PRINCIPALES INDICADORES DE GESTIN PRESUPUESTAL

Pliego 033: RENIEC

Fernando Barrueto Rodriguez Sub Gerente de Presupuesto Gerencia de Planificacin y Presupuesto

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ESQUEMA
I. BASE LEGAL II. DEFINICIONES DE PRESUPUESTO III. CONCEPTO Y CARACTERISTICAS DE INDICADORES IV. INDICADORES DE MEDICION PRESUPUESTARIA V. DIRECTIVA DE EVALAUCION PRESUPUESTAL 5.1 INDICADORES DE GESTION (EJEMPLO)

5.2 INDICADORES DE DESEMPEO (EJEMPLO)

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I.

BASE LEGAL

NORMAS GENERALES

LEY N 28411 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

LEY N 28112 LEY MARCO DE LA ADMINISTRACIN FINANCIERA DEL SECTOR PBLICO

LEY DE PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO

LEY DE EQUILIBRIO FINANCIERO DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO

NORMAS ESPECIFICAS

DIRECTIVA PARA LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO

DIRECTIVA PARA LA EJECUCIN PRESUPUESTARIA

DIRECTIVA PARA LA EVALUACIN SEMESTRAL Y ANUAL

CLASIFICADORES DE INGRESOS Y GASTOS

SISTEMAS INTEGRADOS

MODULO DE PROGRAMACIN Y FORMULACIN

MODULO DE PROCESO PRESUPUESTARIO

MODULO DE EVALUACIN
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II. DEFINICIONES DE PRESUPUESTO

Cmo se origina el Presupuesto?

La accin de presupuestar se origina como una herramienta de planificacin y control, tuvo su origen en el parlamento britnico a finales del siglo XVIII, cuando se presentaban los planes y las pautas de los gastos del Reino de Inglaterra.*
*Fuente: Enfoque Moderno de Planeacin y Control de Recursos Segunda Edicin, Universidad del Valle, p. 14. BURBANO RUIZ, Jorge E.

Definicin de Presupuesto
El presupuesto es la estimacin programada de manera sistemtica de las condiciones de operacin y de los resultados a obtener en un perodo determinado.

Es considerado como la proyeccin de ingresos y gastos que se va a tener en una entidad en un perodo determinado, adems, se le considera como una herramienta de evaluacin de objetivos y metas propuestas en la Institucin.

Definicin de Presupuesto

Instrumento de planificacin que permite a las entidades pblicas lograr sus objetivos de corto plazo y metas contenidos en su Plan Operativo Institucional (POI)

III. CARACTERISTICAS DE LOS INDICADORES

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Establecimiento de INDICADORES en la Evaluacin de la Gestin Presupuestaria

Los indicadores de gestin, son medidas de desempeo que permiten evaluar el cumplimiento de fines y objetivos, la eficiencia de la gestin institucional y el rendimiento individual de los colaboradores.
Las variables son herramientas claves en el anlisis del funcionamiento interno y externo dentro de la organizacin, las cuales permiten conocer los aspectos crticos que afectan el desarrollo de la entidad.

IV.

INDICADORES DE MEDICION PRESUPUESTARIA

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Considerando que los requisitos que debe tener un indicador son:

Mostrar un OBJETIVO. Expresarse en unidad de MEDIDA.

Fundamentar el aspecto METODOLGICO.

Periodicidad de fechas de MEDICIN.

Responsable de la VERIFICACIN y SEGUIMIENTO.

Indicadores para medir el presupuesto seran:

1. ndices de Efectividad de los programas. EP= Recursos invertidos/Recursos Planeados 2. ndices Financieros Presupuestarios. Autonoma Financiera= Ingresos propios/Ingresos totales

V.

DIRECTIVA DE EVALUACION PRESUPUESTARIA

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PROCEDIMIENTO PRESUPUESTARIO

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DIRECTIVA PARA LA EVALUACIN SEMESTRAL Y ANUAL

MODULO DE EVALUACIN
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Objetivo
Establecer los procedimientos y lineamientos tcnicos a tener en cuenta en la elaboracin de la Evaluacin de los Presupuestos Institucionales, de acuerdo a lo siguiente: a) Apreciar el desempeo en su Gestin Presupuestaria Institucional. b) Efectuar el seguimiento del gasto pblico y de las prioridades asignadas por las entidades responsables de la programacin, formulacin y ejecucin de los Programas Presupuestales en el marco del presupuesto por resultados.

Fines
a) Determinar, a travs de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia que tiene la ejecucin de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la misin de la Entidad. b) Determinar sobre la base del anlisis y medicin de la ejecucin de ingresos, gastos y metas, as como de las modificaciones presupuestarias a nivel de actividad y proyecto, los resultados de la gestin presupuestaria. c) Formular sugerencias para la adopcin de medidas correctivas a fin de mejorar la gestin presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios. d) Evaluar si la eficacia en el logro de las metas impacta en los resultados de los principales indicadores programados para el ao.

Nivel de Cumplimiento de los Indicadores

Se calcula un ratio que considera el logro de las metas vinculadas a las actividades y/o proyectos que la Entidad ha ejecutado. El ratio se calcula de la siguiente manera:

El indicador de gestin muestra el grado de avance fsico de las acciones realizadas por la Entidad respecto de la misin institucional, el cual, tomado como medida de la gestin institucional, es calificado segn el rango que se detalla a continuacin:

Informacin de desempeo utilizada para el seguimiento de los programas presupuestales

El seguimiento de los programas presupuestales con enfoque de resultados utiliza informacin semestral de la ejecucin financiera y fsica a nivel de productos, actividades de los productos y proyectos de inversin. Asimismo, para el seguimiento de los programas presupuestales se utiliza la informacin anual de los indicadores de desempeo de resultados y productos incluidos en los diseos de los programas presupuestales implementados en el ao fiscal 2012

Fuente de informacin para la determinacin de Indicadores de los programas presupuestales

Como fuentes de informacin de los indicadores de desempeo se utiliza las correspondientes a las propias entidades (registros administrativos, encuestas, estudios, entre otras), y a las desarrolladas por el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) en concordancia con el artculo 84 de la Ley N 28411.

Indicadores de Desempeo de Resultados y Productos

Para la medicin de los indicadores de desempeo de productos y resultados las entidades responsables de los programas elaboran y remiten las fichas tcnicas donde especifican las caractersticas de los indicadores de acuerdo al formato incluido en la Ficha Tcnica del Indicador de desempeo (Ficha N 1 Ficha Tcnica del Indicador de Desempeo) de la presente directiva, las cuales son validadas en coordinacin con la Direccin General de Presupuesto Pblico a lo largo del ao 2012.

Alcance de la gestin presupuestaria por resultados

El desempeo de la entidad en la gestin presupuestaria por resultados, medido a travs de tres indicadores, de acuerdo al reporte Alcance de la gestin presupuestaria por resultados. i. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales. ii. Porcentaje del presupuesto de la entidad en programas presupuestales con indicadores de desempeo. iii. Porcentaje del presupuesto evaluado.

Alcance de la gestin presupuestaria por resultados

Evolucin de los indicadores de desempeo:

Ficha del Indicador:

Presentacin de los Indicadores de Gestin y Evaluacin Presupuestaria

La Evaluacin Presupuestaria y la Evaluacin de los Indicadores de Desempeo se presenta a las siguientes instituciones del estado:

MUCHAS GRACIAS

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