FraudReport Spanish-Latam Oct10

Informe Global sobre Fraude
Edicin Anual 2010/11

Resultados de la Encuesta de Economist Intelligence Unit
Robo de informacin y datos electrnicos superan todos los dems fraudes
El miedo al fraude disuade a las empresas de globalizarse
Falta de preparacin para mayor aplicacin de la regulacin
El fraude es principalmente cometido por internos
An Altegrity Company
Sobre la investigacin
La Encuesta Global Anual sobre Fraude, encargada por Kroll y
realizada por Economist Intelligence Unit, encuest en julio y
agosto del 2010 a ms de 800 altos ejecutivos alrededor del
mundo, de una amplia gama de industrias y funciones.
Cuando se cita el anlisis de Economist Intelligence Unit en este
informe, se ha titulado como tal. Kroll tambin realiz su propio
anlisis de los resultados. Al igual que en aos anteriores, los
resultados representan una amplia gama de industrias,
incluyendo la participacin notable de Servicios Financieros; y
Servicios Profesionales; al igual que de Comercio Minorista y
Mayorista; Tecnologa, Medios y Telecomunicaciones; Salud y
Productos Farmacuticos; Viajes, Ocio y Transporte; Bienes de
Consumo; Construccin, Ingeniera e Infraestructura; Recursos
Naturales; y Manufactura. Los encuestados fueron altos
ejecutivos, con un 47% a nivel de gerencia de primera lnea.
Un 51% de los participantes provenan de empresas cuyos
ingresos anuales ascendan a ms de US$500 millones. Los
encuestados de este ao incluyen 29% de Amrica del Norte,
25% de Europa, y 24% de la regin Asia-Pacco (de los cuales
el 47% - ms que en aos anteriores - procedan de China y la
India), y un 11% cada uno de Amrica Latina, Medio Oriente y
frica. Este informe rene los resultados de la encuesta con la
experiencia y los conocimientos de Kroll y una seleccin de sus
aliados. Incluye contenido redactado por Economist Intelligence
Unit, y terceros. Kroll agradece a Economist Intelligence Unit, al
Dr. Paul Kielstra y todos los dems autores por sus contribuciones
en la elaboracin de este informe.
Los valores en todo el informe estn en dlares de EE.UU.
Edicin Anual 2010/11 | 3
NDICE
INTRODUCCIN
Tim Whipple, Presidente, Kroll Consulting ..................................................... 4
VISIN GENERAL DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
Resultados de la Encuesta.................................................................................... 5
FRAUDE DE UN VISTAZO
Una visin geogrfica ...................................................................................................8
Los desafos regulatorios de cruzar nuevas fronteras ............................ 10
ENTRADA A MERCADOS
Enfrentando los desafos de fraude en la entrada a mercados
emergentes .................................................................................................................... 12
Prevencin del fraude en nuevas adquisiciones ....................................... 14
ANLISIS REGIONAL: AMRICAS
Visin general de Amrica del Norte .............................................................. 16
Gestin de Seguridad de Informacin:
Lo que toda empresa debe saber ..................................................................... 17
SEC refuerza las polticas sobre pagar por jugar ....................................... 19
Visin general de Amrica Latina ...................................................................... 20
Fraude en la infraestructura del transporte en Brasil:
Evitando los huecos ................................................................................................... 21
Visin general de Brasil ........................................................................................... 23
La lucha contra la corrupcin y el fraude en Colombia ......................... 24
Visin general de Colombia .................................................................................. 25
Riesgo de gobernabilidad de las minas en los mercados emergentes:
El cuello de botella del poder .............................................................................. 26
ANLISIS REGIONAL: ASIA-PACFICO
Visin general de Asia-Pacfico ........................................................................... 28
Fraude en el sector manufacturero e ingeniera de la India ............. 29
Visin general de China .......................................................................................... 31
De la mano: Corrupcin y fraude en el sector privado en China .... 32
Previniendo la prdida de secretos comerciales en China .................. 34
Visin general del Sudeste Asitico.................................................................. 36
El lado oscuro de Indonesia .................................................................................. 37
ANLISIS REGIONAL: EMEA
Visin general de Europa ........................................................................................ 38
Investigaciones y el uso de la tecnologa ..................................................... 39
Fraude en el Golfo: Para bien o para mal? ................................................ 40
Visin general del Medio Oriente ...................................................................... 41
Visin general de frica .......................................................................................... 42
Riesgo y Recompensa:
Fraude y la industria de las telecomunicaciones en frica ................. 42
Una menor frecuencia de fraude mantiene el sector
en el buen camino ..................................................................................................... 44
RESUMEN SECTORIAL
Resumen de perfiles de fraude por sector .................................................. 45
CONTACTOS
Contactos regionales en Kroll ............................................................................... 47
Informe Global sobre Fraude
ANLISIS DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT POR INDUSTRIA
COMERCIO MINORISTA, MAYORISTA Y DISTRIBUCIN ........ 15
SERVICIOS DE SALUD, PRODUCTOS FARMACUTICOS ....... 18
Y BIOTECNOLOGA
SERVICIOS FINANCIEROS .............................................................................. 19
CONSTRUCCIN, INGENIERA ................................................................... 22
E INFRAESTRUCTURA
RECURSOS NATURALES .................................................................................. 27
MANUFACTURA ...................................................................................................... 30
BIENES DE CONSUMO ...................................................................................... 33
SERVICIOS PROFESIONALES ....................................................................... 39
TECNOLOGA, MEDIOS Y TELECOMUNICACIONES .................. 43
VIAJES, OCIO Y TRANSPORTE ................................................................... 44
4 | Informe Global sobre Fraude
Introduccin
En esta edicin, miramos ms de cerca los
problemas que Kroll investiga con mayor
frecuencia, adems de las variaciones en la
naturaleza de la amenaza a lo largo de las
diferentes regiones. De esta manera surgen
cuatro temas de gran trascendencia:
Robo de informacin y datos electrnicos
superan el robo fsico por primera vez,
siendo ste el fraude reportado ms
frecuentemente.
El miedo al fraude disuade a un 48% de
las empresas de operar en otros pases.
China y frica son las zonas geogrcas
ms afectadas, siendo la corrupcin el
tema de mayor preocupacin.
Las empresas no se encuentran
preparadas para una mayor aplicacin de
la Ley de Prcticas Corruptas en el
Extranjero (FCPA), y el impacto de la Ley
Anti-Soborno del Reino Unido. Por ejemplo,
slo un tercio de los encuestados con
presencia en los Estados Unidos o el
Reino Unido consider que la legislacin
aplicaba a ellos.
El fraude es en gran medida un trabajo
interno en todas las geografas e
industrias. El 44% de los encuestados
atribuye el fraude a los empleados y otro
11% identic agentes o intermediarios
como los actores principales.
Este ao analizamos por primera vez las
prdidas por fraude como un porcentaje de
los ingresos. Y hay motivo de preocupacin:
lo que toman los defraudadores de las
empresas aument un 20% en los ltimos
12 meses. Casi el 90% de los encuestados
reportan haber sido vctimas de fraude, un
resultado similar al de la encuesta del ao
pasado.
Introduccin
Tim Whipple
Presidente, Kroll Consulting
Bienvenidos al cuarto Informe
Global Anual sobre Fraude
hecho por Kroll. Nuestro
objetivo sigue siendo el
mismo: dar a conocer las
nuevas tendencias, con el n
de ayudar a hacer crecer su
negocio con seguridad y
reducir al mnimo tanto la
posibilidad de fraude como la
magnitud de su impacto.
Desde una perspectiva de industria,
vemos una disminucin signicativa de la
prevalencia del fraude en tres sectores:
Construccin, Comercio Minorista y Turismo.
Los otros siete sectores muestran un
aumento, con saltos considerables en Bienes
de Consumo y Tecnologa, Medios y
Telecomunicaciones.
Se podr dar cuenta que nuestro informe
tiene un aspecto diferente este ao,
reejando nuestra transicin a la familia
de compaas Altegrity. Altegrity es una
sociedad de cartera de Providence Equity
Partners, una de las mejores rmas de
capital privado en el mundo, con ms de
US$22 mil millones de capital bajo gestin.
Nuestra adquisicin por parte de Altegrity
es un reejo de nuestra conanza en el
rendimiento comprobado de Kroll y en su
potencial de crecimiento en un mercado
global en rpido crecimiento de servicios
investigativos, cumplimiento y manejo del
riesgo. Espero que encuentre nuestro
informe esclarecedor, y que lo ayude a
identicar las nuevas amenazas y
oportunidades para su negocio.
Saludos cordiales,
Visin General de
Economist Intelligence Unit
Enfrentando
mayores amenazas
La Encuesta Global Anual sobre Fraude de este
ao, encargada por Kroll y realizada por
Economist Intelligence Unit, encuest en julio
y agosto de 2010 a ms de 800 altos ejecutivos
alrededor del mundo, de una amplia gama de
industrias y funciones.
Si el fraude fuera un virus, casi todo el
mundo estara ligeramente enfermo
De los encuestados, el 88% reporta que ha sido
afectado por al menos un tipo de fraude en el
ltimo ao, una cifra muy similar en todas las
regiones y consistente con la cifra de aos
anteriores. Estafas tan sonadas que marcan
precedentes, tales como los fraudes de Madoff o
Satyam, pueden dar una falsa impresin del
impacto nanciero del fraude en los negocios.
Los patgenos ms exitosos no matan al husped,
sino viven de stos. Si bien ocurren prdidas
enormes por fraude que destruyen empresas, stas
no suelen ser comunes. Las prdidas ms tpicas
son menores que ocurren durante meses o aos.
Si se ve como un asunto aislado, esto parece ser
una buena noticia. Sin embargo, la repeticin
frecuente de pequeas prdidas puede crear un
problema signicativo en su conjunto. En el pasado,
este informe ha presentado las cifras para un
promedio general de prdidas por fraude, pero esta
cifra dice menos de lo que parece evidenciar: los
niveles de prdida estn estrechamente asociados
con el tamao de las empresas. En cambio, resulta
ms revelador presentar el informe de prdidas
como un porcentaje de ingresos. Si se adopta dicho
indicador, la prdida por fraude en los negocios
aument en ms de 20% en los ltimos 12 meses,
de US$1,4 millones por mil millones de dlares en
ventas a US$1,7 millones. El fraude entonces rara
vez es una enfermedad crnica que amenaza a
todo el cuerpo. Con frecuencia, sin embargo, es un
virus generalizado que mientras agota todos los
recursos limitados del antrin, est siempre
dispuesto a estallar incontroladamente cuando
surja la oportunidad. Y tal como un virus, el fraude
est en constante mutacin y, si no se controla,
puede poner en riesgo la vida. Este ao, la
Encuesta Global sobre Fraude va ms profundo que
en aos anteriores para ofrecer una visin de las
races del fraude y su impacto, adems de mostrar
las percepciones de los altos ejecutivos de
empresas alrededor del mundo. Los resultados
destacan varias tendencias clave:
Por primera vez el robo de informacin
y datos electrnicos supera todos los
dems fraudes
El robo de informacin se ha convertido en la forma
ms comn de fraude. En previas ediciones de la
Encuesta Global sobre Fraude, el robo de activos
fsicos o de inventario siempre encabez la lista
como el fraude ms comn por un margen
considerable. En 2009, por ejemplo, el 28% de las
empresas encuestadas reportaron haber sufrido
robo fsico, mientras que el siguiente fraude ms
comn - conictos de inters de la gerencia - slo
afect a 20% de ellas. Este ao, sin embargo, como
muestra el Grco 1 (en la otra pgina), el robo,
prdida o ataque de informacin, se ha convertido,
por un pequeo margen, en el fraude ms
comnmente reportado. No es que los
defraudadores estn cambiando de mtodos.
Los aumentos y disminuciones en otras categoras
son del tipo que se podra esperar en este tipo de
encuesta. Se debe ms bien a que el robo de
informacin aument signicativamente. Este
crecimiento no es uniforme en toda la economa.
Como indica el Grco 2, las industrias con alto
ujo de informacin tales como Servicios
Financieros, Servicios Profesionales y Tecnologa,
Medios de Comunicacin y Telecomunicaciones son
las ms propensas a sufrir este agelo. El grco
tambin indica, no obstante, que el problema est
lejos de ser un asunto aislado.
La encuesta sugiere que las cosas pueden
empeorar antes que mejorar. Los encuestados
tienden a describir sus empresas como ms
vulnerables al robo de informacin o ataque (37%).
De nuevo, sus preocupaciones no son un tema
aislado. Este tipo de delito es considerado como el
mayor punto dbil en tres de las 10 industrias
cubiertas por la encuesta - Servicios Financieros,
Servicios Profesionales y Recursos Naturales y
el segundo punto ms importante para otras tres
- Construccin, Tecnologa, Medios y
Telecomunicaciones, y Comercio Minorista.
Los sistemas corporativos de
tecnologas de informacin se
encuentran cada vez ms bajo amenaza
Los delincuentes siempre han tenido como objetivo
los activos fsicos, ya que estn presentes en casi
todas las empresas, con frecuencia son fciles de
robar y tienen un valor tangible que los hace
fcilmente convertibles en ganancia nanciera.
El creciente predominio de la tecnologa de la
informacin ha hecho que los mismos atributos
sean asignados a los datos e informacin.
El incremento en el robo de informacin y ataques
se entiende mejor como parte de un problema ms
general en cuanto a la explotacin de los sistemas
de informacin por parte de los delincuentes.
La tecnologa con poca defensa es cada vez ms
susceptible de ser explotada por los delincuentes
cuyas herramientas son cada vez ms avanzadas,
variando desde una sosticada piratera
informtica hasta una memoria externa, la cual
puede permitir que un empleado descontento
ingrese a una ocina y salga con los detalles de la
propiedad intelectual ms valiosa de la empresa.
Por supuesto, no todos los robos de informacin
son digitales. El manejo inadecuado del papel
puede revelar tanta informacin como los archivos
de datos. No obstante, la penetrabilidad de los
sistemas de informacin le da forma al contexto
del robo.
La encuesta de este ao muestra hasta qu punto
la tecnologa se ha convertido en un problema para
aquellos que luchan contra el fraude. Los
encuestados arman que la complejidad de la
Visin General de Economist Intelligence Unit
infraestructura de informacin es el factor ms
generalizado en el aumento de la exposicin al
fraude siendo citado por 28%. Por otra parte,
cuando a los encuestados se les pregunt cules
de una serie de 10 elementos estaban involucrados
en los fraudes que haban sufrido en el ltimo ao,
los dos elementos ms comunes estaban
relacionados con la tecnologa: los ataques de
phishing (20%) y el incremento en el uso de
tecnologa (18%). Como en otros lugares, este es un
tema transversal en toda la industria. Estas dos
respuestas fueron las respuestas de mayor
frecuencia en cinco de los 10 sectores investigados.
La denuncia annima por correo electrnico, otro
elemento de fraude cada vez ms comn, ser
observada de cerca como consecuencia de la nueva
Ley Dodd Frank de EE.UU., que obliga a la Comisin
de Bolsa y Valores (SEC) a recompensar a los
denunciantes.
Sin embargo, este desafo tecnolgico que va en
aumento no ha suscitado una respuesta tan
vehemente como era de esperarse. En los prximos
12 meses, el 48% de las empresas espera gastar
ms en seguridad de la informacin. Aunque esa
cifra hace de esto el campo de mayor inversin en
la lucha contra el fraude, en realidad baj del 51%
del ao pasado.
El temor por el fraude disuade a un
gran nmero de empresas de
globalizarse
En la encuesta, el 48% de los encuestados indica
que se han abstenido de participar en negocios en
al menos un pas extranjero debido al fraude.
Casi dos quintas partes (39%) de los encuestados
enumera al menos un tipo de fraude que los ha
disuadido de hacer negocios en algn mercado
extranjero, y el 36% nombra a un pas o una regin
donde su experiencia o percepcin del fraude los
ha disuadido de operar. El tema afecta a pequeas
y grandes empresas por igual. Al desglosar los
encuestados por ingresos para aquellas compaas
que se han visto disuadidas de invertir por el
fraude, result ser el mismo que para la encuesta
en su totalidad.
Pero esto no es simplemente un problema del
mundo en desarrollo: el 7% de los encuestados
dice que el fraude los ha disuadido de operar en
Amrica del Norte. No obstante, el mayor impacto
se ve en las economas emergentes. El fraude ha
disuadido a 11% de los encuestados de hacer
negocios en China y frica, y 10% en Amrica
Latina. Estos encuestados manejan ste riesgo
simplemente abstenindose de invertir en estas
tres regiones, a pesar de que pueden presentarse
grandes oportunidades de negocio.
Por otra parte, los pases en desarrollo parecen
tener ms asuntos que deben aclarar. En nuestra
encuesta, a los encuestados se les pidi clasicar
los tipos de fraude que los haba disuadido de
entrar a ciertos mercados. Se nombraron dos veces
ms tipos de fraude para regiones en desarrollo
que para Amrica del Norte y Europa Occidental.
A nivel mundial, la principal preocupacin es la
corrupcin. sta ha logrado disuadir a un 17% de
todas las empresas - el 37% de hecho se ha
abstenido - de invertir en algn lugar. En
concordancia con las dems conclusiones de la
encuesta, el robo de informacin es tambin una
preocupacin importante, ocupando el segundo
lugar con el 9% de los encuestados y el 19% de
stos citndolo como la razn para no invertir.
Si bien la corrupcin es el elemento disuasorio ms
importante para la inversin en todas las regiones,
el impacto est lejos de ser universal. La corrupcin
fue nombrada por el 63% de los encuestados como
la principal razn para no hacer negocios en frica
y un 59% para evitar a Asia Central. En
comparacin, slo el 21% de los que fueron
disuadidos de hacer negocios en Amrica del Norte
debido al fraude muestran la corrupcin como la
razn principal. En la mayora de las geografas el
robo de informacin es el segundo mayor elemento
disuasorio para invertir, pero ste vara
ampliamente, desde un 7% en Europa Occidental
hasta 31% en los pases vecinos de Europa Central
y del Este. China, lugar donde el fraude ha
disuadido a la gran mayora de los encuestados,
se enfrenta a una serie de desafos en lugar de solo
uno, siendo ste un tema de gran trascendencia.
La corrupcin y el robo de informacin son los dos
temas ms generalizados (34% y 33%
respectivamente)., pero las preocupaciones sobre
propiedad intelectual, una preocupacin de larga
data para los que operan en dicho pas, ha sido un
tema prevaleciente para el 23% de las empresas
que se han abstenido de hacer negocios all.
Resulta evidente que muchas empresas estn
dispuestas a entrar en los mercados emergentes
conociendo sin embargo los riesgos que esto
implica: el 21% considera que su exposicin al
Grco 1. Porcentaje de empresas que reportan fraudes indicados en los ltimos 12 meses
2010 2009
Robo, prdida o ataques de informacin 27.3% 18%
Robo de activos fsicos o inventario 27.2% 28%
Conictos de inters de la gerencia 19% 20%
Fraude de vendedor, proveedor o adquisiciones 15% 12%
Fraude o robo nanciero interno 13% 14%
Mala gestin nanciera 13% 12%
Violacin de reglamentacin o cumplimiento 12% 17%
Corrupcin y soborno 10% 12%
Robo de propiedad intelectual, piratera o falsicacin 10% 8%
Lavado de dinero 6% 3%
Grco 2: Porcentaje de empresas dentro de la industria que reportan robo, prdida o ataque de informacin
2010 2009
Servicios nancieros 42% 24%
Servicios profesionales 40% 27%
Tecnologa, medios y telecomunicaciones 37% 29%
Comercio minorista, mayorista y distribucin 26% 19%
Bienes de consumo 25% 22%
Recursos naturales 22% 27%
Construccin, ingeniera e infraestructura 21% 23%
Salud, productos farmacuticos y biotecnologa 19% 21%
Viajes, ocio y transporte 18% 23%
Manufactura 13% 23%
fraude ha incrementado debido a la entrada en
nuevos y ms riesgosos mercados en el ltimo ao.
La encuesta tambin encontr, sin embargo, que el
fraude est cobrando un precio econmico
signicativo, llevando a las empresas a dejar pasar
posibles oportunidades, especialmente en las
economas subdesarrolladas y emergentes.
Las empresas no se encuentran
preparadas para un aumento en la
aplicacin de la reglamentacin
contra la corrupcin
La Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero
(FCPA) sola ser un remanso de calma para las
autoridades de los Estados Unidos. Esos das son
cosa del pasado. Entre el 2005 y 2009, el
Departamento de Justicia de los EE.UU. report
ms de 60 casos FCPA - ms que durante todo el
perodo comprendido entre 1977 y 2005. Todo
seala que estas tendencias continuarn
acelerndose: a principios de 2010, 130 casos
abiertos fueron objeto de investigacin, sus
objetivos siendo desde grandes corporaciones
hasta pequeas empresas privadas. Autoridades
estadounidenses incluso han comenzado a utilizar
operativos sorpresa como herramienta para la
aplicacin de la FCPA.
Este desarrollo tiene consecuencias globales.
La Ley no slo cubre actividades de personas y
empresas estadounidenses en el exterior, sino
dene adems esta ltima categora de manera
amplia. De las 47 multas que se impartieron en el
2008 y 2009, 19 empresas no eran de Estados
Unidos. Operaciones, cotizaciones de acciones,
certicados de depsito estadounidenses (ADR),
e incluso el tener miembros estadounidenses en la
junta puede potencialmente enfrentar a las
empresas a alguna responsabilidad por sus
acciones en cualquier parte del mundo. Siemens,
por ejemplo, lleg a un acuerdo sobre las
actividades en Amrica del Sur con el
Departamento de Justicia (DOJ), mientras BAE
Systems lo hizo sobre su comportamiento en frica.
Mientras tanto, el alcance de la nueva Ley
Anti-Soborno del Reino Unido es en teora ms
robusto que la FCPA, el cual abarca actividades
globales de cada persona o empresa que realiza
cualquier tipo de negocio en el Reino Unido.
No slo prohbe el soborno, sino que abarca
inclusive la prevencin del soborno por parte de
personas vinculadas a la empresa en cualquier
parte del mundo, tanto en los sectores pblicos
como privados. Es poco probable que las
autoridades del Reino Unido sean menos vigorosas
que los americanos en la aplicacin de sus leyes.
La encuesta indica que muy pocas empresas
comprenden plenamente la situacin normativa
actual. Las empresas con alguna actividad en los
Estados Unidos o el Reino Unido muy
probablemente caen bajo el alcance de estas Leyes.
Sin embargo, de los encuestados cuyas empresas
tenan operaciones o presencia en uno de estos
pases, slo el 36% cree que estas leyes son
aplicables a ellos, ms de una cuarta parte cree que
no deberan aplicrseles, y 37% no estaba seguro.
Las empresas ms pequeas pueden tener ms
excusas, pero las cifras de las empresas ms
grandes no son mucho mejores. Para aquellos con
ventas anuales de ms de US$10 mil millones, un
43% entiende que estn cubiertos por una de las
Leyes, y el 30% no estaba seguro.
No es de extraar entonces que tan solo una
minora de compaas se ocupen de los riesgos de
carcter regulatorio que acompaan a una
aplicacin aun ms vigorosa del FCPA, adems del
advenimiento de la Ley Anti-Soborno. Entre los
encuestados que operan o se encuentran presentes
en los Estados Unidos o el Reino Unido, slo un
tercio cree que sus directivos estn completamente
familiarizados con la legislacin. Slo el 42% dice
que han evaluado los riesgos y puesto en marcha
los controles necesarios y los procedimientos de
informacin. La mayora an permanece en la
incertidumbre, pero alrededor de una cuarta parte
(24%) dice que no tienen dichos procedimientos. Por
ltimo, menos de la mitad (47%) estn seguros de
tener los controles para prevenir el soborno en
todos los niveles de la operacin, y el 16% de los
encuestados est seguro de que ste no es el caso.
El hecho de que una empresa sepa que se
encuentra sujeta a la FCPA o la Ley Anti-Soborno,
no signica automticamente que est totalmente
equipada para cumplir con stas. De los
encuestados que creen que una o ambas de estas
leyes denitivamente aplican a sus empresas, slo
el 40% dice que su alta gerencia las entiende, y
32% cree lo contrario. Mientras que el 46% dice
que su compaa ha hecho una evaluacin
detallada de su exposicin a los riesgos asociados
con el incumplimiento de las leyes, el 29% reporta
que aun no lo han hecho. La nica diferencia real
entre los que saben que estn sujetos a la
legislacin y el resto de la encuesta radica en que
hay una tendencia a alejarse del problema. Las
empresas vinculadas de alguna manera a Estados
Unidos o al Reino Unido tienen el deber de revisar
su situacin jurdica y los controles a n de no caer
en una aplicacin contra la corrupcin ms severa.
El fraude es ms a menudo cometido
por alguien interno
Los empleados son las personas que tienen el
mejor conocimiento de la empresa.
Desafortunadamente, esto tambin signica que
los empleados deshonestos saben qu es de valor,
cmo se protege, y la mejor manera de eludir esa
proteccin. En nuestra encuesta, para aquellas
empresas que se han visto afectadas por el fraude
en el ltimo ao y que adems han identicado a
los culpables, los ms comunes son tanto
empleados junior (22%) como senior (22%). Cuando
los agentes e intermediarios (11%) son incluidos en
dicha encuesta, la proporcin de fraude realizado
por las personas que trabajan para la empresa
directa o indirectamente asciende a muy por
encima de la mitad.
El resultado es notablemente uniforme en todas las
geografas, con una proporcin de fraudes llevados
a cabo por agentes, empleados junior o empleados
de alto rango, que comprende entre el 50% y 60%
en Amrica del Norte, Europa y Asia-Pacco. Se
llega a la cifra ms alta con el 71% en el Medio
Oriente y frica, y a la ms baja con tan slo el
42% en Amrica Latina, donde son los clientes
quienes defraudan ms. Del mismo modo, esta
proporcin tambin disminuye a 50% y 60% para
la mayora de las industrias, donde las nicas
excepciones son los bienes de consumo (45%), la
construccin (46%), y los servicios profesionales
(72%).
An existen algunas diferencias entre las
industrias. En los servicios nancieros, por ejemplo,
una proporcin notablemente alta de los clientes
son los autores principales del fraude (28% en
comparacin con una media general del 10%).
Las empresas de bienes de consumo, por su parte,
sufren el 40% de sus fraudes a manos de los
vendedores y proveedores, ms del doble de la
media general de la encuesta de 18%.
Sin embargo el mensaje ms amplio percibido en
la encuesta no es muy agradable. Cualquiera que
sea el sector, si ocurre algn tipo de fraude, es ms
probable que el culpable sea una persona que
trabaja con usted.
Fraude de un Vistazo
Se compararon los resultados de la
Encuesta Global sobre Fraude con el
ndice de Percepcin de Corrupcin de
Transparencia Internacional (IPC).
El IPC mide los niveles percibidos de
corrupcin en el sector pblico, de
acuerdo con la percepcin de hombres
de negocios y analistas de distintos
pases. Los resultados oscilan entre 10
(muy limpio) y 0 (altamente corrupto).
La comparacin demuestra claramente
que el fraude y la corrupcin con
frecuencia van de la mano.
Una visin geogrca
Imagen del mapa con permiso de Transparencia Internacional.
Todo el anlisis de Kroll / Economist Intelligence Unit.
Transparencia Internacional ndice de
Percepcin de Corrupcin 2009
Muy limpio
Altamente Corrupto
9.0 - 10.0
8.0 - 8.9
7.0 - 7.9
6.0 - 6.9
5.0 - 5.9
4.0 - 4.9
3.0 - 3.9
2.0 - 2.9
1.0 - 1.9
0.0 - 0.9
No hay datos
Hallazgos deKroll
EUROPA
Europa se desenvolvi
relativamente bien en el ltimo
ao, haciendo nfasis en
relativamente, an con ms de
ocho de diez compaas afectadas
por el fraude. Europa tambin tuvo
una incidencia inferior a la media
en comparacin con las dems
regiones en cuanto a los fraudes
cubiertos en la encuesta, aunque el
nmero de empresas que se ven
expuestas al fraude aun sigue
siendo la misma que la media. Sin
embargo, hay algunos signos de
complacencia, como por ejemplo
que es menos probable que la
media que la regin haya adoptado
la mayora de estrategias de lucha
contra el fraude de la encuesta.
Robo de
informacin
19%
Fraude de
vendedores/
proveedores 14%
Robo
fsico 23%
Prevalencia
83% Hallazgos deKroll
AMRICA DEL NORTE
Amrica del Norte goza de bajos
niveles de fraude en comparacin
con las dems regiones, ubicndose
por debajo del promedio de la
encuesta en cada tipo de fraude,
excepto el robo de informacin o
prdida de sta. Mientras que el
fraude en este lugar aument
durante los ltimos 12 meses, las
empresas en general creen que son
menos vulnerables al fraude que en
aos anteriores. Los encuestados
informaron que han invertido en una
amplia gama de medidas de lucha
contra el fraude, incluyendo
controles nancieros y de gestin,
seguridad informtica, due
dilligence e investigacin de
antecedentes.
Robo de
informacin
32%
Conictos de la
gerencia 14%
Robo
fsico 27%
Prevalencia
87%
Hallazgos deKroll

COLOMBIA
Un sorprendente 94% de las
empresas colombianas dicen haber
sido vctimas del fraude en el ltimo
ao, una cifra muy por encima de la
media de la encuesta que reporta
88%. Las reas de mayor
preocupacin son los proveedores o
fraude en las adquisiciones, el robo
de informacin o la prdida de sta,
conictos de la gerencia y el fraude
regulatorio o de cumplimiento.
Mientras que los colombianos han
sido lentos en adoptar medidas de
prevencin del fraude, la inversin
prevista en los prximos 12 meses
para estas estrategias es 25 - 40%
mayor que en otros lugares.
Robo de
informacin
21%
Fraude de
vendedores/
proveedores 21%
Conictos
de inters
de la gerencia
18%
Hallazgos deKroll
BRASIL
Los niveles de fraude en Brasil
alcanzaron niveles rcord,
superando el promedio global en las
11 categoras de fraude cubiertas en
la encuesta. El robo de informacin
y el robo de activos fsicos fueron
los fraudes ms comunes. Las
empresas brasileas tambin
evidenciaron resultados por encima
del promedio en fraudes de
vendedor o adquisicin y lavado de
dinero. A pesar de estos resultados
inquietantes, la inversin en
medidas de lucha contra el fraude
es baja comparado con otros pases
en todas las dems reas, menos
dos: controles nancieros y
seguridad de activos fsicos.
Robo de
informacin
43%
Fraude de
vendedores/
proveedores
27%
30%
Robo fsico
Conictos de
inters de la
gerencia
Regulatorio/
cumplimiento
20%
Lavado
de dinero
17%
Regulatorio/
cumplimiento
15%
Hallazgos deKroll
AMRICA LATINA
Las empresas en Amrica Latina
reportan que han sido objeto de
fraude a tasas solo superadas por
Asia. La regin sufre la mayor
incidencia por fraude regulatorio y
ocupa el segundo lugar en otras
cinco reas: el robo de informacin
o la prdida de sta, conictos de
inters de la gerencia, fraude en
ventas y adquisiciones, robo de
propiedad intelectual y lavado de
dinero. Las empresas de la regin
estn invirtiendo fuertemente en
una serie de estrategias de
prevencin de fraude, incluyendo
controles nancieros, de activos
fsicos y seguridad de TI, propiedad
intelectual y monitoreo de marcas,
y nalmente due diligence.
Robo de
informacin
35%
Fraude de
vendedores/
proveedores
22%
26%
Robo fsico
Regulatorio/
cumplimiento 21%
Conictos
de inters
de la gerencia
27%
Los paneles en el mapa resumen lo siguiente:
El porcentaje de encuestados por regin o pas
que han sufrido al menos un fraude en los
ltimos 12 meses.
Las reas y motores de prdidas ms
frecuentes
Prevalencia
94%
Prevalencia
90%
Prevalencia
90%
Hallazgos deKroll
CHINA
98% de los encuestados en China fue
vctima de fraude en los ltimos 12
meses, la cifra ms alta para
cualquier pas. Los tipos de fraude
varan ampliamente, con al menos
una de cada cinco empresas siendo
afectadas por nueve de los 11 fraudes
cubiertos en la encuesta. Sin
embargo, se est haciendo poco para
protegerse de dicho agelo. Slo el
42% manifest que invertira en
medidas de lucha contra el fraude en
los prximos 12 meses, y menos del
50% planea aumentar su inversin en
investigar los antecedentes de sus
empleados (42%), cifra interesante
dado que los empleados son los
principales autores del fraude.
Prevalencia
98%
Conictos de
inters de la
gerencia 30%
Robo de PI y
falsicacin
26%
Robo de
informacin
16%
22%
Robo fsico
Mala gestin nanciera
Colusin de mercados
Regulatorio/cumplimiento
20%
Fraude de vendedores/
proveedores
Lavado de dinero
Hallazgos deKroll
MEDIO ORIENTE
La imagen del Medio Oriente
est muy entremezclada.
Los problemas de fraude se
encuentran por debajo de la media
en siete de los 11 fraudes que
fueron observados, siendo los
niveles ms bajos los fraudes de
vendedores, robo de propiedad
intelectual y los conictos de
inters. Sin embargo, existen
tendencias que demuestran que
algunos tipos de fraude han
aumentado recientemente, tales
como el robo hecho por los
empleados. Estos se encuentran
por encima de la media y son la
segunda cifra ms alta para las
empresas que sufren por lo menos
alguna clase de prdida nanciera.
Un gran porcentaje de los
encuestados manifest que dicho
tipo de fraude ha empeorado en el
ltimo ao en sus empresas.
Robo de
informacin
30%
Mala gestin
nanciera 19%
Robo
fsico 30%
Hallazgos deKroll
INDIA
Los encuestados se sienten
principalmente vulnerables a la
violacin de las regulaciones o
cumplimiento y al robo de
informacin, prdida, o ataque de
ste. Esto no es sorprendente, ya
que la complejidad de la
infraestructura de TI se cit como
uno de los factores principales que
contribuyen a una mayor exposicin
al fraude. De aquellos que se vieron
afectados por el fraude, 48%
inform que los autores
intelectuales haban sido sus
propios empleados. Denuncias
annimas por correo electrnico y
la complicidad de perpetradores en
la cadena de suministro estuvieron
involucrados en 26% y 19% de los
fraudes enfrentados.
Hallazgos deKroll
EL SUDESTE ASITICO
Los encuestados de la zona
informaron una de las mayores
tasas de robo de activos fsicos o
inventario (32%), y se enfrentan a
niveles por encima de la media de
conictos de inters de la gerencia
y fraudes por vendedores.
Mientras ms rmas renen
esfuerzos para invertir en la lucha
contra el fraude, un 35% pretende
reducir dichos controles con el n
de ahorrar dinero, el mayor nivel
para cualquier otra regin.
Fraude
nanciero
interno
21%
Prevalencia
86%
Hallazgos deKroll
ASIA- PACFICO
Asia-Pacco posee el mayor nmero
de empresas que han sido golpeadas
por al menos un tipo de fraude en el
ltimo ao. La mayora de stas se
sienten susceptibles al fraude con
vendedores, proveedores o
adquisicin o prdida, robo o ataque
de informacin. Ms preocupante an
es que muchas compaas estn
buscando reducir costos relajando los
controles: el 33% de las empresas
informaron que sta prctica ha
aumentado la exposicin al fraude,
frente a slo el 19% del ao pasado.
La elevada rotacin de personal es
otro factor de gran inters.
Fraude de
vendedores/
proveedores
16%
Robo
fsico
28%
Robo de
propiedad
intelectual
16%
Conictos de
inters de la
gerencia 25%
Regulatorio/
cumplimiento
16%
Hallazgos deKroll
FRICA
A pesar de un descenso de 1% en las
empresas afectadas por lo menos por
un fraude, el entorno general de frica
se vislumbra de forma preocupante.
El continente tiene la mayor incidencia
de fraude en ocho de las 11 categoras
informadas y lleg el segundo lugar
junto con Amrica Latina en fraude
por regulacin o cumplimiento. frica
tambin tiene el mayor ndice de fraude
por robo de informacin y conictos de
intereses. Mientras que las empresas
en frica han adoptado ampliamente
medidas en la lucha contra el fraude,
stas no parecen estar funcionando
muy bien.
Robo de
informacin
Robo
fsico
41%
26%
Fraude
de
vendedores/
proveedores
Fraude
nanciero interno
30%
Regulatorio/
cumplimiento 20%
Conictos
de inters de
la gerencia
39%
Mala gestin
nanciera
35%
Conictos de
inters de la
gerencia 26%
Prevalencia
90%
Robo de
informacin
25%
Fraude de
vendedores/
proveedores
17%
Robo
fsico
32%
Robo de PI
16%
Robo fsico 21%
Prevalencia
88%
Robo de
informacin
19%
Robo
de
informacin
22%
Prevalencia
92%
Prevalencia
87%
Por Tommy Helsby
Uno de los resultados de la Encuesta Global
sobre Fraude - que el mayor riesgo de fraude
para las empresas recae en los empleados y
agentes - refuerza una verdad bien conocida
por los profesionales: por lo general se trata de
un trabajo interno. La importancia del robo de
informacin y datos electrnicos en nuestra
encuesta empeora el problema: personas con
informacin interna tienen un acceso ms libre
a informacin valiosa. Pero existe un doble
riesgo por parte de los empleados que cometen
delitos que buscan rutas fciles para el xito
empresarial, tales como el pago de sobornos,
confabulacin con la competencia, tomar atajos
en el cumplimiento: no slo la empresa sufre
las consecuencias econmicas de su
comportamiento sino que tambin se abre a un
tratamiento cada vez ms severo por parte de
los reguladores. Estos riesgos se han acentuado
debido al clima econmico actual.
Muchas empresas que operan en los mercados
actualmente planos del mundo desarrollado estn
buscando crecimiento en otros lugares, algunas
veces simplemente para sobrevivir. Es probable
que esto requiera el desarrollo de nuevas lneas de
productos o entrar en nuevos mercados geogrcos
- que por lo general signica operar por fuera de las
zonas habituales existentes. La va rpida involucra
el uso de adquisiciones, empresas conjuntas o
acuerdos de distribucin, pero, como con todos los
atajos, estos pueden ser riesgosos. Las
adquisiciones o asociaciones pueden infectar a una
empresa si tienen prcticas comerciales
cuestionables o normas relajadas. Estos incluso
pueden ser percibidos como si fueran tolerados en
el sector objetivo o del socio o en el pas de
operacin, pero que pueden dejar a los que no
tienen conciencia de ello abiertos a perjuicios
econmicos y a un trato cada vez ms severo por
parte de los reguladores.
Este riesgo es mayor cuando se realiza un
movimiento en un mercado emergente, donde las
tasas de crecimiento son superiores, pero la
gobernabilidad, el cumplimiento, y la transparencia
son usualmente menos maduros que en pases
desarrollados y en donde la regulacin es
espordica e inconsistente, incluso arbitraria.
Con demasiada frecuencia, la atencin corporativa
se centra en el riesgo de mercado y de crdito de
los mercados emergentes: se descuida el riesgo
operacional hasta que es demasiado tarde.
El nuevo entorno regulatorio
Es posible que el perjuicio provenga de la aplicacin
regulatoria en el pas sede as como en el lugar en
donde se produce el delito. Heridos por las crticas
que dicen que su relajacin ha contribuido a la
crisis nanciera, los reguladores actan con
renovado vigor, autoridad y respaldo poltico - y
en algunos casos con nuevos poderes legales.
Algunos antiguos remansos scales han vuelto a la
vida. El ms obvio es la corrupcin: como la
introduccin de Economist Intelligence Unit destaca,
han habido ms acciones judiciales en virtud de la
Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)
de los Estados Unidos en los ltimos cinco aos que
en los ltimos treinta aos y el Reino Unido ha
aprobado una nueva Ley Anti-Soborno.
La corrupcin no es la nica rea en donde la
actividad regulatoria se ha incrementado: las multas
del ao pasado - en un caso particular por ms de
quinientos millones de dlares - se impusieron en
contra de varios de los principales bancos por fallas
en el cumplimiento de sanciones nancieras que
alguna vez pudieron haber sido vistas como poco
ms que errores administrativos. Mientras tanto,
investigadores sobre competencia de la Unin
Europea han llevado a cabo redadas para recopilar
documentos y las demandas resultantes han dado
lugar a multas por cientos de millones de euros.
Otra caracterstica del nuevo marco regulatorio es el
aumento de la extraterritorialidad: la aplicacin de
las leyes de un pas a acciones realizadas en otro.
La FCPA siempre ha aplicado para las acciones en el
extranjero, al igual que la nueva Ley Anti-Soborno
del Reino Unido. Ocurre, por lo general, lo mismo
con leyes relacionadas con la legislacin sobre
competencia y sanciones comerciales.
La exposicin no es slo a las acciones de los
propios empleados de una empresa: los reguladores
se han vuelto sabios en las malas acciones de la
tercerizacin hacia un socio o agente local. La Ley
Anti-Soborno del Reino Unido hace muy explcita la
responsabilidad de una corporacin en relacin con
actos de terceros que benecian a la compaa,
pero esto ha sido algo implcito ya en la mayora de
dichas legislaciones nacionales. La responsabilidad
se encuentra ahora claramente en la empresa para
realizar la supervisin de las acciones de las liales,
socios y agentes, y para tener un registro claro a n
de proteger su propia integridad. Esto aplica no slo
a la prevencin de la corrupcin sino tambin a
muchos otros aspectos del comercio internacional y
la regulacin comercial.
La regulacin tambin se ha puesto al da con la
globalizacin de otras maneras. Los scales y los
reguladores estn cooperando de manera activa a
travs de las fronteras como nunca antes.
En nuestro trabajo, podemos encontrar a la vctima
de un fraude en un pas, la escena del crimen en
un segundo, el autor en un tercero, y el dinero
escondido en un cuarto. Concentrar una aplicacin
efectiva a travs de mltiples fronteras sola ser
una pesadilla para las autoridades legales.
La lucha contra la nanciacin del terrorismo
internacional, sin embargo, ha fomentado una
comunicacin mucho mayor entre las instituciones
competentes de los pases, que a su vez ha
propiciado el dilogo sobre investigaciones de
fraude y corrupcin.
La acogida de la tecnologa por parte de las
empresas tambin les ha brindado a los
investigadores algunas herramientas poderosas.
Copias de documentos, proyectos, comentarios, y
listas de distribucin a menudo permanecen
olvidadas en los servidores; puede parecer que los
mensajes de correo electrnico han sido borrados,
pero sus fantasmas digitales perduran; los
registros telefnicos y mensajes de voz son
almacenados por un mayor tiempo de lo que
muchos creen. La habilidad para reconstruir un
registro electrnico de una supuesta conspiracin
se ha hecho demasiado evidente en muchas
investigaciones de alto perl en los ltimos aos
Hacer frente a los riesgos
As es como se forma una tormenta perfecta.
Las compaas necesitan expandirse ms all
de donde tienen experiencia y controles ecaces,
pero las mejores oportunidades se presentan a
menudo precisamente en donde stos ms se
necesitan. Mientras tanto, las sanciones por fallas
regulatorias, y las probabilidades de ser
atrapados, crecen rpidamente. No es de extraar
que casi la mitad de los encuestados en la
Encuesta Global sobre Fraude indicaran que han
sido disuadidos de operar en uno o ms pases a
causa del riesgo de fraude.
Si simplemente quedarse en el pas sede no es
una opcin, usted puede tomar precauciones
tiles. En primer lugar, reevale el alcance de su
exposicin regulatoria. Esto implica la gestin del
anlisis jurdico: la revisin cuidadosa de todos
sus procesos comerciales incluyendo en las
nanzas, tecnologas de informacin, mercadeo,
e incluso en los departamentos jurdicos y de
Los Desafos Regulatorios de
Cruzar Nuevas Fronteras
Regulacin: Coincide la percepcin con el impacto potencial?
Estoy de acuerdo con la siguiente declaracin
47.2%
Hemos implementado procedimientos adecuados para prevenir el soborno en todos los
niveles de nuestras operaciones
32.9%
Nuestros directivos estn completamente familiarizados con la nueva Ley Anti-Soborno
del Reino Unido y la FCPA
26.2%
No tenemos sucientes vnculos con el Reino Unido o EE.UU. para que esta leyes se
aplican a nosotros
cumplimiento - contra una lista de acciones
reguladas - tales como la contratacin de un
agente, la realizacin de un pago, el registro del
nombre de una persona, o negociar con un
competidor - y una lista de pases en donde usted
tiene actividad. Esta ltima no debe limitarse a los
lugares en donde usted tiene una presencia fsica:
agentes de ventas, o proveedores crticos, por
ejemplo, pueden crear una exposicin regulatoria.
Desde esta matriz, usted puede comenzar a
desarrollar su huella de cumplimiento global.
Cuando Kroll facilita estos ejercicios a los clientes,
los resultados pueden ser alarmantes. Incluso si
usted tiene slo un mnimo de presencia en Uln
Bator y su contacto all dice que la regulacin
anti-competencia de Mongolia es relajada, usted
todava puede estar en riesgo en su pas sede.
El anlisis debe ser dinmico e inteligente: el
ejercicio dirigido por el proceso en el cual muchas
revisiones de cumplimiento de Sarbanes-Oxley se
convirtieron pueden no ser sucientes.
El objetivo de este ejercicio no es desarrollar
programas de cumplimiento que prevengan que
cualquiera de la multitud de vulnerabilidades
identicadas llegue a ser un problema. Adems de
ser prohibitivo en trminos de costos, esto le
impedira hacer casi cualquier negocio til en
cualquier lugar. Lo que usted necesita es una
planicacin de contingencia efectiva, una vez
identicados los tipos de respuestas que puedan
ser necesarios. Quin tomar las decisiones?
Tiene usted los recursos necesarios en su pas
sede? Si no, ha identicado y pre-calicado la
asistencia externa en caso de que necesite ayuda
de inmediato? Sus recursos externos coinciden
con las necesidades que actualmente ha
identicado, particularmente con respecto a la
cobertura global y la experiencia relevante?
Puede su equipo - en su pas sede y
externamente - ayudarle a encontrar los
conocimientos especializados tales como los del
mejor abogado antimonopolio de Uln Bator?
Existe una jerarqua en la gestin de crisis: un
asunto se convierte en un problema; el problema se
desarrolla en un drama; y el drama se convierte en
una crisis. No tiene por qu ser de esa manera, a
pesar de los riesgos de fraude de entrar en nuevos
sectores y mercados. La identicacin de estos
riesgos y la planeacin de las consecuencias
eliminan o reducen muchas sorpresas, y sin
sorpresa, no hay drama. Sin drama, un problema
es simplemente un problema, no una crisis, y los
problemas es lo que las empresas enfrentan todos
los das.
1 http://www.guardian.co.uk/business/2010/aug/18/
barclays-sanctions-us-court
Tal vez el conjunto de respuestas ms sorprendente
en la encuesta se relaciona con la posible falta de
conciencia de la naturaleza extraterritorial de la
regulacin de la corrupcin internacional, dada la
publicidad en torno a los juicios de alto perl del
Departamento de Justicia en virtud de la FCPA y la
introduccin de la Ley Anti-Soborno del Reino
Unido. Cerca del 70% de los encuestados tienen
operaciones o presencia en el Reino Unido o en
EE.UU., lo que puede exponerlos potencialmente a
uno o ambos conjuntos de regulaciones. En
particular se destacaron las respuestas a tres
preguntas:
Qu tan familiarizado se encuentra la alta
gerencia con las regulaciones?
Ha puesto en marcha procedimientos
adecuados?
Tiene un vnculo suciente con el Reino Unido/
Estados Unidos como para verse afectado?
Como indica la encuesta, muy pocas empresas
comprenden el impacto y las implicaciones de
estas leyes. Entre los encuestados cuyas empresas
tenan operaciones o presencia en uno de estos
pases, slo el 36% cree que las leyes aplican a
ellos mientras que ms del 25% cree que no les
son aplicables y el 37% no estaba seguro. Las
empresas con operaciones en las regiones ms
propensas a la corrupcin necesitan tener especial
cuidado en la medida en que la SEC exiona
sus msculos extraterritoriales para ampliar su
enfoque al Asia-Pacco y las empresas de todo
el mundo comienzan a lidiar con las limitaciones
impuestas por la Ley Anti-Soborno del Reino
Unido. Los resultados de la encuesta destacan la
necesidad descomunal de una respuesta proactiva
para combatir violaciones potenciales: menos
de la mitad de aquellos encuestados creen que
han dispuesto procedimientos adecuados para la
prevencin del soborno; 17% dice que no; y 25%
cree que sus empresas no se ven afectadas por
ninguna de las dos leyes.
Teniendo en cuenta los resultados de la encuesta
sobre los niveles de conciencia, es menos
sorprendente que slo una minora de empresas
se est ocupando de los riesgos regulatorios que
acompaan la vigorosa aplicacin de la FCPA y
el advenimiento de la Ley Anti-Soborno del Reino
Unido. Menos de la mitad (47%) de aquellos
encuestados confan en que han dispuesto los
controles necesarios para prevenir el soborno
en todos los niveles de la operacin, y el 16%
de los encuestados est seguro de que ste no
es el caso. Pero slo porque una empresa sabe
que se encuentra cubierta por la FCPA o la Ley
Anti-Soborno, no signica automticamente que se
encuentra completamente equipada para cumplir
con los mismos.
En la experiencia de Kroll, el impacto de la
legislacin contra la corrupcin est siendo
considerada dentro del cumplimiento y
las funciones legales de la mayora de las
organizaciones, pero en general los programas
de lucha contra la corrupcin no han sido
implementados completamente. Las organizaciones
deben asegurarse que: una evaluacin de riesgo
de corrupcin ha sido llevada a cabo a lo largo de
sus negocios teniendo en cuenta tanto el riesgo
inherente como el residual de la corrupcin. Una
poltica institucional anticorrupcin y un cdigo
de tica deben ser desarrollados e implementados
y deben contener una declaracin clara de una
cultura anticorrupcin plena y visiblemente
apoyada en los ms altos niveles del negocio.
Es importante que se establezca una
responsabilidad individual para la lucha contra la
corrupcin y que la capacitacin en contra de la
corrupcin haya sido implementada y supervisada
para garantizar la difusin de las polticas y las
normas de lucha contra la corrupcin, as como
tambin la cultura de lucha contra la corrupcin a
todo el personal en todos los niveles.
La implementacin proactiva de un programa
anticorrupcin ecaz es un requisito mnimo en el
montaje de una defensa contra las acusaciones de
corrupcin de los Reguladores y es imprescindible
que se preste la debida atencin al alcance,
sanciones econmicas e impacto en la reputacin
de la regulacin anticorrupcin.
Las sanciones impuestas por los reguladores en
caso de incumplimiento con frecuencia tienen un
mayor impacto nanciero o en la reputacin que el
soborno o el fraude en s mismos.
Tommy Helsby es presidente de Kroll Eurasia con
sede en Londres. Desde su incorporacin a Kroll en
1981, Tommy ha ayudado a fundar y desarrollar el
negocio principal de due diligence, y manej
muchos de los casos de temas hostiles para los que
lleg a ser bien conocido en la dcada de los 80.
Tommy juega un papel estratgico tanto para la
empresa como para muchos de sus principales clientes en las transacciones
complejos y los conictos. l tiene un inters particular en los mercados
emergentes, especialmente Rusia y la India.
Entrada a Mercados
La Encuesta Global sobre Fraude de este ao encontr que las preocupaciones con respecto al fraude haban disuadido al
48% de los encuestados de operar en al menos una regin o pas. Las geografas que fueron ms frecuentemente
mencionadas fueron China (11% la haban dejado de lado), frica (11%), y Amrica Latina (10%). La principal
preocupacin - la corrupcin - disuadi a ms de uno de cada seis de todos los negocios de operar en algn lugar en
particular: para aquellos que se quedaron alejados de frica, era una preocupacin del 63%, y para Asia Central del 59%.
Por supuesto toda inversin implica un cierto nivel
de riesgo y recompensa. Los niveles percibidos de
corrupcin en los pases del BRIC, que han atrado la
mayor parte de la inversin extranjera directa del
mundo en los ltimos diez aos, de hecho han
empeorado. Por otra parte, aquellos pases en
desarrollo en el siguiente nivel de inters para los
inversionistas, tales como Angola, Ucrania y Egipto,
tienen incluso peores puntajes en el IPC.
Este riesgo creciente se agrava por una mayor
supervisin regulatoria de las actividades en los
mercados emergentes y en desarrollo.
El Departamento de Justicia de los Estados Unidos
est exigiendo el estricto cumplimiento de la Ley de
Prcticas Corruptas en el Extranjero (FCPA), y la
nueva Ley Anti-Soborno del Reino Unido tiene
alcance extraterritorial, responsabilidad estricta,
responsabilidad de terceros, y una prohibicin en la
facilitacin de pagos. Una gran preocupacin es
cmo unas pocas compaas parecen darse cuenta
que pueden verse sometidas a un mayor escrutinio o
enfrentar sanciones ms severas. Como la pgina 11
destaca, la Encuesta Global sobre Fraude encontr
que de los encuestados que tenan operaciones o
presencia en Gran Bretaa o los Estados Unidos, slo
el 36% pens que podra ser procesado bajo la FCPA
o la Ley Anti-Soborno.
Es un dilema difcil: entrar en muchos mercados
emergentes conduce a una exposicin signicativa
al riesgo de fraude pero mantenerse al margen
signica sacricar las perspectivas de crecimiento
que se encuentran ausentes en los pases
desarrollados. Esto ltimo tambin podra signicar
quedarse atrs en la medida en que los
competidores buscan establecer posiciones en los
que sern los principales mercados del futuro.
Existe una manera de entrar en estas economas
dinmicas pero desaantes y al mismo tiempo
mitigar los riesgos evidentes?
Due Diligence en los Mercados
Desaantes
Aquellos que estn considerando aventurarse podran
empezar por aceptar que due diligence en este
ambiente necesita ser hecha de forma diferente.
Ya sea entrar en un nuevo mercado a travs de
adquisiciones o empresas conjuntas, o la contratacin
con un distribuidor o proveedor, due diligence
nanciera y legal sigue siendo esencial pero por s
sola no ser suciente, nicamente evidenciando
casos documentados de fraude.
Un enfoque ms efectivo es combinar la debida
diligencia comercial y la de integridad en un todo
unicado que tambin tiene en cuenta las dicultades
creadas por varias diferencias fundamentales entre
los mercados emergentes y los desarrollados:
La calidad de la informacin secundaria:
En los pases emergentes, los informes de la
industria, las notas de los agentes, o la
orientacin de las cmaras de comercio o
asociaciones comerciales son a menudo inexactas
o inexistentes. Evaluar el tamao, estructura, y
segmentacin de estos requiere de un balance de
la investigacin desde las ocinas y la
recopilacin de inteligencia en el campo.
El entorno poltico/regulatorio: El comercio y
la poltica se encuentran interconectados y la
investigacin de los conictos potenciales debera
Enfrentando los
desafos de fraude
en la entrada a
mercados emergentes
Es sorprendente para Kroll que casi la mitad de las
empresas piensan que la mejor forma para mitigar
los riesgos de fraude en algunos mercados
emergentes clave, dadas las oportunidades
potenciales disponibles y los pronsticos de
inversin extranjera directa, es evitarlos por
completo. De hecho, los mercados que se espera
presenten los niveles ms altos de crecimiento en
los prximos cinco aos son aquellos en los que el
fraude est causando que la mayora de las
empresas se mantengan al margen. Se espera que
las tasas compuestas promedio de crecimiento anual
del PIB real en los pases del G7 en los prximos
cinco aos estn por debajo del 2%. En comparacin,
la cifra para el BRIC (Brasil, Rusia, India, China) en el
mismo perodo se prev en ms del 7%.
Para examinar aun ms la relacin entre el fraude y
la inversin en mercados emergentes, hemos
comparado, para una serie de pases, el crecimiento
previsto en cinco aos en las existencias de
inversin extranjera directa (IED) - una medida de la
inversin total en las empresas locales por parte de
inversionistas extranjeros - con los puntajes del
ndice de Percepcin de Corrupcin Internacional
(IPC) de Transparencia Internacional de 2009. Se
utiliz dicho ndice en lugar de los datos de la
Encuesta Global sobre Fraude tanto porque el mismo
contiene datos ms detallados a nivel de pases
como porque la corrupcin es el principal fraude que
obstaculiza la inversin. A travs de nuestra muestra
completa, slo los Emiratos rabes Unidos combin
un mayor crecimiento de IED que los pases del G7
con una puntuacin del IPC comparable al promedio
del G7. Todos los dems pases con crecimiento de
IED mayor de lo esperado fueron signicativamente
peores en el IPC.
Por Melvin Glapion
Entrada a Mercados
Se perciben
que tiene bajos
niveles de corrupcin
Se perciben
que son
altamente corruptos
0% 5% 10% 15% 20% 25%
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
Existencias de IED CAGR (Tasa Compuesta de Crecimiento Anual) 2009 a 2014
n
d
i
c
e

d
e

l
a

P
e
r
c
e
p
c
i
n

d
e

C
o
r
r
u
p
c
i
n

d
e
l

S
e
c
t
o
r

P
b
l
i
c
o

2
0
0
9
Nota: El anlisis de Kroll se base en
informacin proporcionada por el FMI
y la UNCTAD; Kroll compar los
pases de la regin EMEA con
existencias de IED de ms de US$10
mil millones a G-7 y el BRIC.
Tamao del crculo representa al IED
proyectado. Fuentes: Transparencia
Internacional, FMI, UNCTAD
Figure 1: CPI vs FDI
India
Emiratos rabes Unidos
Promedio Pases G7
Ucrania
China
Rusia
Azerbaiyn
Angola
Italia
Tuqua
Brasil
Rumania
Nigeria
Egipto
Algeria
tener una alta prioridad antes que se invierta
tiempo y recursos signicativos en un pas.
Nuestras investigaciones en los mercados
emergentes, por ejemplo, a menudo descubren
relaciones opacas entre clientes, proveedores y
funcionarios locales. Tambin es vital en este
mbito profundizar en el conocimiento de la
solidez de los rganos locales gubernamentales y
regulatorios, as como tambin en los cambios que
pueden ocurrir despus que una inversin es
llevada a cabo. Existen varios ejemplos
desafortunados de compaas que invierten
millones slo para ver sus licencias revocadas por
un nuevo rgimen meses ms tarde.
La necesidad de investigaciones fsicas y la
inteligencia humana: En muchos de estos
pases, cierta informacin clave es mantenida a
nivel local y en forma fsica. Por otra parte, los
miembros de las comunidades empresariales y
nancieras son ms propensos a expresar
opiniones verdaderas o dar consejos slo
personalmente y a alguien que conocen.
Una vez que las empresas aprecian los desafos de
realizar due diligence en estos mercados qu
medidas especcas deben tomar antes de entrar en
el mercado? A pesar de los lmites inevitables de lo
que se puede hacer antes de negociar o asociarse,
algunas medidas sensatas incluyen:
Asegurar que el Consejo demuestra el compromiso
y el liderazgo para llevar a su pas sede la
importancia de los programas de lucha contra el
fraude y evitar la responsabilidad potencial por
fallar negligentemente en la prevencin del
fraude;
Involucrar asesores internos o externos en una
revisin de todas las opciones estratgicas clave
con el n de garantizar que las oportunidades
comerciales sean evaluadas frente a los riesgos
de fraude;
Indemnizar frente a riesgos imprevistos. Las
compaas deben tratar de incluir trminos en
los acuerdos que sean an ms defensivos de lo
habitual cuando se negocia con socios o se
realizan compras en jurisdicciones ms
arriesgadas.
Asegurar que los programas de lucha contra el
fraude se encuentren incorporados dentro de su
organizacin y extenderlos a los intermediarios y
socios de la empresa. Se requerirn inversiones
importantes en la comunicacin de estas
polticas en la medida en que los pases de
mercados emergentes no suelen tener una
cultura de denuncia de irregularidades;
Aunque estos consejos aplican a todos los tipos de
fraude, las empresas deberan, teniendo en cuenta
los riesgos especcos en la actualidad, prestar
especial atencin a la implementacin de los mismos
con respecto a la lucha contra el soborno y la lucha
contra la corrupcin.
Quizs el consejo ms difcil de adoptar para las
empresas, dada la velocidad a la cual los negocios se
llevan a cabo actualmente, es permitir que haya
tiempo suciente para esta diligencia debida
comercial y de integridad. La planeacin temprana
puede evitar los altos costos de las transacciones
potenciales que, al nal, resultan inadecuadas.
El trabajo inicial de due diligence debera: analizar
el tamao de la oportunidad; identicar los puntos
Melvin Glapion lidera la prctica de inteligencia de
negocios de Kroll en Londres. Tiene ms de 16 aos
de experiencia en fusiones y adquisiciones,
estrategia corporativa y anlisis nanciero,
dirigiendo equipos multidisciplinarios y
multijurisdiccionales en la realizacin de casos de
entrada a mercados transfronterizos, due diligence e
inteligencia competitiva. Anteriormente, asesor sobre iniciativas de
estrategia corporativa en KPMG y ha desempeado varios puesto en
estrategia dentro del sector privado..
de contacto para posibles fraudes; y, lo que por lo
general se olvida, ser lo sucientemente amplio
como para considerar opciones alternativas.
Kroll fue abordado recientemente para examinar
un posible socio para una empresa global de
energa que busca entrar en el mercado chino.
La convocatoria tuvo lugar un mes antes de que un
acuerdo fuera rmado. A travs de una meticulosa
investigacin y consultas discretas de fuentes
humanas, Kroll lleg a la conclusin de que el socio
propuesto tena problemas importantes con respecto
a su desempeo nanciero, operativo, poltico y
ambiental. La empresa de energa, que inicialmente
haba previsto recibir un certicado de ptimas
condiciones, estaba en la posicin no deseada -
despus de varios meses de tiempo del personal,
gastos de viaje y honorarios de asesores - de tratar
de encontrar un socio ms adecuado. Un ejercicio
due diligence que hubiese comenzado antes habra
ahorrado tiempo y dinero.
Due diligence, sin embargo, nunca debera acabar
con la adquisicin. En el siguiente artculo de Glen
Harloff y John Price se discuten las opciones cuando
la adquisicin plantea preocupaciones despus de
haber nalizado.
Entrada a Mercados
PREVENCIN DEL
FRAUDE EN NUEVAS
ADQUISICIONES
La Encuesta Global sobre Fraude
de este ao revela que el fraude
ha disuadido al 48% de los
encuestados de entrar en
nuevos mercados. Un probable
motor de esta gura es el riesgo
de descubrir comportamientos
cuestionables despus de la
adquisicin. Cules son sus
opciones cuando una
adquisicin en un terreno
desconocido produce sospechas?
Por Glen Harloff & John Price
Hay un lmite a lo que los abogados y contadores
pueden investigar durante un periodo tpico de
due diligence. Una visin ms el, incluyendo
relaciones cuestionables entre los vendedores o
clientes de la compaa y la gerencia, a menudo
solo se hace visible despus de la transaccin
cuando el nuevo equipo gerencial tiene plena
posesin de los hechos, cuentas y registros.
Los cambios generados por una compra pueden
hasta inducir el fraude. Ocasionalmente, los
inversionistas nancieros o compradores
estratgicos extranjeros que adquieren un negocio
de propiedad privada utilizarn polticas de palo
y zanahoria tales como bonos vinculados a metas
agresivas de utilidades, o terminacin en caso de
malos resultados. Esto puede crear una tensin y
presin inusual a los gerentes para su desempeo,
lo cual puede tentar al personal de bajo
rendimiento a adoptar prcticas fraudulentas.
Por ejemplo, una minorista que cotiza en bolsa
adquiri recientemente una operacin de menudeo
consolidada con xito en el extranjero. Uno de los
atractivos de dicha empresa era su Director
Ejecutivo, quien tena una reputacin impecable.
El comprador proporcion al Director Ejecutivo y a
su equipo de alta gerencia incentivos adicionales,
con ciertas metas de ingresos y utilidades. Luego
del segundo trimestre, el Director Ejecutivo se dio
cuenta que estas metas no se cumpliran. Tal vez,
como vemos frecuentemente en estos casos, el
orgullo y la codicia tomaron las riendas, y en lugar
de informar los resultados nancieros reales, el
Director Ejecutivo, en colusin con el Gerente
Financiero y otros altos gerentes alteraron los
libros. Las ventas se exageraron, los gastos fueron
subestimados o capitalizados inadecuadamente.
Dos aos despus, un correo electrnico annimo
result en una investigacin que descubri el
fraude, pero para entonces el dao ya estaba
hecho - y los bonos ya se haban distribuido.
Entrada a Mercados
Moderadamente o
Altamente vulnerable
Levemente vulnerable
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
Realizar una revisin detallada de las ventas y
cuentas por cobrar. Esto incluye reunirse con los
principales clientes para entender sus patrones de
compra y pago.
Conocer a sus proveedores y cmo se estructuran.
Mirar con detenimiento a los ms pequeos
que realizan ms del 20% de su negocio con su
compaa.
Revisar transacciones con entidades relacionadas,
especialmente vnculos entre gerentes internos
clave y los dueos de los vendedores clave.
Realizar investigacin de antecedentes de
cualquier gerente de segundo nivel que no haya
sido tenido en cuenta en la debida diligencia
previa a la transaccin pero quien realiza
funciones clave que son vulnerables al fraude,
tales como TI, nanzas, nmina, bodegaje y
seguridad.
Implementar los controles internos adecuados.
Realizar informes con regularidad, sea semanal o
mensualmente, y revisar informes que identican
eventos inusuales pero signicativos. No dependa
de resultados nancieros del nal del ao:
estos tpicamente son a muy alto nivel y llegan
demasiado tarde.
Poner gerentes de conanza y competentes en los
cargos gerenciales clave, especialmente el CFO, y
monitorearlos como a los dems.
Si bien la integracin post-transaccin ser la
prioridad, puede ser til mantener las operaciones
separadas inicialmente mientras se evalan e
investigan reas de preocupacin.
Si encuentra evidencia de actividad criminal,
con la asesora de sus abogados, contacte a las
autoridades y coopere con cualquier investigacin
necesaria. Igualmente modique los procedimientos
donde sea necesario y mantenga registros de
comunicacin sobre casos de fraude conocido
o de posible fraude. Esto ayudar a demostrar
el compromiso de la compaa en el tema de la
prevencin.
Pasos para que nuevos propietarios descubran o eviten el fraude
COMERCIO MINORISTA, MAYORISTA Y DISTRIBUCIN INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
El sector de comercio minorista, mayorista y distribucin vio una reduccin en la incidencia del fraude, pero el
factor costo puede ponerle en riesgo en el futuro. Este sector est enfrentando mayor riesgo al robo, prdida o
ataques de informacin (26%) y fraude de vendedores, proveedores o adquisicin (17%) comparado con el ao
anterior. Dicho esto, la incidencia del robo de informacin aument, pero para ocho de 10 tipos de fraude, se not
una disminucin en la proporcin de compaas afectadas. De manera similar, si bien la industria tuvo el segundo
nmero ms alto por robo fsico (41%), ste tuvo el porcentaje ms bajo de lavado de dinero (0%), violaciones
regulatorias (0%), corrupcin (4%), y mal manejo nanciero (4%). La gran preocupacin no son los resultados del
ao pasado, sino el aumento en el riesgo del fraude. El sector tiene la mayor proporcin de donde la rotacin de
personal (37%), limitaciones al aumento de salarios (24%), y controles internos ms decientes (24%) las dejan ms
expuestas al fraude.
Prevalencia: Empresas afectadas por el fraude 86%
reas de prdida frecuente: Porcentaje de empresas que reportan prdidas por este tipo de fraude
Fobo de activos fisicos o inventario (11%) Fobo, prdida o ataques de inforuacin (2%)
Fraude por vendedores, proveedores o adquisicin (20%) ConNictos de inters de la gerencia (17%)
Enfoque de Inversin: Porcentaje de empresas que invierten en la prevencin de este tipo de fraude:
Seguridad de Tl (59%) Controles hnancieros (51%) Seguridad de activos fisicos (52%) Controles
de la gerencia (50%) Frograua de uonitoreo de Fl y uarcas (18%) ue diligence (1%) Sisteuas de
uanejo del riesgo (13%) Monitoreo de la reputacin (13%)
Aumento en Exposicin: Empresas en las que la exposicin al fraude ha aumentado 80%
Principales Motores de la Mayor Exposicin: Factor ms generalizado que lleva a mayor exposicin al fraude y
porcentaje de empresas afectadas; Alta rotacin de personal (37%)
Corrupcin y sobornos
Robo de activos fsicos o inventario
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
Violacin regulatoria o de cumplimiento
Fraude o robo nanciero interno
Robo, prdida o ataques de informacin
Fraude de vendedor, proveedor o
de adquisicin
Robo de PI, piratera o falsicacin
Conictos de inters de la gerencia
Glen Harloff (CGA CFI) es director
ejecutivo en la ocina de Kroll en Miami.
Es un experto en investigaciones
nancieras y tiene amplia experiencia en
la prevencin, deteccin e investigacin
de fraude para clientes a lo largo del Caribe y
Amrica Latina.
John Price es director ejecutivo en la
ocina de Kroll en Miami. Se especializa en
inteligencia de negocios en Amrica Latina y
trabaja como asesor estratgico para clientes
en posicionamiento competitivo, entrada a
mercados, due diligence transaccional,
inteligencia competitiva y anlisis del riesgo
empresarial.
Kroll ha visto varias maneras de cmo se pueden
manipular las valoraciones previas al negocio.
Por ejemplo:
Un gerente descontento o con un bajo
rendimiento puede tambin vender a la
competencia propiedad intelectual - tal como
listas de clientes o frmulas propietarias - o
bienes de la compaa que no se estn
utilizando.
Puede empezar una nueva compaa,
ocultando sus verdaderos dueos, y desviar a
los clientes a sta o vender a su empleador
nuevamente servicios con precios excesivos.
Un gerente despedido puede establecer su
propia rma utilizando informacin de clientes
de su antiguo empleador, dado que las
clusulas de no competencia a menudo son
extremadamente difciles de hacer cumplir.
De hecho, como lo informa la Encuesta Global
sobre Fraude, los conictos de inters de la
gerencia, incluyendo transacciones con
entidades relacionadas, han afectado a casi el
20% de las compaas a nivel mundial.
No todo est perdido para los compradores. Todos
anticipan una minuciosa reorganizacin durante los
primeros seis meses despus de una adquisicin.
Esta es la oportunidad ideal para realizar una
revisin detallada de la integridad nanciera de la
empresa y para realizar una bsqueda de fraude.
Tambin es el momento de determinar las
vulnerabilidades de la operacin, incluyendo
aquellos gerentes que han demostrado comportarse
de manera no tica.
Es una mejor prctica que la auditora interna
realice una revisin de la adquisicin despus de la
compra. Tambin es comercialmente sano emplear
investigadores forenses o nancieros externos
cuando el equipo interno no se encuentra
familiarizado con la geografa o el sector de la
industria. Adicionalmente, cuando es esencial tener
una capa extra de independencia y experiencia en
identicar el fraude y entender cmo sus sistemas
fueron superados, a menudo se emplea un
investigador forense para asesorarlo en los pasos
a seguir.
Anlisis Regional: Amricas
Los niveles de fraude en Amrica del Norte
siguen siendo bajos en comparacin con
otras regiones en todas las reas a
excepcin de una: el robo o ataque de
informacin. De acuerdo con los resultados
de este ao, el fraude en este sector se
elev a 32% luego de encontrarse en un
modesto 22% el ao pasado. Los altos
niveles de robo de informacin reportados
superaron el promedio de la encuesta de
27%. En particular, los encuestados en
Amrica del Norte citaron el phishing (26%)
y el aumento en el uso de tecnologa (19%)
como las principales tcticas utilizadas en
este tipo de fraude. Al profundizar an ms,
el 26% de los encuestados report la
complejidad de la infraestructura de TI
como la principal causa del aumento en la
exposicin al fraude.
VISIN GENERAL DE
AMRICA DEL NORTE
2010 2009
Prevalencia:
Empresas afectadas por el fraude
87% 78%
reas de Prdida Frecuente:
Porcentaje de empresas que informaron
prdidas por este tipo de fraude
Robo, prdida o ataques de
informacin (32%)
(27%)
(14%)
(22%)
informacin (19%)
(17%)
Enfoque de la Inversin:
Porcentaje de empresas que invierten en
la prevencin de este tipo de fraude
Controles nancieros (45%)
Controles de la gerencia (44%)
Seguridad de TI (42%)
Due diligence (41%)
Investigacin de antecedentes del
personal (40%)
Aumento en la Exposicin:
Empresas en las que la exposicin al
fraude ha aumentado
66% 84%
Mayores Motores del Aumento de la
Exposicin: Factor ms generalizado que
lleva a mayor exposicin al fraude y
porcentaje de empresas afectadas
Complejidad de TI
(26%)
Complejidad de TI
(32%)
La creciente amenaza a la seguridad de la
informacin, sin embargo, puede no estar
recibiendo la atencin que se merece. Slo el 34%
de los encuestados se considera de moderada a
altamente vulnerable al robo de informacin. Por
otra parte, las medidas de inversin en seguridad de
TI se redujeron este ao en comparacin con el ao
pasado.
En general, las empresas de la regin se consideran
menos vulnerables al fraude. Tambin informan una
baja exposicin en reas tales como corrupcin
(7%) y colusin de mercado (4%). A pesar de ello,
el desafo sigue siendo que las empresas
reconozcan los riesgos potenciales de la violacin
de la Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero de
los EE.UU. (FCPA). Slo el 42% de los encuestados
estaban seguros que la FCPA les aplica, mientras
que el 44% no estaba seguro y el 14% cree que no
es as.
Las empresas norteamericanas actualmente
disfrutan de un ambiente de fraude relativamente
benigno. Tendrn que hacer frente a los crecientes
riesgos, sobre todo en seguridad de la informacin
para que las cosas se mantengan de esa manera.
En una verdadera muestra de los tiempos, las empresas participantes en la
Encuesta Global sobre Fraude de este ao informaron que el robo de informacin
es ahora la forma ms comn de fraude. Con 27% de las empresas reportando
incidentes en el ltimo ao, el robo de informacin super el robo de propiedad
fsica por primera vez en la historia de cuatro aos de la Encuesta. Algunos
sectores de la industria se vieron particularmente afectados, principalmente
entre ellos los servicios nancieros (42%, frente a 23% el ao anterior), servicios
profesionales (40%, frente a 23%), y tecnologa, medios y telecomunicaciones
(37%, frente a 15%). Y mientras que las empresas reconocen claramente la
creciente gravedad del problema, hasta cierto punto no se sienten preparadas
para lidiar con el mismo: el 77% de los encuestados cree que sus empresas son
vulnerables al robo de informacin.
intrusiones, anlisis de registros, anlisis de
anomalas) con un rgimen de entrenamiento
robusto para garantizar que el personal clave
entienda lo que debe buscar y qu hacer cuando se
sospecha que algo anda mal.
2. Determinar si el evento de fuga de
informacin sigue ocurriendo y
luego detener la fuga.
Demasiadas empresas se concentran
inmediatamente en el proceso de noticar a las
vctimas antes de conocer todos los hechos. Un buen
plan de respuesta debe incluir un proceso claro para
determinar - con precisin forense - lo que ocurri y
lo que no y si algo de esto an sigue ocurriendo.
Muchos ataques de software malicioso tienen, como
parte de su estructura, elementos diseados para
mantener el software daino en su lugar mucho
despus de la intrusin inicial. Esto puede conducir
a nuevas infecciones automatizadas, semanas o
incluso meses despus de que se piensa que un
sistema ha sido limpiado y el comprometimiento
posterior de los datos adicionales. A falta de certeza
sobre si la informacin condencial ya no se
encuentra comprometida, es imposible organizar
una respuesta ecaz.
3. Determinar el alcance de la fuga
En caso de una fuga de informacin, la medida en la
cual los datos se han visto comprometidos no es
siempre evidente. En algunos casos, la situacin es
mucho menos grave de lo que se sospecha. Por
ejemplo, la ingeniera inversa de software malicioso
a veces puede revelar que el malware no funcion
realmente - es decir, una intrusin sin prdida de
datos. En otros casos, el anlisis de los criterios
mediante los cuales un programa de software
malicioso selecciona registros como destino puede
demostrar que, ya que menos registros cumplen con
esos criterios, la prdida fue mucho menor de lo que
se tema inicialmente. Por otro lado, a veces la
prdida es ms extensa de lo que la apariencia
inicial puede sugerir. De cualquier manera, es de
vital importancia para las compaas discernir el
universo de la informacin comprometida con
suciente precisin - y evidencia - para justicar su
curso de accin posterior.
4. Determinar quin es responsable
por la fuga e intentar recuperar los
datos perdidos.
La prdida de informacin a veces se debe a la
prdida o robo de un objeto fsico - por ejemplo, un
GESTIN DE SEGURIDAD DE INFORMACIN:
Lo que toda empresa
debe saber
Por Alan Brill, Brian Lapidus y Richard Plansky
Teniendo en cuenta los riesgos nancieros, legales y
de reputacin que van de la mano con una fuga de
informacin, el no estar preparado para una fuga de
informacin es exponerse a un desastre. Cuando
ocurre un incidente, no hay tiempo para aprender
sobre la marcha, as que tener un plan de respuesta
preparado es crtico. Si bien no hay tal cosa como un
plan de respuesta nica para todos, s tienden a
compartir elementos comunes. En particular, los
mejores planes se disean para cumplir con cinco
objetivos clave:
1. Proporcionar las fuentes adecuadas
para una deteccin temprana.
Con demasiada frecuencia, el primer indicativo sobre
la ocurrencia de un incidente es una llamada de una
vctima quejndose de que una cuenta ha sido
robada o, peor an, un periodista escribiendo un
reportaje sobre una fuga de informacin. Un plan
slido debe contener una estrategia para detectar
posibles problemas en la etapa ms temprana
posible por medio de tecnologas de integracin (por
ejemplo, sistemas de deteccin y prevencin de
explotar tambin son vitales. Hay excelentes
herramientas para hacer esto, aunque muchas
organizaciones deciden contratar especialistas
que tienen amplia experiencia en la respuesta
a incidentes y un conocimiento extenso de las
amenazas ms recientes.
Utilizacin de Cifrado Muchas de las leyes
relativas a la fuga de informacin establecen
excepciones cuando los datos en cuestin han
sido cifrados. Debido a esto, el uso del cifrado,
en particular para los datos que en una forma
son frecuentemente asociados con incidentes
de prdida de informacin - por ejemplo, los
datos almacenados en dispositivos porttiles y
datos de seguridad o archivos almacenados en
cintas - debe ser considerada como una buena
prctica. Muchos programas de aplicacin
tambin permiten que los datos sean cifrados
mientras se encuentran en una base de datos,
otra prctica que proporciona proteccin con
poco riesgo aadido.
Revisin de Polticas En un mundo en
donde existen amenazas de rpida evolucin,
requisitos legales cambiantes, y nuevas
tecnologas de tercerizacin como lo es la
computacin en nube, es imprescindible
revisar las polticas por lo menos una vez al
ao.
computador porttil, memoria USB o disco - a
menudo debido a la negligencia o mala conducta de
un empleado. En circunstancias como esta, un buen
plan de respuesta proporcionar un proceso y los
recursos para llevar a cabo una slida investigacin
de recopilacin de datos sobre las circunstancias de
la prdida. Una investigacin rpida y slida a
menudo puede conducir a la identicacin de la
persona o personas responsables por la prdida, lo
que puede, a su vez, dar lugar a una comprensin
ms detallada de la medida en la cual los datos han
sido diseminados. En algunos casos, la informacin
perdida puede incluso ser recuperada, mediante la
reduccin o eliminacin de la necesidad de
noticacin.
5. Determinar y cumplir con las
obligaciones legales.
En los Estados Unidos, el rgimen regulatorio
sobre la fuga de informacin es extremadamente
confuso, con diferentes requisitos para diferentes
industrias y diferentes estados. Con la excepcin
de la Ley de Tecnologa de Informacin en Salud
para el Bienestar Econmico y Clnico (HITECH), el
cual contiene los mandatos de noticacin de
fugas de informacin para las entidades cubiertas
por el HIPAA (Ley de Responsabilidad y
Transferibilidad de Seguros Mdicos), no existe
una ley federal de alcance general que rija la
noticacin de las fugas. En cambio, hay un
mosaico de leyes de 46 estados y dos territorios.
Estas leyes presentan variacin y algunas veces
requerimientos contradictorios con respecto a las
entidades que deben ser noticadas y la
informacin que puede y no puede ser incluida en
las cartas de noticacin. Un buen plan
proporcionar los recursos profesionales
necesarios para determinar claramente la
naturaleza y el alcance de las obligaciones legales
de la compaa y desarrollar una estrategia viable
para cumplir con los mismos.
Sin lugar a dudas, un plan de respuesta bien
elaborado puede en gran medida mitigar los
daos que se derivan de una fuga de informacin.
Mejor an es tomar medidas preventivas para
evitar que ocurran incidentes. Algunas medidas
recomendadas se describen a continuacin:
Mapeo de Datos Es crtico para las
empresas entender dnde y en qu forma su
informacin condencial es almacenada.
Tener conciencia del lugar en el cual residen
los datos y cmo se transeren tanto interna
como externamente puede servir como base
para la elaboracin de polticas y
procedimientos acertados para mitigar
signicativamente el riesgo de fuga de
informacin.
Pruebas de Vulnerabilidad Las pruebas
regulares para identicar las vulnerabilidades
que un pirata informtico o una persona
deshonesta con informacin interna puede
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
SALUD, PRODUCTOS FARMACUTICOS Y BIOTECNOLOGA INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
Dadas las tendencias actuales, hay muchas
razones para esperar que la encuesta del prximo
ao muestre una prevalencia an mayor de robo
de informacin. Con un poco de planicacin
inteligente previa, hay esperanzas de que las
empresas van a estar mejor preparadas para
hacerle frente.
Alan Brill es director ejecutivo senior de Kroll Ontrack, donde fund
la prctica de informtica forense. Con ms de 33 aos de
experiencia en consultora, su trabajo ha variado desde revisiones a
gran escala de seguridad de la informacin e incidentes cibernticos
para empresas de miles de millones de dlares hasta investigaciones
penales de intrusiones en computadoras. Su trabajo tambin se
centra en la prevencin e investigacin de violaciones de datos
involucrando informacin personal sensible, de salud y corporativa.
Brian Lapidus es Chief Operating Ofcer de Kroll Fraud Solutions.
Tiene experiencia de primera lnea ayudando a una amplia variedad
de empresas y organizaciones a salvaguardar la seguridad frente a y
a responder a las violaciones de datos. Est a cargo de un equipo
altamente calicado que incluye investigadores certicados con
amplia experiencia, quienes se especializan en el apoyo a las
vctimas de fraude y en la restauracin de identidades de individuos
al estado previo al robo. Tambin trabaja con organizaciones de
consumidores para ayudar a asegurar prcticas responsables entre
empresas que prestan servicios relacionados con el robo de
identidad.
Richard Plansky es director ejecutivo y jefe de la ocina de Kroll
Nueva York. Con 18 aos de experiencia en investigacin y
aplicacin de la ley, Richard gestiona una amplia variedad de tareas
complejas con un nfasis especializado.
El sector de la salud, productos farmacuticos y biotecnologa est encontrando que un cambio en los modelos de negocio
pueden cambiar incluso los patrones de fraude. Asociaciones y empresas conjuntas son cada vez ms comunes en todo el
sector, desde el comienzo de I&D hasta la comercializacin de productos. Esto se evidencia en los datos de fraude: el robo de
informacin y el robo de propiedad intelectual (ambos en 19%) son el tercer y cuarto tipo de fraude ms comn, despus de estar
en niveles del 10% y 7%, respectivamente el ao pasado. Una mayor colaboracin entre empresas ha incrementado la exposicin
al fraude para una cuarta parte de las empresas, la segunda cifra ms alta de cualquiera de los sectores en la encuesta. Por otra
parte, si bien sigue siendo igual de probable que en otras industrias que los fraudes sean realizados desde adentro, en el 6% de
los casos el autor principal del fraude fue un socio - la tasa ms alta para cualquier industria. Afortunadamente, los ejecutivos de
la salud se estn percatando de que deben escoger mejor a sus amistades. El nmero de empresas que esperan invertir en due
diligence en los prximos 12 meses es 45%, frente a 29% en la encuesta del ao pasado.
Prevalencia: Empresas afectadas por el fraude: 88%
reas de Prdida Frecuente: Porcentaje de empresas que reportan prdidas por este tipo de fraude:
Fobo de activos fisicos o inventario (31%) ConNictos de inters de la gerencia (21%) Fobo, prdida o ataques de inforuacin (19%)
Robo de propiedad intelectual, piratera o falsicacin (19%)
Enfoque de la Inversin: Porcentaje de empresas que invierten en la prevencin de este tipo de fraude:
Seguridad de Tl (53%) Capacitacin del personal (51%) Controles de la gerencia (17%) ue diligence (15%) lnvestigacin de
antecedentes del personal (15%) Controles hnancieros (15%)
Aumento de la Exposicin: Empresas en las que la exposicin al fraude ha aumentado 75%
Mayores Motores del Aumento de la Exposicin:
Factor ms generalizado que lleva a mayor exposicin al fraude y porcentaje de empresas afectadas;
Mayor colaboracin con otras empresas (25%)
Moderadamente o
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
Por Marcia Berss
Los bancos han tenido durante mucho tiempo reglas
de Conozca a Su Cliente. Ahora la Comisin de Bolsa
y Valores de los Estados Unidos (SEC) est advirtiendo
a los gestores de inversin que deben Conocer a su
Agente Colocador como parte de sus esfuerzos para
acabar con el pagar por jugar - prctica de hacer
donaciones polticas o pagos a cambio de negocios
con el gobierno.
Para los gestores de inversin que buscan trabajo con el
gobierno, las inversiones de fondos de pensiones
federales, estatales y locales pueden signicar
prospectos atractivos. Estos suman ms de US$2,6
billones de dlares, o un tercio de todos los activos de
pensiones de los EE.UU. El 30 de junio de este ao, la
SEC aprob las normas para restringir que los gestores
de inversin realicen contribuciones polticas cuando
stos buscan hacer negocios con el gobierno. Tambin
requieren que los agentes de colocacin - los terceros
contratados por los administradores de inversiones para
solicitar negocios con el gobierno se registren con la
SEC.
La SEC se reri por primera vez a pagar por jugar en
1999, pero los acontecimientos recientes muestran que
las reglas no son lo sucientemente amplias.
En marzo de 2009, la SEC acus al ex contralor
delegado del estado de Nueva York de intentar
extraer sobornos de los agentes de colocacin que
trataban de hacer negocios con el Fondo de
Jubilacin Comn de Nueva York.
1
La SEC y el scal
general de Nueva York tambin acusaron a la rma
de capital privado Quadrangle Capital Partners de
tratar de ganar una inversin de US$100 millones
del fondo mediante el pago de ms de US$1 milln
a un asesor poltico y recaudador de fondos de la
Contralora del Estado, quien supervisaba dichos
fondos.
1
En abril de 2010, Quadrangle acord pagar
una multa de US$12 millones para transar los cargos
y se comprometi a apoyar los esfuerzos de los
reguladores para asegurar que los gestores de
inversiones se seleccionaran basados
exclusivamente en el mrito.
2
En 2009, un asesor de inversiones privadas para el
Consejo Inversionista del Estado de Nuevo Mxico
admiti que, debido a la presin de los individuos
con nexos polticos, haba recomendado unas
inversiones que no iban necesariamente en el mejor
inters del estado. Un gran jurado lo est
investigando.
3
En mayo de 2010, el scal general de California
demand a un agente de colocacin, representando
a la rma de capital privado Apollo Global
Management, por intento de soborno a un alto
funcionario de inversiones del Sistema de Retiro de
Empleados Pblicos de California (CalPERS), el fondo
SEC refuerza las polticas sobre pagar por jugar
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
SERVICIOS FINANCIEROS INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
1 Boletn sobre Litigios SEC 20963, con fecha 19 de marzo de 2009
2 Boletn sobre Litigios SEC 21487, con fecha 15 de abril de 2010.
3 Boletn de prensa de Quadrangle con fecha 15 de abril de 2010.
Quadrangle transa investigaciones con el Fiscal General de Nueva
York y la SEC
4 SEC limita donaciones de campaa de asesores de inversin,
The Santa Fe New Mexican, 2 de julio de 2010
5 Tribunal Superior de Justicia del Estado de California, Condado de
Los ngeles, Distrito Oeste, El Pueblo del Estado de California contra
Alfred Robles Villalobos, ARVCO Capital Research LLC, Federico R.
Buenrostro Jr., et al. Nmero de caso SC107850 archivado el
5 de mayo de 2010, pagina 18.
6 Demanda citada anteriormente ms California demanda a los
intermediarios de pensiones, Wall Street Journal, 7 de mayo de
2010
7 http://imarketnews.com/node/15796?
8 http://www.carlyle.com/Media%20Room/News%20 Archive/2009/
item10682.html
pblico de pensiones ms grande de la nacin.
El agente supuestamente haba intentado persuadir
a CalPERS de comprar una participacin del 10% en
Apollo.
4
A Apollo no se le imputaron cargos y ste
dijo que estaba profundamente preocupado por las
acusaciones.
5
La SEC haba considerado inicialmente una prohibicin
total a las solicitudes de agentes de colocacin de hacer
negocios con la gestin de pensiones, pero se ech para
atrs: los gestores de inversiones se quejaron de que no
podran acceder a los fondos de pensiones sin estos
intermediarios. En cambio, la SEC requiere que por el
momento los agentes de colocacin se registren con
sta, pero ha dejado claro que si continan inuyendo
indebidamente en la seleccin de asesores de inversin
para los clientes del gobierno,
6
se considerar una
prohibicin total al acceso a estos negocios.
En este entorno, los administradores de dinero privado
deben hacer su due diligence antes de contratar agentes
de colocacin tan solo pregntele al Carlyle Group.
En mayo de 2009, la gran rma de capital privado
acord pagar US$20 millones a Nueva York como parte
de la investigacin del estado sobre el uso de agentes
de colocacin en el Fondo Comn de Retiros del Estado
de Nueva York. Al mismo tiempo, Carlyle demand a su
agente de colocacin por ms de US$15 millones,
armando que haba sido vctima de una supuesta
red de engaos
7
.
Del mismo modo, los administradores de fondos de
pensiones pblicos deben conocer los antecedentes y
relaciones comerciales de los agentes de colocacin que
buscan hacer negocios con sus fondos. Las rmas
nancieras de Estados Unidos tambin deben evaluar
cmo estas reglas afectarn sus negocios con los fondos
de inversin soberanos bajo la Ley de Prcticas
Corruptas en el Extranjero.
La reciente Encuesta Global sobre Fraude muestra
aumentos en conictos de inters de la gerencia y
violaciones de cumplimiento entre las empresas de
servicios nancieros. Sin embargo, diez aos despus de
que la SEC hiciera el primer intento de enfrentar el
pagar por jugar, nalmente una nueva era de
transparencia y rendicin de cuentas en las nanzas
pblicas puede haber llegado.
Marcia Berss es directora ejecutiva asociada
de la ocina de Kroll en Chicago quien se
especializa en la radicacin de valores pblicos,
nanzas corporativas y asuntos de gobierno
corporativo. Comenz su carrera como asociada de
nanzas corporativas con Warburg Paribas Becker
y fue vicepresidente de fusiones y adquisiciones de
Dean Witter Reynolds.
Si bien la encuesta del ao pasado mostr que el sector de servicios nancieros estaba pasando por un mal momento,
en los ltimos 12 meses las cosas han empeorado an ms. Para el sector, la incidencia de todos los fraudes a
excepcin de uno van en aumento, y a veces de manera dramtica: los reportes de robo de activos fsicos casi se
triplic (de 12% a 33%). En particular, los servicios nancieros tenan los problemas ms generalizados con el robo de
informacin (42%), el fraude nanciero a nivel interno (31%) y violaciones a la regulacin (25%). El sector es tambin
el ms preocupado por estos tres tipos de fraudes (57%, 51% y 51% de las empresas respectivamente informan que
al menos presentan una vulnerabilidad moderada). Los encuestados del sector tambin son los ms vulnerables a los
conictos de inters de la gerencia (52%), la mala gestin nanciera (47%), y el lavado de dinero (51%).
Fobo, prdida o ataques de inforuacin (12%) El robo de activos fisicos o inventario (33%)
Fraude o robo hnanciero interno (31%) violaciones de cuupliuiento o regulacin (25%)
ConNictos de inters de la gerencia (20%) Mala gestin hnanciera (1%)
Seguridad de Tl (17%) Sisteuas de gestin del riesgo (11%) Controles hnancieros (12%)
Factor ms generalizado que lleva a mayor exposicin al fraude y porcentaje de empresas afectadas:
Complejidad de TI (43%)
Moderadamente o
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
Otro motivo de grave preocupacin para Amrica
Latina es que las empresas reportan un mayor
aumento en su exposicin al fraude que en otras
regiones. 85% de las empresas latinoamericanas
considera que se han vuelto ms vulnerables en
comparacin con el 75% de las empresas en Asia
y la media global de slo 73%. De hecho, ms
empresas en Amrica Latina, un 34%, citan alta
rotacin de personal como un factor que
contribuye al fraude. La regin tambin reporta el
segundo incremento ms alto en la exposicin al
fraude, despus de frica 18%, como resultado
de una mayor colaboracin entre empresas.
Sigue a Asia con el 16% de los encuestados
citando una aplicacin de la reglamentacin ms
severa con el n de ayudar a descubrir el fraude.
En el lado positivo, el porcentaje de empresas
que prevn invertir en cada una de las medidas de
lucha contra el fraude cubiertas en la encuesta,
tambin es superior a la media y en tres casos
- capacitacin del personal (55%), vigilancia de PI
(53%), y due diligence (46%) es la ms alta de
cualquier regin. Esperemos que Amrica Latina
ahora comience a abordar el problema.
VISIN GENERAL DE AMRICA LATINA
Comparado con otras regiones, le va mal a Amrica Latina
en lo que respecta al fraude, aunque no es la regin con el
peor desempeo. Tiene el segundo mayor nmero,
despus de Asia, de empresas afectadas por lo menos por
un tipo de fraude en el ltimo ao (90%). Tambin tiene la
mayor incidencia de fraude de regulacin o de
cumplimiento (21%) y ocupa el segundo lugar en otros
cinco tipos de fraude cubiertos en la encuesta: el robo de
informacin (35%), conictos de inters de la gerencia
(27%), fraude de vendedor o adquisicin (22%), robo de
propiedad intelectual (10%), y lavado de dinero (9%).
2010 2009
Prevalencia:
90% 83%
informacin (35%)
(27%)
(26%)
Fraude de vendedores, proveedores o
adquisicin (22%)
Fraude de regulacin o cumplimiento
(21%)
(28%)
(23%)
(18%)
Porcentaje de empresas que invierten
en la prevencin de este tipo de fraude
Seguridad de activos fsicos (57%)
Capacitacin del personal (55%)
PI y programa de monitoreo de
marcas (53%)
personal (51%)
Sistemas de gestin de riesgos (47%)
Monitoreo de reputacin (47%)
Due diligence (46%)
fraude ha aumentado
85% 72%
Exposicin: Factor ms generalizado
que lleva a mayor exposicin al fraude y
Alta rotacin del personal (34%)
Viajar por aire, tierra o mar en Brasil puede ser una hazaa de
proporciones picas. El Secretario General de la Federacin de Ftbol
Internacional Asociado (FIFA) dijo a las autoridades del pas que las
instalaciones aeroportuarias y las conexiones entre las ciudades
antrionas son las ms grandes preocupaciones de la Federacin para la
Copa del Mundo de 2014. El temor est bien fundado: si bien el informe
sobre Competitividad para Turismo y Viajes del Foro Econmico Mundial
de 2009 clasic a Brasil como 45 entre 133 pases en general, la
infraestructura aeroportuaria fue clasicada como 101.
El pas es tambin hogar de los peores problemas de trco
automovilstico del mundo: So Paulo, la ciudad ms grande,
regularmente sufre atascos de ms de 100 millas de largo - el ms largo
fue de 165 millas. La ciudad estima los costos anuales por trco en
US$2,3 mil millones. Los puertos tambin se encuentran inundados por
las de buques. Bloomberg informa que los camiones de entrega de
azcar pueden esperar hasta 40 horas para poder descargar en los
buques.
Fraude en la
infraestructura
del transporte en
Brasil:
EVITANDO LOS
HUECOS
Por Vander Giordano y Allie Nichols
Brasil tiene que resolver estos problemas con el n
de mantener los actuales niveles de crecimiento
econmico. Sin embargo, la urgencia ms
inmediata es la necesidad de estar preparados
para la inundacin de turistas que se espera para
la Copa del Mundo en 2014 y los Juegos Olmpicos
del 2016. Para ser antrin de la ltima, por
ejemplo, Brasil se comprometi a invertir US$1,1
mil millones en mejoras al tren de cercanas de
Ro de Janeiro, US$1,5 mil millones en proyectos
de expansin y conexin del sistema articulado de
transporte masivo preexistente, y US$1,2 mil
millones para extender las lneas del metro.
Adems, US$80 millones se destinarn a mejorar
el aeropuerto para renovar y aadir terminales y
pistas de aterrizaje y ampliar las instalaciones de
parqueo para acomodar a 25 millones de
pasajeros anuales para el 2014.
Cualquiera que sea su causa inmediata, la
inversin en infraestructura claramente
proporcionar benecios a largo plazo para la
poblacin del pas y oportunidades signicativas
para los inversionistas y las empresas.
Los inversionistas y los planicadores de
proyectos, sin embargo, deben tener en cuenta
la prevalencia y la historia del fraude que desde
hace mucho tiempo ha manchado la industria
en Brasil. La ltima Encuesta Global sobre Fraude
sugiere que esta tendencia contina, habiendo
encontrado que el 83% de las empresas brasileas
creen que su exposicin al fraude ha aumentado
en los ltimos doce meses. La encuesta tambin
revel que el 27% de las empresas brasileas
indicaron que haban sido vctimas de fraudes por
vendedores o proveedores, adems de fraudes en
la adquisicin durante ese tiempo. En la prxima
ola de inversiones, la planicacin, organizacin y
gestin de proyectos ser fundamental para
determinar si stos sern proyectos exitosos o
fracasos costosos debido al fraude.
Dos historias para tener cuidado
Durante aos, los proyectos de infraestructura
de transporte en Brasil han estado plagados de
fraudes y el problema no muestra signos de
mejora. Recientemente, el 5 de agosto de 2010
se ejecutaron rdenes de detencin a 28
individuos acusados de manipular ofertas y
desviar fondos relacionados con varios proyectos
de infraestructura de transporte en Brasil.
Las prdidas se estiman en cerca de US$2,9
millones y el rango de acusados va desde
administradores y funcionarios del gobierno
hasta los propietarios y empleados de las
empresas contratadas para realizar el trabajo.
Se enfrentan a un amplio rango de cargos que
van desde corrupcin, malversacin y lavado de
dinero hasta la falsicacin, conspiracin y otras
violaciones penales de las leyes brasileas.
Otro ejemplo reciente de fraude en el sector sali
a la luz en septiembre de 2009, cuando una gran
cantidad de personas, empresas y otras
entidades que proporcionan o administran
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
Los problemas nancieros prolongados del sector de la construccin, al menos en los mercados desarrollados,
parecen haber tenido un efecto moderador sobre la persistencia en los niveles de fraude. En general, el nmero total de
empresas afectadas por el fraude se redujo a 84%, y los que perdieron activos fsicos se redujeron a 26%. Por otro lado,
los conictos de inters de la gerencia se hicieron ms comunes (28%) - la mayor cifra de cualquiera de los sectores
encuestados. De hecho, el panorama general es de estancamiento. El sector de la construccin tiene ahora el mayor
problema de corrupcin (18%) en comparacin con otros sectores. Desde el punto de vista positivo, las empresas de
construccin no estn a la espera de un repunte para luchar contra el fraude. La encuesta los muestra como los ms
opcionados para planear inversiones en seis de las 10 estrategias contra el fraude que han sido cubiertas, y son los
segundos ms probables para los otros cuatro.
CONSTRUCCIN, INGENIERA E INFRAESTRUCTURA INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
Allie Nichol es asociada de cumplimiento de la ocina de Kroll en Nueva
York. Es abogada con experiencia en los negocios en Brasil y ha publicado
varios artculos en las principales publicaciones brasileas.
estn al tanto de las leyes locales e
internacionales, reglamentos y estndares de la
industria, sobre todo cuando hacen negocios en
nuevas jurisdicciones. Estas regulaciones por lo
tanto deben ser investigadas, y las acciones y
polticas resultantes comunicadas claramente
con el n de hacerlas cumplir a travs de una
formacin adecuada y un seguimiento peridico
de los trabajos en curso. Adicionalmente,
auditoras de, por ejemplo, las rdenes de compra,
facturas e informacin de nmina proporcionarn
informacin que puede levantar banderas rojas.
La necesidad de infraestructura de transporte de
Brasil es grande, y el compromiso del gobierno
de invertir en el sector es bien claro. Aquellos que
deseen aprovechar esta gran oportunidad, sin
embargo, deben protegerse contra los altos
niveles de fraude.
participarn. Esto es especialmente importante
cuando se subcontratan trabajadores y empresas
locales. Un chequeo profundo puede proporcionar
mayor claridad de sus calicaciones y experiencia
previa, la forma en que son percibidas por sus
competidores y clientes, y si han participado
anteriormente en proyectos fraudulentos o han
sido objeto de una investigacin por fraude.
La inteligencia de mercado competitivo es un
arma adicional en el arsenal de los inversionistas.
Cuestiones fundamentales que se deben
considerar en este anlisis son: son los
competidores capaces de vender sus servicios y
productos a precios anormalmente bajos? En caso
armativo, existe un motivo legtimo o es la
verdadera explicacin de que mtodos
fraudulentos se estn utilizando, tales como el
uso de materiales o productos falsicados? y
Existe una organizacin de cartel o similar que
est impidiendo que otras empresas entren en el
mercado en general o en un proceso de licitacin
en particular? Es posible que otro tipo de
relaciones existan entre los competidores que
constituyan competencia desleal?
Salvaguardias contra posibles fraudes y la
exposicin a la corrupcin durante la ejecucin
del proyecto son igualmente importantes.
Es esencial que los ejecutivos de las empresas
servicios relacionados con la industria de los
viajes areos fueron investigados por la presunta
manipulacin de subastas en lnea y la formacin
de un cartel que sirvi para excluir a los
competidores potenciales del mercado.
De las 305 empresas autorizadas para participar
en las licitaciones, slo 16 realmente se
registraron. El fraude, que se calcula haba
llegado a ms de US$286 millones, fue uno de los
ms grandes de su tipo en la historia reciente de
Brasil.
Las formas en que se ha perpetrado el fraude en
la industria son aparentemente interminables:
sobrefacturacin, pagos en exceso, el uso de
empleados fantasmas, el uso de materiales de
calidad inferior, trabajo que en realidad no ha
sido completado, advertencias de auditoras
prximas, alteracin u ocultacin de documentos.
Dada la presencia generalizada del fraude, los
riesgos inherentes a la participacin en proyectos
de infraestructura pueden superar los benecios.
En la mayora de los casos, estos proyectos estn
bajo el mando de funcionarios del gobierno.
En consecuencia, si su empresa tiene alguna
relacin signicativa con los Estados Unidos o el
Reino Unido, las disposiciones de largo alcance
de la Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero
(FCPA) o la Ley Anti-Soborno del Reino Unido
podran dar lugar a altos costos, incluyendo
sanciones, devolucin de los utilidades o incluso
vigilancia obligatoria. Por otra parte, las
autoridades brasileas de manera separada
pueden imponer sus propias multas e iniciar un
litigio civil y penal. Por ltimo, la condena por
fraude o incluso la sola investigacin puede
resultar perjudicial para la reputacin que
aunque sea difcil de cuanticar, sin duda dejar
una larga y duradera cicatriz en cualquier
empresa o individuo implicado.
Est preparado
Para las empresas que buscan aprovechar las
oportunidades futuras de inversin, hay varias
maneras de crear una capa protectora contra el
fraude. El primer paso es evaluar la transparencia
y la imparcialidad del proceso de licitacin
meticulosamente. Algunas de las preguntas clave
que se deben plantear son: Los detalles del
proceso se han comunicado claramente? Es un
comit o persona independiente quien preside el
proceso? Qu criterios se utilizarn para calicar
o descalicar a los licitantes? Son estos criterios
justos o adaptados para descalicar a todas las
empresas, dejando a un grupo selecto? Son
razonablemente relacionados con las necesidades
del proyecto presente? Qu factores sern
considerados en la seleccin del ganador?
Todas estas preguntas deben ser contestadas a
satisfaccin de la compaa antes de presentar
una oferta.
El segundo paso para una empresa es llevar a
cabo vericaciones de antecedentes de sus
empleados y de las empresas con las que
Vander Giordano es director ejecutivo de la ocina
de Kroll en So Paulo y se especializa en el desarrollo
de negocios para Amrica Latina. Es miembro de la
Asociacin Internacional de Abogados de Brasil.
Vander tiene una amplia experiencia trabajando con
empresas en las industrias de energa, menudeo,
banca y aerolneas.
ConNictos de inters de la gerencia (28%) Fobo de activos fisicos o inventario (2%)
Fobo, prdida o ataques de inforuacin (21%) Corrupcin y soborno (18%) Fraude de vendedores, proveedores o
adquisiciones (16%)
lnvestigacin de antecedentes del personal (5%) Controles hnancieros (5%) Capacitacin del personal (1%)
Seguridad de Tl (0%) Controles de la gerencia (5%) Seguridad de activos fisicos (5%) Monitoreo de la reputacin (51%)
ue diligence (53%) Fl y el prograua de uonitoreo de uarcas (53%) Sisteuas de gestin de riesgo (51%)
Factor ms generalizado que lleva a mayor exposicin al fraude y porcentaje de empresas afectadas:
Alta rotacin de personal (35%)
Moderadamente o
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
2010 2009
Prevalencia:
90% 92%
informacin (43%)
(30%)
(30%)
adquisicin (27%)
(20%)
Lavado de dinero (17%)
(33%)
(33%)
Fraude o robo nanciero interno (25%)
(21%)
adquisicin (17%)
informacin (17%)
Corrupcin y soborno (17%)
Seguridad de los activos fsicos (53%)
personal (46%)
fraude ha aumentadoz
83% 79%
Complejidad de TI (43%) Complejidad de TI (50%)
VISIN GENERAL DE BRASIL
Ms preocupante an, Brasil supera el promedio
de la encuesta de todas las regiones en tres tipos
de fraude: robo de informacin (43%), fraude de
vendedor o adquisiciones (27%) y el lavado de
dinero (17%). Es notable que la incidencia de estos
fraudes en particular se ha convertido en un tema
mucho ms generalizado. Durante el ltimo ao, el
robo de informacin se ha ms que duplicado,
mientras que el lavado de dinero se ha ms que
triplicado.
En todo caso, las empresas brasileas no parecen
apreciar la magnitud del problema. Por lo general,
el nmero de entrevistados que declaran que se
consideran moderada o altamente vulnerables a la
mayora de los fraudes es ms o menos el mismo
que en los promedios de la encuesta, mientras que
para el robo de informacin es an menor (33% a
38%).
Ms importante, las empresas brasileas son mucho
menos activas que el promedio en combatir el
fraude directamente. Cada estrategia de lucha
contra el fraude que gura en la encuesta se usa
signicativamente menos en el pas que para la
encuesta general. En ocho de cada 10 casos, la
diferencia entre el promedio de la encuesta y los
resultados de Brasil es superior al 10%, con slo dos
excepciones - los controles nancieros y la
seguridad de activos fsicos. La inversin en la lucha
contra el fraude el prximo ao tambin ser inferior
al promedio. Y a pesar de la necesidad apremiante,
las empresas brasileas son menos propensas que
otras a invertir en la seguridad de TI con menos de
ellas haciendo de los que lo hicieron el ao pasado.
Las empresas brasileas necesitan apreciar la
magnitud del problema que tienen y deben
considerar medidas apropiadas contra este agelo.
Sin lugar a dudas, Brasil tiene un problema de fraude muy grave.
La incidencia total en los once tipos de fraude cubiertos en la encuesta es
mayor en Brasil que los promedios generales de la encuesta, y para ocho
de estos delitos es superior al promedio de la regin latinoamericana.
Por Andrs Otero y Ernesto Carrasco
Durante los ltimos ocho aos y bajo la
presidencia de lvaro Uribe, Colombia logr
avances espectaculares en la mejora de la
seguridad e impuls la conanza de los
inversionistas. Todo esto fue aclamado a nivel
nacional e internacional. Sin embargo, lo que
queda pendiente es una campaa clara y
enrgica para erradicar la corrupcin. En la
reciente eleccin presidencial ganada por Juan
Manuel Santos, ex ministro de Defensa y de
Hacienda, los votantes de todo el pas expresaron
su claro deseo de un estado de derecho slido y
lograr el n de una era de delincuencia y
corrupcin. De manera similar, si bien Colombia
ha aumentado el nivel de conanza en su
ordenamiento jurdico, segn Doing Business
2009, el estudio scorecard anual elaborado por la
Corporacin Financiera Internacional, el pas
todava tiene un largo camino por recorrer en la
lucha contra la corrupcin para promover la
transparencia, mejorar la credibilidad de sus
tribunales y sobre todo, la resolucin de conictos
por medios institucionales en lugar de recurrir a
las mltiples formas de violencia que han
afectado a la repblica a lo largo de 200 aos de
historia.
La corrupcin y el fraude en Colombia no slo
son problemas reales, tambin son problemas
de percepcin. La opinin pblica se escandaliza
ms fcilmente por problemas que involucran a
un ministro del gobierno o un ejecutivo de alto
nivel del sector privado, que por el
desangramiento constante de los fondos de la
salud pblica o por los sobornos que involucran
burcratas de nivel medio a lo largo de todo el
pas. Ambas situaciones requieren una atencin
urgente y respuestas decisivas. Aunque Colombia
haya mejorado su ranking en el ndice Mundial de
Transparencia Internacional, la percepcin
general entre los colombianos es que las cosas
han empeorado. La mayora cree que los grandes
proyectos de infraestructura necesarios para
ubicar a Colombia en un nivel competitivo en el
mbito internacional nunca se concluyen, y en el
mejor de los casos se terminan despus de
retrasos interminables porque los funcionarios
pblicos y sus cmplices del sector privado se
apropian indebidamente de los fondos.
Esta percepcin de la situacin que en gran
medida es correcta, debe sealar al nuevo
gobierno la importancia de aplicar una estrategia
coherente y sostenida para erradicar la
corrupcin, tanto a nivel pblico como privado,
lo cual es claramente un obstculo para el
desarrollo econmico. Objetivos claros y
alcanzables son necesarios para poder entender
que el fraude y la corrupcin no pueden ser
totalmente erradicados. Slo hacindolo as - y
aumentando la eciencia y rendimiento de las
inversiones estatales - podr Colombia, o
cualquier otra economa emergente, mejorar su
posicin competitiva en el mercado global.
Al inclinar la balanza en trminos de indignacin
pblica, el gobierno colombiano tendr la
oportunidad de cambiar la cultura de todo vale
y atacar el agelo de la corrupcin con un nuevo
sentido de propsito.
Con el n de atacar el problema de forma ecaz,
es esencial reconocer que la corrupcin no se
limita al gobierno y a los contratos pblicos.
Tambin es comn en el sector privado y las
organizaciones no gubernamentales. Ya sea que
estemos hablando de la entrega de ayuda
humanitaria a Hait o gestionando la operacin de
tesorera de un banco privado, prevalece el riesgo
de fraude o corrupcin. En la ltima Encuesta
Anual Global sobre Fraude, elaborada por
Economist Intelligence Unit para Kroll,
los ejecutivos de negocios de Colombia expresaron
su gran preocupacin por el fraude. Los nmeros
son sorprendentes: el 94% de los encuestados
dijeron que su empresa u organizacin haba sido
vctima de fraude, un 88% se sienten ms
expuestos a los riesgos de fraude que antes, y el
97% tenan previsto invertir en al menos una
nueva medida en el prximo ao con el n de
reducir el riesgo de perder dinero en sus
empresas a consecuencia del fraude.
La ltima de estas estadsticas no es ninguna
sorpresa. Desde la apertura hace cuatro aos de
la ocina de Kroll Colombia, hemos llegado a
conocer una serie de ejecutivos de empresas que
son conscientes de la necesidad de implementar
medidas para contrarrestar los riesgos
operacionales en sus empresas. Esto se reeja en
un importante crecimiento de nuestros servicios
de prevencin del fraude, una situacin atpica,
pero igualmente bienvenida. En muchos de los
pases en los cuales opera Kroll en todo el mundo,
los clientes suelen tratar de obtener nuestros
servicios para investigar el fraude o la corrupcin
cuando el dao ya est hecho. Por el contrario,
los propietarios de negocios y ejecutivos de
Colombia se estn dando cuenta que es mucho
ms econmico invertir en medidas preventivas
que reaccionar despus de que los delincuentes
han transferido al extranjero fondos robados o se
han trasladado a otros pases a disfrutar de su
botn.
Tal inversin es necesaria porque la cultura de
cumplimiento tradicional que hoy prevalece en la
mayora de las empresas, as como las auditoras
internas peridicas y otros controles, son a
menudo insucientes para detectar y prevenir el
fraude. Los programas normales de auditora
interna deben complementarse con metodologas
que se basan en la experiencia adquirida por
investigaciones de fraude reales a nivel
multidisciplinario. El objetivo es prevenir que el
fraude se produzca e identicar nuevos mtodos
para combatir este agelo.
Kroll Colombia ha desarrollado una metodologa
encaminada a reducir el nmero de fraudes, en
tanto que cambia la cultura dentro de las
instituciones. Esta metodologa, que llamamos
integridad institucional, comienza con un anlisis
de las normas y polticas que ya existen dentro de
una empresa, tales como cdigos de tica, misin
corporativa, polticas y procedimientos de
controles internos, informes de auditora,
miembros de la junta, y los dems manuales y
guas. El objetivo es transformar todas estas
iniciativas y controles en algo ms que un
compendio de buenas intenciones.
Los programas de integridad dieren de una
industria a otra y de una institucin a otra,
pero para tener xito, toda iniciativa de este tipo
La lucha contra la
corrupcin y el fraude
en Colombia
VISIN GENERAL DE COLOMBIA
2009-2010*
Prevalencia:
94%
reas de prdida frecuente:
Fraude de vendedores, proveedores o de adquisicin (24%)
Robo, prdida o ataques de informacin (21%)
Conictos de inters de la gerencia (18%)
Fraude de regulacin o cumplimiento (15%)
PI y programa de monitoreo de marcas (91%)
Investigacin de antecedentes del personal (73%)
Due diligence (70%)
fraude ha aumentado
88%
*Encuestados insucientes en el 2009 para proporcionar datos comparativos.
Andrs Otero es director ejecutivo y jefe de la ocina de Kroll en
Miami. Es experto en una variedad de reas de investigacin e
inteligencia, incluyendo servicios de lucha contra el fraude y la
corrupcin, asesora en disputas y solucin de conictos.
Ernesto Carrasco es director ejecutivo asociado y jefe de la ocina
de Kroll Bogot. Se especializa en investigaciones de fraude
empresarial y nanciero para los clientes en Colombia, Panam y
Chile.
debe ser establecida con el apoyo completo y la
direccin de los altos mandos. Tambin debe
incluir herramientas para la identicacin del
riesgo, la deteccin de diferentes tipos de fraude,
el informe de irregularidades, la investigacin
correspondiente a cuando suenen las alarmas,
el denuncio contra los infractores ante las
autoridades competentes y nalmente informar a
los accionistas. Adems, un programa de
integridad debe ser adaptable de modo tal que las
lecciones aprendidas de la experiencia se pueden
utilizar para fortalecerse an ms.
Sin embargo, en ltima instancia el objetivo
no es simplemente poner en marcha las buenas
prcticas, por muy importantes que sean. Tanto si
se trata de las nuevas normas para la licitacin de
contratos pblicos con el gobierno, el diseo de
directrices de pautas de responsabilidad
corporativa coherente tanto con las mejores
prcticas CSR y los requisitos de la regulacin
contra la corrupcin como la FCPA y la Ley
Anti-Soborno del Reino Unido, la realizacin de
una investigacin de due diligence de una nueva
contratacin, el establecimiento de un sistema de
vericacin de antecedentes de proveedores,
socios, clientes y empleados, el establecimiento
de una lnea directa de integridad para permitir
a los empleados denunciar las irregularidades de
forma annima, o la realizacin de una prueba de
esfuerzo contra el fraude en el departamento de
tesorera de una empresa, el cambio real slo se
logra a travs de un cambio de mentalidad y una
poltica de cero tolerancia frente al fraude o la
corrupcin.
Muy contrario a los cnicos que an sostienen que
el mundo est dividido entre aquellos que han
sido capturados y aquellos que no, Kroll confa en
que est surgiendo una nueva clase de lderes
empresariales y polticos. Estos individuos tienen
la conviccin de que haciendo las cosas bien de
acuerdo con las reglas de juego no slo trae
satisfaccin personal, sino tambin paga grandes
dividendos para un empresa, una organizacin o
un pas. En Colombia las expectativas son altas.
An as, somos optimistas de que el pas,-
incluyendo sus polticos, lderes empresariales y
ciudadanos ordinarios - puede comenzar a
posicionarse como un ejemplo para el resto de
Amrica Latina, demostrando que un pas puede
crecer y generar nuevas oportunidades para
enfrentar la corrupcin por completo.
La imagen de fraude en Colombia reeja de
diversas maneras un nivel de desarrollo
econmico ms bsico que en muchas otras reas
investigadas. Las empresas, por ejemplo, suelen
ser pequeas: el 94% tienen ingresos de menos
de US$1 mil millones anuales y el 73% menos de
US$500 millones, frente al 66% y 49%,
respectivamente para la encuesta en su conjunto.
Las empresas ms pequeas suelen enfrentar
menos fraude, y esto es cierto para Colombia
en cierta medida: las cifras de incidencia para la
mayora de los fraudes son ms bajos que el
promedio, en particular, el robo de activos fsicos
que afectaron slo a 12% de las empresas en el
ltimo ao.
Al indagar ms a fondo, sin embargo, se revela un
problema grave que podra empeorar. A pesar de
la ventaja de un menor tamao promedio, el 94%
de las empresas colombianas ha sufrido algn tipo
de fraude en el ltimo ao, frente al 88% a nivel
mundial. Por otra parte, el 88% de los
encuestados en el pas han experimentado un
crecimiento frente al riesgo algn tipo de fraude,
cifra que est muy por encima del promedio de la
encuesta de un 73%. El fraude tambin est
deteniendo la expansin de las empresas puesto
que el 52% de los ejecutivos colombianos arman
que sus empresas han sido disuadidas de operar
en otras partes de Amrica Latina debido al
fraude.
Por el momento, la mayor preocupacin es el
fraude de proveedores y adquisicin: 24% de las
empresas en el pas lo enfrentaron en los ltimos
doce meses, frente a slo el 15% de la encuesta en
su conjunto. Asimismo, cuando a los encuestados
se les pidi identicar quines haban cometido
fraude en el ltimo ao, el 21% de las veces el
autor era el vendedor, una cifra tres veces superior
a la media de la encuesta.
Los problemas probablemente se extendern:
21% de las empresas informaron sobre el robo o
ataque en el rea de TI en esta encuesta, y el 42%
arm que la alta rotacin de personal ha
aumentado su riesgo, incrementando aun ms el
espectro de fraudes a nivel interno.
Las empresas no estn preparadas para hacer
frente a esta amenaza. Adoptar cada estrategia de
lucha contra el fraude contenida en la encuesta es
mucho menos generalizado en el pas que lo
habitual, ya que en ocho de las 10 estrategias, los
colombianos tienen menos de la mitad de
probabilidad de haber invertido en dicha proteccin.
El punto interesante es que las empresas locales
estn luchando para ponerse al da. Las inversiones
previstas para los prximos 12 meses en estas
mismas estrategias son del 25% al 40% ms que
en el resto del mundo. Dadas las circunstancias,
esto parece prudente.
Riesgo de gobernabilidad de las minas
en los mercados emergentes:
EL CUELLO DE BOTELLA DEL PODER
Por David A. Robillard
Durante siglos, las empresas mineras han
buscado minerales alrededor del mundo.
Durante la ltima dcada, la demanda china
por recursos naturales y una creciente apertura
a la inversin extranjera en frica, Asia y
Amrica Latina ha aumentado el inters de este
sector en los mercados emergentes.
Como resultado, la demanda de personal
gerencial calicado ha crecido de manera
constante tanto en posiciones dentro del pas
como en las ocinas principales. Muchas
empresas, sin embargo, luchan por encontrar
personal con experiencia internacional para
ocupar puestos importantes, lo que signica
que algunos altos gerentes a menudo no
entienden la cultura local o incluso su idioma.
Esto puede llevar a una dependencia excesiva
de gerentes locales, lo que aumenta
considerablemente el riesgo al fraude.
El problema central con este tipo de
situaciones es que crea una obligacin de
conar en ejecutivos locales clave.
La supervisin es dbil ya que las empresas
no pueden contradecir a un administrador
local en temas de hecho o incluso presentar
interpretaciones alternativas a dichas
situaciones. Estos administradores de hecho
obtienen un monopolio sobre la informacin,
la cual pueden utilizar para crear un cuello
de botella del poder y as quedar con
completo control sobre la operacin local.
Robert Kiltgaard ha escrito ampliamente
1

sobre cmo dichas posiciones privilegiadas
permiten la corrupcin. Su frmula
(Corrupcin = Monopolio + Discrecionalidad
- Transparencia) describe perfectamente una
situacin en la que un alto ejecutivo controla
el ujo de informacin y en la prctica con

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
En el montaje de un equipo
administrativo, las empresas mineras
deben tener en cuenta tanto las
necesidades locales como las
necesidades corporativas. Competencias
lingsticas y culturales para los
gerentes que supervisan las operaciones
son esenciales para contrarrestar la
administracin local.
Antes de contratar a la alta gerencia,
una investigacin independiente de los
antecedentes profesionales y personales
del candidato es una mejor prctica
esencial. Es an ms importante a la hora
de entrar en un nuevo pas o regin.
Si el futuro de la empresa se encuentra
en los mercados emergentes, considere
complementar la junta directiva con
candidatos locales que pueden venir
de dentro o fuera del sector minero.
Algunas empresas locales forman una
Junta de Asesores para asesorar a la
sede sobre las condiciones locales.
Incluso pueden ser durante una crisis
una especie de gabinete de guerra.
Tal junta debe reportar al director
ejecutivo corporativo y puede incluir
incluso un abogado externo, expertos
en relaciones con el gobierno y la
comunidad, asesores en comunicaciones
y riesgo, as como otras personas con
conocimientos y capacidades tiles.
En la bsqueda de oportunidades, las
empresas no slo deben establecer
operaciones locales que alguien pueda
explotar como su propio feudo. Las mejores
prcticas deben ser tan globales como las
oportunidades de negocio perseguidas.
Pasos importantes que
pueden evitar problemas
RECURSOS NATURALES INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
David A. Robillard es director ejecutivo
de la ocina de la Ciudad de Mxico. Durante
aos, ha asesorado a juntas directivas y la
gerencia en materia de asociaciones de
investigaciones corporativas y riesgos
en un rango de industrias incluyendo minera,
infraestructura y manufactura.
gran dicultad puede ser considerado
responsable de sus actos.
En el sector de la minera, muchos de estos
problemas son a menudo ocultados por
factores externos. El aumento de los precios
de los commodities por ejemplo, puede tentar
a la sede principal a ignorar gerentes
autocrticos que logran buenos resultados
nancieros en el corto plazo. Del mismo
modo, la crisis derivada de la interferencia de
la comunidad o del gobierno puede adems
ayudar a dichos directores.
A menos que estos cuellos de botella sean
abordados y enfrentados, las empresas
pueden encontrar casi cualquier tipo de
fraude, desde violaciones a la Ley de
Prcticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)
hasta acuerdos preferenciales para la familia
y amigos, saliendo a la luz por lo general en
el peor momento posible. En consecuencia,
las empresas deben ser conscientes de las
siguientes seales de alerta:
Aquellas personas que explotan los
cuellos de botella del poder usualmente
manejan a sus subordinados a travs del
miedo, obligando al personal local a
mostrar lealtad al jefe en lugar de a la
empresa. Estos administradores pueden
incluso avivar el fervor nacionalista en
contra de los extranjeros dueos de las
corporaciones.
Estos ejecutivos tambin se resisten a
proporcionar informacin oportuna y
precisa de las operaciones locales y
restringen el acceso de los funcionarios
de la ocina principal de la organizacin
a la comunidad local y lderes de gobierno,
as como a los proveedores clave.
La rotacin de personal administrativo
tiende a ser frecuente ya que esos cuellos
de botella del poder no toleran la
disidencia. Las circunstancias para salidas
de personal tienden a ser inusuales.
Otra bandera roja son los trminos de
contratos atpicos para los empleados y
proveedores. Sanciones contractuales a la
empresa inusuales y precios ajenos a los
del mercado son los favoritos.
1 Lucha mundial contra la corrupcin: El Papel de las
organizaciones no gubernamentales. Programa de
Asuntos Globales y la Sociedad Civil, Centro de Estudios
Aplicados en Negociaciones Internacionales, 2007
El sector de los recursos naturales ha visto un cambio en los tipos de fraude a los cuales se enfrenta.
El robo de activos (28%), la corrupcin (13%), y el fraude nanciero interno presentaron cadas, mientras
que el robo de informacin (22%) aument, y la mala gestin nanciera (17%) as como violaciones
regulatorias (13%) casi se duplicaron. El principal problema de cara al futuro, sin embargo, es el
incremento a la exposicin: 80% de las empresas de recursos naturales informan que su exposicin al
fraude ha aumentado, la segunda cifra ms alta en los sectores encuestados. Por otra parte, son las ms
propensas a enfrentar mayores riesgos derivados de una mayor colaboracin (30%) y la segunda ms
probable de entrada en nuevos mercados (27%). Una mayor inversin en due diligence sera una respuesta
natural, pero en la prctica este no es el caso. Slo el 30% de las empresas del sector planean realizar
gastos en este sentido durante los prximos 12 meses, frente a un 41% en promedio de los dems sectores
encuestados.
Fobo de activos fisicos o inventario (28%) ConNictos de inters de la gerencia (27%) Fobo, prdida o ataques de
inforuacin (22%) Fraude de vendedores, proveedores o adquisiciones (20%) Mala gestin hnanciera (17%)
Controles hnancieros (18%) Seguridad de los activos fisicos (13%) Capacitacin del personal (10%)
Mayores Motores del Aumento de la Exposicin: Factor ms generalizado que lleva a mayor exposicin al fraude y
porcentaje de empresas afectadas: Una mayor colaboracin con otras empresas (30%)
Moderadamente o
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
Especcamente, en los ltimos doce meses, las
compaas de Asia-Pacco enfrentaron el
problema ms generalizado por robo de PI (16%)
y lavado de dinero (9%) de cualquier otra regin.
Sin bien la incidencia de robo de informacin
(22%) fue solamente un poco ms alta que el ao
pasado y estuvo por debajo del promedio de la
encuesta, tambin hay seales preocupantes en
esta rea: los encuestados reportaron que el 22%
de todos los fraudes en los ltimos doce meses
tuvieron que ver con un mayor uso de tecnologa
la cifra ms alta para cualquier regin. Correos
electrnicos annimos tambin tuvieron que ver
en 23% de los fraudes, otra cifra regional alta.
El mal historial del fraude en Asia-Pacco est
causando una correspondiente gran preocupacin
entre los ejecutivos. La proporcin de compaas
que se ven a s mismas como vulnerables a todos
los fraudes en la encuesta, as como todas las
que estn planeando invertir en todas las
estrategia anti-fraude cubiertas, no est lejos del
promedio mundial. Es ms preocupante el hecho
del alto nmero de compaas que estn
considerando reducir costos debilitando los
controles: 33% de las empresas reportaron que
esta prctica aument la exposicin al fraude, de
slo 19% el ao pasado. A esto se le suman
todos los problemas que tienen las compaas de
Asia-Pacco con la alta rotacin de personal; no
hay razn para esperar que haya un cambio rpido
en las cifras de fraude en la regin.
La regin Asia-Pacco tiene un mayor
nmero de compaas reportando al menos
un fraude en el ltimo ao que cualquier
otra regin (92%) y tiene una incidencia por
encima del promedio para nueve de los 11
fraudes cuanticados por la encuesta.
VISIN GENERAL DE ASIA-PACFICO
2010 2009
Prevalencia:
92% 82%
Porcentaje de empresas que reportan
prdidas debido a este tipo de fraude
Robo de activos o inventario (28%)
(25%)
(22%)
Fraude del vendedor, proveedor o de
adquisicin (16%)
Robo, piratera o falsicacin del PI
(16%)
Fraude regulatorio o por cumplimiento
(16%)
Fraude regulatorio o por cumplimiento
(27%)
(19%)
Fraude del vendedor, proveedor o de
adquisicin (17%)
(15%)
Sistemas de manejo de riesgo (42%)
personal (40%)
Due diligence (40%)
Controles a la gerencia (42%)
fraude ha aumentado
75% 79%
Alta rotacin de personal (34%), Complejidad de TI (35%)
Anlisis Regional: Asia-Pacco
Se espera que la economa de India se expanda en un 8.5% durante este
ao, y algunos estiman que el crecimiento puede exceder el 10% en los
prximos aos. El sistema legal de la India, su uso del ingls como el
lenguaje de los negocios, y una cultura comercial ya acostumbrada a los
mercados globalizados, sugieren que la historia de xito de la India
probablemente continuar en el futuro cercano. Este xito surge, al menos
en parte, desde su sector nacional de manufactura e ingeniera. Con sedes
en Chennai, Pune, y Kanpur, este sector contribuye con cerca de US$120 mil
millones al PIB.
Robo y falsicacin de propiedad intelectual (PI)
(27%).
Segn la experiencia de Kroll, los sectores de la
ingeniera, ingeniera pesada y manufactura a nivel
global son a menudo los ms vulnerables al fraude y
la corrupcin. De esta manera, no es de sorprender
que la misma encuesta indique que el sector
manufacturero enfrenta un problema creciente con
el fraude en la venta o adquisicin y el robo de PI.
Un motor importante del fraude y la corrupcin en
los sectores de la manufactura y la ingeniera es la
frecuentemente aislada localizacin geogrca de
las operaciones. Mientras que una planta de este
tipo puede manejarse a s misma en el da a da,
segn Kroll, sus mtodos y procedimientos de
trabajo estn a menudo abiertos al abuso. Al interior
de una planta aislada, el manejo es fcilmente
dominado por un individuo clave: el sistema de
frenos y balances -las herramientas de rendicin de
cuentas- puede salir por la ventana. Cuando un
individuo poderoso y carismtico administra una
planta aislada con escazas medidas apropiadas de
rendicin de cuentas, las oportunidades de
manipular licitaciones en favor de partes amigables
o relacionadas, de sobrefacturar, y de pagar
comisiones ilegales a socios comerciales, pueden ser
demasiado tentadoras para resistir. En consecuencia,
el fraude de adquisicin y contrato puede ser
extenso, y difcil de descubrir.
Como tambin muestra la encuesta, un alarmante
22% del fraude en la India tiene como perpetradores
ms importantes a los vendedores, proveedores,
agentes y socios en conjunto. Kroll ha liderado
diversos proyectos que investigaron a los
vendedores y distribuidores de compaas de
manufactura o ingeniera. En este sector, dichas
compaas pueden ser pequeas sociedades, cuyos
detalles pueden no estar registrados en el Ministerio
de Asuntos Corporativos. Como consecuencia,
establecer la propiedad de stas puede ser un
problema en s mismo. El hecho de descubrir
intereses de partes relacionadas entre distribuidores
Fraude en el sector manufacturero
e ingeniera de la India
DESCONOCIMIENTO DE LA LEGISLACIN
INTERNACIONAL ANTI-CORRUPCIN
Aquellas compaas en la India que tienen presencia
en el Reino Unido o en los Estados Unidos deben
asegurar que no se encuentran involuntariamente
expuestas a la Ley Anti-Soborno del Reino Unido o a la
Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero de los
Estados Unidos, respectivamente. Muy pocos, sin
embargo, estn ocupndose de los riesgos en materia
de soborno y corrupcin. Como sealan los ms
recientes resultados del Informe Global sobre Fraude
de Kroll:
Slo el 45% de los encuestados sostuvieron que
sus respectivos altos gerentes se encuentran
ampliamente familiarizados con esta legislacin, y
un 30% adicional no est seguro.
Slo el 52% tiene incorporado un sistema de
monitoreo/informacin para la evaluacin de
riesgos en relacin con la legislacin en una base
permanente.
El 55% sostiene que tiene los procedimientos
adecuados para prevenir el soborno en todos los
niveles de operacin, pero el 40% no est seguro
de ello.
Tres directrices clave impulsan su crecimiento: el
ascenso constante, la importancia y el podero
econmico de la clase media de la India;
multinacionales extranjeras que han hecho de India
su centro de manufactura para operaciones globales;
y la necesidad constante de desarrollar la
infraestructura del pas. Las oportunidades de
negocio son tan amplias y los benecios econmicos
de tal envergadura que es fcil pasar por alto los
riesgos potenciales de fraude y corrupcin.
El fraude en la India, sin embargo, contina
acechando las operaciones de negocios. De acuerdo
con la Encuesta Global sobre Fraude, los tres tipos
de fraude frente a los cuales las compaas en la
India se sienten ms vulnerables son:
Robo, prdida o ataques de informacin (39%
consideran a sus compaas al menos
moderadamente vulnerables);
Violaciones regulatorias o fallas en el
cumplimiento (29%); y
Por Richard Dailly
y contratistas, que pueden ser viejos amigos o
parientes directos en una comunidad pequea y
aislada, casi siempre se apoya en la inteligencia,
pues encontrar pistas en documentos fsicos es, en
la mayora de los casos, imposible.
La cuestionable calidad y conabilidad de la
gerencia que frecuentemente maneja las
instalaciones puede tambin aumentar los riesgos
de fraude. A menudo, un gerente en este tipo de
plantas tiene una trayectoria tcnica. Puede resolver
problemas a bajo costo, contratar los especialistas
tecnolgicamente mejor capacitados en materia de
investigacin y desarrollo, y sugerir e implementar
soluciones nicas de ingeniera. A pesar de estas
virtudes, nuestra experiencia nos dice que es
tambin ms probable que una persona pragmtica
de este tipo encuentre soluciones a los problemas las
cuales, sin ser malintencionadas, pueden no resultar
apropiadas a los ojos de las autoridades reguladoras.
Si bien puede ser ms rpido, y parte de la cultura
de los negocios, pagar a funcionarios locales por una
licencia para operar y cruzar las fronteras estatales
con los camiones de distribucin viola varias leyes
locales e internacionales en contra del soborno. Lo
que constituye un pago facilitador puede variar
dependiendo del contexto, pero a diferencia de la
Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero de los
Estados Unidos, que exime los pagos facilitadores
(denidos como pequeas cantidades pagadas a
funcionarios del gobierno con el n de agilizar el
cumplimiento de un deber rutinario y no
discrecional), la ley de la India especcamente los
prohbe.
Y nalmente, pero no por eso menos importante,
dado que gran parte del crecimiento en ingeniera
pesada de la India est siendo impulsado por la
carrera para mejorar la infraestructura local, existe
una posible exposicin al fraude cuando se trata con
funcionarios que podran estar involucrados en
proyectos de importancia nacional. El uso de
agentes e intermediarios en la India es comn
cuando se trata con entidades del gobierno, y a
menudo es un conducto para el soborno. Las
potenciales sumas de dinero involucradas en los
grandes proyectos de infraestructura son muy
elevadas. Hay una posibilidad real, ya sea de
manera consciente o inconsciente, de participar en
una transaccin inapropiada que, en un proyecto
importante de infraestructura, podra tener
ramicaciones por aos.
Estas son slo algunas de las maneras en que el
sector de la manufactura y la ingeniera se
enfrentan a retos nicos y difciles en relacin al
fraude en la India. La experiencia de Kroll es que los
tres problemas ms grandes sealados -aislamiento,
mal manejo y una propensin al involucramiento en
contratos gubernamentales- a menudo van de la
mano. Es necesario aadir que hemos visto
actitudes ampliamente diferentes hacia esta
situacin. En la operacin en sitio, es evidente que a
menudo la gerencia debe remover de las operaciones
a aquellos que se han aprovechado de sus
Asegurar que la estructura corporativa demande
rendicin de cuentas. Crear estructuras que aseguren
que el poder no est concentrado en un slo individuo
que no responde a nadie.
Asegurar que exista una cultura de cero tolerancia
hacia el fraude y la corrupcin. La capacitacin
es esencial en todos los niveles. Asegurar que el
entrenamiento sea proporcionado de forma adecuada:
los nuevos empleados deben entender y apoyar las
buenas prcticas tanto como la alta gerencia.
Una cultura de transparencia disuade el fraude y la
corrupcin. Considerar prcticas tales como la poltica
a puertas abiertas.
Invertir en un sistema robusto de denuncia para ayudar
a poner estos asuntos en conocimiento de la gerencia
de una manera oportuna y precisa.
No dejar las instalaciones bajo el control de la gerencia
actual sin revisar los controles internos o introducir
medidas preventivas adicionales.
Siempre cuestionar los pagos desmedidamente
grandes a agentes, o un alto nmero de desembolsos a
un agente en particular.
Siempre cuestionar las solicitudes de terceros en
relacin con pagos en efectivo -lo cual hace ms difcil
seguir un rastro fsico- o pagos a travs de cuentas en
el extranjero.
Siempre cuestionar el uso innecesario de terceros.
Realizar pagos a, o negociar un contrato a travs de
intermediarios mltiples es siempre una causa de
preocupacin.
Seguir la estricta debida diligencia en relacin con
agentes e intermediarios antes de vincularlos.
posiciones con el n de actuar en pro de sus propios
intereses. Desafortunadamente, sin embargo, no es
raro que la gerencia de un complejo entero est
implicada en la irregularidad.
Un hombre prevenido vale por dos: la alta gerencia
en la ocina principal debe conocer la manera en
que las instalaciones son manejadas y asegurar que
se realicen los frenos y balances apropiados, y que
los sistemas sean completamente transparentes.
Dado que los gobiernos alrededor del mundo
ahondan en sus esfuerzos de la lucha contra la
Los pasos que Kroll ha sugerido recientemente a sus clientes seguir con el n de
minimizar los riesgos incluyen:
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
MANUFACTURA INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
corrupcin, no estar al tanto de, o pasar por alto este
crimen, podra signicar para su compaa y su
reputacin un dao considerable.
Richard Dailly es directivo ejecutivo y
jefe de operaciones de Kroll en la India. Tiene
ms de 20 aos de experiencia en riesgo
global para el gobierno britnico y para Kroll.
Richard tiene un profundo conocimiento de
las tcnicas de investigacin y recopilacin de
inteligencia, adems de evaluacin y anlisis
como apoyo a las investigaciones corporativas, el riesgo poltico,
apoyo a litigios y casos multi-jurisdiccionales.
Moderadamente o
El sector manufacturero presenta una imagen mixta entorno al fraude. Por el lado positivo, la incidencia de la mayora
de los fraudes cubiertos en la encuesta se redujo, y la industria inform las menores tasas de robo de informacin
(13%), conictos de inters de la gerencia (13%), y colusin (2%), comparado con otros sectores. Sin embargo, las
cifras de regiones especcas - la India o China, por ejemplo presentan un escenario diferente. Los fabricantes se
enfrentan a un problema cada vez mayor de fraude de vendedores (23%) - el segundo ms generalizado en los sectores
encuestados. La incidencia de robo de propiedad intelectual tambin aument, al pasar de 7% a 11%. Este es un
nivel superior a la media, donde las empresas manufactureras estn empatadas con empresas del sector de la salud
como las ms vulnerables a este tipo de delito (34% de stas se consideran al menos moderadamente vulnerables).
Las cosas podran deteriorarse, al menos en relacin con otros sectores. A pesar de los crecientes desafos, el gasto
previsto en la proteccin de la propiedad intelectual y due diligence es menos generalizado que la media.
reas de prdida frecuente: Porcentaje de empresas que reportaron prdida por este tipo de fraude:
Fobo de activos fisicos o inventario (25%) Fraude de vendedores, proveedores o adquisicin (23%)
Seguridad de Tl (13%) Controles hnancieros (11%)
porcentaje de empresas afectadas; Complejidad de TI (30%)
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
Robo, prdidas o ataque de informacin
de adquisicin
El fraude en China es generalizado y muy variado.
Slo el 2% de los encuestados dijo que su
compaa no haba sufrido ningn fraude en el
ltimo ao. Esta incidencia es mayor que la del
ao pasado, pero esto puede tener mucho que ver
con una mayor disposicin a reconocer el fraude
que con un aumento real. Ningn tipo de fraude
predomina. En cambio, muchos son bastante
generalizados: este ao, nueve de los 11 fraudes
cubiertos en la encuesta ha afectado al menos a
una de cada cinco empresas, el ao pasado siete
de diez afectaba al 19% o ms. La incidencia de
los distintos tipos de fraude gener inters, pues
se pas del 19% al 30% en empresas, y por robo
de informacin se redujo la cifra de 23% a 16% -
pero estas son las posibles variaciones en torno a
una norma ms que signos de tendencias
incipientes. De hecho, del 11% de empresas que
manifestaron que el fraude los haba disuadido de
operar en China (junto con frica, sta es la regin
ms comnmente citada en la encuesta) el robo
de informacin (nombrado por un 33% del grupo)
fue el segundo tema ms comnmente
nombrado, slo superado por corrupcin (34%),
mientras que los conictos de inters de la
gerencia fue una de las ms bajas (10%).
Las empresas que operan en China estn
empezando a ampliar su enfoque de lucha contra
el fraude. Las ltimas cifras de inversin del ao
sugieren tal vez un exceso de conanza en los
controles nancieros. Aunque los nmeros que
planean invertir ms en ellos (52%) son todava
superiores a la media de la encuesta, sta se
redujo comparada al ao anterior (73%). Por otro
lado, el nmero de quienes tienen la intencin de
invertir dinero en capacitacin de personal y
controles ha aumentado notablemente (de 35% y
31%, respectivamente a 54% y 42%). Esto tiene
sentido ya que segn los encuestados chinos, el
40% del tiempo el autor clave del fraude son los
empleados.
Qu tan ecaces sern los esfuerzos, dada la
magnitud del problema, aun no es claro. El
nmero de empresas que realizan due diligence
sobre socios, clientes y proveedores es muy
inferior al promedio de la encuesta (38% a 50%)
as como el nmero con intencin de invertir en
esta rea en el prximo ao (32% a 41%), aunque
en el 38% de los fraudes los autores principales
en el ltimo ao fueron proveedores o
vendedores, y un 4% eran clientes. Peor an, el
34% de los encuestados dijo que haba reducido
sus controles internos en los ltimos 12 meses,
probablemente debido a reduccin de costos.
Dado el ambiente de fraude en China, muchas
empresas van a tener que hacer mucho ms para
protegerse.
VISIN GENERAL DE CHINA
2010 2009
Prevalencia:
98% 89%
Areas de Prdida Frecuente:
Robo de propiedad intelectual, piratera o
falsicacin (26%)
Robo de activos fsicos o inventarios (22%)
Fraude regulatorio o de cumplimiento
(22%)
Mala gestin nanciera (22%)
Colusin de mercado (22%)
adquisiciones (20%)
Lavado de dinero (20%)
(16%)
Robo de activos fsicos o inventarios (31%)
adquisiciones (23%)
(23%)
Robo de propiedad intelectual, piratera o
falsicacin (19%)
Fraude regulatorio o de cumplimiento (19%)
PI y programas de monitoreo de marcas
(42%)
personal (42%)
fraude ha aumentado
72% 85%
Controles internos dbiles (34%)
Al igual que una bola de hilado, puede ser difcil saber en dnde
comienza y termina el fraude. La renuencia a hablar de fraude ha
provocado que muchas empresas en China, histricamente, se
escondan detrs de cuestiones de simple denicin y de esta manera
subestimen el problema. Este ao, los descubrimientos de la Encuesta
Global sobre Fraude, la cual encontr que el 98% de los encuestados
en el pas sufrieron algn tipo de fraude en el ltimo ao, tiene un
aspecto positivo: las empresas ahora por lo menos reconocen que han
sido vctimas del fraude. Sin embargo, la mayora de los encuestados
no admiten que podran ser golpeados de nuevo, y an describen sus
empresas como ligeramente vulnerables a ataques futuros.
By Violet Ho
El fraude y la corrupcin son una constante
preocupacin en China. Mientras ambos prosperan
en colusin, secretos y codicia, la corrupcin es
una manifestacin del fraude con la diferencia de
que las personas que lo cometen ocupan cargos
pblicos - tales como servidores pblicos o
gerentes de fbricas de propiedad estatal. La
combinacin del fraude en el sector privado junto
con la corrupcin del sector pblico puede exponer
a una empresa a riesgos de cumplimiento e incluso
enjuiciamiento bajo la ley China. Para una empresa
que opera en industrias altamente reguladas como
las de China, la exposicin al fraude es a menudo
ms grave an que en otros mercados y puede
crear el ambiente ideal para que se mezcle el
fraude del sector privado con la corrupcin del
sector pblico.
Kroll fue contratada por uno de los mayores
importadores de bienes de consumo en China
despus de que su ocina en Shanghi fuera
allanada por funcionarios de aduanas. Documentos
nancieros y computadoras fueron conscados y
uno de sus altos ejecutivos fue detenido. Ms tarde
se supo que el ejecutivo en cuestin haba estado
sobornando a un nmero de funcionarios de
aduanas para que ignoraran las facturas falsas
que la empresa present para declarar por un
De la mano:
corrupcin y fraude
en el sector privado
en China
en China, se debe observar cuidadosamente la
trayectoria de cualquier socio local potencial en
trminos de cumplimiento y conducta tica, y
cuando se contrate un gerente local no se debe
asumir que la experiencia local de dicho prospecto
elimina la necesidad de un due diligence
meticuloso. No es ningn secreto que el gobierno
chino juega un papel importante en todas las reas
de negocios en China, y mantener una buena
relacin con las autoridades gubernamentales
competentes es fundamental para el xito de
cualquier empresa. Es importante establecer de
forma independiente si el socio local tiene las
relaciones con el gobierno que l o ella dice tener y
si esta relacin es una alianza institucional basada
en fortaleza operacional y contribuciones a la
economa local o ms bien una relacin basada en
agradecimientos personales de ciertos benefactores
individuales.
Adems de la doble preocupacin de prdida
nanciera y violacin de las leyes chinas, tambin
se puede estar expuesto a la regulacin
extraterritorial, como la Ley de Prcticas Corruptas
en el Extranjero de EE.UU. y la Ley Anti-Soborno del
Reino Unido. Es muy importante demostrar que se
menor valor unas mercancas importadas, y evitar
as los derechos de importacin. La empresa fue
objeto de fuertes multas y su licencia comercial
casi fue revocada. Posteriores investigaciones de
Kroll revelaron que el alto ejecutivo estaba
tambin controlando a un gran nmero de
distribuidores locales tras bambalinas y venda
mercancas de contrabando a travs de la red de
distribucin de la compaa, dejando a los clientes
expuestos a graves perjuicios legales y nancieros.
El fraude puede ser difcil de investigar si tan solo
hay una o dos personas implicadas pero, al igual
que en el caso anterior, un solo autor no ser capaz
de llegar muy lejos sin incluir a otros. Los
estafadores solitarios podrn estar motivados, a
menudo simplemente por la codicia, a contratar a
personas con ideas anes con el n de incrementar
su potencial de compensacin econmica y, a
medida que ms gente se involucra, el asunto se
vuelve ms vulnerable a salir a la luz pblica.
A menudo en China los escndalos salen a la luz
por medio de uno de los cmplices que ya no se
contenta con la compensacin econmica que est
recibiendo.
La observacin de ciertas seales de advertencia
puede ayudar a detectar este tipo de situacin o
evitar que suceda. La alta rotacin del personal,
especialmente entre la alta gerencia, puede ser
una bandera roja. A medida que la memoria
corporativa se pierde, se hace ms fcil para el
personal corrupto engaar a los nuevos empleados
y hacerlos aceptar un status quo fraudulento. Una
explicacin simplista y que hace que la corrupcin
pueda ser explicada de manera fcil es aqu se
hacen las cosas de esa manera.
Para las empresas extranjeras, una brecha del
idioma y la cultura entre la alta gerencia en el pas
y la gestin local en China tambin puede ser
peligrosa. De esa manera se puede llegar a
permitir que un director ejecutivo local se
convierta en el nico canal de comunicacin con la
sede. En China, los altos mandos contratados
generalmente traen su equipo de empresas
anteriores, lo que puede dar lugar a que se formen
grupos cerrados que vinculan la lealtad de los
empleados al jefe en lugar de a la empresa.
Cmo ganar la batalla
Este ao la Encuesta Global sobre Fraude mostr
que China es el rea geogrca donde el fraude ha
disuadido al mayor nmero de empresas de operar
all, argumentando que la corrupcin fue la razn
principal. Sin embargo, como muestra las cifras de
inversin extranjera directa (ver pgina 13), la
inversin en China contina - y as es como debe
ser. El riesgo puede y debe ser manejado caso por
caso.
Hay medidas que las empresas pueden adoptar para
mitigar los problemas potenciales. Al hacer negocios
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
BIENES DE CONSUMO INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
han tomado todas las medidas razonables para
saber que sus empleados no estn sobornando a
funcionarios, especialmente en un pas como
China, una jurisdiccin donde el gobierno tiene
un gran nivel de involucramiento.
Por ltimo, si las cosas salen mal, es preciso
llegar al fondo del problema mediante la
participacin y ayuda profesional. Reconozca el
problema abiertamente, aprenda de sus errores y
asegrese de que no vuelvan a ocurrir.
A medida que los gobiernos alrededor del mundo
luchan ms fuertemente contra la corrupcin- de
hecho China est contemplando una nueva
legislacin- la necesidad de las empresas de
poner y mantener sus operaciones en orden va a
seguir aumentando.
Conictos de inters de la gerencia en el sector de bienes de consumo mostr en los ltimos 12 meses que el robo y el ataque
de informacin no son los nicos problemas de fraude. Aunque el 25% de las empresas de la industria sufrieron dicho delito
- en comparacin con slo el 15% el ao anterior - la proporcin de afectados est an por debajo de la media de la encuesta
(27%). Por otra parte, el sector present la menor proporcin de empresas (18%) que culparon a la complejidad de TI por el
aumento de su exposicin al fraude - uno de los pocos sectores donde el porcentaje disminuy. El problema ms grave para
las empresas de bienes de consumo es que tienen el problema de fraude ms generalizado en la encuesta general - 98% de
las empresas se vieron afectadas de alguna manera. Tambin fueron los ms afectados por el robo (43%) y la mala gestin
nanciera (21%) - esta ltima cifra ms que se duplic comparado con la cifra del ao anterior de 9%. Las empresas de bienes
de consumo tambin se ven ms vulnerables que aquellas en las dems industrias respecto de la corrupcin (45% moderada
y altamente vulnerables), robos (47%), y fraude de vendedor y adquisiciones (36%).
Fobo de activos fisicos o inventario (13%) Fobo, prdida o ataques de inforuacin (25%)
Mala gestin hnanciera (21%) ConNictos de inters de la gerencia (21%) Fraude de vendedor, proveedor o
adquisicin (18%) Fraude o robo hnanciero interno (18%)
Seguridad de los activos fisicos (1%) Seguridad de Tl (59%) Controles de la gerencia (55%) lnvestigacin de
antecedentes del personal (55%) Monitoreo de reputacin (55%) Controles hnancieros (51%) ue diligence (51%)
Frograua de uonitoreo de uarcas y Fl (18%) Capacitacin del personal (15%) Sisteuas de gestin de riesgos (15%)
porcentaje de empresas afectadas: Alta rotacin de personal (30%)
Moderadamente o
Violet Ho es directora ejecutiva y responsable
de las operaciones de Kroll en China. Violet ha
dirigido una amplia gama de proyectos de
consultora de riesgos en China, desde la prevencin
del fraude hasta las investigaciones de delitos de
cuello blanco y otras estafas de distribucin.
Ella tambin maneja solicitudes y proyectos de
investigacin sobre los controles de negocios, proteccin de
propiedad intelectual, riesgos de empleados, seguridad corporativa y
manejo de crisis.
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
En un mes, ms de veinte miembros del
personal local se retiraron. En un solo da, los
empleados de investigacin y desarrollo (I&D),
adquisicin, produccin, control de calidad y
nanzas presentaron sus renuncias. La alta
gerencia en China y la sede principal
comenzaron a preocuparse.
La empresa en este caso real llam a Kroll.
Reunimos informacin de fuentes en la cadena
de suministro de la empresa y se examinaron
los computadores utilizados por los antiguos
empleados. Despus de semanas de
investigacin, se hizo evidente que estas
personas haban abandonado sus cargos para
seguir al ingeniero jefe, el cual se haba
trasladado en realidad a trabajar con un
Previniendo la prdida de
secretos comerciales en China
Al nal de la tarde de un viernes, el director general de China de
una compaa multinacional de productos qumicos recibe un
memo de su Jefe de Operaciones diciendo que un ingeniero clave
ha presentado su renuncia. Este empleado era responsable de
supervisar la produccin de un producto de alta gama que la
compaa pronto lanzara, considerado fundamental para el
crecimiento de la empresa. Su renuncia, segn l, se debe a que
debe volver a su pueblo natal para mantener su pequeo negocio
familiar. Puede sonar simple, pero est lejos de serlo.
Por Tadashi Kageyama
potencial, y mostrando informacin falsa atraen
a las vctimas con el n de revelar informacin
condencial valiosa. En uno de esos casos, se
encontr que un competidor intentaba sobornar
a los empleados de nuestros clientes y
proveedores para actuar como informantes.
Tambin hemos visto casos en los que los
clientes transmiten informacin condencial a
los competidores. De hecho en una ocasin
aunque cartas de denuncias annimas acusaron
a dos empleados de alto nivel de robar
propiedad intelectual de su antiguo empleador
(la empresa X) y usarla para disear y lanzar
nuevos productos, nuestra investigacin revel
que uno de los principales clientes de la
empresa X de hecho pas esta informacin a los
empleados acusados y les exigi que hicieran
los productos a un menor costo.
Dado que hay tantas maneras posibles de que
los secretos comerciales puedan comprometerse,
es fundamental adoptar una perspectiva global
hacia todas las amenazas, tanto internas como
externas, y as medir los controles y la
seguridad de una manera consecuente.
El primer paso para que las empresas en China
se protejan, es entender lo que constituye su
propia propiedad intelectual. Aunque las
multinacionales en Asia implementan polticas,
procedimientos, contratos y acuerdos para
mitigar la prdida de patentes, diseos,
derechos de autor y marcas, a menudo olvidan
poner en marcha soluciones integradas para
proteger sus secretos comerciales. La
Organizacin Mundial de Propiedad Intelectual
(OMPI) dene los secretos comerciales como
toda informacin comercial condencial que
proporciona a una empresa una ventaja
competitiva. Tal PI, tambin llamada know-
how, puede ser difcil de controlar ya que suele
ser intangible y a veces est arraigada en la
mente de las personas. Para empeorar las cosas,
los acuerdos de no competencia y de no
captacin rmados entre las empresas y sus
empleados - herramientas comunes para
proteger los secretos comerciales - son difciles
de aplicar en Asia. Por lo tanto, la aplicacin de
controles estrictos y un plan de respuesta son
de suma importancia para limitar los daos
potenciales.
Sin embargo lograr un nivel razonable de
seguridad en trminos comerciales no es tarea
fcil. La solucin ms efectiva incluye seguridad
fsica, seguridad informtica, seguridad
operacional, seguridad de los recursos humanos
y seguridad de las comunicaciones. Por
supuesto, estas categoras no slo se traslapan,
sino que tambin estn en constante evolucin.
Una solucin ecaz debe, por tanto, abarcar
todo. Con base en nuestra experiencia alrededor
del mundo, el viejo lema de divide y vencers
competidor local. Adems, la investigacin puso
al descubierto evidencia de que algunos
empleados haban robado informacin
condencial, incluyendo diseos de las
instalaciones de produccin, listas de
proveedores, planes de mercadeo, informacin
de contacto de los empleados, informes de
gestin e informacin nanciera - lo que
cualquier cliente considerara secretos
comerciales. Poco despus de la investigacin,
la gerencia local escuch rumores de que el
competidor que haba contratado a su antiguo
personal pronto lanzara un producto de gama
alta muy similar al producto que el anterior
ingeniero haba supervisado.
Incidentes como este ocurren con frecuencia en
mercados emergentes. Las empresas no
aseguran los secretos comerciales, por lo que es
demasiado fcil para los malhechores robar y
replicar los productos clave en cuestin de
semanas. En este caso, la empresa perdi
participacin de mercado e ingresos potenciales
lo cual signic millones de dlares en ingresos
pronosticados. Los resultados de la investigacin
fueron una revelacin para el cliente, y Kroll fue
contratada para realizar una auditora de la
totalidad de las operaciones locales del cliente,
desde seguridad fsica y electrnica hasta
seguridad de los recursos operativos y
humanos. Ayudamos al cliente a identicar y
resolver los posibles riesgos con el n de evitar
que esta situacin se repitiera en el futuro.
La propiedad intelectual (PI) y el robo de
informacin son particularmente comunes en el
sector salud, farmacutico y biotecnologa en
China. Las empresas locales e internacionales
estn cambiando sus operaciones de gama baja
en el pas hacia la fabricacin de productos de
alta calidad, as como desde simple produccin
a instalaciones de I&D. Esto ha impulsado el
crecimiento en la industria qumica en China a
niveles de alrededor del 30% anual. A medida
que el sector salud y el sector qumico disputan
la participacin de mercado e ingresos, algunas
veces recurren a medios no ticos. De acuerdo
con la Encuesta Anual Global sobre Fraude, el
robo de propiedad intelectual es el segundo
fraude ms comn en China, y est empatado
con el robo, prdida o ataque de informacin
como el ms generalizado en el sector salud,
farmacutico y de biotecnologa.
As como en el ejemplo anterior, la prdida de
propiedad intelectual se debe a menudo a los
empleados, pero estos se encuentran lejos de
ser los nicos culpables. Actores externos
pueden tratar de obtener informacin a travs
de redes hostiles o irrumpir en instalaciones de
la empresa. Incluso hacen cosas ms
deshonestas, como crear una empresa cticia
para hacerse pasar por un comprador de gran
enfocado a la proteccin de PI - tratando de
abordar, por ejemplo, seguridad computacional
sin la integracin con reas tales como recursos
humanos o la seguridad fsica - simplemente no
funciona. Adase a esto los desafos nicos
relacionados con I&D de qumica y biotecnologa
y las instalaciones de produccin, as como la
comprensin de las leyes y reglamentos de cada
pas en el cual la PI va a ser guardada o
enviada, y el alcance de los esfuerzos se vuelve
evidente.
El mejor lugar para empezar es con la
evaluacin del riesgo, con el n de buscar los
factores de riesgo que pueden ser fcilmente
mitigados y costo- efectivos victorias tiles y
fciles y cualquier problema que deba requerir
soluciones a largo plazo. Normalmente dichas
asesoras se inician con una revisin a fondo de
los ambientes actuales operativos y
tecnolgicos junto con el estado actual de
proteccin de PI. Tambin es importante no
asumir que la poltica es lo mismo que la
realidad. La identicacin -basada en anlisis
de documentacin, entrevistas, anlisis de
muestreo o las visitas en cubierto y no
programadas de reas donde los planes y
polticas en realidad no se estn siguiendo es
esencial. En un caso reciente, la poltica de la
empresa requera redes inalmbricas de datos
de alta seguridad y gestin centralizada.
Nuestras pruebas en el lugar encontraron sin
embargo que las redes inalmbricas que
estaban en uso eran absolutamente inseguras,
y ponan en grave riesgo la PI.
Eliminar por completo el intento de los
competidores de poner en peligro los secretos
comerciales no es una meta realista. Tampoco lo
es el tratar de impedir que un empleado se
cambie a un competidor o incluso cree
competencia. Las empresas pueden sin embargo
hacer ms para mitigar el riesgo de prdida o
robo mediante la reevaluacin y la comprensin
de lo que es la PI, que va ms all de las
patentes y marcas, y cmo estos secretos
comerciales son creados, controlados y
destruidos. La realizacin de una auditora de
las operaciones y las instalaciones es un paso
til en la identicacin de vulnerabilidades y
puntos de entrada para el fraude. En ltima
instancia, sin embargo, los arreglos en
seguridad integrados necesitan tratar los
secretos comerciales como las piezas
importantes de PI que son.
Tadashi Kageyama es director ejecutivo senior
especializado en inteligencia de negocios,
investigaciones y servicios de consultora de riesgos
para clientes corporativos y agencias
gubernamentales. Antes de unirse a Kroll, era un
agente de compras global para Mitsubishi Heavy
Industries Ltd y trabaj como redactor del Nihon
Keizai Shinbun (Nikkei).
Las empresas de la regin son conscientes de que
no todo est bien, pero no siempre se enfocan en el
problema correcto. Para ocho de 10 fraudes, los
encuestados del sudeste asitico tienden a
considerarse altamente vulnerables dos veces ms
que la media. El 16% de los encuestados del
Sudeste Asitico se sienten muy vulnerables a la
amenaza de la corrupcin y el soborno en
comparacin con el promedio mundial de 8%.
En trminos de fraude nanciero interno o robo, el
14% de los encuestados se sienten muy vulnerables
a este riesgo en comparacin con el promedio
mundial de 5%.
Empresas de la regin tambin son ms activas que
la mayora en cuanto a medidas de lucha contra el
fraude. Todas las estrategias examinadas en la
encuesta son ms ampliamente desplegadas que la
media a excepcin de controles nancieros (68%) y
medidas de seguridad de TI (64%), donde la
diferencia con la cifra global es slo del 1% en cada
caso. 47% de las empresas actualmente invierten
en la proteccin de propiedad intelectual en
comparacin con la media de la encuesta que es del
38%. 46% de las empresas en el sudeste asitico
planean invertir ms en proteccin de PI en los
prximos 12 meses - la media de la encuesta es de
slo 37%.
Las inconsistencias sin embargo pueden terminar
por perjudicar a las empresas del sudeste asitico.
Mientras ms empresas que la media estn
invirtiendo en medidas de lucha contra el fraude, el
35% estn debilitando los controles con el n de
ahorrar dinero - el nivel ms alto de cualquier regin.
Dados los desafos que las empresas del Sudeste
Asitico enfrentan, parece que habr problemas en
el futuro.
VISIN GENERAL DEL SUDESTE ASITICO
2009-2010*
Prevalencia:
90%
Robo de activos fsicos o inventario (32%)
Fraude de vendedores, proveedores y adquisiciones (17%)
Robo de propiedad intelectual (16%)
Due diligence (53%)
Investigacin de antecedentes del personal (47%)
Programa de monitoreo de PI y marcas (46%)
fraude ha aumentado
74%
Debilidad de controles internos (35%)
Los pases en desarrollo del Sudeste Asitico
enfrentan una serie de problemas signicativos
en torno al fraude. Los encuestados de la regin
informaron de una de las mayores tasas de robo
de activos fsicos o inventario (32%). Mientras
tanto, la incidencia de robo de propiedad
intelectual (16%) es slo superada por China
(26%), con sus problemas de propiedad
intelectual bien conocidos. Las empresas en el
Sudeste Asitico tambin se enfrentan a niveles
por encima de la media en cuanto a conictos de
inters de la gerencia (26% comparado con el
19% de toda la encuesta) y el fraude de
vendedores (17% a 15%).
Por Chris Leahy
Con un crecimiento del PIB del 4,5% el ao
anterior y un aumento esperado del 6% para
el 2010, Indonesia se ha convertido en uno de
los destinos ms populares para el capital
extranjero del Sudeste Asitico. Los sectores
de infraestructura, energa y transporte, donde
el gobierno del Presidente Susilo Bambang
Yudhoyono reconoce una necesidad crnica
de capital extranjero, son particularmente
atractivos para inversionistas. Sin embargo,
a pesar de sus brillantes prospectos de
inversin, Indonesia tiene un lado oscuro: la
corrupcin generalizada que muy a menudo
recibe a los inversionistas incautos una vez
que los negocios han sido cerrados. De hecho,
los encuestados en la Encuesta Global sobre
Fraude de este ao con base en el Sudeste
Asitico, se sienten especialmente vulnerables
a los riesgos de corrupcin, soborno y
violaciones regulatorias.
Kroll asesora a un nmero signicativo de clientes
en entender y negociar los riesgos inherentes,
aunque no siempre transparentes, en cualquier
inversin en el sureste asitico. Tambin asistimos
a los clientes cuando inversiones anteriores no
resultaron como se esperaba, a menudo como
consecuencia de insuciente due diligence sobre
la reputacin antes de realizar la inversin. Gran
parte de este trabajo post-transaccin tiene lugar
en Indonesia. Por ejemplo, Kroll asesor a un
cliente extranjero que se encontraba en una
disputa legal y comercial con su socio local en el
pas, que tena que ver con desacuerdos en
relacin con la estrategia y direccin en diversas
empresas de negocio conjunto. Esta relacin se
haba tornado tan tensa que la parte extranjera
deba salir, y vino a nosotros en busca de ayuda
porque comprendi que, en Indonesia, no era
probable que una nica estrategia de salida legal
resolviese estos temas. Kroll utiliz diversas
tcnicas de investigacin y lneas de
cuestionamiento para obtener una inteligencia
accionable y evidencia que fortaleci la posicin
del cliente para llegar a un acuerdo comercial entre
las dos partes.
Un rango tal de tcnicas y aproximaciones es
importante al realizar investigaciones en
Indonesia, porque el riesgo de corrupcin no es
normalmente aparente y ciertamente no puede ser
detectado por medio del due diligence nanciero y
legal acostumbrado. En un mercado de este tipo,
donde la riqueza est relacionada de cerca con los
patrocinadores o familias, antes de entrar en
cualquier acuerdo denitivo es absolutamente
crtico obtener un conocimiento integral de la tica
de negocios y la reputacin de socios potenciales,
as como sus estilos de gestin, antecedentes y
conexiones polticas. Un asunto importante a
considerar es la presencia de cualquier vnculo
oculto con intereses polticos o militares,
especialmente en los sectores de recursos, energa
y transporte de Indonesia. Dichas conexiones
pueden, en el mejor de los casos, afectar
seriamente las operaciones de una empresa y, en el
peor de los casos, representar obligaciones
signicativas para socios extranjeros sujetos a la
legislacin anticorrupcin en su pas, notablemente
la Ley de Prcticas Corruptas en el Extranjero de
los Estado Unidos (FCPA) y la Ley Anti-Soborno del
Reino Unido.
Otro asunto signicativo a investigar es la posible
existencia de transacciones no divulgadas con
partes asociadas entre la compaa que se
considera para una inversin y los ms amplios
intereses familiares de sus actuales propietarios.
Estas usualmente se utilizan para canalizar fondos
desde la compaa a otros negocios familiares en
perjuicio de los inversionistas extranjeros. Kroll
recientemente investig y descubri un plan
similar en Indonesia para un agradecido
inversionista nanciero.
La necesidad que tienen los inversionistas
extranjeros nanciera o estratgica de
permanecer vigilantes no termina una vez que la
inversin ha sido realizada. En un mercado donde
la corrupcin parece institucionalizada como una
prctica aceptada de negocio, las penalidades
severas y el alcance extraterritorial de legislaciones
como la FCPA y la Ley Anti-Soborno del Reino
Unido hacen que sea imperativo llevar a cabo
auditoras regulares y continuas de proveedores,
clientes, agentes, distribuidores y la gerencia local.
Despus de todo, de acuerdo con la Encuesta
Global sobre Fraude, aproximadamente el 47% del
fraude en los mercados del sureste asitico es
perpetrado por empleados, y esos son slo los
casos que salen a la luz.
El lado
oscuro de
Indonesia
Chris Leahy es director ejecutivo para China y el
Sudeste Asitico, tiene amplia experiencia en la
asesora a corporaciones, instituciones nancieras y
gobiernos en asuntos relacionados con las
investigaciones pre-transaccin y post-transaccin,
due diligence, cumplimiento regulatorio y gobierno
corporativo.
Anlisis Regional: EMEA
VISIN GENERAL DE EUROPA
El mayor peligro entre tantas noticias
innegablemente buenas es dejar de estar
vigilante. Despus de todo, el buen desempeo
es slo relativo: ms de ocho de 10 compaas
europeas fueron golpeadas por un fraude en el
ltimo ao. Adicionalmente, el nmero de
compaas que han visto un incremento en su
exposicin al fraude (73%) es igual al promedio.
Algunas seales sugieren que los negocios
europeos podran ser vctimas de la complacencia.
Ya tienen menos probabilidades que el promedio
de haber adoptado la mayora de estrategias en
contra del fraude segn la encuesta. Para las
nicas dos excepciones, los sistemas de gestin
del riesgo (adoptados por el 51%) y monitoreo de
la reputacin (50%), la diferencia entre las cifras
europeas y las globales es, en ambos casos, tan
slo del 1%. Es ligeramente ms preocupante
que, para ocho de 10 de estas estrategias, la
inversin estar menos difundida en Europa que a
nivel mundial, aunque se reconoce que la brecha
es usualmente baja. Si las empresas europeas
quieren continuar liderando la lucha contra el
fraude y ocupndose de la continua penetrabilidad
del crimen en el continente, tendrn que hacer un
mejor esfuerzo en lugar de depender de un
ambiente de relativa calma.
2010 2009
Prevalencia:
83% 89%
(23%)
informacin (19%)
adquisicin (14%)
(32%)
(25%)
(19%)
informacin (17%)
personal (41%)
Due diligence (41%)
fraude ha aumentado
73% 70%
Complejidad de TI (29%) Complejidad de TI (31%)
En comparacin con otras regiones, las compaas Europeas
tuvieron buenos resultados en el ltimo ao en trminos de lucha
contra el fraude. El continente present el porcentaje ms bajo de
empresas golpeadas por al menos un caso de fraude (83%), una cifra
que tambin est por debajo de la del ao pasado. Europa tambin
mostr una incidencia por debajo del promedio de todas las clases de
fraude cubiertas en la encuesta, y la ms baja de cada regin para
cuatro de 10 categoras - robo de activos nancieros (23%), robo de
informacin (19%), robo relacionado con la regulacin o el
cumplimiento (6%), y lavado de dinero (4%). Cerca de la mitad de las
empresas Europeas (47%) incluso reportaron que no tuvieron
prdidas debido al fraude durante el ao anterior.
Las respuestas fueron ampliamente consistentes a lo largo de
Europa, aunque llama la atencin que el Reino Unido registr niveles
por encima del promedio tanto de fraude interno como de fraude
cometido por la alta gerencia.
El robo de identidad y los fraudes en internet han sido elementos importantes en la agenda
del crimen relacionado con los medios en los ltimos aos, pero el uso de la tecnologa en la
investigacin permanece, para la mayor parte de las personas, reducida a los programas
policacos de TV, donde los especialistas utilizan un amplio conjunto de instrumentos
altamente sosticados en laboratorios de primera lnea para resolver complejos crmenes.
Esto es un tanto engaoso: la tecnologa puede ser de fcil manejo y es muy ampliamente
utilizada en todo tipo de investigaciones.
El apoyo a litigios est dominado por tecnologas
legales. Estas herramientas electrnicas
avanzadas, cuyo desarrollo est impulsado
principalmente por necesidades y estndares
relacionados con los hallazgos electrnicos en los
Estados Unidos, permiten a los especialistas
buscar, capturar y recuperar informacin relevante.
Sin embargo, muchas aplicaciones, a menudo
disponibles sin cargo en internet, o que se
encuentran en aplicaciones diseadas para la
ocina o el hogar - tales como los paquetes de
procesamiento de texto - pueden ser herramientas
muy tiles en el trabajo de investigacin, siempre y
cuando sus limitaciones sean comprendidas
adecuadamente.
Un buen ejemplo es el estudio de los metadatos -
informacin almacenada en archivos que a su vez
contienen informacin sobre los archivos mismos.
Un documento de texto, por ejemplo - puede tener
incrustado en l informacin sobre su autor, la
ubicacin del archivo original y su fecha de
creacin. Un rea donde usualmente este tipo de
metadatos pueden resultar til es la investigacin
de cartas annimas: unos pocos pasos simples en
el computador de su casa con software que utiliza
a diario pueden a veces revelar la identidad de un
remitente mal intencionado.
Identicar quin ha registrado el dominio de un
sitio web fraudulento tambin puede resultar muy
til. Las direcciones web tienen que estar
registradas, y es muy fcil identicar el nombre del
registrante haciendo una simple revisin en
Internet, algunas veces con resultados
sorprendentes.
No es raro que los perpetradores del fraude
registren los dominios bajo sus propios nombres.
De manera similar, informacin que vincula a un
sitio con la identidad de su propietario puede estar
incrustada en las instrucciones del programa de la
pgina web, lo que tambin se conoce como su
cdigo fuente. La mayora de navegadores permiten
a los usuarios examinar los cdigos fuente con dos
simples clics del mouse.
Una aproximacin ligeramente ms sosticada
puede ser la utilizacin de un web crawler, o web
spider para analizar un sitio web. Este es un
programa informtico que puede indexar la
informacin y los links de un sitio en particular.
Navegar en un sitio mal estructurado o
deliberadamente diseado para no ser
transparente puede ser muy difcil. Si, en cambio,
la informacin es analizada por el web spider y
luego descargada a un computador, puede ser
indexada y revisada de manera mucho ms simple
y eciente. Un uso tpico de un web spider podra
ser en investigaciones de licitaciones corruptas. En
este caso, a menudo se coloca demasiada
informacin en la red y se hace pblica con el n
de esconder una pieza clave de informacin
mientras se cumple tcnicamente con los
requerimientos formales de publicacin.
Los ejemplos anteriores quieren decir que todos
podemos ser detectives electrnicos? No es as de
simple: los metadatos pueden ser manipulados; la
identidad de quienes se registran puede ser tan
falsa como los sitios que registran; y el indexado y
bsqueda en casa tipo hazlo-tu-mismo pueden
llevar a resultados parciales o a la produccin de
Investigaciones y el uso de la tecnologa
Por Marianna Vintiadis
%
SERVICIOS PROFESIONALES INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
cantidades abrumadoras de informacin que
requieren habilidades especializadas para ser
procesadas. Lo que es an peor, acceder a un
documento electrnico sin la utilizacin de la
tcnica forense apropiada puede a veces
comprometer su integridad, y por lo tanto su futuro
uso como evidencia en la corte.
Conocer las limitaciones de sus aplicaciones o de la
tcnica que se est utilizando es parte de la
experiencia necesaria para una investigacin
exitosa. Los investigadores experimentados
necesitan un conjunto de tcnicas y tecnologas en
el mundo digital, pero tambin entendern que las
tcnicas apropiadas pueden algunas veces ser muy
bsicas. Adicionalmente, las habilidades
tradicionales del investigador en la estructuracin
de una investigacin y en el anlisis de los datos
son an de suma importancia. Las herramientas
pueden haber cambiado, pero el arte de la
investigacin permanece fundamentalmente igual.
Marianna Vintiadis es gerente de pas de
Kroll para Italia y Grecia. Es economista con
experiencia en la elaboracin y anlisis de
polticas, trabaja en inteligencia de negocios y
en complejas investigaciones en estos pases.
Sus reas de experiencia incluyen entrada al
mercado, transporte, penetracin del velo
corporativo, e investigaciones en internet.
Moderadamente o
En conjunto, el sector de servicios profesionales ha hecho un buen trabajo en abordar el fraude, en comparacin con
otras industrias, pero esto lo puede estar llevando a ser complaciente en relacin con sus debilidades. La industria
tiene el porcentaje ms bajo de compaas afectadas por el fraude en la encuesta (81%), y tambin la menor incidencia
de robo de activos fsicos (18%), fraude de vendedor o proveedor (9%), y fraude nanciero interno (4%). El xito, sin
embargo, es relativo: los perpetradores de fraude se aprovecharon de ocho de cada 10 rmas de servicios profesionales
tan slo en el ltimo ao. Adems, la industria tiene el segundo nivel ms alto de robo de informacin (40%), e
incidencias de corrupcin por encima del promedio (13%), as como robo de PI (11%). No obstante, ver la inversin
menos generalizada en seguridad de TI (37% - o menos que aquellos que enfrentan el fraude de TI), sistemas de riesgo
(30%) y proteccin de PI (25%).
reas de prdida frecuente: Porcentaje de empresas que reportaron prdida por este tipo de fraude:
Fobo, prdida o ataques de inforuacin (10%) Fobo de activos fisicos o inventario (18%)
vConictos de inters de la gerencia (16%)
Controles de la gerencia (11%) Monitoreo de la reputacin (10%)
porcentaje de empresas afectadas: Couplejidad de Tl (28%) Fotacin del personal directivo (28%)
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
Por Tom Everett-Heath
La conmocin econmica en el Golfo en los
ltimos dos aos ha dejado varias cosas en claro:
la regin est ahora inextricablemente integrada
con los sistemas econmicos y nancieros
globales; a pesar de una dependencia continua
de los hidrocarburos, los cambios demogrcos
han hecho necesario un ajuste estructural
radical de las economas regionales, del cual
una parte clave es la inversin masiva en
infraestructura; la calidad del gobierno
corporativo no ha crecido de manera tan
acelerada como las huellas regionales de las
empresas internacionales o los estados
nancieros de los negocios regionales; y la
respuesta regional a los delitos de cuello blanco
ha cambiado de la negacin a la accin.
Detrs de todo esto est la realidad de que el Golfo
permanece en transicin. Antes de la crisis
econmica global, vio aos de crecimiento
econmico de dos dgitos, con entidades
nacionales del sector privado y pblico dejando
espacio suciente para los negocios
internacionales. Ms recientemente, la hambruna
ha seguido al festn en algunos mercados: Dubi
es un ejemplo geogrco obvio; la nca raz uno
sectorial; y los mercados burstiles uno
estructural. Sin embargo, en otros lugares, a pesar
de los baches en el camino, la direccin del viaje
permanece inalterada.
La contraccin de liquidez s sacudi la cultura
comercial de la regin. Varios fraudes a gran
escala han sido expuestos, que involucran fondos
de riqueza soberana, entidades de propiedad del
gobierno, y negocios del sector privado. Algunos
han sido reportados y escrutados pblicamente,
tales como los escndalos de Deyaar y Damac en
Dubi y el caso Saad-Al Gosaibi; muchos otros no
lo han sido.
El hecho de si la incidencia del fraude est, en
trminos absolutos, aumentando en el Golfo, o el
mayor conocimiento e intolerancia hacia ste han
creado esa impresin est abierto para debate.
La Encuesta Global sobre Fraude indica una
preocupacin signicativa respecto a su difusin:
el 40% de los encuestados en el Medio Oriente
dijeron que el fraude se ha empeorado en sus
compaas en el ltimo ao -la cifra ms alta para
cualquier regin. La experiencia de Kroll sugiere
que la velocidad del crecimiento econmico
durante el boom, particularmente desde el 2005
hasta el 2008, y el paralelo aumento de la
negligencia, factores de cumplimiento, y la
FRAUDE EN
EL GOLFO:
Para bien o
para mal?
capacidad de gestionar el riesgo de contraparte,
llevaron a un aumento en los niveles de fraude.
Slo recientemente, sin embargo, ha comenzado a
emerger la evidencia de estos crmenes en el
dominio pblico.
El cambio clave, sin embargo, no ha sido
estadstico. Se ha dado en las actitudes de las
lites regionales - polticas, comerciales y
regulatorias - hacia el fraude. En el pasado,
aquellos con poder llegaban a extremos para
mantener esos asuntos bajo llave, o al menos para
lidiar con ellos de una manera discreta en los
diwan y majilis. Ahora, hay un apetito voraz de
investigar y perseguir los activos a travs de las
fronteras y a lo largo de las cortes. Los gobiernos
de la regin y las entidades del sector privado han
vinculado a Kroll para investigar un nmero
creciente de estos fraudes en los ltimos aos, y
hemos visto una aceptacin cultural mayor en la
regin respecto al hecho de que los consultores y
abogados juegan un papel en dichas actividades.
Para los que consideran las investigaciones de
fraude en el Golfo, los fundamentos aplican en este
caso al igual que en cualquier otro: actuar pronto;
ser decidido y meticuloso; asegurar la informacin
y otras evidencias; estar en conocimiento de
asuntos en relacin con la cadena de custodia;
comprender el contexto local y los intereses
otorgados involucrados al momento de formular la
estrategia, ya que pueden haber muchos ms
interesados de los que se imagina; pensar
profundamente respecto a las jurisdicciones donde
acta, cmo pueden las autoridades pertinentes
ayudarlo de la mejor manera posible, y cmo
podra incentivrseles para hacerlo.
Obviamente, es mejor prevenir que curar. Para
negocios internacionales activos en el Golfo, la
manera ms importante de reducir el riesgo de
fraude es desarrollar una comprensin slida de
los socios locales - sean gerentes nacionales,
propietarios de contrapartes, co-inversionistas,
clientes, proveedores, contratistas, agentes de
ventas, representantes en el extranjero, agentes
duciarios, etc. Ir ms all de la informacin
disponible pblicamente y ponerse cmodo con
los siete riesgos C (por sus iniciales en ingls)
- Compromiso, Capacidad, Habilidad, Recoleccin,
Contrato, Credibilidad, Corrupcin - sern de gran
utilidad en la proteccin de la integridad del
negocio.
VISIN GENERAL DEL MEDIO ORIENTE
A primera vista, las cifras de la Encuesta Global
sobre Fraude para el Medio Oriente sugieren que
la regin no va mal en comparacin con otras
partes del mundo. La incidencia general es la
misma que el promedio mundial. A pesar de que
las compaas en la regin enfrentan problemas
importantes con el robo de informacin y el robo
fsico, lo mismo le sucede a todo el resto, y las
cifras del Medio Oriente estn slo ligeramente
por encima de lo normal. Las incidencias de la
regin de siete de los once tipos de fraude
cubiertos en la encuesta estn por debajo del
promedio, y en el caso de tres - conictos de
intereses de la gerencia (12%), fraude de
vendedor (9%), y robo de PI (2%) - el Medio
Oriente tiene la tasa ms baja de cualquier
regin.
Excavando ms profundo, sin embargo, el
panorama no es tan positivo. Para comenzar, los
encuestados del Medio Oriente estn entre las
compaas ms pequeas en promedio de
cualquier regin: el 81% tienen ingresos anuales
menores a los US$mil millones, frente al 66%
para la encuesta como un todo. Ya que las
compaas ms pequeas tienden a tener tasas
ms bajas de fraude, esto ayuda bastante a
explicar el cuadro aparentemente positivo de la
regin. Otra informacin apunta en la direccin
opuesta: el 45% de todas las compaas tuvieron a
un empleado que cometi fraude en el ltimo ao,
lo que signica que los empleados constituyeron el
61% de los perpetradores conocidos, en ambos
casos la cifra ms alta para cualquier regin. El
Medio Oriente tambin tiene la segunda cifra ms
alta - despus de frica - de compaas que sufren
al menos alguna prdida nanciera (70%).
La preocupacin ms grande, sin embargo, es
sobre el futuro. El cuarenta por ciento de los
encuestados del Medio Oriente dijeron que el
fraude se haba empeorado en sus compaas en
el ao anterior - la cifra ms alta para cualquier
regin - y para cada tipo de fraude cubierto en la
encuesta, el nmero de empresas que calican a
sus negocios como al menos moderadamente
vulnerables es ms alto que el promedio de la
encuesta. Lo anterior sirve bastante para explicar
las altsimas tasas de inversin en estrategias
contra el fraude en la regin (listadas en el
siguiente cuadro).
A pesar de aparentemente haber presentado un
rendimiento relativamente bueno en comparacin
con el resto del mundo, los encuestados en el
Medio Oriente comprenden que su regin es una
donde los riesgos de fraude son mayores que lo
normal, y que es necesario proteger a las
compaas de acuerdo con esto.
2009-2010*
Prevalencia:
86%
Robo de activos fsicos o inventario (30%)
Mal manejo nanciero (19%)
Capacitacin de personal (54%)
Investigacin de antecedentes de personal (51%)
Programa de monitoreo de PI y marcas (51%)
Monitoreo de la reputacin (51%)
Due Diligence (42%)
fraude ha aumentado
70%
Entrada a mercados nuevos y ms riesgosos (35%)
Tom Everett-Heath es director ejecutivo y
encabeza los negocios de Kroll en el Medio Oriente.
Trabaja con los clientes en la identicacin,
comprensin y gestin de riesgos relacionados con
fusiones y adquisiciones, transacciones nancieras
corporativas y nuevas entradas al mercado. Tom se
especializa en apoyar a los clientes en la gestin de
disputas, recuperacin de activos, riesgo de contraparte, responsabilidades
relacionadas con la reputacin, riesgo poltico, oportunidades en el mercado
de capitales y revisiones de fraude interno.
By Paul Adams
Los resultados de la Encuesta
Global sobre Fraude - en la pgina
opuesta - muestran una imagen
sombra de los riesgos de fraude
en frica. Agregue preocupaciones
legtimas sobre la inestabilidad
poltica y la exigibilidad jurdica
de los contratos y licencias, y es
sorprendente que muchas
compaas se muestran renuentes
a entrar en este mercado
creciente pero difcil? Sin
embargo, dado que las decisiones
de inversin equilibran la
percepcin del riesgo y la
recompensa, una dbil
recuperacin en las economas
desarrolladas y un rpido
desarrollo de la industria y los
servicios han aumentado el
atractivo de frica.
Un sector que presenta oportunidades particulares es el
de las telecomunicaciones, dado que el rpido consumo de
telfonos celulares y de banda ancha hace que el mercado
africano sea uno de los de ms rpido crecimiento en el
mundo. La tasa de adopcin del telfono celular, por
ejemplo, es dos veces la de Asia, y en Nigeria los nmeros
de suscripcin se han disparado en la ltima dcada
desde unos pocos miles a 75 millones con un crecimiento
de la demanda establecido en un 25% anual.
Entre los factores que auguran un mayor crecimiento en el
sector de las telecomunicaciones se incluyen los
siguientes:
El tendido de cables submarinos que permitirn
un fuerte aumento en las conexiones y el uso de
Internet;
2010 2009
Prevalencia:
87% 89%
Robo, prdida, o ataques de
informacin (41%)
Robo de activos fsico o inventarios
(41%)
(39%)
(30%)
Fraude de vendedor, proveedor o de
adquisicin (26%)
(20%)
Corrupcin y sobornos (17%)
Colusin (15%)
Robo de activos fsico o inventarios
(43%)
(26%)
Fraude de vendedor, proveedor o de
adquisicin (22%)
Corrupcin y sobornos (22%)
(20%)
(20%)
Robo, prdida, o ataques de
informacin (20%)
Sistemas de manejo de riesgo (44%)
Seguridad para activos fsicos (57%)
fraude ha aumentado
70% 83%
Complejidad de TI (39%) Alta rotacin de empleados (37%)
VISION GENERAL DE FRICA
La proporcin de empresas con base en frica
que reportan haber sido afectadas por al menos
un fraude (87%) es solo un poco menor que el
promedio de la encuesta (88%). Esto es
prcticamente lo nico positivo que se puede
decir respecto al panorama de fraude en frica.
Para ocho de los once fraudes cubiertos en la
encuesta robo o ataque de informacin, robo de
activos fsicos, conicto de inters de la gerencia,
mal manejo nanciero, fraude nanciero interno,
fraude de vendedor, o de adquisicin, corrupcin,
y colusin el continente tiene la ms alta
incidencia de cualquier regin. Respecto al fraude
regulatorio o de cumplimiento, obtuvo el segundo
lugar (20% comparado con 21% de Amrica
Latina). Aunque un nmero de fraudes fueron un
poco menos generalizados este ao comparado
con el ao anterior, esta reduccin se contrarresta
con el gran incremento en otros, en especial en el
conictos de inters de la gerencia y robo de
informacin, donde la incidencia casi se duplic.
Los datos de vulnerabilidad al fraude presentan
un panorama parecido, Los encuestados de
frica tienden a considerarse altamente
vulnerables y moderadamente vulnerables a cada
uno de los fraudes de la encuesta, a menudo por
un margen muy signicativo. Por ejemplo, 22%
dicen que son altamente vulnerables a la
corrupcin, en comparacin con el promedio
general del 8% - y la corrupcin fue uno de los
fraudes que fueron un poco menos generalizados
en la encuesta de este ao comparado con la del
ao anterior.
Las empresas en frica si intentan defenderse.
Toda estrategia antifraude en la encuesta es
adoptada en mayor medida en frica que en el
promedio excepto respecto a la proteccin de PI,
y el robo de PI es una de las pocas reas donde la
incidencia de fraude en el continente est por
debajo del promedio. De hecho, cinco de estas
estrategias son implementadas con mayor
frecuencia en frica que en cualquier otra regin,
y para tres otras frica toma el segundo lugar.
El problema es, simplemente, que no parecen
funcionar. Hay pocas razones para tener
esperanzas a futuro. El nmero de empresas con
miras a invertir ms en estrategias antifraude es
en la mayora de los casos solo cerca al promedio
y en algunos casos signicativamente menor.
La encuesta tambin apunta a una de las formas
en las que el extenso fraude est frustrando la
inversin econmica: ha disuadido a 11% de las
empresas a nivel mundial de operar en frica,
empatando con China con los datos ms altos en
esta materia. China, sin embargo, actualmente
puede fcilmente encontrar otros inversionistas.
frica los necesita bastante ms.
Riesgo y
Recompensa:
Fraude y la
industria de las
telecomunicaciones
en frica
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
control de inventario, y un procedimiento para
vericar que los clientes y proveedores son
quienes dicen ser.
Debe establecerse una lnea de atencin para que
el personal pueda reportar cualquier sospecha de
fraude y el personal debe ser capacitado y
fomentado a utilizarla.
Un equipo de liderazgo multifuncional debe revisar
el desempeo de la gestin de riesgos con
regularidad para asegurar que los sistemas no slo
se encuentren en su lugar sino que tambin se
estn aplicando.
Los riesgos tambin son grandes. En la encuesta, frica est empatada con China como el lugar que ha
disuadido la mayor cantidad de inversionistas (11% de todos los encuestados). De aquellos disuadidos de
operar en frica sus 5 razones principales son:
63%
23%
21%
17%
15%
La demanda de una clase media emergente que
anhela tener acceso a Internet y un telfono
inteligente como smbolo de estatus;
El ahorro, el aumento de la renta disponible y el
poder adquisitivo combinado de muchos millones
de africanos de bajos ingresos; y
Nuevas tecnologas que hacen que los sistemas de
pago sean ms accesibles al mercado masivo.Las
cinco estn causando preocupacin en el sector de
las telecomunicaciones, el cual se enfrenta a una
serie de fraudes - desde un simple robo, hasta
sosticados desvos de llamadas, a niveles
preocupantes de posible exposicin regulatoria.
Las cinco estn causando preocupacin en el sector de
las telecomunicaciones, el cual se enfrenta a una serie
de fraudes - desde un simple robo, hasta sosticados
desvos de llamadas, a niveles preocupantes de
posible exposicin regulatoria.
Los problemas con la corrupcin, la preocupacin
principal de los encuestados, fueron demostrados
recientemente por cuestiones relativas a la integridad
del proceso de licitacin para Nigeria
Telecommunications Ltd y el precio pagado por la
compaa estatal Zamtel en Zambia. No obstante, los
encuestados de frica fueron los ms seguros de
cualquier otra regin en que ellos tenan el
conocimiento y los procedimientos necesarios para
minimizar las violaciones a la Ley de Prcticas
Corruptas en el Extranjero de los Estados Unidos y la
Ley Anti-Soborno del Reino Unido. El nmero de las
principales investigaciones regulatorias sobre la
corrupcin en las operaciones de empresas
multinacionales en frica enfatiza la necesidad de esa
conciencia, aunque s sugiere un grado potencial de
exceso de conanza en la capacidad de evitar la
exposicin.
A pesar de estos peligros, las empresas de
telecomunicaciones estn incrementando sus ingresos
en frica. Cmo estn evitando estos riesgos?
En primer lugar, es necesario no generalizar. Con ms
de mil millones de personas y ms de 50 pases, las
condiciones varan considerablemente. Nigeria, por
ejemplo, es histricamente considerado como un pas
de alto riesgo, pero su gobierno est trabajando para
controlar el fraude corporativo. Sus leyes y su cdigo
de tica corporativa se encuentran en consonancia con
las normas internacionales que, para las sociedades
cotizadas en bolsa, los reguladores locales se
encuentran cada vez ms dispuestos a hacer cumplir.
A medida que los inversionistas exitosos de largo
plazo en frica han aprendido a travs del camino
difcil, el fraude en los pases de alto riesgo puede ser
minimizado mediante el establecimiento y la
aplicacin de controles adecuados.
A modo de ejemplo, las medidas aplicadas por las
principales multinacionales para mitigar el riesgo de
fraude en frica incluyen:
Una clara delimitacin de funciones entre los altos
directivos, en particular, el gerente general y el
gerente de nanzas, y un organigrama de
autoridad claro dentro de la empresa es esencial.
La gerencia necesitar de buen software
computacional, auditoras peridicas internas y
externas, gestin nanciera rigurosa y sistemas de
Corrupcin
Robo de activos fsicos
Robo o ataque de informacin
Violacin regulatoria o incumplimiento
Fraude de vendedor o de adquisicin
TECNOLOGA MEDIOS Y TELECOMUNICACIONES INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
Moderadamente o
El sector de tecnologa, medios y telecomunicaciones se enfrenta a una creciente amenaza de fraude, pero ha tardado
en reconocer el peligro. La incidencia de todos los tipos de fraude cubiertos en la encuesta excepto uno aument
en el ltimo ao. Algunos aumentos son alarmantes. La proporcin de empresas afectadas por robo de informacin
aumentaron a ms del doble de 15% a 37%, la tercera gura ms alta para los sectores encuestados. Aunque se
puede esperar que la industria de TI se enfrente a dichos problemas, tambin vio los niveles ms altos de robo de PI
(27%), colusin (22%), y hasta lavado de dinero (15%). Este ltimo es especialmente preocupante, ya que solo 3,5%
de las compaas creen que solo son moderadamente vulnerables al lavado de dinero. Esto puede indicar que los
defraudadores, intimidados por el control regulatorio en la industria de servicios nancieros, tengan sus miras ms
all. Desafortunadamente, el creciente riesgo de fraude no est siendo contrarrestado por mayor diligencia de las
compaas en el sector. El nmero de empresas que gastan ms en seguridad de TI en la industria cay de 59% a
42%, y el sector tiene el menor nmero de compaas con planes para invertir el prximo ao en otras siete de las 10
estrategias contra fraude listadas en la encuesta.
reas de prdida frecuente: Porcentaje de empresas que reportan prdidas por este tipo de fraude:
Fobo, prdida, o ataques de inforuacin (37%) Fobo de activos fisico o inventarios (27%)
Fobo de Fl, pirateria o falsihcacin (27%) Colusin (22%) ConNictos de inters de la gerencia (22%)
Fraude de vendedor, proveedor o de adquisicin (15%) Lavado de dinero (15%)
Aumento en la Exposicin: Empresas en las que la exposicin al fraude ha aumentado 81%
Porcentaje de empresas que van a invertir en este tipo de prevencin de fraude el prximo ao: Seguridad de TI (42%)
porcentaje de empresas afectadas: Complejidad de TI (34%)
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
Paul Adams, director senior, es el
especialista en frica en el rea de
Inteligencia de Negocios e Investigacin de
Kroll en Londres. Desde que se uni en el
2005, ha liderado investigaciones por todo
frica subsahariana en relacin con due
diligence, riesgo poltico, anlisis de entrada a
mercados, apoyo en litigios, inteligencia de competidores y
cumplimiento en trminos de anticorrupcin en la mayora de las
principales industrias. Previamente era periodista con
organizaciones de noticias incluyendo el Financial Times y Reuters
en Londres, Lagos, Abidjan, Jakarta, Singapur y Johannesburgo.
El sector de viajes, ocio y transporte suele
ser menos afectado por el fraude que la
mayora de los dems. Este ao no es una
excepcin - la incidencia de fraude, menos
en un rea, estaba por debajo o cerca del
promedio de la encuesta en general.
Por otra parte, la mayora de los fraudes se
produjo un descenso respecto al ao pasado
y el que tiene el mayor aumento - robo de
informacin, que pas de 15% a 18% - era
an muy por debajo del promedio de la
encuesta (27%). No es de extraar por lo
tanto, que el sector tuvo la menor proporcin
de empresas que reportan un aumento de
la exposicin (58%).
Un gran problema de fraude causa
preocupacin, sin embargo fraude de
vendedores, proveedores y adquisiciones
(27%) afect la industria de viajes, ocio, y
turismo ms que cualquier otro. Cuenta con
ms empresas que son moderadamente
vulnerables a este problema (38%), pero
aquellas que planean gastar en due
diligence (46%), aunque son ms que el ao
pasado, son slo ligeramente ms que el
promedio (41%).).
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 %
reas de Prdida Frecuente: Porcentaje de empresas que reportan prdida por este tipo de fraude:
Robo de activos fsicos o inventario (27%) Fraude de vendedores, proveedores y adquisiciones (27%)
Robo, prdida o ataques de informacin (18%) Conictos de inters de la gerencia (15%)
Seguridad de TI (53%) Controles de la gerencia (53%) Sistemas de gestin de riesgos (53%)
Monitoreo de reputacin (51%) Capacitacin del personal (51%) Programa de monitoreo de marcas y PI (49%)
Investigacin de antecedentes del personal (46%) Controles nancieros (46%) Due diligence (46%)
Aumento en la Exposicin: Empresas en las que la exposicin al fraude ha aumentado 58%
porcentaje de empresas afectadas: Alta rotacin de personal (24%) Complejidad de TI (24%)
Una menor frecuencia de fraude
mantiene el sector en el buen camino
VIAJES, OCIO Y TRANSPORTE INFORME DE ECONOMIST INTELLIGENCE UNIT
Moderadamente o
Lavado de dinero
Mal manejo nanciero
de adquisicin
Resumen Sectorial
E
X
P
O
S
I
C
I
N

RESPUESTA
Alta Baja Moderada
Alta
Baja
Moderada
Exposicin vs. Respuesta
Recursos Naturales
Servicios deSalud, Productos
Farmacuticos y Biotecnologa
Servicios Financieros
Manufactura
Construccin, Ingeniera e
Infraestructura
Bienes de Consumo
Comercio Minorista,
Mayorista y Distribucin
Servicios Profesionales
Tecnologa, Medios y
Telecomunicaciones
Viajes, Ocio y Transporte
Resumen de
perles de fraude
por sector
Sector Exposicin
(grado en que el
sector se encuentra
expuesto al fraude)
Respuesta
(grado en que el
sector ha adoptado
medidas contra el
fraude)
Comentarios
Tecnologa, Medios y
Telecomunicaciones
Alta Baja
Las empresas TMT se enfrentan a grandes y crecientes amenazas de todo tipo de fraudes, ya que el sector se enfrenta a una mayor
exposicin al robo o prdida de informacin, robo de propiedad intelectual, colusin de mercado y lavado de dinero. Sorprendentemente,
la inversin en estrategias de prevencin del fraude es baja en comparacin con otros sectores y se concentra en la seguridad de TI.
Servicios
Financieros
Alta Moderada
La exposicin al fraude es amplia y profunda para las empresas de Servicios Financieros, las cuales enfrentan la mayor vulnerabilidad al
robo de informacin y violaciones regulatorias. Por otra parte, el sector se enfrenta a importantes amenazas a nivel interno como el robo
de activos fsicos, fraude nanciero a nivel interno, conictos de inters de la gerencia y mala gestin nanciera. La inversin en medidas
de lucha contra el fraude sigue siendo slida, aunque en menor escala que en otros sectores y se enfoca en la seguridad de TI, sistemas
de gestin de riesgos y controles nancieros.
Recursos Naturales Alta Moderada
Las empresas de Recursos Naturales enfrentan nuevos y graves peligros en cuanto a tendencias de la industria tales como mayor
colaboracin con otras empresas, violaciones regulatorias y riesgos asociados con la nueva entrada al mercado. Al mismo tiempo la
vulnerabilidad en otras reas ha disminuido: el robo de activos fsicos, la corrupcin y el fraude nanciero interno. La inversin en
estrategias de prevencin contra el fraude en las empresas de este sector se encuentra en la media y se centra en controles nancieros,
seguridad de activos fsicos y capacitacin del personal.
Servicios de Salud,
Productos
Farmacuticos y
Biotecnologa
Alta Moderada
Las compaas de Servicios de Salud, Farmacuticas y Biotecnologa enfrentan crecientes amenazas en cuanto a robo de informacin y
robo de propiedad intelectual a medida que las empresas colaboran las unas con las otras cada vez ms. Las reas tradicionales de
inters, incluyendo el robo de activos fsicos y de conictos de inters de la gerencia, tambin continan generando amenazas
importantes para el sector. Las empresas de este sector invierten en una amplia gama de medidas de lucha contra el fraude - incluyendo
seguridad de TI, capacitacin del personal, controles de gestin y nancieros, due diligence e investigacin de antecedentes previo a la
contratacin de empleados - pero slo en niveles promedio.
Bienes de Consumo Alta Alta
Las empresas de Bienes de Consumo reportaron la incidencia ms alta en cuanto al fraude de los 10 sectores investigados y adems
sufren la mayor incidencia de robo fsico y fraude debido a la mala gestin nanciera. El sector tambin experiment un incremento en el
robo de informacin, aadiendo una nueva dimensin a sus desafos actuales. La alta rotacin de personal derivada del fraude es un
problema persistente para el sector y lo ha llevado a la mayor adopcin de medidas de lucha contra el fraude: seguridad de activos fsicos,
seguridad de TI, controles de la gerencia, monitoreo de la reputacin, controles nancieros y due diligence.
Comercio
Minorista,
Mayorista y
Distribucin
Alta Alta
Como era de esperarse, las empresas en este sector luchan con altos niveles de robo fsico y enfrentan un conjunto de problemas
persistentes en cuanto al fraude nanciero a nivel interno y al fraude de vendedores, proveedores y adquisiciones. El sector tambin
registr un aumento en la incidencia de prdida o robo de informacin, lo que indica una tendencia continuada en relacin con la
informacin como un activo valioso y adems vulnerable. Las empresas del sector reportaron el mayor aumento en la exposicin al fraude
en general debido a la alta rotacin de personal, limitaciones de pago y dbiles controles nancieros. La inversin en estrategias de
prevencin contra el fraude reeja estas preocupaciones: seguridad de TI, controles nancieros, seguridad de activos fsicos, monitoreo
de propiedad intelectual y marcas y due diligence.
Manufactura Moderada Baja
Los problemas del sector de Manufactura son fundamentalmente a nivel interno y estn relacionados con el personal. Las empresas del
sector sufren en gran parte del robo de activos fsicos y del fraude de vendedores, proveedores y adquisiciones. Mientras que el sector
se caracteriza por una menor incidencia de fraude en comparacin con los dems, el robo de propiedad intelectual plantea un problema
nuevo y creciente. Aun as, la adopcin de estrategias de prevencin contra el fraude es baja en trminos relativos y se centra en la
seguridad de TI y controles nancieros.
Construccin,
Ingeniera e
Infraestructura
Moderada Alta
Las empresas de Construccin, Ingeniera e Infraestructura sufren de altos niveles de conicto de de inters de la gerencia y corrupcin,
a pesar de los efectos moderadores de la prolongada recesin econmica. La alta rotacin del personal contribuye a la exposicin a
diferentes tipos de fraude, incluyendo el robo de activos fsicos, prdida o robo de informacin y fraude de vendedores, proveedores y
adquisiciones. Para combatir estos problemas, las empresas invierten mucho dinero en una amplia gama de medidas contra el fraude,
tales como la investigacin de antecedentes previo a la seleccin de personal, controles de gestin y nancieros, seguridad de TI y
due diligence.
Servicios
Profesionales
Baja Baja
Las empresas de Servicios Profesionales enfrentan una serie estrecha de problemas, pero a pesar de ello el fraude en el sector va en
aumento ya que las empresas enfrentan crecientes amenazas de robo de informacin, corrupcin y robo de propiedad intelectual.
A pesar de esto, la inversin en estrategias de gestin contra el fraude es baja en comparacin con la de otros sectores, enfocndose
en los controles de la gerencia y monitoreo de la reputacin.
Viajes, Ocio y
Transporte
Baja Moderada
Este sector se enfrenta a menores problemas que la mayora de los sectores. reas de vulnerabilidad incluyen el robo de activos fsicos,
robo de informacin y conictos de inters de la gerencia. Sin embargo, el peligro ms grave fraude de vendedores, proveedores y
adquisiciones - afect al sector ms que a cualquier otro. Estrategias de prevencin del fraude se centran en la seguridad de TI, controles
de la gerencia, sistemas de gestin de riesgos, y proteccin de marcas y propiedad intelectual.

La informacin contenida en el presente documento se basa en fuentes y anlisis actualmente disponibles y debe
ser tomada nicamente como informacin de carcter general. Dicha informacin no est destinada a tomarse como
consejo o asesoramiento con respecto a situacin particular alguna y no debe utilizarse para tal n.
Las declaraciones respecto a asuntos nancieros, regulatorios o legales deben ser entendidas como observaciones
generales basadas nicamente en nuestra experiencia como consultores de riesgos y no pueden considerarse como
asesoramiento nanciero, regulatorio o legal, que no estamos autorizados a ofrecer. Todos esos asuntos deben ser
estudiados con asesores debidamente autorizados en esas reas. Este documento pertenece a Kroll y Economist
Intelligence Unit Ltd., y su contenido, o cualquier porcin del mismo, no puede ser copiado o reproducido por
cualquier medio o en cualquier forma sin el permiso de Kroll. Los clientes pueden distribuirlo nicamente para sus
nes internos. Kroll es una unidad de negocio de la familia de empresas Altegrity.
Europe, Middle East and Africa
Amricas
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Amrica del Norte
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Glen Harloff
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Sergio Daz
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Eurasia
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Europa, Oriente
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Londres
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Melvin Glapion
Londres
44 207 029 5313
mglapion@kroll.com
Brendan Hawthorne
Londres
44 207 029 5482
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Mike Millward
Londres
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33 1 42 67 81 46
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