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Trabajo preliminar
Los medios recomendables para el desarrollo de este estudio son por ejemplo :las entrevistas programadas en cada una de las reas funcionales /considerando los manuales administrativos y el programa de auditoria Operacional Puede incluirse adems, un examen limitado de documentos, registros, informes o una revisin de mtodos y procedimientos de prueba, todo lo cual podr servir de base para sustentar el estudio preliminar y poder canalizar posteriormente las otras fases de la auditoria administrativa
Introduccin
Se consideran las causas que dan origen a la auditoria administrativa que esta relacionada con el cumplimientos del Plan de accin de la Oficina de control Interno para el perodo anual. Se consideran los objetivos de AA, que varan de acuerdo a la naturaleza de las funciones del rea examinada; ejemplo : si se prctica la AA en el rea de tramite documentario y archivo, los objetivos seran:
Evaluar el grado de eficiencia y eficacia de las normas y procedimientos que comprende el proceso integral de la administracin documentaria la empresa
Determinar el grado de orden, conservacin, proteccin y clasificacin del archivo de entidad, as como la oportunidad de su servicio
Antecedentes
Los antecedentes estn referidos bsicamente al aspecto tcnico y al aspecto legal. En el aspecto tcnico se involucra la evaluacin de mtodos procedimientos de trabajo practicados con anterioridad y en el aspecto legal se enumera todo lo referente a dispositivos legales y normas internas, inherentes al desarrollo de las funciones del rea que se audita , observando la jerarqua de los dispositivos legales
1.3. Alcance
Se debe especificar el alcance del rea examinada, los aspectos a examinar, los funcionarios responsables y la comisin encargada de la auditoria administrativa, ejemplo: si se trata de determinar el alcance del rea de tramite documentario y archivo, se especificara el alcance de la siguiente manera:
rea Auditada: La administracin documentaria depende de la Secretaria General Aspectos a examinar Control interno del sistema Proceso de recepcin Proceso de clasificacin y registro Proceso de control y seguimiento Proceso de distribucin Proceso de informacin Proceso de archivo
Funcionarios responsables
Considerar nombres, apellidos y cargos de las personas que tienen la responsabilidad del cumplimientos de las funciones del rgano
Se consignan los nombres, apellidos y cargos de los Auditores que tienen la responsabilidad de practicar la AA
2. Observaciones
Son la resultante de la auditoria practicada en los elementos y proceso administrativos y operaciones del rea que se audita, tiene gran importancia porque constituye la parte sustentatoria de los informes Estas se materializan por escrito, sern puesta de conocimiento de los funcionarios auditados, con cargo para que cada una de ellas sean esclarecidas o descargadas por el interesado tambin en formas escrita
3. Conclusiones
Son resmenes o contendidos sintticos que deben redactarse en formas priorizada en armona con las observaciones detectada con el fin de pronosticar el problema motivo de la AA.
Ejemplo
Se ha determinado que la Secretaria General no ha realizado las gestiones necesarias, a fin de que la ubicacin fsica de la administracin Documentaria, se encuentre en un lugar estratgico que permita fcil acceso alo pblico y/o usuario, as como de las seguridades necesarias en sus instalaciones acorde con la naturaleza que brinda
4. Recomendaciones
Son sugerencias que especifican medios o mtodos para la solucin de las observaciones formuladas en el proceso de AA. Por ejemplo : de algunas recomendaciones formuladas en el reas de tramite documentario y archivo
ejemplo
Que la Unidad de tramite documentario y archivo , en el plazo de 30 das proceda a inventariar, ordenar y clasificar los documentos que se encuentran en el archivo central, a fin de formalizar el ingreso y registro correspondiente para su administracin eficaz