FINANZAS I UNIDAD VII DOCENTE: LIC JOSE ROLANDO SOLS ROBLETO

EL FORMATO: Es el documento diseado que contiene todos los datos para elaborar el
presupuesto de efectivo con toda la informacin indicada en la estructura dada a continuacin.

Formato 1. INDUSTRIAL DE ENVASES MULTIUSOS, S.A.

CONCEPTOS
INGRESOS: Ventas en efectivo (%) Ms: Recuperaciones: A 1 mes (%) A 2 mes (%) Ms: Otros ingresos de efectivo Total Ingresos Menos: Desembolso de efectivo: Pagos de: Materia prima Mercancas Mano de Obra Gastos de Operacionales Pago de impuestos Amortizaciones de impuestos Cuentas por pagar Dividendos Activos fijos Arrendamientos Compra o retiro de ttulos valores Otros pagos Total egresos =Flujo neto de efectivo Mas: efectivo inicial =Efectivo final Menos: saldo mnimo =Financiamiento requerido =efectivo excedente

M ENERO
C$

E S FEBRERO

E S. MARZO

C$

C$

C$

En el segundo formato que se muestra a continuacin, adems de indicar las fuentes de informacin de cada rengln de ingresos y desembolso, denota la inversin de excedentes o la aplicacin de financiamientos al dficit cuando las condiciones lo exijan en el uso de este mtodo. Formato No. 2. CONCEPTOS FUENTES DE INFORMACION. Saldo inicial del efectivo Del perodo inmediato anterior. Mas: entradas de efectivo: Ventas de contado Presupuesto de ventas Recuperacin de cartera Presupuesto de ventas relacionado a las condiciones de crdito. Intereses Procedentes de inversiones temporales. Aportes de capital (capitalizacin) Financiamiento planeado. Prstamo a corto y largo plazo Financiamiento planeado. Ingresos por venta de activo fijo, Dividendos Conforme plan de reemplazo de activos fijos e inversiones en acciones ajenas. Total ingresos. =Total de efectivo disponible Desembolso de efectivo: Pago de materia prima o mercancas Presupuesto de compra de produccin. Pago de sueldos y salarios Presupuesto de produccin y de gastos de venta y de administracin. Pagos indirectos de produccin Presupuesto de produccin. Pago de principal e intereses Y otras cuentas por pagar. Programacin de pago de deudas Pago de impuestos Conforme programacin de pago institucional. Pago de dividendos Conforme plan de distribucin de utilidades. Inversin de activos fijos Conforme plan estratgico que afecta al perodo. Arrendamiento Conforme programacin de pagos Retiro de acciones u obligaciones Conforme plan de redencin Menos: Total de desembolsos de efectivo. =Flujo neto de efectivo Saldo de presupuesto de caja. Menos: Saldo mnimo. Por acuerdo o disposicin del banco. =Excedente o dficit de efectivo Menos: Inversin externa de Excedentes. Cuando el flujo neto exceda el saldo mnimo. 0 ms financiamiento externo Cuando flujo neto sea menor que el saldo mnimo. =Saldo final de efectivo. Nota: El estado de las fuentes de informacin del formato No. 2, indica que para elaborar el presupuesto de caja, el administrador financiero requiere de la colaboracin de todas las reas funcionales de la empresa.