EJERCICIO

Fecha
Concepto
1/1/2010 ______________1_________________
Caja
Bancos
Banamex
Bancomer
Inventarios de Mercancas
Articulo Mod. A
Mod. B
Mod. C
Mod. D
Mod. E
Mod. F
Clientes
SEPORMEX S.A
TAKANA S.A
MISTIC S.A
LABSON S.A
Doctos. Por Cobrar
P/64/135 a cargo de Magic, S.A.,
P/69/150 a cargo de Tardel,S.A
P/89/141 a cargo de 3H, S.A.
Mobiliario y equipo de Ofic.
Depto. de Administracin
Caja fuerte Sommer
Maquinas de escribir IBM, s/Facts 642 y 643
Escritorio ejecutivo metlico, s/fac. 5124
Escritorios secretariales metlicos
Silln giratorio ejecutivo, s/fac. 815
Sillones giratorios secretariales, s/facs. 816 y 817
Mueble archivador, s/fac. 818
Calculadora electrnica marca SHARP
Juego de mueble recibidor de 4 piezas
Depto. De Ventas
Mostradores, s/fac. 2325
Aparadores, s/fac. 9363
Caja registradora IBM, s/fac. 2869
Sillas tubulares, s/fac. 819
Equipo de Entrega
Camin Ford 2 toneladas, nm. De motor
1 Motocicleta Yamaha.
1 Bicicleta Champin.
Gastos de Instalacin
Material y mano de obra de instalaciones
elctricas, s/fac. 1462
Colocacin de loseta en pisos, arreglos y
pintura de muros, s/fac. 945
Material y mano de obra de instalaciones
sanitarias, s/fac. 9492

Planeacin y decoracin s/fac. 7222
Proveedores
Comercial Mabe, S.A.
Corporacin Bramer, S.A.
Cristalera Mnaco, S.A.
Miranda, S.A.
Documentos por Pagar
P/74/110 a la orden de Philco, S.A
P/83/315 a la orden de Delher, S.A., con
P/94/109 a la orden de Admiral, S.A.
Capital Contable
______________2________________
1/1/2010 Bancos
Banamex
IVA Causado
Ventas
Contado
Registro de venta a precio de venta
_______________2a__________________________
Costo de Ventas
Almacn
5 Artculo modelo A
1900
4 Artculo modelo B
1400
3 Artculo modelo C
250
5 Artculo modelo D
800
5 Artculo modelo E
120
10 Artculo modelo F
1600
Registro de venta a precio de costo
_____________3__________________
1/2/2010 Bancos
Banamex
Ventas
IVA Causado
_____________3a___________________________
Costo de Ventas
Almacn
Artculo modelo A 10*1900
Artculo modelo F 5*1600
_____________4__________________
1/2/2010 Documentos por cobrar
IVA Causado
Ventas
____________4a__________________________
Costo de Ventas
1/3/2010
1/3/2010
1/3/2010
1/3/2010
1/3/2012
Almacn
Artculo modelo B 5*1400
Artculo modelo D 10* 800
______________5________________
Clientes
SEPORMEX
IVA por Causarse
Ventas
______________5a_______________________
Costo de Ventas
Almacn
Artculo modelo D 20*800
_______________6_________________
Bancos
Banamex
Clientes
TACANA S.A
_______________7___________________
Documentos por cobrar
(Sr. Emilio Gonzlez, pagare No. 136*30 das)
Ventas
Artculo modelo F 2,240.00*20
IVA por Causarse
_______________7a_______________________
Costo de Ventas
Almacn
_______________8___________________
Proveedores (Comercial Mabe, S.A.)
IVA acreditable
Bancos
Banamex ch/12346
IVA por acreditarse
Pago a proveedor
_______________9___________________
Equipo de computo
Computadora Acermate 486DX/33, serie M203T188
Monitos Hacer sper VGA color 14 8.28 mm., serie M33D17
Impresora Hewlett Packard Laserjet 4, serie JPBF0326
Regulador Vica de 2KVA, serie 3352
IVA acreditable
Bancos
Banamex
______________10___________________
1/4/2010 Bancos
Ventas
IVA Causado
______________10a___________________________
Costo de Ventas
Almacn
Artculo modelo C 250* 5
_____________11____________________
1/4/2010 Bancos
IVA Causado
Clientes
Siva, S.A recibo 3
IVA por Causarse
Pago de clientes
______________12___________________
1/4/2010 Bancos
Ventas
IVA Causado
_______________12a__________________________
Costo de Ventas
Almacn
Artculo modelo A 1900 *15
Artculo modelo C 250* 100
Artculo modelo E 120*200
_______________13__________________
1/5/2010 Bancos
Bancomer ch/24681
Bancos
Banamex
traspaso entre cuentas
_______________14__________________
1/6/2010 Proveedores (Cristalera Mnaco S.A)
IVA acreditable
Bancos
ch/ 12348 con cargo a BANCOMER segn recibo 7642.
IVA por acreditarse
_______________15__________________________
1/6/2012 Documentos por cobrar
Garden-Dinner, S.A.,pagare 130 a 30 das

Garden-Dinner, S.A pagare 131 a 60 das
Ventas
Crdito
IVA por Causarse
_________________15a_____________________________
Costo de Ventas
Almacn
Artculo modelo A 50*1900
_________________16_________________
1/7/2010 Doctos. Por Cobrar

Philco, S.A.
Bancos
Banamex
Pago de pagare
________________________17___________________________
1/8/2010 Proveedores
Miranda, S.A.
IVA acreditable
Bancos
Banamex
IVA por acreditarse
Pago a proveedores
_________________________18____________________________
IVA acreditable
Comercial Mabe, S.A.
Bancos
Banamex
IVA por acreditarse

Pago a proveedores
_________________________19_________________________
1/8/2010 Bancos
Bancomer
Documentos por cobrar
Magic, Corp., S.A.
Se cobra pagare
_______________________20______________________________
1/8/2010 clientes
Advance, S.A.,
Ventas
Crdito
IVA por causarse
_______________________20a_______________________________
Costo de Ventas
Almacn
________________________21_______________________________
1/8/2010
Bancos
BANAMEX
Ventas
Contado
IVA Causado
_______________________21a________________________________
Costo de Ventas
Almacn
Artculo modelo A
Artculo modelo B
Artculo modelo C
Artculo modelo D
Artculo modelo E
Artculo modelo F
______________________22__________________________________
1/8/2010 Almacn
Artculo modelo C 400*250
IVA Acreditable
Bancos
BANAMEX ch/12352
Compra de mercanca
____________________23____________________________________
1/9/2010 Gastos de Venta

Publicidad
IVA Acreditable
Bancos
BANAMEX
Pago al Universal
___________________24_______________________________
1/10/2010 Ventas
Contado
IVA Causado
Clientes
Sepomex, S.A
Registro de devolucin de mercancas
__________________24a______________________________________
Almacn
Costo de Ventas
Devolucin de mercancas
____________________25____________________________________
1/15/2010 Gastos de Vta.

Pago de Sueldo
Gastos de Administracin
pago de Sueldo
Impuestos por pagar
ISPT
Seguro Social
Bancos
ch/12355 con cargo a BANAMEX
Pago de sueldos
________________________1_____________________
Miranda, S.A.
IVA acreditable
Bancos
ch/12367 con cargo a BANAMEX segn recibo 86924.
IVA por acreditar
Pago a proveedores
______________________2___________________________________
2/3/2010 Bancos
Ventas
Contado
IVA Causado
______________________2a___________________________________
Costo de Ventas
Almacn
artculos modelo A por $1900*20
artculos modelo F por $1600*20
_______________________3_________________________________
2/12/2010 Gastos de Administracin

Sueldos Contador General
Secretaria
Velador
Bancos
ch. 12365 con cargo a BANAMEX
Pago de sueldos
______________________4______________________________
2/13/2010 Gastos de Venta
Honorarios
IVA Acreditable
RET.ISR 10%
RET. IVA 10.6%
Impuestos por pagar
Bancos
Pago de honorarios
________________________1________________________________
3/16/2010 Gastos de Administracin
Luz y fuerza del centro
IVA Acreditable
Gastos de Venta
Luz y fuerza del centro
Bancos
Pago de Luz
_______________________2________________________________
3/18/2010 Deudores Diversos

Seor Ricardo Rico (cajero)
Bancos
ch/12362 con cargo a BANCOMER
Prstamo personal
_______________________3_______________________________
Cristalera Mnaco, S.A.
IVA Acreditable
Bancos
IVA por acreditar
Abono a proveedor
________________________4______________________________
3/21/2010 Papelera y tiles

Centro Papelero Lozano, S.A.
IVA Acreditable
Bancos
Compra de papelera
______________________5___________________________
3/22/2010 Almacn
artculos modelo F a $ 1,672.50*100
IVA por Acreditarse
Proveedores
Corporacin Bramer, S.A.
Compra a crdito
_____________________6____________________________
3/25/2010 Almacn
artculos modelo A a $2,072.00*100
IVA pendiente de Acreditarse
Proveedores
Miranda, S.A.
Compra a crdito
Sumas Iguales
Parcial
Debe
$
$
Haber
3,000.00
687,000.00
$
$
7,000.00
680,000.00
$
$
$
$
$
$
475,000.00
560,000.00
125,000.00
240,000.00
60,000.00
320,000.00
$
$
$
$
24,000.00
36,000.00
18,000.00
17,000.00
95,000.00
$
$
$
16,000.00
19,000.00
32,000.00
67,000.00
125,200.00
243,000.00
125,800.00
$ 1,780,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,200.00
4,200.00
4,150.00
4,250.00
1,500.00
1,450.00
1,200.00
1,320.00
2,950.00
$
$
$
$
62,140.00
31,720.00
5,200.00
1,920.00
$
$
$
234,000.00
7,200.00
1,800.00
11,125.00
72,675.00
$
$
18,000.00
24,000.00
$
$
$
$
140,000.00
130,000.00
160,000.00
240,000.00
$
$
$
180,000.00
190,000.00
240,000.00
670,000.00
$
$
610,000.00
1,846,000.00
$59,194.80
$8,164.80
$51,030.00
$
$
$
$
$
$
$
9,500.00
5,600.00
750.00
4,000.00
600.00
16,000.00
$
$
$
36,450.00
$
36,450.00
37,800.00
6,048.00
27,000.00
43,848.00
27,000.00
19,000.00
8,000.00
24,360.00
3,360.00
21,000.00
15,000.00
$
$
$
$
3,584.00
22,400.00
16,000.00
6,000.00
44,800.00
7,168.00
32,000.00
40,000.00
5,517.24
31,204.00
16,000.00
6,000.00
51,968.00
32,000.00
32,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
25,984.00
16,000.00
15,000.00
22,400.00
$
$
$
7,000.00
8,000.00
40,000.00
5,517.24
26,900.00
4,304.00
9,200.00
2,350.00
14,900.00
450.00
$
$
$
$
$
$
188,790.00
30,206.40
134,850.00
7,000.00
965.52
$
$
206,500.00
33,040.00
147,500.00
390,000.00
75,000.00
10,344.83
134,850.00
5,600.00
1,250.00
128,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
218,996.40
7,000.00
965.52
239,540.00
147,500.00
28,500.00
14,000.00
25,000.00
40,000.00
24,000.00
16,000.00
$
$
390,000.00
75,000.00
10,344.83
154,280.00
$
$
133,000.00
21,280.00
95,000.00
180,000.00
50,000.00
6,896.55
40,000.00
5,517.24
16,000.00
22,400.00
3,089.66
95,000.00
95,000.00
180,000.00
50,000.00
6,896.55
$
$
40,000.00
5,517.24
16,000.00
25,489.66
16,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
420,000.00
9,500.00
14,000.00
5,000.00
16,000.00
1,200.00
8,000.00
$
$
420,000.00
100,000.00
16,000.00
75,180.00
12,028.80
53,700.00
603,200.00
16,240.00
12,744.83
8,000.00
87,208.80
53,700.00
520,000.00
83,200.00
14,000.00
2,240.00
11,200.00
1,544.83
11,200.00
$
$
$
16,000.00
8,000.00
8,000.00
$
$
15,392.25
16,179.35
19,000.00
2,620.69
$
$
$
3,586.15
27,985.45
19,000.00
2,620.69
101,640.00
16,262.40
70,000.00
1,650.00
$
$
1,446.67
6,673.33
117,902.40
70,000.00
38,000.00
32,000.00
$
$
$
$
$
1,846.30
1,739.85
1,650.00
1,000.00
450.00
200.00
_______________
$
$
7,000.00
1,120.00
700.00
746.67
_______________________
$
2,080.31
$
$
832.12
3,120.47
6,032.90
6,032.90
2,500.00
21,800.00
3,006.90
11,136.00
194,010.00
240,352.00
2,500.00
21,800.00
3,006.90
9,600.00
1,536.00
167,250.00
26,760.00
167,250.00
207,200.00
33,152.00
$ 6,864,702.35
6,864,702.35
1 $
$
CAJA
3,000.00
3,000.00
1 $
2
3
6
10
11
12
13
19
21
2F
BANCOS
687,000.00
$59,194.80
6,048.00
6,000.00
218,996.40
7,000.00
239,540.00
390,000.00
16,000.00
87,208.80
117,902.40
1,834,890.40
312,468.72
1
5
20
CLIENTES
95,000.00
25,984.00
25,489.66
146,473.66
120,728.83
7,000.00
6,000.00
12,744.83
25,744.83
EQUIP DE REPRTO
243,000.00
243,000.00
11
6
24
1
4
7
15
DOCTOS. POR COBRAR

67,000.00
24,360.00
51,968.00
154,280.00
297,608.00
281,608.00
GASTOS DE INSTALACION
125,800.00
125,800.00
DOCTOS POR PAGAR

610,000.00
610,000.00
2a
3a
4a
5a
7a
10a
12a
15a
20A
21a
2aF
9
22
23
1M
4M
CAPITAL CONTABLE
1
COSTO DE VENTAS
36,450.00
8,000.00 24a
27,000.00
15,000.00
16,000.00
32,000.00
134,850.00
147,500.00
95,000.00
16,000.00
53,700.00
70,000.00
643,500.00
8,000.00
635,500.00
IVA ACREDITABLE
4,304.00
83,200.00
2,240.00
3,120.47
1,536.00
94,400.47
24a
ALMACEN
8,000.00
8,000.00
23
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
14,000.00
14,000.00
25
3F
1M
GASTOS DE ADMINISTRACION
0.00
1,650.00
2,080.31
3,730.31
5M
6M
IVA pendiente de Acreditarse

26,760.00
33,152.00
59,912.00
2M
DEUDORES DIVERSOS
2,500.00
2,500.00
BANCOS
40,000.00
31,204.00
390,000.00
75,000.00
180,000.00
50,000.00
40,000.00
603,200.00
16,240.00
27,985.45
19,000.00
1,650.00
6,673.33
6,032.90
2,500.00
21,800.00
11,136.00
1,522,421.68
8
9
13
14
16
17
18
22
23
25
1F
3F
4F
1M
2M
3M
4M
1 $
22
24
5M
6M
$
$
OCTOS. POR COBRAR

16,000.00 19
1
9
INV. DE MERCANCIAS
1,780,000.00
0.00
520,000.00
0.00
11,200.00
0.00
167,250.00
22,400.00
207,200.00
44,800.00
188,790.00
206,500.00
133,000.00
22,400.00
75,180.00
101,640.00
2,685,650.00
1,890,940.00
2
3
4
5
7
10
12
15
20
21
2F
794,710.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

125,200.00
26,900.00
152,100.00
16,000.00
STOS DE INSTALACION
8
14
16
17
18
1F
3M
PROVEEDORES
40,000.00
670,000.00 1
75,000.00
194,010.00 5M
180,000.00
240,352.00 6M
50,000.00
40,000.00
19,000.00
21,800.00
425,800.00
1,104,362.00
678,562.00
CAPITAL CONTABLE
IVA CAUSADO
1,846,000.00 1
1,846,000.00
$8,164.80
6,048.00
3,360.00
30,206.40
33,040.00
12,028.80
16,262.40
$109,110.40
ALMACEN
36,450.00
27,000.00
15,000.00
16,000.00
32,000.00
134,850.00
147,500.00
95,000.00
16,000.00
53,700.00
70,000.00
643,500.00
635,500.00
2a
3a
4a
5a
7a
10a
12a
15a
20A
21a
2aF
24
GANDA Y PUBLICIDAD
25
4F
1M
2
3
4
10
12
21
2F
IVA PENDIENTE DE CAUSARSE

0.00
3,584.00 5
7,168.00 7
21,280.00 15
3,089.66 20
0.00
35,121.66
35,121.66
GASTOS DE VENTA
#REF!
7,000.00
832.12
#REF!
DEUDORES DIVERSOS
PAPELERIA Y UTILES
4M
9,600.00
9,600.00
Artculo modelo A
FECHA
1/1/2010
1/1/2010
1/2/2010
1/4/2010
1/6/2010
1/8/2010
2/3/2010
Artculo modelo A
REFERENCIA
factura No. 111

No. 112
No. 117
No. 118
factura 110
factura 126.
3/25/2010 fact. 6109
ARTICULO:
FECHA
1/1/2010
1/1/2010
1/2/2010
1/4/2010
1/4/2010
1/8/2010
1/8/2010
UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
250
250
5
10
15
50
5
20
100
245
235
220
170
165
145
245
Artculo modelo B
REFERENCIA
factura No. 111
No. 113
No. 116
No. 117
factura 110
factura 8426
UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
400
400
4
396
5
391
4
387
10
377
10
367
300
667
ARTICULO:
FECHA
1/1/2010
1/1/2010
1/4/2010
1/4/2010
1/8/2010
1/8/2010
ARTICULO
FECHA
1/1/2010
1/1/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/4/2010
1/8/2010
1/10/2010
Artculo modelo C
REFERENCIA
Artculo modelo C
factura No. 111
UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
500
500
3
5
100
20
No. 116
No. 117
factura 110
factura 8426
400
497
492
392
372
772
Artculo modelo D
REFERENCIA
Artculo modelo D
factura No. 111
No. 113
No. 114
No. 117
factura 110
No. 114
UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
300
300
5
10
20
50
20
10
295
285
265
215
195
205
ARTICULO
Artculo modelo E
FECHA
1/1/2010
1/1/2010
1/4/2010
1/8/2010
No. 117
factura 110
ARTICULO
Artculo modelo f
FECHA
1/1/2010
1/1/2010
1/2/2010
1/3/2010
1/4/2010
1/4/2010
1/8/2010
1/8/2010
2/3/2010
REFERENCIA
Artculo modelo E
factura No. 111
REFERENCIA
Artculo modelo f
factura No. 111
No. 112
No. 115
No. 116
No. 117
fac. 119
factura 110
factura 126.
3/22/2010 3369
UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
500
500
5
200
10
495
295
285
285
285
285
UNIDADES
ENTRADAS SALIDAS
EXISTENCIAS
200
200
10
5
20
80
10
10
5
20
100
190
185
165
85
75
65
60
40
140
ulo modelo A
COSTOS
VALORES
UNITARIO MEDIO
DEBE
HABER
SALDO
1,900.00
475,000.00
475,000.00
1,900.00
$
9,500.00 $
465,500.00
1900
1900
1900
1900
1900
2072
207,200.00
19,000.00
28500
95000
9500
38,000.00
$
$
$
$
$
$
446,500.00
418,000.00
323,000.00
313,500.00
275,500.00
482,700.00
COSTOS
VALORES
UNITARIO MEDIO
DEBE
HABER
SALDO
1,400.00
560,000.00
560,000.00
1400
$
5,600.00 $
554,400.00
1400
7000 $
547,400.00
1400
5600 $
541,800.00
1400
14000 $
527,800.00
1400
14000 $
513,800.00
1400
420000
$
933,800.00
COSTOS
UNITARIO MEDIO
$ 250.00
VALORES
DEBE
HABER
SALDO
125,000.00
125,000.00
250
250
250
250
250.00
100000
COSTOS
UNITARIO MEDIO
$ 800.00
$
$
$
$
$
124,250.00
123,000.00
98,000.00
93,000.00
193,000.00
VALORES
DEBE
HABER
SALDO
240,000.00
240,000.00
800
800
800
800
800
800
750.00
1250
25000
5000
8000
4,000.00
8000
16000
40000
16000
$
$
$
$
$
$
236,000.00
228,000.00
212,000.00
172,000.00
156,000.00
164,000.00
COSTOS
UNITARIO MEDIO
$ 120.00
DEBE
60,000.00
120
120
120
COSTOS
UNITARIO MEDIO
$ 1,600.00
60,000.00
$
600.00 $
24000 $
1200 $
$
$
59,400.00
35,400.00
34,200.00
34,200.00
34,200.00
VALORES
DEBE
HABER
SALDO
320,000.00
320,000.00
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1672.5
VALORES
HABER
SALDO
$
$
167,250.00
16,000.00
8,000.00
32000
128000
16000
16000
8000
32,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
304,000.00
296,000.00
264,000.00
136,000.00
120,000.00
104,000.00
96,000.00
64,000.00
231,250.00

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sanitarias, s/fac. 9492

Garden-Dinner, S.A.,pagare 130 a 30 das

1/7/2010 Doctos. Por Cobrar

IVA por acreditarse

1/9/2010 Gastos de Venta

1/15/2010 Gastos de Vta.

2/12/2010 Gastos de Administracin

3/18/2010 Deudores Diversos

3/21/2010 Papelera y tiles

DOCTOS. POR COBRAR

DOCTOS POR PAGAR

IVA pendiente de Acreditarse

OCTOS. POR COBRAR

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

IVA PENDIENTE DE CAUSARSE

factura No. 111

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