NIC 7

MARTHA ALTAMIRANO HILDA ROA STEFANIA MONTAO ANA PEREA JENNIFER OSPINA

EFECTIVO RECIBIDO Y PAGADO POR:

ACTIVIDADES DE: 1. OPERACIN: (los que afectan el estado de resultado) 2. INVERSIN: (cambios activos no operacionales)

3. FINANCIACIN DE RECURSOS: (cambios en los pasivos y en el patrimonio no operacional)

Es el estado financiero bsico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin, financiacin; comprenden tanto la caja como los depsitos bancarios a la vista
Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez, son fcilmente convertibles en importes determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor

 El

estado de flujos de efectivo permite evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo y determinar necesidades de liquidez. objetivo es exigir a las empresas la informacin acerca de los movimientos histrico de efectivo a travs de una presentacin de estado de flujo de efectivo no importa la naturaleza de sus actividades.

El

Permite :

Evaluar los cambios en los activos netos de la empresa, su estructura financiera y su capacidad para modificar los importes las fechas de cobro y pago.
Valorar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo y equivalentes al efectivo. Comparar la informacin sobre el rendimiento de la explotacin de diferentes empresas. Obtener informacin histrica sobre los flujos de efectivo se usa como indicador del importe en momentos de la aparicin e incertidumbre de flujo de efectivo futuros.

 Los

equivalentes al efectivo tiene como objetivo cumplir los compromisos de pago a corto plazo. flujos de efectivo no incluirn ningn movimiento entre las partidas que constituyen el efectivo y equivalentes al efectivo.

Los

 El

estado de flujos de efectivo informar de los flujos de efectivo generados durante el ejercicio. empresa presenta su informe de acuerdo a la naturaleza de sus actividades.
informacin que permite evaluar el impacto de las mismas en posicin financiera de la empresa.

Cada

Suministra

 Fuente

principal de los flujos de efectivo con el objetivo de generar los fondos lquidos sin recurrir a fuentes externas de financiacin.

Nos

permite pronosticar los flujos de efectivo futuros de dichas actividades. Determinan las perdidas y ganancias netas.
Son

las principales actividades de ingreso para la empresa.

 Mtodo

directo: se presentan por separado las principales categoras de cobros y pagos de trminos brutos
indirecto: comienza presentando la perdida y ganancia en trminos netos cifras corregida por los efectos de las transacciones no monetarias.

Mtodo

Los flujos de efectivos representan la medida en la cual se han hecho desembolsos por causa de los recursos econmicos que van a producir ingresos y flujos de efectivos en el futuro.

Son las adquisiciones y disposiciones de activos a largo plazo y de otras inversiones no incluidas entre los equivalentes en efectivo.

Son el efectivo recibido por incrementos de aportes recolocacin de aportes prestamos recibidos a corto y largo plazo y actividades diferentes con la operacin de la entidad.
La obtencin de recursos de los propietarios y el pago de los rendimientos derivados de su inversin.

Son actividades que producen cambios en el tamao y la composicin del capital propio y del endeudamiento de la empresa.

 Los

flujos de efectivo de transacciones en moneda extranjera deben convertirse a la moneda funcional de la entidad, para presentar sus estados financieros, aplicando el tipo de cambio entre ambas monedas.
perdidas y ganancias no realizadas por diferencias de cambio no producen flujos de efectivo.

Las

2.003 ACTIVOS

2.004

Variacin

Activo Corriente
DISPONIBLE DEUDORES Inversiones Reclamaciones Anticipos y Avances Anticipos de Impuestos y Contribuciones Gastos pagados por anticipado Cargos Diferidos INVENTARIOS Total Activo Corriente Activo No Corriente DEUDORES INVERSIONES PROP, PLANTA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA otras inversiones VALORIZACIONES Total Activo No Corriente TOTAL ACTIVO 437.653 472.432 85.436 1.493 23.155 75.249 8.959 13.803 1.292.704 2.410.883 391.797 356.167 208.146 143 362.584 152.919 1.054 99.346 1.611.892 3.184.047 -45.855 -116.266 122.710 -1.350 339.429 77.670 -7.906 85.543 319.189 773.163

2.584.283 -119.682

3.356.454 -453.119

772.170 -333.437 0 0 -1.211.896

2.464.601 4.875.485

2.903.334 6.087.381

PASIVOS Pasivo Corriente Obligaciones financieras Proveedores Nacionales Acredores varios Retenciones de impuestos Impuestos, gravmenes y tasas Obligaciones laborales Deudas con socios y accionistas Ingresos Rec. para Terceros Pasivo No Corriente Prov. Costos y Gastos Total Pasivo No Corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SUPERAVIT DE CAPITAL RESERVAS REVALORIZACION PATRIMONIO RESULTADOS EJER. ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO -600.000 -1.200.000 -600.000 0 -1.284 -52.065 -11.564 -94.147 -481.056 -2.005.134 -1.188.233 -29.327 -111.892 -131.465 -184.956 -4.132.063 -14.140 -14.140 -4.146.203 -658.860 -2.654.515 -542.280 -44.662 -168.974 -198.383 -20.644 -285.758 -4.574.077 -24.963 -24.963 -4.599.040 -177.804 -649.381 645.953 -15.335 -57.082 -66.919 -20.644 -100.802

-10.823 -10.823 452.837

-3.472 -81.713 -31.248 -12.848

-4.756 -133.778 -42.812 -106.995

correccion monetaria SUPERAVIT VALORIZACION TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO VERIFICACION

-729.282 -4.875.484 0

-1.488.341 -6.087.381 0

0 0 759.060 1.211.897 0