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PGD PERDCOMP
PGD PER/DCOMP
Dados de Crdito e Dbitos
PGD PER/DCOMP
Tipos de Documentos
Pedido de Restituio Pedido de Ressarcimento Declarao de Compensao DECOMP Retificadora PER Retificador Pedido de Cancelamento
DADOS INICIAIS
EXEMPLO 1
O contribuinte Vagalume Luminrias (CNPJ 22.222.222/0001-91) pagou indevidamente R$ 2.500,00 relativo ao SIMPLES-6106 em 10/02/2004, j que foi excludo do SIMPLES em 01/01/2004. Sabendo-se que os valores devidos de PIS-8109 (R$ 325,00) e COFINS-2172 (R$ 1.500,00) vencem em 13/02/2004, simular a compensao daquele crdito com estes dbitos atravs de Declarao de Compensao transmitida em 13/02/2004, bem como Pedido de Restituio do saldo credor remanescente.
EXEMPLO 1
EXEMPLO 1-A
Mesma situao do exemplo 1 porm, simular a compensao daquele crdito com estes dbitos atravs de Declarao de Compensao sendo transmitida em 26/08/2004, isto , compensao posterior ao vencimento, bem como Pedido de Restituio do saldo credor remanescente.
EXEMPLO 2
O contribuinte Vagalume Luminrias (CNPJ 22.222.222/0001-91) pagou indevidamente PIS-8109 (R$ 650,00) e COFINS-2172 (R$ 3.000,00) em 14/02/2003, uma vez que aderiu ao SIMPLES-6106 em 01/01/2003. Sabendo-se que o valor devido relativo ao SIMPLES foi de R$ 5.000,00, com vencimento em 10/02/2003, simular a compensao daqueles crditos com este dbito atravs de Declarao de Compensao transmitida em 13/02/2004.
Pr incipal Multa (decimal ) x Pr incipal Juros(decimal ) x Pr incipal Crdito Pr incipal Pr incipal x 1 Multa (decimal ) Juros(decimal ) Crdito Crdito Atualizado 1 Multa (decimal ) Juros(decimal ) Atualizado
EXEMPLO 3
O contribuinte Dorme Bem (CNPJ 33.333.333/000191) pagou um DARF de COFINS-2172 no valor de R$ 3.350,00 em 15/12/2003. Constatou posteriormente que o valor devido era de R$ 1.350,00. Sabendo-se que o valor devido e no pago de COFINS-2172 com vencimento em 15/01/2004 foi de R$ 1.000,00 e em 13/02/2004 foi de R$ 500,00, simular Declarao de Compensao transmitida em 13/02/2004, bem como Pedido de Restituio do saldo credor remanescente.
EXEMPLO 4
O contribuinte Dorme Bem (CNPJ 33.333.333/000191) ganhou na justia, trnsito em julgado em 10/05/2005, o direito restituio de R$ 100.000,00, valor atualizado at o pedido de habilitao, referente COFINS de 01/01/2003 a 31/12/2003. Desistiu da execuo em 10/06/2005. Simular Pedido Eletrnico de Restituio transmitido em 21/06/2005. Observar que, anterior DCOMP, o contribuinte teve de apresentar o pedido de habilitao do crdito, deferido.
EXEMPLO 6
A empresa Sem Perdo (CNPJ 66.666.666/0001-91) apurou em 31/12/2002 saldo negativo de IRPJ no valor de R$ 80.000,00. Durante o ano-calendrio de 2002, apresentou R$ 20.000,00 de IRRF-3426 pelo Banco Tudo Bem (CNPJ 55.555.555/0001-91). O IRPJ-2362 devido a ttulo de estimativa nos meses de fevereiro e maio, R$ 30.000,00 em cada ms, foi compensado com saldo negativo de IRPJ do exerccio de 2002. A estimativa de junho, R$ 15.000,00, foi compensada com COFINS recolhido indevidamente atravs do processo 10530.001660/02-43. As estimativas de julho e agosto, R$ 20.000,00 em cada ms, foram pagas no vencimento por meio de DARF. O contribuinte compensou contabilmente o IRPJ-2362 devido a ttulo de estimativa nos meses de janeiro e fevereiro de 2003, R$ 20.000,00 em cada ms com vencimentos em 28/02/2003 e 31/03/2003, com o saldo negativo. Simular DCOMP transmitida em 13/02/2004.
EXEMPLO 7
O contribuinte Sr. Joo S (CPF n 111.111.111-11) apurou na DIRPF, exerccio de 2003, saldo do imposto a pagar de R$ 150,00, indicando parcelamento em 2 cotas. Contudo, o contribuinte efetivou trs recolhimentos: R$ 75,00 em 30/04/2003; R$ 75,75 ( R$ 75,00 principal e R$ 0,75 juros) em 30/05/2003; e R$ 77,23 ( R$ 75,00 principal e R$ 2,23 juros) em 30/06/2003. Simular Pedido Eletrnico de Restituio referente ao pagamento indevido.
Ressarcimento de IPI
Face volume de informaes no foi formulado exemplo. Porm, ressaltamos que devem ser preenchidas todas as fichas da Pasta de Crdito vinculadas ao mesmo disponibilizadas pelo programa, incluindo a transcrio de livros e notas fiscais. O programa permite a importao de dados desde que atendidas as condies previstas nas IN 419/2004, 420/2004 e 441/2004. O preenchimento das fichas livro de apurao deve ser feito para o perodo de apurao do crdito postulado bem como para todos os perodos posteriores at a data de transmisso da DCOMP.
Ressarcimento de IPI
Ressarcimento de IPI
INFORMAO NA DCTF
INFORMAO NA DCTF
INFORMAO NA DCTF
INFORMAO NA DCTF
Esta ficha deve ser preenchida pela pessoa jurdica que optou pela compensao de crditos oriundos de Ressarcimento de IPI, Saldo Negativo de IRPJ e CSLL de perodos anteriores e outras, sem Darf, com dbitos apurados.
INFORMAO NA PJ SIMPLIFICADA
INFORMAO NA PJ SIMPLIFICADA
FIM