,047,125 =======
Los ingresos devengados por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, correspondientes a la actividad fiduciaria ascienden a $288 y $278, respectivamente.
(Contina)
80 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) (c) Bienes en custodia o en administracinSe registran en esta cuenta los bienes y valores ajenos que se reciben en custodia o bien, para su administracin. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, esta cuenta se integra como sigue: 2011 Valores en custodia Valores en garanta Valores en administracin $ 3,249,443 306,121 554,486 4,110,050 ======= 2010 2,853,338 238,954 394,734 3,487,026 =======
Las comisiones devengadas por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, correspondientes a bienes en custodia, ascienden a $311 y $280, respectivamente. Dentro de los tipos de valores se encuentran principalmente ttulos gubernamentales, privados, emitidos por entidades extranjeras, de patrimonio neto, entre otros. (d) Operaciones por cuenta de tercerosLos recursos administrados atendiendo instrucciones de los clientes para invertir en diversos instrumentos del sistema financiero mexicano y otros, se registran en cuentas de orden y al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se analizan como sigue: 2011 Fondos de sociedades de inversin: Administrados por el Grupo Financiero Banamex Valores gubernamentales Acciones y otros $ 16,998 71,419 165,074 253,491 ====== 2010 6,449 26,835 191,831 225,115 ======
En caso de que los recursos sean invertidos en instrumentos de captacin del propio Banco, el monto correspondiente se incluye en el balance general. (23) Informacin adicional sobre operaciones y segmentos(a) Margen financieroPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el margen financiero se integra por los componentes que se presentan en la hoja siguiente. (Contina)
Ingresos por intereses: Los ingresos por intereses por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se integran de la siguiente manera: 2011 Disponibilidades Inversiones en valores Operaciones de reporto Cartera de crdito Provenientes de cuentas de margen Otros $ 3,067 7,588 18,324 49,272 46 10 78,307 ===== 2010 2,438 5,780 24,864 45,885 151 79,118 ======
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, dentro del total de ingresos por intereses se incluyen intereses en moneda extranjera por 63 y 81 millones de dlares, respectivamente. A continuacin se presenta la integracin por aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, de los intereses y comisiones provenientes de la cartera de crdito por tipo de crdito: 2011(1) Vigente Vencida Actividad empresarial o comercial Entidades financieras Entidades gubernamentales Consumo Vivienda $ 10,363 810 2,537 28,239 6,937 48,886 $ 49,272 ===== 76 10 272 28 386 2010(1) Vigente Vencida 10,429 915 3,385 24,585 5,592 44,906 45,885 ===== 51 829 99 979
(1) Incluye comisiones por apertura de crdito por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, por $952 y $949, respectivamente.
(Contina)
Gastos por intereses: Los gastos por intereses por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, se integran como sigue: 2011 Depsitos de exigibilidad inmediata Depsitos a plazo Prstamos interbancarios y de otros organismos Operaciones de reporto (nota 16) Otros $ 2,786 3,331 2,189 14,361 1,855 24,522 ===== 2010 2,201 3,068 908 17,440 998 24,615 =====
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, dentro del total de gastos por intereses se incluyen intereses en moneda extranjera por 21 y 12 millones de dlares, respectivamente. (b) Comisiones y tarifas cobradasPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, las comisiones y tarifas cobradas se integran como sigue: 2011 Operaciones de crdito Compraventa de valores Manejo de cuenta Transferencia de fondos Custodia o administracin de bienes y otras Servicios de banca electrnica Otras $ 9,009 536 2,394 1,317 317 1,103 3,289 17,965 ==== 2010 7,829 545 2,439 1,298 287 1,072 3,779 17,249 =====
(c)
Resultado por intermediacinPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el resultado por intermediacin se integra como se muestra en la hoja siguiente. (Contina)
2011 Resultado por valuacin: (1) Inversiones en valores Colaterales vendidos Operaciones con instrumentos financieros derivados de negociacin Resultado por compraventa: (2) Inversiones en valores, neto Operaciones con instrumentos financieros derivados de negociacin, divisas y metales $
(1) (2)
2010 (3,284) (29) 177 5,734 (686) 1,912 ====
(3,136) 42 1,033 1,601 (2,943) (3,403) =====
Incluye deterioro de ttulos disponibles para la venta por $224 y $174, en 2011 y 2010, respectivamente. Incluyen dividendos cobrados en efectivo por $58 y $47, en 2011 y 2010, respectivamente.
(d)
Otros ingresos (egresos) de la operacinPor los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010, el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin se integra de la siguiente forma: 2011 Otros ingresos de la operacin: Servicios prestados a filiales Cancelacin de provisiones Recuperacin de cartera de crdito (nota 8(d)) Recuperacin de gastos y quebrantos de ejercicios anteriores y cartera castigada Diferencial pago cuenta por cobrar Ventas de cartera Ingresos por adquisicin de cartera de crdito Resultado en venta de bienes adjudicados Cancelacin de acreedores diversos (ver nota 18) Por cesin de crdito Cancelacin estimacin de irrecuperabilidad o difcil cobro Ingresos por subarrendamientos Ingresos por acciones Otros Total a la siguiente hoja $ 1,526 1,398 2,266 747 208 103 185 69 394 58 1,118 $ 8,072 1,007 1,414 2,008 762 345 320 215 233 208 164 63 14 1,395 8,148 2010
(Contina)
Total de la hoja anterior Otros egresos de la operacin: Otras contingencias (ver nota 18) Quebrantos operativos y no operativos Prdida por deterioro o efecto por revaluacin Creacin de provisiones diversas y otros gastos : Deudores diversos (1) Gastos de Citigroup, Inc. por prestacin de servicios Contingencias legales ISR y PTU por pagar en declaraciones complementarias (ver nota 19) Gastos para la constitucin de la co-inversin con Soriana Por cesin de crdito Donativos Otros
8,072
8,148
1,351 3 378 79 668 147 833 3,459 $ 4,613 ====
1,299 1,045 520 827 337 50 210 16 172 117 850 5,443 2,705 =====
(1)
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2011 incluye $87 ($372 en 2010) correspondientes a la creacin de una provisin de la cuenta por cobrar de Soriana, $88 ($271 en 2010) por la creacin de una provisin para reservar al 100% deudores diversos por accesorios de crditos de autos e hipotecarios y $203 ($184 en 2010) por adeudos de filiales y otras cuentas por cobrar.
(Contina)
(e)
Indicadores financierosA continuacin se presentan los principales indicadores financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010: 2011 2010 ndice de morosidad ndice de cobertura de cartera de crdito vencida Eficiencia operativa (gastos de administracin y promocin/activo total promedio) ROE (utilidad neta/capital contable promedio) ROA (utilidad neta/activo total promedio) Liquidez (activos lquidos/pasivos lquidos) * Margen financiero del ao ajustado por riesgos crediticios/Activos productivos promedio **
*
1.6% 281.0% 3.5% 7.6% 0.9% 96.6% 3.7%
1.4% 257.2% 3.3% 13.2% 1.6% 152.1% 4.1%
**
Activos lquidos Disponibilidades, ttulos para negociar y disponibles para la venta. Pasivos lquidos Depsitos de exigibilidad inmediata, prstamos interbancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata y a corto plazo. Activos productivos promedio Disponibilidades, inversiones en valores, operaciones con valores y derivadas y cartera de crdito vigente.
(f)
Informacin de segmentosLa informacin financiera por los segmentos operativos que se derivan de la estructura interna del Banco, con riesgos y rendimientos diferentes, mismos que se revisan regularmente con el objeto de asignarles recursos y evaluar su desempeo, se elabora en base a los principios de contabilidad generalmente aceptados utilizados por Citigroup, Inc. (US GAAP). Las principales diferencias entre las cifras US GAAP que se muestran a continuacin y los criterios de contabilidad establecidos por la Comisin Bancaria para las instituciones de crdito en Mxico, es el reconocimiento de prdidas crediticias y provisionamiento. La informacin financiera de los segmentos por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 es como sigue (datos no auditados): 2011 Ingresos reportados: Consumo Banca corporativa y de inversin Administracin patrimonial $ 50,376 3,297 1,791 55,464 ===== 2010 50,767 11,041 66 61,874 ===== (Contina)
2011 Gastos reportados: Consumo Banca corporativa y de inversin Administracin patrimonial
2010
32,416 3,016 1,117 36,549 ====== 7,770 1,261 561 9,592 ====== 584,403 388,175 9,978 982,556 ======
31,151 3,050 180 34,381 ======= 11,103 5,104 (74) 16,133 ======= 641,053 378,577 1,407 1,021,037 =======
$ Utilidad neta reportada: Consumo Banca corporativa y de inversin Administracin patrimonial
$ Total activos: Consumo Banca corporativa y de inversin Administracin patrimonial
(24) Compromisos y pasivos contingentes(a) ArrendamientoAlgunos inmuebles y equipos de operacin son tomados en arrendamiento. Los arrendamientos prevn ajustes peridicos de rentas, basndose en cambios de diversos factores econmicos. El total de pagos por este concepto por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 fue de $1,922 y $1,690, respectivamente. (b) Juicios y litigiosEn el curso normal de las operaciones, el Banco y sus subsidiarias han sido objeto de algunos juicios, que no se espera tengan un efecto negativo importante en la situacin financiera y resultados de operaciones futuros. En aquellos casos que representan una prdida probable, se han constituido las reservas que se consideran necesarias.
(Contina)
(25) Administracin de riesgos (no auditado)El proceso de administracin integral de riesgos tiene como objetivo el identificar los riesgos, medirlos, hacer seguimiento de su impacto en la operacin y controlar sus efectos sobre las utilidades y el valor del capital, mediante la aplicacin de las estrategias de mitigacin ms adecuadas y la integracin de la cultura del riesgo en la operacin diaria. El objetivo fundamental del Banco es la generacin de valor para sus accionistas manteniendo la estabilidad y solvencia de la organizacin. La adecuada gestin financiera incrementa la rentabilidad sobre activos productivos, permite el mantenimiento de niveles de liquidez adecuados y un control de la exposicin a las prdidas. En cumplimento a las disposiciones emitidas por la Comisin Bancaria, as como por el Banco Central, el Banco contina instrumentando una serie de acciones para fortalecer la administracin integral de riesgos, identificar, medir, llevar seguimiento, transferir y controlar las exposiciones a riesgos de crdito, liquidez y mercado y a otros riesgos generados por las operaciones, as como, el cumplimiento de leyes, reglamentos y otros asuntos legales. La responsabilidad del establecimiento de las polticas de administracin de riesgos y del nivel de exposicin global de riesgo que el Banco puede asumir compete al Consejo de Administracin. El Consejo de Administracin aprueba por lo menos una vez al ao, las polticas y procedimientos, as como la estructura de lmites globales para los distintos tipos de riesgo, que dependiendo de su tipo y el impacto que tienen sobre los estados financieros, son analizados y propuestos por el Comit de Riesgos. El esquema de control incluye lmites e indicadores de seguimiento tales como: valor en riesgo, margen en riesgo, prdidas crediticias esperadas, variacin potencial de prdidas esperadas as como indicadores de prdidas potenciales bajo escenarios de tensin. El Consejo de Administracin delega en el Comit de Riesgos, la responsabilidad de vigilar el establecimiento de los procedimientos para la medicin, administracin, supervisin y control de riesgos, conforme a las disposiciones legales vigentes, las polticas establecidas y dentro del marco de lmites globales aprobados. El Comit de Riesgos es presidido por un miembro independiente del Consejo de Administracin y en l participan el Director General, el responsable de la Unidad de Administracin Integral de Riesgos (UAIR), otros miembros del Consejo de Administracin, los Directores Corporativos, as como el Director de Auditora Interna. Este Comit se rene al menos mensualmente. Su funcin es monitorear los riesgos a los que est expuesto el Banco y vigilar que la realizacin de las operaciones se ajuste a los objetivos, polticas y procedimientos para la administracin de riesgos aprobados por el Consejo de Administracin. Para soportar las actividades del Comit de Riesgos y el Consejo de Administracin, el Banco cuenta con la UAIR con responsabilidad sobre el Banco y sus subsidiarias, la cual tiene una lnea de reporte al Comit de Riesgos. Las actividades que desempea la Unidad comprenden los que se muestran en la hoja siguiente. (Contina)
La identificacin y medicin de los riesgos financieros, vigilando que la administracin de riesgos sea integral, de conformidad con las polticas y procedimientos autorizados por el Consejo de Administracin y de conformidad a las disposiciones aplicables. Proponer a los rganos de gobierno, las metodologas de valuacin y medicin de riesgos y su aplicacin una vez que han sido aprobadas por el Comit de Riesgos, a fin de dar cumplimiento a las funciones de identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgos y sus lmites, considerando tanto los lmites globales, especficos y consolidados. Informar trimestralmente al Consejo de Administracin, al Comit de Riesgos, a los responsables de las unidades de negocio y al Director General: La exposicin por tipo de riesgo que afecta los resultados del Banco. La observancia y desviaciones que, en su caso, se presenten con respecto a los lmites e indicadores de exposicin a los distintos tipos de riesgo, autorizados por el Consejo de Administracin. Los informes de medicin de riesgos que se generan como se menciona a continuacin: Diaria: - Estimacin de sensibilidades a cambios en los factores de riesgo de las posiciones negociables y disponibles para la venta, de las cuales se lleva a cabo la observancia de los lmites autorizados. Adicionalmente se estiman los indicadores resumen de: valor en riesgo (VaR) que impactan los resultados por intermediacin y la exposicin de otros riesgos de mercado, incluyendo el riesgo a tasa de inters que impactan el margen financiero, as como los indicadores de liquidez. - Estimacin de la exposicin de riesgo emisor y contraparte, as como el seguimiento del consumo de las lneas de crdito correspondientes.
Mensual: - Estimacin de prdidas esperadas y reservas de los portafolios de crdito. - Estimacin del Capital Regulatorio de conformidad a las disposiciones aplicables. - Reporte de observancia de lmites y, en su caso, medidas correctivas a los respectivos Comits. - Evaluacin de los resultados observados, considerando las exposiciones de riesgo de mercado en los resultados por intermediacin, margen y crdito, contra los indicadores de accin correctiva. - Reporte sobre las prdidas potenciales bajo condiciones de tensin, tambin conocidas como Stress testing. Trimestral: - Reportes sobre riesgo operativo, tecnolgico y legal, as como el Reporte Trimestral al Consejo de Administracin. (Contina)
- Reporte de revelacin que incluye: suficiencia de capital; riesgos de mercado, liquidez, crdito y operativo; as como la evolucin de las posiciones de valores y cartera de crdito. Semestral: - Reporte de la evolucin y anlisis de los objetivos metas y estrategias en materia de Derivados. Anual: - Presentacin de propuesta de lmites para aprobacin en las instancias correspondientes. - Para aprobacin del Comit de Riesgos la propuesta de objetivos, mtodos y procedimientos inscritos en la revisin anual del Manual de Polticas de Riesgos. - Revisin de los modelos de valuacin y supuestos de las metodologas aplicadas a la medicin de riesgo. Backtesting de las medidas resumen, entre otras, del VaR y las prdidas esperadas contra las utilidades y prdidas observadas.
(a) Riesgos de mercado que afectan los resultados por intermediacin financieraLa administracin del riesgo de mercado consiste en identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos derivados de fluctuaciones de las tasas de inters, tipos de cambio, de los precios de mercado y otros factores de riesgo en los mercados de divisas, dinero, capitales y productos derivados a los que estn expuestas las posiciones que pertenecen a la cuenta propia del Banco. La medicin y control de los riesgos de mercado se basan en los siguientes parmetros: a) b) c) d) e) f) Identificacin de las posiciones y sus correspondientes Factores de Riesgo de Mercado. Estimacin de la sensibilidad de las posiciones a cada uno de los Factores de Riesgo que impactan en su valor econmico. Acopio y validacin de los Factores de Riesgo, estimacin de volatilidades de los mismos, as como sus correlaciones. Estimacin diaria del Valor en Riesgo considerando los elementos en (a) y (c). Generacin de pruebas de tensin para dimensionar las prdidas potenciales bajo condiciones extremas. Validacin de la pertinencia y de los supuestos del mtodo de VaR mediante la prueba de contraste de los resultados del VaR (d) contra las utilidades/(prdidas) observadas, prueba denominada de Backtesting.
El Banco mantiene de forma diaria la actualizacin de las bases de datos de los factores de riesgo y estimacin de volatilidades histricas de tasas gubernamentales y bancarias en pesos, sobretasas de bonos, tasa real en UDIS, tasas forneas, tasa dlar en Mxico, tipo de cambio, precio de las acciones y volatilidades implcitas de los subyacentes de los derivados no lineales. (Contina)
90 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) La estimacin del VaR como medida resumen de riesgo de mercado se realiza al nivel de confianza del 99%, lo que equivale a considerar 2.33 desviaciones estndar de las variaciones diarias de los factores de riesgo, mediante el mtodo de Delta-Normal o Paramtrico. El proceso de estimacin de volatilidades considera el mximo de la volatilidad entre la estimacin de: a) mtodo exponencial de promedios mviles ponderados o de atenuacin exponencial (EWMA por sus siglas en ingls) y b) el valor extremo superior observado durante los ltimos 3 aos considerados en la serie histrica de los factores de riesgo Los cambios en los factores de riesgo consideran una historia de tres aos. El horizonte temporal del VaR es de un da. Las estimaciones de VaR se realizan para los portafolios de instrumentos que afectan los resultados por intermediacin, las posiciones de disponibles para la venta, de acuerdo a las NIF, as como los derivados que se incorporan a las posiciones anteriores. Como medida de control y gestin local, adicionalmente el Banco calcula un VaR de gestin, en el cual la estimacin, de volatilidades y correlaciones considera seis y dieciocho meses de historia, de acuerdo al portafolio. La medicin y control del riesgo de mercado se basa en las siguientes metodologas: 1. 2. 3. Estimacin de Valor en Riesgo (VaR) al 99%, con un horizonte temporal de un da. Pruebas de Backtesting. Pruebas de estrs o tensin.
Valor en Riesgo (VaR): El cmputo del VaR se analiza y se informa de acuerdo con las polticas internas aprobadas por el Consejo de Administracin, en apego a los lineamientos y principios establecidos por la Comisin Bancaria, as como por el Banco Central. Los montos de VaR en millones de pesos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 del Banco son como sigue:
Fin de Periodo 2011 2010 Renta fija y derivados Posicin cambiaria Acciones Total (1) $ 483 69 12 506 ==== 408 107 80 410 ==== Promedio del ao 2011 2010 485.3 78.5 8.2 481.2 ==== 533.7 149.8 24.2 532.6 ====
(1)
Se calcula sobre portafolios independientes, el total incluye el efecto de diversificacin entre los portafolios (efecto de correlacin entre factores de riesgo), por lo que no necesariamente es la suma de las tres lneas anteriores.
(Contina)
2011 Capital neto de Banamex VaR/capital neto $ 94,521 ===== 0.54% ===== 2010 108,133 ===== 0.38% =====
La medicin de riesgo se realiza a travs de la estimacin de las sensibilidades a un punto base de las tasas de inters y 1% para las exposiciones a tipo de cambio, acciones y derivados; que afectan las posiciones. Se utiliza el Modelo Paramtrico con base a sensibilidades (DV01) de Varianza-Covarianza para el clculo del VaR, considerando un horizonte de tenencia de un da y 99% de confianza. Pruebas de Backtesting: Con el propsito de evaluar la capacidad de pronstico de las prdidas potenciales a partir de la estimacin del VaR diario, se realiza por lo menos una prueba de Backtesting al ao. Este tipo de pruebas permite llevar un control de la revisin de los supuestos subyacentes en la estimacin del VaR, para su ulterior correccin, en el evento de as ameritarlo. Se toma en cuenta un ao de historia o 252 observaciones. Pruebas de estrs o tensin: En el proceso diario de estimacin de riesgos, se realizan dos pruebas de estrs del portafolio de intermediacin financiera, conocidas como pruebas estndar o paramtricas: Escenario medio Escenario catastrfico
La metodologa consiste en revaluar el VaR diario por cierto nmero de veces la desviacin estndar de los factores de riesgo. De forma mensual se realiza el estrs del peor escenario usando los mtodos de simulacin histrica, tomando datos de 10 aos hacia atrs, el cual por construccin contiene las correlaciones implcitas entre los factores de riesgo y el del peor escenario con ruptura de correlaciones. A partir de los resultados del estrs, se estima el impacto potencial de escenarios histricos y catastrficos, y qu efecto tendran sobre las utilidades y prdidas de los portafolios. El Modelo de Estimacin de Riesgo Consolidado aprobado integra los componentes siguientes mtricas de riesgo a horizontes mensuales: crdito evaluado a partir de la prdida esperada para cada una de las carteras de prstamos, inversiones para el riesgo emisor y contrapartes; el riesgo de mercado considera el VaR a 1 desviacin estndar, la matriz de correlaciones de los indicadores anteriores. Para el escenario de tensin se emplean las mtricas sealadas anteriormente, pero con las siguientes adecuaciones: crdito a horizonte anual y nivel de confianza del 99.97%, mercado al 99% y horizonte trimestral y se toma la matriz del escenario extremo. Se integr la estimacin de estrs a partir de escenarios de shock dnde las volatilidades y correlaciones consideradas son aplicadas a posiciones actuales y estimadas. (Contina)
Modelos de valuacin: Para la medicin y control del Riesgo de Mercado, se utilizan los modelos de valuacin de instrumentos financieros primarios, instrumentos financieros derivados y estimaciones para posiciones sujetas a riesgo cambiario y a riesgo de tasa de inters. Los mtodos de valuacin empleados son marcados a mercado: a) directamente a precio y b) modelo. En ambos casos los factores de riesgo incorporados son los provistos por el proveedor de precios. Los modelos son validados anualmente por un experto interno independiente del grupo que los desarroll. Los mtodos de valuacin utilizados para las operaciones derivadas cotizadas en mercados extraburstiles, son los generalmente aceptados tanto en la literatura financiera especializada como en los mercados financieros; para los derivados lineales de tipo de cambio y tasa de inters, se utiliza la frmula de Fisher y tratndose de opciones, se adoptan los supuestos de log-normalidad implcitos en la metodologa propuesta por Black & Scholes as como las adecuaciones subsecuentes por diversos autores. La revisin de los modelos de valuacin para las operaciones derivadas extra-burstiles, se realiza al menos anualmente, o de acuerdo a la solicitud de integracin de nuevos productos previo a su operacin, en ambos supuestos las pruebas evalan, adicional a la consistencia del algoritmo de valuacin, su implantacin en los sistemas de operacin y el impacto potencial en los resultados por intermediacin. Exposicin de Riesgo en operaciones financieras derivadas Riesgo de mercado La exposicin de riesgo de mercado de las posiciones de derivados, se analiza a partir de la sensibilidad de los factores de riesgo que afectan su valor o precio de mercado. El Manual de Riesgos, en su captulo 12 Poltica de Medicin de Riesgos en Resultados por Intermediacin Financiera 2011, detalla las especificaciones metodolgicas y supuestos de la valuacin y la estimacin de las sensibilidades para los productos derivados. La sensibilidad se estima a partir de la exposicin actual y se perturba el factor de riesgo de acuerdo a lo siguiente:
Sensibilidad a Tasas de inters (Delta) tasa de inters: En el caso de los derivados sin opcionalidad, se perturba la tasa de descuento a 1 punto base (0.001). Para las opciones esta sensibilidad corresponde a la Rho y la perturbacin es a 1 punto base (0.001). (Contina)
93 BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidados (Millones de pesos) Sensibilidad al precio (Delta): tipo de cambio (FX) y acciones e ndices o canastas sobre acciones. La perturbacin a ste factor de riesgo es relativa e igual a 1% de la exposicin actual. Sensibilidad a la volatilidad del factor de riesgo subyacente (Vega): Esta mtrica estima la sensibilidad en el precio de una opcin como consecuencia del cambio en la volatilidad del subyacente. La perturbacin en este caso es absoluta de 100 puntos base.
La ventaja prctica de la estimacin de las sensibilidades, como medida primaria de la exposicin de riesgo, radica en la facilidad de dar seguimiento del impacto en la utilidad o prdida en el portafolio de acuerdo a los movimientos de los factores de mercado que inciden en su valuacin. Al cierre del 4to trimestre de 2011, la sensibilidad por factor de riesgo de las posiciones de derivados financieros se muestra a continuacin: Sensibilidad (cifras en pesos corrientes al cierre de 4 trimestre 2011) Sensibilidad a Tasas 4T 2010 1T 2011 2T 2011 3T 2011 4T 2011 Vega por Factor de Riesgo 4T 2010 1T 2011 2T 2011 3T 2011 4T 2011 Delta por Factor de Riesgo 4T 2010 1T 2011 2T 2011 3T 2011 4T 2011 Riesgo de contraparte Los productos derivados operados por la institucin as como su exposicin neta al cierre de diciembre de 2011 por tipo de producto se presenta a continuacin, destacando la mayor exposicin de riesgo, es decir riesgo de contraparte como portafolio del valor a mercado. En la hoja siguiente se presenta informacin de Banamex de los contratos de intercambio de tasa de divisas, mejor conocidos como swaps: (Contina) Moneda nacional 26,515,278 23,156,909 12,103,513 18,568,988 10,676,501 Tasas (326,521) (382,492) (305,154) (289,465) (403,750) FX 4,367,697 4,563,376 8,698,100 (228,186) 340,310 Moneda extranjera (2,915,449) 7,477,142 4,048,413 2,646,856 (1,311,157) Acciones 1,910 1,357 (909) (1,227) (1,352) Acciones 1,069,972 (366,766) (558,193) (306,217) (657,548)
2011 Futuros y contratos adelantados Swaps de tasa de inters Swaps de divisas Opciones (1) 1,531 1,331 301 =====
La exposicin de riesgo de crdito por tipo de contraparte de Banamex clasificada en tres segmentos: Gobierno, Entidades Financieras y Empresas, evaluada por el valor de mercado, o costo de reposicin actual, y el valor potencial por la vida remanente de las transacciones al 31 de diciembre de 2011 se concentra en las empresas; bajo condiciones de tensin la mayor exposicin la constituyen las operaciones con entidades financieras, cifras que a continuacin se presentan: Exposicin Contraparte Gobierno Entidades financieras Empresas $ Valor de mercado 341 24,277 8,099 1% 74% 25% 100% $ Potencial 163 1,066 2,956 4% 25% 71% $ Tensin 554 5,548 16,359 2% 25% 73%
$ 32,717 =====
4,185 100% ====
$ 22,461 100% =====
Riesgos de mercado que afectan el margen financieroA diferencia de las posiciones que afectan los resultados por intermediacin expresados en el cambio de precio o valuacin a mercado, las posiciones que impactan el margen financiero en el estado de resultados, se evalan a travs de los intereses devengados generados entre las posiciones activas y pasivas del balance. Margen en Riesgo (MeR): La estimacin del MeR se realiza a partir de la volatilidad del margen financiero y cada uno de los rubros del estado de resultados y de las posiciones del balance. La estimacin se realiza a partir de los margenes observados a una desviacin estndar. De forma mensual se lleva a cabo el anlisis del comportamiento del MeR observado contra los indicadores de accion correctiva establecidos. El cmputo del MeR se analiza y se informa a los rganos de gobierno, de acuerdo con las polticas internas aprobadas por el Consejo de Administracin.
(Contina)
El anlisis del impacto en el margen financiero, incorpora la estimacin de la sensibilidad del margen financiero (NIM) y del valor econmico de rubros financieros del balance, derivados de cambios en las tasas de inters. Los activos y pasivos sensibles a tasa se clasifican por plazo de revisin de tasa y vencimiento contractual o modelado. A travs de simulacin histrica de los factores de riesgo se establecen los indicadores de accin correctiva:
Dic. 2010 Sensibilidad VE 1% Sensibilidad Margen 1% 17.08% 2.6% Dic. 2011 13.39% 4.1% Dic. 2010 Promedio 16.53% 2.6% Dic. 2011 Promedio 10.31% 2.9%
(b)
Riesgo de liquidez y balanceRiesgo de liquidez es la prdida potencial por la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales; por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente. Para cuantificarlo, se consideran los portafolios en pesos, dlares y UDIS de negociacin y disponible para la venta. La herramienta utilizada para monitorear la posicin de liquidez es el indicador de necesidad de acceso al mercado (MAR). El MAR cuantifica el dficit diario y acumulado en condiciones normales de negocio. El dficit para cualquier perodo representa la necesidad de fondeo o colocacin en los mercados (internos o externos), requerida para cubrir las obligaciones a su vencimiento. La determinacin de las limitantes para este dficit se hace sobre la base de los escenarios extremos en los que el Banco enfrente un escenario de prdida de algunas de sus fuentes de fondeo, sufre prdidas en posiciones valuadas a mercado y hace uso de sus recursos para enfrentar la situacin. En la medida que las acciones de financiamiento sean capaces de cubrir las necesidades operativas, el monto de recursos en los que el Banco est corto se convierte en el lmite de liquidez aprobado. Complementariamente, para el portafolio en moneda extranjera se utilizan los criterios establecidos en la Circular 2019/95 numeral M13 de Banco de Mxico, en la cual se establece el Rgimen de inversin y admisin de pasivos en moneda extranjera, el cual busca fomentar una captacin estable y a mayor plazo, y que las instituciones cuenten con inversiones en activos lquidos y de alta calidad crediticia. Al cierre de diciembre de 2011, existan activos lquidos suficientes y sobrantes para hacer frente al lmite requerido por dicha circular. Al 31 de diciembre de 2011, se tena un saldo en exceso respecto al lmite requerido de 742 millones de dlares.
(Contina)
Operaciones pasivas: La administracin de la Institucin cuenta con un proceso que hace homogneos los criterios de agrupacin de los depsitos con los empleados para asegurar la diversificacin de riesgos en operaciones activas de crdito. Adicionalmente, se da seguimiento mensual en el Comit de Riesgos a las fuentes de fondeo significativas (FFS), agrupadas en: bancos, corporativos, entidades financieras, gobierno y personas fsicas. La administracin tiene como objetivos los siguientes: i) que ningn conglomerado de grupos econmicos exceda el lmite mximo de captacin que es igual al capital bsico y ii) que el porcentaje de las 5 mayores FFS respecto al total del fondeo sea inferior o igual al indicador del 15%. (c) Riesgo de emisor y contraparteEl riesgo de emisor es la prdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectan las instituciones con ttulos de deuda. La Unidad de Administracin de Crdito es responsable del monitoreo de los lmites de exposicin crediticia del portafolio de instrumentos financieros de los libros de negociacin y disponibles para la venta, emitiendo diariamente el reporte de riesgo emisor. Los lmites de exposicin de riesgo emisor de los libros de negociacin y disponibles para la venta se establecen a valor nominal por emisor, moneda y plazo. El riesgo de contraparte, o exposicin, se determina como la prdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efecta el Banco en operaciones con valores y derivados. La estimacin del consumo de los lmites de contraparte tiene 2 componentes: el valor a mercado de las operaciones vigentes y el valor potencial de las mismas de acuerdo al tipo de producto, as como el tiempo remanente de vigencia de la transaccin. Para efectos de medicin, Banamex ha alineado sus mtricas a Basilea II y a mejores prcticas internacionales. En este sentido, se cuenta con mtricas de riesgo que contemplan tanto riesgo de mercado como riesgo de crdito. En particular, se realizan pruebas de tensin, las cuales tienen las siguientes caractersticas: exposicin incremental respecto al valor de mercado, una probabilidad de incumplimiento tensionada de acuerdo a un posible deterioro; y una severidad de la prdida bajo situaciones adversas.
(Contina)
El rea de Infraestructura de Riesgos reporta trimestralmente al Consejo de Administracin y mensualmente al Comit de Riesgos, la observancia de los lmites de exposicin de riesgo de emisor y contraparte. (d) Riesgos de crdito que afectan el costo crediticio y el margen financieroEl riesgo de crdito es la prdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectan las instituciones. Se cuenta con un proceso de otorgamiento, administracin y clasificacin de riesgos crediticios basado en los manuales internos correspondientes para administrar el nivel y la composicin del riesgo de crdito. Se tienen implementadas polticas y procedimientos para mantener un portafolio sano, diversificado y con riesgo prudente y controlado, entre las que destacan el establecimiento de indicadores de exposicin a riesgo crediticio y sus posibles variaciones, considerando la naturaleza de los portafolios as como la calidad crediticia de los mismos. Los lmites e indicadores se someten anualmente a la autorizacin del Consejo de Administracin y su evolucin es vigilada e informada mensualmente al Comit de Riesgos. Otorgamiento y control: Las reas de negocio, ya sean corporativas o empresariales, a travs de los ejecutivos de relacin u oficiales de crdito de negocios, elaboran y estructuran las diferentes propuestas que evalan aspectos tales como la capacidad legal, solvencia moral, situacin financiera y entorno econmico. Con base en estos datos se determina una calificacin inicial del acreditado que comprende una escala del 1 al 10 de acuerdo a los manuales de crdito corporativo y empresarial. Las propuestas son enviadas para su anlisis y aprobacin a los oficiales de riesgo de crdito o comit de crdito facultados, con lo que se asegura la separacin entre originadores de negocio y los rganos de resolucin. Existen dos niveles bsicos para la aprobacin de crditos comerciales corporativos, el Consejo de Administracin y las facultades mancomunadas de los oficiales de riesgo de crdito. El Consejo de Administracin delega facultades a los oficiales y algunas operaciones importantes son autorizadas por el propio Consejo. El nivel de facultades de cada oficial se asigna de acuerdo a su nivel de experiencia, habilidades y nivel de responsabilidad. El nivel de aprobacin requerido por lnea de crdito se encuentra definido por una matriz de facultades que relaciona el monto del crdito y la calificacin inicial de riesgo, la cual se determina en el estudio de crdito. Para crditos comerciales empresariales existen tres niveles de resolucin, el Consejo de Administracin, el Comit de Crdito y las facultades mancomunadas de oficiales de riesgo de crdito. (Contina)
Evaluacin y seguimiento del riesgo crediticio: Las reas de negocio evalan constantemente la situacin financiera de cada cliente, realizando cuando menos una vez al ao una revisin exhaustiva y un anlisis del riesgo de cada prstamo documentado a travs de un estudio de crdito. De esta manera, se determinan los cambios experimentados por los perfiles de riesgo de cada cliente, utilizando el riesgo de crdito global. Dicha evaluacin se efecta con independencia del proceso de calificacin y provisionamiento de los crditos efectuados mensualmente, siguiendo los lineamientos establecidos por la Comisin Bancaria en sus diversas disposiciones reglamentarias en la materia. Como se mencion anteriormente, la normatividad interna tambin establece la obligatoriedad de la aplicacin de la metodologa aprobada por la Comisin Bancaria para la calificacin de la cartera de crdito comercial, con el objeto de determinar el nivel requerido de estimaciones preventivas para riesgo crediticio, conocida como metodologa propia. El rea de Infraestructura de Riesgos, independiente de las reas de negocio, resume los resultados de la calificacin de las reas de negocio para determinar la reserva institucional necesaria, as como el capital requerido para las posiciones crediticias. Para el control del riesgo de crdito, se distinguen los siguientes portafolios: Cartera comercial Cartera vivienda Cartera de consumo
Cartera comercial: La Comisin Bancaria permiti la utilizacin temporal y condicionada de una metodologa propia de calificacin de riesgo del deudor, lo que conlleva, junto con informacin de mitigantes, a la calificacin de los crditos y a su provisionamiento. La metodologa propia aprobada est enfocada a la evaluacin de la calidad crediticia del acreditado considerando la situacin financiera, el entorno econmico, la fuente e historial de pago y la calidad de la informacin. El sistema de calificacin del acreditado de la metodologa propia cuenta con 10 calificaciones y establece un esquema de correspondencia entre las calificaciones de crdito internas y los grados de riesgo previstos en las Disposiciones - ver nota 2(j).
(Contina)
Para la medicin y el control del riesgo de crdito de la cartera comercial, se utilizan entre otras las siguientes metodologas: Clculo de prdidas esperadas anuales. Clculo de prdidas a un cierto nivel de confianza. Pruebas de tensin. Modelo de valuacin del portafolio ajustado por riesgo. Clculo de reservas y capital conforme a las Disposiciones. Clculo de capital econmico. Prdidas por riesgo crediticio en productos derivados Clculo de concentracin por Industria, Zona Geogrfica y Grupo Econmico Mtricas de eficiencia de Riesgo-Rendimiento.
La metodologa principal que se utiliza para la medicin y el control del riesgo de crdito al cual se encuentra expuesto el portafolio de crditos comerciales, se basa en un modelo de prdidas esperadas con un horizonte de tiempo de un ao. A partir de este modelo, mensualmente se calcula y reporta al Comit Corporativo de Riesgos las prdidas esperadas anuales del portafolio de crditos comerciales. Para el segmento de Estados y Municipios, se empez a aplicar la nueva metodologa de la Comisin Bancaria para el clculo de reservas locales a partir del mes de septiembre de 2011. Cartera vivienda: Como se menciona en la nota 2(j), se realiza el clculo de la reserva para crditos a la vivienda con base en las Disposiciones. A partir de marzo 2011 entr en vigor la nueva metodologa de calificacin que estipula que la reserva que las instituciones de crdito debern constituir por cada crdito es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. La probabilidad de incumplimiento es funcin de los siguientes factores: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) valor de la vivienda, iv) saldo del crdito, v) das de atraso, vi) denominacin del crdito e vii) integracin del expediente. La severidad de la prdida utiliza el componente de tasa de recuperacin del crdito la cual se ve afectada si el crdito cuenta con un fideicomiso de garanta o convenio judicial clasificando por regiones a las entidades federativas a las que pertenezcan dichos tribunales. Cabe mencionar que Banamex ha implementado de manera automatizada dicha metodologa. Para efectos de seguimiento de este riesgo, se cuenta con una metodologa interna la cual est basada en el clculo de prdida esperada, para dicha estimacin se calcula la probabilidad de incumplimiento y severidad de la prdida con informacin histrica de los portafolios de vivienda de al menos 5 aos, con excepcin de aquellos portafolios que su creacin haya sido en los ltimos 5 aos. (Contina)
Para calcular la probabilidad de incumplimiento del portafolio de crdito hipotecario, se utiliza la informacin histrica a nivel cluster (grupo de cuentas con caractersticas similares), estos grupos se forman de acuerdo a los meses vencidos, los meses de antigedad de la cuenta y a la relacin que guarde el crdito respecto al valor de la garanta (LTV) de la cuenta. La severidad de la perdida se estima tomando en cuenta el monto de las recuperaciones netas de los costos de recuperacin y se le aplica un ajuste para obtener el parmetro bajo condiciones de estrs. El rea de Valuacin de Garantas tiene un sistema para la valuacin de los inmuebles que realiza el siguiente proceso: 1.-Semestralmente toman una muestra por tipo de vivienda. 2.-Los datos reales de esta muestra se utilizan como insumo del sistema. 3.-Actualizan los parmetros de clculo del sistema. 4.-El sistema actualiza el total de la poblacin. Para la medicin y el control del riesgo de crdito de la cartera de vivienda, se utilizan entre otras las siguientes metodologas: Clculo de prdidas esperadas anuales. Clculo de prdidas a un cierto nivel de confianza. Pruebas de tensin. Modelo de valuacin del portafolio ajustado por riesgo. Clculo de reservas y capital conforme a las Disposiciones. Clculo de capital econmico. Mtricas de eficiencia de Riesgo-Rendimiento.
Cartera de consumo: Se realiza el clculo de la reserva para tarjetas de crdito y crditos al consumo con base en las Disposiciones, las cuales estipulan que la calificacin de la cartera se lleve a cabo de acuerdo al comportamiento histrico del portafolio. En el caso de cartera no revolvente, en marzo de 2011 entr en vigor la nueva metodologa para el clculo de reservas, Banamex ha implementado de manera automatizada dicha metodologa. Las Disposiciones establecen que la reserva preventiva se calcular utilizando las cifras correspondientes al ltimo da de cada mes, independientemente de que su esquema sea de pago semanal, quincenal o mensual. Asimismo, se consideran factores tales como: i) monto exigible, ii) pago realizado, iii) das de atraso, iv) plazo total, v) plazo remanente, vi) importe original del crdito, vii) valor original del bien, viii) saldo del crdito y ix) tipo de crdito para la determinacin de la probabilidad de incumplimiento, mientras que la severidad de la prdida es un parmetro nico establecido en las Disposiciones. El monto total de la reserva a constituir por cada crdito es el resultado de multiplicar la probabilidad de incumplimiento por la severidad de la prdida y la exposicin al incumplimiento. (Contina)
Tanto los resultados asociados a la mencionada metodologa como la aquellos correspondientes a consumo revolvente son revisados por el rea contable del Banco. La metodologa que se utiliza para la medicin y el control del riesgo crediticio en los portafolios de consumo es la metodologa interna de la institucin, la cual est basada en el clculo de prdida esperada, Para dicha estimacin se calcula la probabilidad de incumplimiento y severidad de la prdida con informacin histrica de los portafolios de consumo de al menos 5 aos, con excepcin de aquellos portafolios que su creacin haya sido en los ltimos 5 aos. Para calcular la probabilidad de incumplimiento del portafolio de crdito de consumo, se utiliza la informacin histrica a nivel cluster (grupo de cuentas con caractersticas similares) dichas caractersticas son los meses vencidos y los meses de antigedad de la cuenta. La severidad de la perdida se estima tomando en cuenta el monto de las recuperaciones netas de los costos de recuperacin y se le aplica un ajuste para obtener el parmetro bajo condiciones de estrs. A nivel transaccin se utilizan las familias de modelos que se detallan a continuacin: Modelos de originacin - Los modelos de originacin contienen informacin tanto de la solicitud de crdito, as como las referencias externas del cliente, bur de crdito, otra relacin con el Banco, bases de fraudes, etc. Modelos de comportamiento - Los modelos de comportamiento son utilizados principalmente para la administracin de las cuentas una vez que ya fueron otorgadas: aumentos o disminuciones de la lnea de crdito, autorizacin de sobregiros, promocin de nuevos productos (ventas cruzadas), estrategias de tasa y comisiones y estrategias de cobranzas. Las calificaciones o scores de comportamiento son insumos para el clculo del riesgo de crdito. Los scores predicen el comportamiento de los acreditados en los siguientes seis meses, por lo que se adecuan las metodologas de riesgo para los clculos de riesgo anuales. Medidas cuantitativas - Los montos promedio durante el ltimo trimestre del ao 2011 de la cartera de crdito del Banco, as como su respectiva estimacin de prdida esperada, son como se presentan a continuacin: Cartera vigente Cartera vencida Reservas Prdida esperada $ 358,779 4,029 8,949 8,182 ====== (Contina)
Cabe mencionar que la prdida esperada de cada portafolio, se calcula de forma peridica y conforme a los estndares internacionales de Basilea II, con un horizonte de un ao. Para la medicin y el control del riesgo de crdito de la cartera de consumo, se utilizan entre otras las siguientes metodologas: Clculo de prdidas esperadas anuales. Clculo de prdidas a un cierto nivel de confianza. Pruebas de tensin. Modelo de valuacin del portafolio ajustado por riesgo. Clculo de reservas y capital conforme a las Disposiciones. Clculo de capital econmico. Mtricas de eficiencia de Riesgo-Rendimiento.
Valores promedio de la exposicin por tipo de riesgo 2011 Mercado Inv. en valores Operaciones con valores Derivados $ 158,168 270,200 28,058 456,426 ======
$ Crdito Cartera vigente Cartera vencida Reservas $
310,938 3,134 (7,978) 306,094 ====== 13,583 36,408 ======
$ Liquidez O/N 3 Meses $
(Contina)
Valores promedio por riesgo de crdito 4to Trimestre 2011

2011 Exposicin Riesgo contraparte Riesgo emisor $ $ 32,717 ====== 389,377 ====== 2011 Exposicin Riesgo de crdito Vigente (Metodologa Interna) 1 2 3 4 5 6 7 9 10 Vencida Total PYMES: Vigente Vencida Total Cartera consumo: Vigente Vencida Total Cartera hipotecaria: Vigente Vencida Total Cartera Crdito: Vigente Vencida Total $ 3,197 316 35,883 88,003 120,127 6,687 7,689 258 1,818 263,978 390 264,368 ====== 16,340 334 16,674 ===== 48,884 1,787 50,671 ===== 57,585 559 58,144 ===== 386,787 3,070 389,857 ====== 10 76 674 172 554 94 641 2,221 140 2,361 ==== 263 116 379 ==== 3,100 1,410 4,510 ==== 480 11 491 ==== 6,064 1,677 7,741 ==== Prdida esperada Prdida esperada 1,434 ==== 147 ====
$ $
$ $
$ $
$ $
(Contina)
La calidad crediticia de las inversiones en valores clasificada de acuerdo a la categora de emisor y rating de agencia calificadora al 31 de diciembre de 2011 es la siguiente:
Emisor Gobierno Federal Gobiernos Extranjeros Bancos Comerciales y E.F. Bancos de Desarrollo Gobiernos Estatales y Municipales Empresas Total AAA / Aaa.MX 81.4% 0.0% 0.3% 16.6% 0.5% 0.3% 99.0% Aa.Mx 0.4% 0.0% 0.3% 0.7% Ba1.Mx 0.0%0.0% 0.0% B1.Mx 0.0% 0.0% 0.0% C.Mex 0.0% 0.0% 0.0% Total 81% 0% 1% 17% 1% 1% 100%
(e) Riesgo operacional, legal y tecnolgicoRiesgo operacional: La administracin del riesgo operacional se rige por la Poltica de Administracin de Riesgo Operativo (la Poltica en adelante), la cual incluye el riesgo legal y tecnolgico. La Poltica define al riesgo operacional como el riesgo de sufrir prdidas derivadas de fallas o procesos internos inadecuados, producidas por el comportamiento humano o de sistemas, o debido a sucesos externos. Incluye el riesgo de imagen y franquicia asociados a una prctica indebida de los negocios en que opera la entidad. Tambin incluye el riesgo de incumplimiento de leyes y regulaciones aplicables, acciones administrativas de reguladores o polticas corporativas. Los lineamientos principales de esta poltica son: Clasificacin de las prdidas: Las prdidas derivadas de los riesgos operacionales se pueden categorizar dentro de los siguientes tipos en la hoja siguiente.
(Contina)

Fraude, robo y actos no autorizados. Eventos relacionados con las prcticas de empleo y el ambiente laboral. Eventos relacionados con clientes, productos y prcticas del negocio. La prdida por dao de los activos debido a sucesos externos, incluyendo desastres naturales, actos de terrorismo o de guerra u otros accidentes. Errores y fallas en el procesamiento de transacciones, en el proceso administrativo con contrapartes y proveedores, o por fallas en los sistemas operativos.
Mitigacin del Riesgo: El riesgo operacional es inherente a los negocios del Banco y, al igual que para otros tipos de riesgo, es administrado mediante un proceso cuyo objetivo es mitigar el riesgo. El Banco no cuenta an con modelos estadsticos que permitan proyectar la materializacin del riesgo operacional hacia el futuro. Los principales procesos relativos a la mitigacin de este riesgo estn delineados en la Poltica, la cual tiene como objetivo evaluar si el sistema de control interno es adecuado y est funcionando en forma efectiva, asegurando que: Las transacciones son registradas en forma apropiada. Las transacciones son aprobadas correctamente. Los activos del Banco estn protegidos de manera apropiada. Se cumple con las leyes y regulaciones aplicables a los negocios y actividades en los que se desenvuelve el Banco. Se mantienen estndares ticos y prcticas de negocio sanas. Los recursos y la infraestructura son adecuados para llevar adelante los negocios.
La poltica comprende los siguientes procesos:

Documentar el sistema de control interno. Identificacin y clasificacin de los riesgos importantes. Documentar los riesgos importantes y controles clave por entidad de negocio o rea funcional. Evaluar y calificar los controles claves asociados a cada riesgo importante. Asignar una clasificacin de riesgo al riesgo residual de cada riesgo importante. Asignar una clasificacin a cada entidad de negocio o rea funcional que refleje la efectividad de sus controles clave. Reportar los resultados del proceso de auto-evaluacin.
Los procesos son probados en cuanto a su efectividad por controles de calidad peridicos y estn sujetos a revisiones de Auditora Interna.
(Contina)
Otros procesos de Riesgo Operacional: Se realiza un anlisis de las prdidas operacionales y sus causas, y de las acciones correctivas desarrolladas para mitigar los riesgos. Peridicamente se reporta a la alta gerencia el resultado de las prdidas operacionales, sus causas y progreso de las acciones correctivas. Riesgo legal: El riesgo legal se define como la prdida potencial derivada del incumplimiento de disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que se llevan a cabo. El rea responsable de la administracin del riesgo legal es la Direccin Jurdica, la cual cuenta con polticas, sistemas, controles e informacin y se rige por la Poltica de Administracin de Riesgo Legal (la Poltica de Riesgo Legal en adelante). La Poltica de Riesgo Legal establece controles y procedimientos a travs de los cuales:

Previo a la celebracin de un acto jurdico, se analiza su validez legal y su adecuada implementacin, tanto de actos sujetos a regulacin local como extranjera. Se estima el monto de prdidas potenciales derivado de resoluciones judiciales o administrativas desfavorables, incluyendo la aplicacin de sanciones, a travs de la revisin mensual de contingencias legales y se mantiene una base de datos de las causas que motivaron dichas prdidas. Al cierre de los estados financieros, se ha registrado la reserva por contingencias legales en trminos de la Poltica de Riesgo Legal. El monto total de reservas por contingencias legales se encuentra reflejado en los estados financieros. Se informa a los directivos y empleados, las disposiciones legales administrativas aplicables a las operaciones. Se realizan de forma anual auditoras legales internas en materia de riesgo legal.
(Contina)
Riesgo Tecnolgico: El riesgo tecnolgico se define como la prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribucin de informacin en la prestacin de servicios bancarios con los clientes de la Institucin. La administracin del riesgo tecnolgico es responsabilidad de la Direccin de Operaciones y Tecnologa la cual cuenta con polticas, sistemas, controles e informacin que le permite: Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperacin de informacin y redes, por errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles instalados, entre otros. Evaluar las circunstancias que en materia de riesgo tecnolgico pudieran influir en su operacin ordinaria, las cuales se sujetarn a vigilancia permanente a fin de verificar el desempeo del proceso de Administracin Integral de Riesgos.
(26)
Pronunciamientos normativosEl 5 de octubre de 2011, se public en el Diario Oficial de la Federacin la resolucin que modifica las disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, en la cual se modific el criterio contable B-6 Cartera de crdito, cuya entrada en vigor es a partir el 1 de marzo de 2012. Entre otros cambios, se establecen los que se mencionan a continuacin: Comisiones cobradas por el otorgamiento del crdito: Se establece el diferimiento de estas comisiones por renovaciones de crditos, bajo el mtodo de lnea recta durante el nuevo plazo del crdito. Restructuraciones y renovaciones: Se establecen nuevas condiciones para considerar como vigentes los crditos que sean reestructurados o renovados y se requieren revelaciones adicionales.
Como consecuencia de la adopcin de los cambios B-6, a la fecha, la administracin se encuentra en proceso de revisin, implementacin y evaluacin del impacto que tendr en sus cifras por la entrada en vigor de estos cambios.
(Contina)
El CINIF ha emitido las Mejoras a las NIF que se mencionan a continuacin: En diciembre de 2011 el CINIF emiti el documento llamado Mejoras a las NIF 2012, que contiene modificaciones puntuales a algunas NIF. Las mejoras que generan cambios contables son las siguientes: NIF A-7 Presentacin y revelacin- Modifica y adiciona ciertos prrafos para aclarar los requerimientos de revelacin respecto a los supuestos clave utilizados al cierre del periodo contable, en la determinacin de las estimaciones contables que implican incertidumbre con un riesgo relevante de ocasionar ajustes importantes en el valor en libros de los activos o pasivos dentro del periodo contable siguiente. Estas mejoras entran en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012 y su aplicacin es de forma retrospectiva. Boletn B-14 Utilidad por accin- Establece para aquellas entidades que entran dentro del alcance del Boletn, la revelacin de la utilidad por accin diluida independientemente de que se genere utilidad o prdida por operaciones continuas. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012 y su aplicacin es de forma retrospectiva. Boletn C-11 Capital contable- Se elimina el reconocimiento de las donaciones recibidas por entidades lucrativas dentro del capital contable contribuido. Esta mejora entra en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012 y su aplicacin es de forma prospectiva en cuanto a los cambios en valuacin y retrospectiva en los cambios en presentacin. Boletn C-15 Deterioro en el valor de los activos de larga duracin y su disposicin- Se elimina el requisito de no estar en uso para clasificar a un activo de larga duracin como disponible para su venta. Se establece la no reversin de las prdidas por deterioro del crdito mercantil ya reconocidas y se establece la presentacin de las prdidas por deterioro y su reversin en el estado de resultados en los renglones de costos y gastos en los que se reconoce la depreciacin o amortizacin asociada con los correspondientes activos, salvo que se trate de inversin permanente en asociadas. Estas mejoras entran en vigor para los ejercicios que se inicien a partir del 1 de enero de 2012 y su aplicacin es de forma prospectiva en cuanto a los cambios en valuacin, y retrospectiva en los cambios en presentacin.
La administracin estima que las mejoras a las NIF no generarn efectos importantes.

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BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A.

, Integrante del Grupo Financiero Banamex

Informe de los Auditores Independientes

KPMG CARDENAS DOSAL, S. C.

C.P.C. Jorge Pea Tapia

Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F.

Para mayor informacin consultar: http://www.banamex.com/es/conoce_banamex/informacion_financiera/banco_consolidado.htm (Contina)

BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex

Av. Isabel la Catlica No. 44, Mxico D. F.

31 de diciembre de 2011 y 2010 (Millones de pesos)

RUBRICA ______________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General

RUBRICA __________________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA ______________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna

Para mayor informacin consultar: http://www.banamex.com/es/conoce_banamex/informacion_financiera/banco_consolidado.htm

BANCO NACIONAL DE MXICO, S. A., Integrante del Grupo Financiero Banamex

RUBRICA ___________________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General

RUBRICA ___________________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA ___________________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna

Para mayor informacin consultar: http://www.banamex.com/es/conoce_banamex/informacion_financiera/banco_consolidado.htm

211 (4) 17,507

9,037 (3) 127,637

RUBRICA ___________________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General

RUBRICA ____________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA ________________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna

Para mayor informacin consultar: http://www.banamex.com/es/conoce_banamex/informacion_financiera/banco_consolidado.htm

RUBRICA ________________________ Ing. Ernesto Torres Cant Director General

RUBRICA ______________________________ C.P. Ernesto Torres Landa Lpez Director de Contralora

RUBRICA ________________________ Lic. Marisol Terrazas Govea Auditora Interna

31 de diciembre de 2011 2010 2009

UDI $ 4.6913 4.5263 4.3401 =====

Inflacin anual 3.65% 4.29% 3.72%

Inflacin acumulada tres ejercicios anuales anteriores 12.12% 15.09% 14.55%

100% 50.001% 100% 100%

Ver Participacin en Servicios Financieros Soriana SOFOM en nota 1.

Ver explicacin en la hoja anterior.

Grado de riesgo A - Mnimo B - Bajo C - Medio D - Alto E - Irrecuperable

5,146 (3,349) =====

(241) 241 =====

4,905 (3,108) =====

5,528 (4,634) 1,811 =====

(5,528) 4,634 894 =====

4,470 14,390 271 36,364 58,408 (1,160) (40,186) 18,252 =====

1,333 39,649 58,232 13,230 (35,948) 18,280 (3,967) =====

286 234 73,644 115,622 31,267 4,768 3,052 4,009 3 3

2011 Posicin Pasiva Neta

2010 Posicin Activa Pasiva

22,952 (23,540) (588) ===== ====== =====

1,964,374 70,212 55,072 2,089,658 ======= (165,690) (23,874) (189,564) =======

$ Venta: Opciones (2) Futuros (1)

106,593 101,705 7,121 215,419 ====== 7,121 349 7,470 ======

$ Venta: Opciones (2) Contratos adelantados (2)

Tipo de instrumento Acciones: Compra: Opciones (2)

Venta: Contratos adelantados (2) Opciones (2)

136 2,762 2,898 ====

Corresponde a operaciones registradas en mercados de derivados no reconocidos (OTC).

Activa De flujo de efectivo De valor razonable $ ====

Neta (272) (117) (389)

Activa De flujo de efectivo

2010 Posicin pasiva (2)*

Corresponden a intereses devengados no pagados del cupn vigente al 31 de diciembre de 2010.

$ 119,641 9,944 34,342 121,391 55,706 $ 341,024 ======

576 4,928 497 6,001 ====

154,966 14,602 40,484 126,326 58,144 394,522 ======