El Lavado de Dinero y la Financiacin al Terrorismo

Febrero 2009

MAXIMIZA TU DINERO

Agenda
Marco Legal en Nicaragua El delito y la sancin del Lavado de Dinero Efectos Negativos del Lavado de Dinero Programa de Prevencin en las Instituciones Financieras: SIPAR LD/FT Principio Fundamental : Identificar y Conocer al Cliente Medidas contra el Terrorismo

Normas y Estndares Internacionales de Prevencin

Concepto de Lavado de Dinero

Etapas del Lavado de Dinero

Perfil del Lavador de Dinero Mtodos del Lavado de Dinero

MARCO LEGAL

Normativa Legal en Nicaragua

Ley No.285:Ley de Estupefacientes, Sicotrpicos y Otras Sustancias Controladas; Lavado de Dinero y Activos Provenientes de Actividades Ilcitas (Gaceta 15 de Abril de 1999, Capitulo V del Arto.30 al 37).

Norma para la Gestin de Prevencin de los Riesgos de Lavado de Dinero , Bienes o Activos; y del Financiamiento al Terrorismo (a travs de la Resolucin: CD-SIBOIF-612-3ENE27-2010 de fecha 27 de enero del ao 2010 y estas reformas fueron publicadas en el Diario Oficial La Gaceta, edicin nmero 73 correspondiente al da 21 de abril del 2010 ).
Cdigo Penal de la Repblica de Nicaragua (Ley No. 641) aprobado por la Asamblea Nacional el 13 de noviembre del 2007 y publicado en La Gaceta, Diario Oficial, en sus ediciones nmeros: 83, 84, 85, 86 y 87 correspondientes a los das 5, 6, 7, 8 y 9 de Mayo del 2008 Norma General Sobre Imposicin de Multas. Resolucin No. CD-SIBOIF-410-1-MAR14-2006. RESOLUCIN No. CD-SIBOIF-410-1. MAR14-2006 De fecha 14 de marzo de 2006 De fecha 14 de marzo de 2006 especficamente el Art, 10. Ley General de Bancos, Instituciones Financieras no bancarias y Grupos Financieros. Ley 561, Publicada en La Gaceta, Diario Oficial No. 232 del 30 de noviembre de 2005. Especficamente los artculos 4 numeral 6, literales c y g y numeral 7 literal a, Art. 43 Segundo prrafo,113 (inciso 1) y 164 parte segunda. Ley No. 587 : Ley de Mercado de Capitales , Art. 212 ; Prevencin de LD

MARCO LEGAL
Leyes contra el Lavado de Dinero en Nicaragua Cdigo Penal de la Repblica de Nicaragua (Ley No. 641) : Para la SIBOIF y el Sistema Financiero son de especial atencin, entre otros, los siguientes artculos:

Artculo 280:............................Delitos Contra el Sistema Bancario y Financiero.

Artculos 282 y 283:.................Lavado de Dinero, Bienes o Activos. Artculo 393:............................Crimen Organizado. Artculo 395:............................Financiamiento al Terrorismo.

EL DELITO Y LA SANCION DEL LAVADO DE DINERO EN NICARAGUA

La Ley No.285: Ley de Estupefacientes, Sicotrpicos y Otras Sustancias Controladas; Lavado de Dinero y Activos Provenientes de Actividades Ilcitas (Gaceta 15 de Abril de 1999, Capitulo V del Arto.30 al 37)
Contemplaba el delito de Lavado de Dinero y Activos como un delito relacionado a todas las actividades ilcitas tipificadas en nuestra legislacin, y no nicamente al narcotrfico ,Utiliza una concepcin amplia del LD y Activos al relacionarlo con todas las actividades ilcitas tipificadas en el cdigo penal y leyes especiales Ninguna persona podr ser condenada por una accin u omisin que no est prevista como delito o falta por ley penal anterior a su realizacin El Cdigo Penal ( Ley 641 ) establece : El delito de lavado de dinero , bienes o activos , es autnomo respecto de su delito precedente y ser prevenido , investigado , enjuiciado, fallado o sentenciado por las autoridades competentes , como tal , con relacin a las actividades ilcitas que pudiera provenir, para lo cual no se requiere que se sustancie un proceso penal previo en relacin a la actividad ilcita precedente. Para su juzgamiento bastar demostrar el vinculo con aquella de la que proviene

EL DELITO Y LA SANCION DEL LAVADO DE DINERO EN NICARAGUA

SANCIONES
El delito de lavado de dinero, bienes y activos simple, tiene una pena de 5 a 7 aos de prisin, con el agravante de que si el delito es cometido por un directivo, socio, representante o empleado de entidad jurdica o funcionario, autoridad o empleado pblico la sancin podra llegar a 10 aos ; mas una multa de uno a tres veces el valor del dinero, bienes o activos de que se trate. Para el delito de lavado de dinero, bienes y activos provenientes del narcotrfico, terrorismo o crimen organizado, la sancin oscila entre 15 y 20 aos de presidio, ms una multa de tres a seis veces el valor del dinero, bienes o activos lavados.

NORMAS Y ESTANDARES INTERNACIONALES

40 recomendaciones del GAFI , Grupo de Accin Financiera Internacional

Organismo intergubernamental integrado por 34 pases cuyo propsito es elaborar y promover medidas para combatir el blanqueo de capitales (fijar los estndares internacionales antilavado de dinero)

Ley Patritica de Estados Unidos The USA Patriot Act 2001 Debida Diligencia con la clientela de los Bancos , Comit de Basilea
Organizacin formada en 1975, por los presidentes de los Bancos Centrales del Grupo de los Diez (Pases), integrada por autoridades en Supervisin Bancaria de los siguientes pases: Blgica, Canad, Francia, Alemania, Italia, Japn, Luxemburgo, Holanda, Suecia, Suiza, Reino Unido y los Estados Unidos. Su objetivo es ayudar a los pases a fortalecer sus procedimientos de supervisin en conexin con su trabajo, teniendo por objetivo promover la estabilidad financiera y macroeconmica en una forma global.

CONCEPTO
Qu es Lavado de Dinero???

Mecanismo a travs del cual se oculta el verdadero origen de dineros provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulacin respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legtimos. El Lavado de Dinero, es entonces una conducta que no se agota en un solo acto, sino que requiere de etapas dirigidas hacia un mismo propsito: Dar apariencia de legalidad a bienes que originalmente provienen de actividades ilcitas.

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

Obtencin
A consecuencia de una actividad delictiva se adquiere determinada cantidad de dinero, sea en efectivo , ttulos valores o en medios de pago.

Colocacin
Se incorpora el dinero proveniente de la actividad delictiva al sector financiero o no financiero, mediante la realizacin de actividades activas y pasivas. La colocacin en el sistema econmico, y en especial en el financiero, suele ser el paso ms difcil del proceso.

Estratificacin
Consiste en la conversin y/o movimiento de los fondos en la economa legal, que sern movilizados mltiples veces, a travs de una gran cantidad de operaciones para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el fin de disimular su origen.

Integracin
Se fusionan los activos de procedencia legal con los de origen ilicito, mediante la inversin o adquisicin de bienes muebles e inmuebles. Es la finalizacin del proceso. El dinero lavado entra a la economa o al sistema financiero disfrazado ahora como "dinero legtimo",

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

Obtencin y Colocacin

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

Estratificacin

ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

Integracin

PERFIL DEL LAVADOR DE DINERO

Asume un Perfil de cliente normal Es profesional para disear la estrategia para lavar dinero Acostumbrado a vivir bajo grandes presiones EDUCADOS , INTELIGENTES , SOCIABLES Sabe internacionalizar las actividades de lavado de dinero Aprovecha sectores, instituciones, actividades, productos, servicios y/o operaciones vulnerables Prefiere utilizar terceros para la realizacin de las operaciones Busca personas y/o empresas con problemas financieros Recluta colaboradores y/o coacciona a personas Busca pases de la lista negra o parasos fiscales

ALGUNOS DE LOS METODOS USADOS PARA LAVAR DINERO

Pitufeo :
El nombre de "estructuracin" o "pitufeo", se debe a que son uno o varios individuos ("pitufos") los que se encargan de hacer mltiples transacciones que aisladamente no representan cuantas considerables pero que en conjunto constituyen una suma importante. Para tal fin establecen numerosas cuentas en una o en varias entidades financieras.

Corrupcin :
Complicidad de un empleado en la entidad financiera u organizacin . Funcionarios que omiten o violan procedimientos ( por ejemplo : El llenado del perfil del cliente ) para beneficiar a los lavadores. Ceguera Intencional o Voluntaria.

Mezclar :
La mezcla consiste en unir y revolver los productos ilcitos con los fondos legtimos de una empresa, y al final se presenta como la renta total del negocio, lo cual hace complicado sospechar. La mezcla proporciona la ventaja de dar una explicacin pronta para el manejo de un volumen alto de efectivo, que se presenta como producto del negocio legtimo. Compaas de Fachada : Una compaa de fachada es aquella empresa que est legtimamente establecida u organizada y que realiza una actividad comercial. No obstante, la compaa es utilizada para mostrar su actividad comercial como fachada para el lavado de fondos, producto de actividades ilcitas. En este mtodo es comn los llamados TESTAFERROS.

ALGUNOS DE LOS METODOS USADOS PARA LAVAR DINERO

Compaas de Papel :
La compaa de papel no realiza realmente actividades mercantiles. La compaa de papel se utiliza para disfrazar el movimiento de recursos ilcitos aprovechando la cobertura confidencial o disfrazando a sus verdaderos dueos por medio de una representacin nominal.

Venta de Valores o Ttulos a travs de falsos intermediarios :

Amparado por este mtodo el lavador se vende valores a s mismo o a empresas a l vinculadas, por medio de un falso intermediario, que generalmente es una de sus empresas de papel. El intermediario hace que los valores de propiedad del lavador obtengan un mayor precio, con el fin de canalizarlos hacia el mercado de capitales, en donde son colocados logrando una ganancia aparentemente legal.

Compra de bienes o instrumentos monetarios :

En este mtodo, el lavador de activos adquiere bienes tangibles (tales como automviles, aviones, artculos de lujo, etc.) o instrumentos monetarios (tales como, cheques bancarios, giros postales etc.), con el dinero adquirido en sus actividades ilcitas. En el caso de la compra de instrumentos monetarios el lavador los utiliza para ingresar sus dineros ilcitos en el sector financiero. De esta forma, existe o se busca una transformacin de un bien de origen ilegal en otros con apariencia de legalidad.

Facturas de importacin y exportacin ficticias :

El lavador de activos puede movilizar recursos de un pas a otro, acudiendo a la subfacturacin o sobrefacturacin de mercancas ficticias.

EFECTOS NEGATIVOS DEL LAVADO DE DINERO

ADEMAS..........

Genera efectos inflacionarios

a) Gente con mucho dinero encarecen los bienes y servicios b) Afectaciones adversas a la moneda por reinversin de fondos en tasas de inters poco llamativas

Empaan negativamente la imagen de un pas y de cualquier institucin involucrada

ACTIVIDADES ILICITAS RELACIONADAS AL LAVADO DE DINERO ORIGEN DE LOS FONDOS:

EVASIN IMPOSITIVA ( Impuestos ) DROGAS SECUESTROS ROBOS ARMAS CORRUPCION EXTORSION SOBORNO TRAFICO DE PERSONAS ENTRE OTROS

APLICACIN DE LOS FONDOS:

INVERSIONES INMOBILIARIAS DE IMPORTANCIA CONSULTORA INVERSIONES EN BOLSA JUEGO

Caso de Lavado de Dinero Publicado Recientemente

Publicado en un peridico guatemalteco En Guatemala se revel la existencia de una megaestructura internacional de crimen organizado, que hasta ahora ha lavado unos 37.5 millones de dlares.

La red est formada por ms de 300 personas que adems de Guatemala, han realizado operaciones en China, Colombia, Ecuador, Panam y algunas naciones del Caribe y frica.

El superintendente de Bancos de Guatemala, afirm que han usado los sistemas financiero y comercial de al menos cuatro pases, para el blanqueo de fondos. El dinero que lava esa red es resultado de actividades de narcotrfico y del crimen organizado, como trasiego de armas y trata de personas.

Caso de Lavado de Dinero Publicado Recientemente

MODO DE OPERAR

El grupo delictivo diversific sus acciones y usa al menos tres medios para el blanqueo. Uno de ellos es la compra de ganado, bienes inmuebles, joyas, vehculos o la apertura de establecimientos en el pas, como hoteles o restaurantes de lujo. Otro eje es Panam, donde se puede comprar papelera de empresas de cartn, por US$500, US$1 mil o US$5 mil, de acuerdo con la complejidad de stas y el uso que se les va a dar, asever. A travs de esas compaas compran productos principalmente lnea blanca para exportarlos a Colombia. Los fondos para esa operacin provienen de Guatemala y son trasladados a Panam por personas contratadas para transportar el efectivo, mejor conocidas como mulas. Tambin se adquieren tarjetas de crdito prepago, a las que se les deposita el dinero por gastar. stas son llevadas a Panam, donde se retira el efectivo de cajeros automticos.

Asegur que existen otros medios ms sofisticados para lavar dinero, como operaciones burstiles, en las cuales se transfieren fondos desde Guatemala a China; de all se traslada a pases como Ecuador y Colombia, y en algunos casos se enva a islas del Caribe o frica.
Este tipo de fenmenos son la representacin ms clara de la complejidad y nivel de tecnificacin con la que opera el crimen organizado.

Tres van a Juicio por lavado de Dinero

El juez Quinto Distrito Penal de Audiencia, envi ayer a juicio a tres supuestos narcos, acusados por la Fiscala de lavado de dinero y crimen organizado. Los procesados, Jos Dolores Talavera Siles, el canadiense Valdemiro Pacheco y Orlando Benito Reyes. Por el caso tambin estn acusados Bismarck Antonio Lira Jirn y Brenda Palacios Jirn, quienes todava no han sido detenidos por la Polica. La Fiscala refiere en la acusacin que desde el 2005 la Polica investig al acusado Bismarck Lira, por actos ilcitos relacionados a la narcoactividad, y que en el 2007 estructur una supuesta banda para legitimar capital que provena de actuaciones ilegales. Indica el documento que Lira fue detenido el 22 de junio de 2007, en las inmediaciones de la gasolinera Salvadorita, Managua, cuando realizaba una transaccin de droga y fue condenado a 13 aos de prisin, pero mediante modificacin de pena y extincin de la misma sali en libertad el 25 de diciembre de 2009 Segn la Fiscala, para transparentar el dinero proveniente de las actividades ilcitas, los acusados Lira, Talavera y Palacios compraron una finca en el municipio de Muy Muy, Matagalpa. Palacios realiz un depsito de ms de 400 mil dlares en el Banpro de Estel, adelanto de la compra de la finca, pero como no pudo justificar la procedencia del dinero, el depsito fue rechazado El 8 de enero de 2010 el acusado Jos Talavera abri una cuenta en dlares en un banco de Managua, y del 11 al 19 de ese mismo mes deposit 1 milln 34,580 dlares. El 25 de enero emiti cuatro cheques por la cantidad de 318 mil dlares, como adelanto de la compra de la finca, detalla la acusacin. Reyes, segn la Fiscala, aprovechando que es abogado y notario pblico, se encargaba de los 07 de septiembre de 2010 trmites legales

EL TRANSPORTE FSICO DE DINERO

21

EL SIPAR LD/FT EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

CONTROLES PROCEDIMIENTOS
ESTRUCTURA DE CONTROL E IMPLEMENTACIN

POLITICAS
Sistema Integral de Prevencin y Administracin de los Riesgos de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

CDIGO DE CONDUCTA

RECURSOS FINANCIEROS, HUMANOS Y TECNOLGICOS

PROGRAMA DE CAPACITACIN PERMANENTE AUDITORIA INDEPENDIENTE

EL SIPAR LD/FT EN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

Propsito : Evitar o reducir al mnimo la posibilidad de que los productos y servicios ofrecidos en la empresa , sean utilizados deliberadamente o por omisin, Definicin : en la legalizacin o encubrimiento de fondos procedentes de actividades ilcitas (LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO )
Un efectivo SIPAR LD/FT, debe cumplir con cuatro tareas bsicas

Prevencin

Deteccin Reportar Retener

El Papel de las Instituciones Financieras

Cuando una institucin financiera tiene indicios que uno de sus clientes est introduciendo a sus cuentas dinero producto del narcotrfico, venta de drogas, prostitucin o cualquier otra actividad que implique la legitimacin de capitales, debe emitir una alerta roja y hacer un reporte a las autoridades. En el caso que la entidad financiera no emita el reporte por no haber detectado el ilcito, esta tiene que probar que el delincuente fue ms inteligente que los funcionarios y que no se trat de una ceguera intencional por parte de la entidad financiera. Las sanciones para los bancos varan segn el pas, pero la ms grave que puede recibir es la sancin moral, pues con esta pierde la confianza de sus clientes.

EL PRINCIPIO FUNDAMENTAL : IDENTIFICAR Y CONOCER AL CLIENTE

Concepto
Es la poltica de identificar, verificar y conocer a sus clientes y la prohibicin de prestar servicios a personas no identificadas. La poltica de Conozca a su Cliente no es una decisin facultativa, es una obligacin legal.

Consiste en determinar el tipo de actividad que una persona normalmente mantendr luego de analizar y verificar su capacidad financiera y la fuente de sus recursos.

Enfoque
Para los efectos de la prevencin y control de lavado de dinero, el conocimiento del cliente es un esfuerzo organizado para recolectar informacin relevante que nos permite detectar y analizar operaciones normales, inusuales o sospechosas.

Propsito

Servir de medida disuasiva para alejar a los lavadores de dinero Permitir la deteccin de operaciones inusuales y la determinacin de operaciones sospechosas

El Financiamiento al Terrorismo

Medidas contra el Terrorismo

Medidas necesarias en la lucha contra el financiamiento al Terrorismo:

Algunas acciones contra el Terrorismo

Poltica Conozcamos a nuestros clientes Reporte de transacciones en efectivo e inusuales Comparacin con la Lista OFAC , publicada y modificada por el Dpto. del Tesoro USA.

No hay una definicin universal aceptada de Terrorismo Internacional, una definicin usada ampliamente se define como violencia motivada polticamente.

Las Recomendaciones del GAFI contra el Terrorismo

Ratificacin de los instrumentos ONU Declarar como delito el financiamiento del Terrorismo y el Lavado de Dinero asociado. Congelacin y confiscacin de Bienes Informacin sobre transacciones sospechosas Cooperacin Internacional referente al tema legal Regular las empresas de remisin de dinero Transferencias Internacionales Revisin a las ONGS

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Recaudacin o posesin de bienes, teniendo la certeza que estos sern utilizados en una actividad terrorista o para financiar las actividades de un grupo terrorista.
Con frecuencia se describe como lavado de dinero en sentido inverso, es decir, utilizando fondos legales para apoyar actividades ilegales. (Terrorismo) Los terroristas necesitan el sistema financiero para financiar la compra de sus armas y realizar sus actividades delictivas Las leyes que antes estaban dirigidas nicamente contra el lavado de dinero, ahora sirven un doble propsito. Los terroristas incluyen pero no estn limitados a:

Grupos del Medio Oriente

ETA de Espaa FARC de Colombia

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

La metodologa que aplican los terroristas para generar fondos puede ser tanto legal como ilegal. Los terroristas tienen que lavar fondos, ya sea de fuentes legales o ilegales, para ocultar los lazos que existan con grupos (o clulas) terroristas, la fuente de recursos y sus usos. Los terroristas y las organizaciones de apoyo, utilizan tpicamente los mismos mtodos que utilizan los criminales para lavar fondos. Particularmente, los terroristas tienden a preferir: Contrabando de efectivo, tanto por valija como por transporte de efectivo por volumen (grandes cantidades)

Depsitos o retiros estructurados

Compra de instrumentos monetarios Usos de tarjetas de crdito y/o dbito Usos de sistema financieros informales o alternativos

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Al igual que con el lavado de dinero, existen tres etapas en la financiacin del terrorismo:

Recaudacin de Fondos
Tcnica como utilizar una causa benfica para disimular el uso final del dinero

Transmisin/ Disimulacin
El uso de giros o transmisin de fondos mediante sistemas de remesas formal e informal, as como el transporte fsico de activos va rutas de contrabando.

Uso
El uso final de los fondos (ej. financiar el alojamiento de un terrorista o la compra de materiales para crear armamentos de destruccin masiva o para conducir un acto de terrorismo

El Lavado de Dinero y la Financiacin al Terrorismo

Febrero 2009

MAXIMIZA TU DINERO