II INTERS SOBRE SALDO INSOLUTO

OBJETIVO: calcular el inters de

un prstamo o una inversin a un
saldo insoluto.

UNIDAD TEMATICA II
2.I INTERES SOBRE SALDO INSOLUTO
INTERES
T
A PRESTAMO T.I BAJA
S
A DEPOSITO T.I ALTA
S

RENTA

DINERO

OBLIGACION PASIVA
BENEFICIO ACTIVO

INTERES SOBRE UN SALDO INSOLUTO

Es la renta que se paga sobre el monto del prstamo que esta
pendientes de liquidar, es decir, el inters se va a amortizar
(liquidar o pagar) sobre los saldos pendientes o por pagar.

EJERCICIO
La empresa BINGO DE S.A C.V solicita un prstamo bancario
para financiar la compra del equipo de sonido por 120,000
pesos. El inters ser de 3% anual s/saldo insoluto(saldo
pendiente o saldo que queda por pagar.

Esta operacin financiera se realiza a un ao con amortizaciones mensuales

del capital.
I)Elabora la tabla de amortizaciones del prstamo.
PERI
ODO

CAPITAL INICIO
P

INTERES
MENSUAL

AMORTIZACIONES

PAGO TOTAL

120,000

30,000

10,000

40,000

110,000

27,500

10,000

37,500

100,000

25,000

10,000

35,000

90,000

22,500

10,000

32,500

80,000

20,000

10,000

30,000

70,000

17,500

10,000

27,500

60,000

15,000

10,000

25,000

50,000

12,500

10,000

22,500

40,000

10,000

10,000

20,000

10

30,000

7,500

10,000

17,500

11

20,000

5,000

10,000

15,000

12

10,000

2,500

10,000

12,500

120,000

315,000

2)Distribuir los periodos

Prstamo - 1Ao
Amortizaciones Mensuales
3)Calcular la amortizacin
A= P/N
A= 120,000/12= 10,000
DONDE:
A= Amortizacin
P= Principal
N= Tiempo o Periodo
4)Calcular el capital al inicio del periodo (IP)
CIP= P-A
CIP= Capital al inicio del periodo
CIP2=120,000-10,000
CIP2=110,000
CIP3=110,000-10,000
CIP3=100,000

CIP4= 100,000 - 10,000

CIP4= 90,000
CIP5= 90,000 - 10,000
CIP5= 80,000
CIP6= 80,000 10,000
CIP6=70,000
CIP7= 70,000 10,000
CIP7= 60,000
CIP8= 60,000 10,000
CIP8= 50,000
CIP9= 50,000 10,000
CIP9= 40,000
CIP10= 40,000 10,000
CIP10= 30,000
CIP11= 30,000 10,000
CIP11= 20,000
CIP12= 20,000 10,000
CIP12= 10,000

5)Calcular el inters
BINGO Banca 120,000 Pesos Anual 3% Amortizaciones mensuales
i= 3/12= 0.25
i= 3/2= 1.5
i= 3/6= 0.5
i= 3/3= 1
1 Ao =12 Meses (12)
Amortizacin Semestre (2)
Amortizacin Bimestre (6)
Amortizacin Cuatrimestre (3)
i= p (i)(n)
i1= 120,000(0.25)
i1= 30,000
i2= 110,000(0.25)
i2= 27,500
i3= 100,000(0.25)
i3= 25,000

i4= 90,000(0.25)
i4= 22,500
i5= 80,000(0.25)
i5= 20,000
i6= 70,000(0.25)
i6= 17,500
i7= 60,000(0.25)
i7= 15,000
i8= 50,000(0.25)
i8= 12,500
i9= 40,000(0.25)
i9= 10,000
i10=30,000(0.25)
i10= 7,500
i11= 20,000(0.25)
i11= 5,000
i12= 10,000(0.25)
i12= 2,500

5)Pago total (PT)

PT= Inters + Amortizacin
1)30,000 + 10,000= 40,000
2)27,500 + 10,000= 37,500
3)25,000 + 10,000= 35,000
4)22,500 + 10,000= 32,500
5)20,000 + 10,000= 30,000
6)17,500 + 10,000= 27,500
7)15,000 + 10,000= 25,000
8)12,500 + 10,000= 22,500
9)10,000 + 10,000= 20,000
10)7,500 + 10,000= 17,500
11)5,000 + 10,000= 15,000
12)2,500 + 10,000= 12,500

Una persona moral solicito a la banca de desarrollo 2,750,500 pesos para

realizar una investigacin de mercado el inters es de 12.77% anual, el cual se
amortizara en 3 aos con pagos bimestrales sobre el saldo insoluto.
PERIODO

CAPITAL INICIO P

INTERES
MENSUAL

AMORTIZACION

PAGO TOTAL

2,750,500

5,853,980.832

152,805,5556

6,006,786,.38

2,597,694.444

5,528,759.674

152,805,5556

5,681,565.23

2,444,888.889

5,203,538.518

152,805,5556

5,356,344.074

2,292,083.333

4,878,317.36

152,805,5556

5,031,122.916

2,139,277.778

4,553,096.203

152,805,5556

4,705,901.759

1,986,472.222

4,227,875.045

152,805,5556

4,380,680.601

1,833,666.666

3,902,653.887

152,805,5556

4,055,459.443

1,680,861.111

3,577,432.751

152,805,5556

3,730,238.287

1,508,555.555

3,252,211.572

152,805,5556

3,405,017.128

10

1,375,250

2,926,990.416

152,805,5556

3,079,795.972

11

1,222,444.444

2,601,769.258

152,805,5556

2,754,574.814

12

1,069,638.888

2,276,548.1

152,805,5556

2,428,353.656

13

916,833.3328

1,951,326.943

152,805,5556

2,104,132.499

14

764,027.7772

1,626,105.786

152,805,5556

1,778,911,.342

15

611,222.2216

1,300,884.628

152,805,5556

1,453,690.184

16

458,416.666

975,663.4707

152,805,5556

1,128,469.056

17

305,611.1104

650,442.3132

152,805,5556

803,247.8688

18

152,805.5548

325,221.1557

152,805,5556

478,026.7113

82,312,817.89

2,750,500

85,063,317.89

Prstamo 3 Aos
Amortizaciones 18 Pagos
CIP1= 2,750,500 - 152,805,5556= 2,597,694.444
CIP2= 2,597,694.444 152,805,5556= 2,444,888.888
CIP3= 2,444,888.888 152,805,5556= 2,292,083.332
Calculo de interes
1 Ao= 6 Bimestres
i= p (n)(i)
i= 12.77/6= 2.128333333
i= 2,750,500(1)(2.128333333)= 5,853,980,832,
Pago total
PT= Inters + Amortizacin

2.2 INTERS COMPUESTO

Es la renta que se paga o que se cobra en una operacin financiera por utilizar capital
de terceras personas
TASA ACTIVA: Dueo del capital
TASA PASIVO: Prstamo del capital
Se trata de inters compuesto por que al finalizar un periodo de inversin por que los
intereses y el capital se invierten dos o mas veces, es decir, el inters genera inters o
inters sobre inters.
EJEMPLO
Una persona fsica solicito a la banca comercial 1,000 pesos durante 3 aos a una
tasa de inters compuesta anual de 13.2% calcular la renta o inters y los montos
ao por ao y con l a formula general.
FORMULA DE INTERES COMPUESTO
M= P (I + i)n
M= Monto =P + i
P= Principal, Capital I
i= Tasa de inters
N= Tiempo o Periodo

DATOS:
P= 1,000
N= 3 Aos
i= 13.2% Compuesto Anual/100
1)Calcular el monto ao por ao
M1= 1,000(1 + 0.132)1
M1=1,000(1.132)
M1=1.132
i=1,132 1,000
i= 132
M2= 1,132(1 + 0.132)1
M2= 1,132(1.132)
M2=1,281.424
i= 1,281.424-1,132
i= 149.424
M3= 1,281.424(1 + 0.132)
M3=1,281.424(1.132)
M3=1,450.571968
i3= 1,450.571968 1,281.424
i3= 169.147968

2)Formula General
M= 1,000(1 + 0.132)3
M=1,000(1.132)3
M=1,000(4.450571968)
M=1450.571968

2.2 INTERES COMPUESTO

Inversin de 1,250,000 pesos con un inters de 3.666% compuesto anual, durante 8
aos.
1)Calcula el monto ao por ao
DATOS:
P= 1,250,000
N= 8 Aos
i= 3.666%= 0.03666
M1=1,250,000(1 + 0.03666)
M1= 1,250,000(1.03666)
M1= 1,295,825
i= 1,295,825-1,250,000
i= 45,825
M2=1,295,825(1.03666)
M2= 1,343,329.945
i= 1,343,329.945 - 1,295,825
i= 47,504.945

M3= 1,343,329.945(1.03666)
M3= 1,392,576.421
i= 1,392,576.421 1,343,,329.945
i= 49,246.476
M4=1,392,576.421(1.03666)
M4= 1,443,628.273
i= 1,443,628.273-1,392,576.421
i= 51,051.852
M5= 1,443,628.273(1.03666)
M5=1,496,551.685
i= 1,496,551.685 -1,443,628.273
i= 52,923.412
M6= 1,496,551.685(1.03666)
M6= 1,551,415.27
i= 1,551,415.27 - 1,496,551.685
i= 54,863.585
M7=1,551,415.26(1.03666)
M7= 1,608,290.154
i= 1,608,290.154 1,551,415.27
i= 56,874.8838
M8= 1,608,290.154(1.03666)
M8= 1,667,250.071
i=1,667,250.071 1,608,290.154
i=58,959.91705

FORMULA GENERAL
M= P (I + i) N
M= 1,250,000(1.03666)8
M=1,667,250.071
AO

MONTO

INTERS

1,295,825

45,825

1,343,329.945

47,504.945

1,392,576.421

49,246.476

1,443,628.273

51,051.852

1,496,551.685

52,923.412

1,551,415.27

54,863.585

1,608,290.154

56,874.8838

1,667,250.071

58,959.91705

11,798,866.819

417,250.07085

INTERES COMPUESTO
La empresa cervecera QUITA PENAS deposito 10,500,000 en la banca mltiple,
durante 10 aos, a una tasa de inters de 1.222% compuesta anual.
DATOS:
P= 10,500,000
N= 10 Aos
i= 1.222/100= 0.01222
M1= 10,500,000(1.01222)
M1= 10,628,310
i=10,628,310 10,500,000
i= 128,310
M2= 10,628,310(1.01222)
M2= 10,758,187.95
i= 10,758,187.95 10,628,310
i= 129,877.9482
M3= 10,758,187.95(1.01222)
M3= 10,889,653.01
i= 10,889,653.01 10,758,187.95
i= 131,465.06
M4=10,889,653.01(1.01222)
M4= 11,022,724.57
i= 11,022,724.57 10,889,653.01
i= 133,071.5598

M5= 11,022,724.57(1.01222)
M5= 11,157,422.26
i= 11,157,422.26 11,022,724.57
i= 134,697.6942
M6=11,157,422.26(1.01222)
M6= 11,293,765.96
i= 11,293,765.96 11,157,422.26
i= 136,343.7
M7= 11,293,765.96(1.01222)
M7=11,431,775.78
i= 11,431,775.78 11,293,765.96
i= 138,009.82
M8= 11,431,775.78(1.01222)
M8=11,571,472.08
i= 11,571,472.08 11,431,775.78
i= 139,696.3
M9= 11,571,472.08(1.01222)
M9= 11,712,875.47
i= 11,712,875.47 11,571,472.08
i= 141,403.3888
M10= 11,712,875.47(1.01222)
M10= 11,856,006.81
i= 11,856,006.81 11,712,875.47
i= 143,131.3382

FORMULA GENERAL
M= P(I + i) N
M= 10,500,000(1.01222)10
M= 11,856,006.81

INTERES COMPUESTO

AO

MONTO

INTERES

101,628,310

128,310

10,758,187.95

129,877.9482

10,889,653.01

131,465.06

11,022,724.57

133,071.5598

11,157,422.26

134,697.6942

11,293,765.96

136,343.7

11,431,775.78

138,009.82

11,571,472.08

139,696.3

11,712,875.47

141,403.3888

10

11,856,006.81

143,131.3382

SUMA

112,322.1939

1,356,006.809

Prstamo por 2,750,700con un inters compuesto anual de 33.444% durante

8 aos.
DATOS:
P= 2,750,700
N= 8 Aos
i= 33.444% / 100= 0.33444
M1= 2,750,700(1.33444)
M1= 3,670,644.108
i= 3,670,644.108-2,750,700
i= 919,944.108
M2= 3,670,644.108(1.33444)
M2= 4,898,254.323
i= 4,898,254.323 3,670,644.108
i= 1,227,610.215
M3= 4,898,254.323(1.33444)
M3= 6,536,426.499
i=6,536,426.499 4,898,254.323
i= 1,638,172.176

M4= 6,536,426.499(1.33444)
M4= 8,722,468.977
i= 8,722,468.977 6,536,426.499
i=2,186,042.478
M5= 8,722,468.977(1.33444)
M5= 11,639,611.5
i= 11,639,611.5 8,722,468.977
i= 2,917,142.525
M6= 11,639,611.5(1.33444)
M6= 15,532,363.17
i= 15,532,363.17 11,639,611.5
i= 3,892,751.67
M7= 15,532,363.17(1.33444)
M7= 20,727,006.71
i= 20,727,006.71 15,532,363.17
i= 5,194,643.539
M8= 20,727,006.71(1.33444)
M8= 27,658,946.83
i= 27,658,946.83 20,727,006.71
i= 6,931,940.124

FORMULA GENERAL
M= P(I + i)N
M= 2,750,700(1.33444)8
M= 27,658,946.83

AO

MONTO

INTERES

3,670,644.108

919,944,108

4,898,254.323

1,227,610.215

6,536,426.499

1,638,172.176

8,722,468.977

2,186,042.478

11,639,611.5

2,917,142.525

15,532,363.17

3,892,751.67

20,727,006.71

5,194,643.539

27,658,946.83

6,931,940.124

SUMA

99,385,722.12

24,908,246.84

2.3DESCUENTO BANCARIO
Es una operacin financiera que consiste en la presentacin de un titulo de
crdito a un entidad financiera( banca comercial, mltiple, privada)
Para que esta anticipe su importe.
DICHO CON OTRAS PALABRAS
Los descuentos bancarios son aquellas rebajas cuando las personas fsicas o
morales pagan sus obligaciones (deudas) antes de la fecha de vencimiento.
CLASIFICACIN
BANCARIO

Letra de cambio

COMERCIAL
Cuando la letra
proviene de un
venta

NO CAMBIARIO
Cuando se trata de un
pagare, factura o
recibo

EJEMPLO
Se desea descontar una letra de3,250 cuando faltan 60 das para su
vencimiento, con un tipo de descuento de 14% anual y una comisin de 3%
del capital.
Calcular el inters del descuento
I= P (t/360) d
I= Inters
P= Principal
t= Tiempo
d= Descuento
I= 3,250 (60/360) 0.14
I= 3,250 (0.166666666)(0.14)
I= 75,8333
Calcular la comisin del 3%
3,250 (0.03)= 97.5 es el 3% de 3,250pesos
Calcular el efectivo
e= P Gastos
DONDE:
e= Efectivo
G= I + Comisin

E= 3,250 75.8333 + 97.5

e= 3076.6667
EJEMPLO
Descontar una letra de cambio 10,500,000 cuando faltan 15 das para su
vencimiento con descuentos de 12.777% y 22.666% anual y comisiones de
1,200 y 2,700 respectivamente.
Inters del descuento
I= P (t/360) d
I= 10,500,000 (15/360) 0.12777
I= 10,500,000 (0.041666666) 0.12777
I= 55,899.37411
Calcula la comisin
1,200
Calcular el efectivo
e= P- Gastos
e= 10,500,000 - 55,899.37411 1,200
e= 10,442,900.63

Inters del descuento

I= 10,500,000 (15/360) 0.22666
I= 10,500,000 (0.041666666) 0.22666
I= 99,163.74841
Calcular la comisin
2,700
Calcular el efectivo
e= 10,500,000 99,163.74841 - 2,700
e= 10,398,136.25
EJEMPLO
Descontar un letra de cambio de 7,650,900 cuando faltan 35 das antes de la fecha d e
vencimiento con descuento de 42.333% y 50.999% y comisiones por 750 y 900
respectivamente.
Inters del descuento
I= 7,650,900 (35/360) 0.42333
I= 7,650,9000 (0.097222222) 0.42333
I= 314,888.7282
COMISION
750
Calcular el efectivo
e= 7,650,900 314,888.7282 750
e= 7,335,261.272

Inters del descuento

I= 7,650,900 (0.097222222) 0.50999
I= 379,349.6858
Comisin.
900
Calcular el efectivo
e= 7,650,900 379,349.6858 900
e= 7,270,650.314
Una Mipymes realizo 3 operaciones financieras
Descuento de 17.66% 25 dias antes del vencimiento de 750,900 comisin del 10.5%.
Inters del descuento
I= 750,900 (15/360) 0.1766
I= 750,900 (0.069444444) 0.1766
I= 9,208.954108
Comisin
750,900 (0.105)= 78,844.5
Calcular el efectivo
e= 750,900 9,208.954108 78,844.5
e= 662,846.5459

Descuento del 33.66% 40 dias antes del vencimiento de 2,390,500 comisin 22.33%.
Inters del descuento
I= 2,390,500 (40/360) 0.3366
I= 2,390,500 (0.11111111) 0.3366
I= 89,404.7
Comisin
2,390,500 (02233)= 533,798.65
Calcular el efectivo
e= 2,390,500 89,404.7 533,798.65
e= 1,767,296.65
Descuento de 17.99% 75 dias antes del vencimiento de 340,000 comisin 29.66%.
Inters del descuento
I= 340,000 (75/360) 0.1799
I= 340,000 (0.208333333) 0.1799
I= 12,742.91667
Comisin
340,000 (0.2966)= 100,844
Calcular el efectivo
e= 340,000 - 12,742.91667 100,844
e= 226,413.0833

Una empresa moral pretende liquidar los siguientes letras de cambio, antes
de la fecha de vencimiento.
Comisin de 3.77% de 780,900 pesos, 95 dias antes de la fecha de
vencimiento con un descuento de 3.77%.
Inters del descuento
I= 780,900 (95/360) 0.0377
I= 780,900 (0.263888888) 0.0377
I= 7,768.87039
Comisin
780,900 (0.0377)= 29,439.93
Calcula el efectivo
e= 780,900 7,768.87039 29,439.93
e= 743,691.1996

De 990,600 con un descuento de 17.86% 25 dias antes de la fecha d e vencimiento

con una comisin de 10.99%.
Inters del descuento
I= 990,600 (25/360) 0.1786
I= 990,600 (0.069444444) 0.1786
I= 12,286.19159
Comisin
990,600 (0.1099)= 108,866.94
Calcular el efectivo
e= 990,600 12,286.19159 108,866.94
e= 869,446.8684
El descuento de un descuento financiero es de 32.33% con una comisin de 6.39% de
3,490,750 120 dias antes de la fecha de vencimiento
Inters del descuento
I= 3,490,750 (120/360) 0.3233
I= 3,490,750 (0.33333333) 0.3233
I= 376,186.4913
Comisin
3,490,750 (0.0639)= 223,058.925
Calcular el efectivo
e= 3,490,750 376,186.4913 223,058.925
e= 2,891,504.584