Presupuesto de Gestin en Austria

Hannah Glatz Asesor de reformas presupuestarias

Mayo de 2012

Presupuesto Federal de Austria Reforma - Panorama

Disciplina y planeamiento presupuestario: marco obligatorio de gastos a plazo medio Flexibilidad para los ministerios

Gestin orientada a los resultados de unidades administrativas

setoriales a travs del uso completo de los fondos no usados

Presupuesto de Gestin

Nueva estructura del presupuesto: "presupuestos globales"

Presupuestacin y contabilidad de valores devengados

nuevos principios presupuestarios: orientacin hacia el resultado; eficiencia; transparencia; punto de vista justo y verdadero
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Herramientas

Los resultados esperados y rendicin producida como una parte integral de las decisiones presupuestarias La evaluacin estandarizada de impacto para hacer borradores de actas legales y programas de gastos mayores (ex ante) Evaluacin de las actas legales y programas de gastos mayores (ex post)

Presupuesto de Gestin (GB integrado) - Pirmide

Captulo sobre los presupuestos
Declaracin de la misin

Mx. 5 objetivos de resultados, Declaracin anual de presupuesto por lo menos 1 objetivo por gnero
Presupuesto global Actividades primarias 1 - 5 El gnero Detalle Detalle Presupu Presupu esto esto Objetivos Objetivos e n y
y actividade s actividades

Presupuesto global Actividades primarias 1 - 5 est Detalle Presup uesto Objetivos r

Presupuesto global Actividades primarias 1 - 5

Detalle Presup uesto Objetivos G y

actividade s

y actividade s

Detalle Presup uesto Objetivos e

y actividade s

incluido Detalle Detalle Detalle Presup Presupu Presupu uesto esto esto Objetivos Objetivos Objetivos o i n
y actividade s y actividade s

y actividade s

Detalle Presupu esto cl. Objetivos

y actividade s

Documentos explicativos del presupuesto

Contratos de Rendimiento
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Declaracin Anual de Presupuesto al 2013 por captulo 1/2

Declaracin de la misin:

Declaracin de flujo de efectivo

Tope del Presupue Presupue sto sto marco de gastos a n+1 n plazo medio (MTEF)

Real n-1

Recibos Obligatoriedad

Gastos -- tope fijo Gastos -- tope variable

Total de gastos Balance de activos disponibles Estado de operaciones

MTEF: marco obligatorio de gastos a plazo medio Ingresos

Gastos

Presupue Presupue sto sto n+1 n

Real n-1
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Declaracin Anual de Presupuesto al 2013 por captulo 2/2

Objetivo de resultados 1:

El porqu de este objetivo:

Que se har para alcanzarlo:

Como se ver el xito:

Mx. 5 objetivos de resultados por captulo Objetivo de resultado n1 directamente dirigido a la igualdad de gnero Objetivo general: Desarrollar una vista integrada de la informacin de desempeo y presupuesto
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Declaracin Anual de Presupuesto al 2013 por presupuesto global 1/2

Presupuesto global xx.01 Estado de las operaciones Ingresos provenientes de las actividades y transferencia de las operaciones Ingresos provenientes de las actividades financieras Ingresos Gastos personales Gastos operativos Gastos de transferencias Gastos de las actividades financieras Gastos l Presupuesto n+1 Presupuesto n Real n-1

...gastos variables de los mismos

Balance neto

Obligatoriedad

Presupuesto global xx.01 Estado del flujo de efectivo Recibos provenientes de las actividades y transferencia de las operaciones Recibos de las actividades inversionistas Recibos de reembolso de prstamos Recibos Gastos de personal y de las operaciones Gastos por transferencias Gastos por actividades inversionistas Gastos por prstamos

Presupuesto n+1

Presupuesto n

Real n-1

Gastos

...gastos variables de los mismos

Balance de activos disponibles

Comentario: Al nivel de presupuesto global, el total de los gastos (estado de las operaciones) y el total de los gastos (estado de efectivo) son obligatorios.
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Declaracin Anual de Presupuesto al 2013 por presupuesto global 2/2

Actividades/Resultados (mx. cinco actividades incluidas por gnero) Contribuciones a Que se har para alcanzar l(os) objetivo(s) los objetivos de resultados? de resultados. Actividades/Resultados: Como se ver el xito? Hitos/Indicadores para n+1 Como se ver el xito? Hitos/Indicadores para n

Comentarios sobre las actividades/resultados de la declaracin de presupuesto que precede, los cuales ya no estn listados en la declaracin de presupuesto actual

Recomendaciones recientes del Tribunal de Cuentas

Respuesta del Ministerio

Desafos en la medicin del rendimiento

Relaciones complejas y pluricausales entre la produccin y los resultados
Resultado 1 Produccin x Resultado 2 Resultado 3 Resultado 4 Resultado 5 Resultado 6
Externalidad es

Produccin y
Produccin z

Naturaleza de los bienes pblicos: Generalmente, la calidad y la cantidad son muy difciles de definir y medir (por ejemplo, la seguridad) Tiempo: Generalmente, los resultados se pueden medir en un plazo medio/largo Externalidades positivas y negativas como el crecimiento econmico Recargo burocrtico: demasiados indicadores
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Ejemplo prctico: Pliza familiar (Resumen)

Resultado: Se facilita la compatibilidad del trabajo con la familia

Por qu? La participacin en el mercado laboral fomenta la igualdad de gnero Cmo? Instalaciones de cuidado infantil mejoradas a travs de acuerdos entre los gobiernos federales y regionales; mayor tasa de participacin de hombres en el cuidado infantil a travs del rediseo de los subsidios familiares xito? Tasa de natalidad; tasa de participacin de los hombres en el cuidado infantil; porcentaje de los nios con cobertura para las instalaciones de cuidado infantil
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Ejemplo prctico: E-Gobierno (Resumen)

Resultado: Servicios de e-gobierno ms abarcadores para los ciudadanos, las empresas y la administracin pblica

Por qu? Valor mejorado para los ciudadanos, las empresas y la administracin pblica; manejo de las solicitudes sin papeles, procesos ms amigables con el medio ambiente
Cmo? Varios proyectos e-gobiernos adicionales; anlisis costobeneficio xito? Cantidad de usuarios de e-gobiernos, de e-aplicaciones y enotificaciones oficiales, beneficio de proyectos de e-gobierno segn el anlisis costo-beneficio
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Presupuestos con perpspectiva de gnero consagrada en la Constitucin Austriaca

El Art. 13 de la Constitucin Austriaca dice: "Sern competencia Federal, estatal y de las comunas luchar por una igualdad efectiva entre las mujeres y los hombres en la gestin de su presupuesto". Segn la Constitucin Austriaca, la Federacin Austriaca debe aplicar los

presupuestos con perspectiva de gnero como un elemento integra del

presupuesto de gestin: El Art. 51 de la Constitucin Austriaca dice: En el presupuesto de gestin de la Federacin, los principios fundamentales del impacto de la orientacin, especialmente considerando los objetivos de la igualdad efectiva entre mujeres y hombres. . . deben acatarse".
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Desafos de la Implementacin de presupuestos con perspectiva de gnero

Poltica: Crear una concienciacin por los asuntos de gnero: Identificar las razones de los inversores para apoyar el presupuesto global (GB). Establecer un consenso poltico amplio para implementar el GB.

Tcnico: Concentrarse en los asuntos ms importantes. Disear herramientas simples para apoyar el GB (p.e. normas para presentar el GB en el presupuesto). Juntar, analizar y diseminar datos desagregados del sexo y relacionados al gnero para identificar los desafos que se tomarn. Entrenar al personal de manera adecuada.

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Los presupuestos con perspectiva de gnero en el nivel Federal Austriaco

podra orientarse hacia Objetivos de resultados externos/sociopolticos; p.e. objetivos y actividades en la carta de valores del ministerio que contribuya a la igualdad de gnero Objetivos de resultados internos/ministerio; p.e. objetivos y actividades relacionadas con la poltica de recursos humanos del ministerio que contribuya a la igualdad de gnero se implementan en un contexto de
Objetivo de resultado al nivel del captulo presupuestario Rendimiento a nivel del presupuesto global Objetivos y rendimiento al nivel de presupuesto detallado

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Presupuesto Austriaco 2013: Ejemplos-GB prcticos

Se facilita la compatibilidad del trabajo con la familia Ministerios de Finanzas; Economa y Familia; Tribunales Superiores
Se facilita la participacin de las mujeres en el mercado laboral: Ministerios de Trabajo y Asuntos Sociales; Economa y Familia; Transporte, Innovaciones y Tecnologa Se reducen las diferencias salariales entre hombres y mujeres: Ministerio de Finanzas Se salvaguarda a las mujeres de la violencia: Cancillera, Ministerio del Interior

Se reduce la pobreza entre mujeres: Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales; Ministerio de Relaciones Exteriores.
Mejorar la representacin de las mujeres en las instituciones: Cancillera; Ministerio de la Defensa; Ciencia; Economa y Familia; Finanzas

Mejorar la base de datos de gnero: Tribunal de Auditoras; Ministerios del Trabajo y Asuntos Sociales; Salud; Transporte, Innovacin y Tecnologa

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Evaluacin del impacto

Herramienta clave para el presupuesto de gestin
Se aplica para los actos legales y para los programas nacionales de gastos mayores y para la legislacin de la UE

Una evaluacin de los impactos principales, varias dimensiones (ver diapositiva siguiente) Un proceso reducido
Obliga a la administracin a realizar una evaluacin ex-ante clara Cules son las consecuencias financieras de este tema en particular?

- Cuales son las consecuencias en las diversas dimensiones?

Solo se evalan en detalle los impactos significativos Ayudados por una herramienta-TI estandarizada
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Dimensiones

Impacto en el presupuesto (gastos; ingresos) la economa el medio ambiente los asuntos sociales el gnero los consumidores los nios y los jvenes los costos administrativos para los ciudadanos y las empresas

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Evaluacin del Impacto

Evaluacin - actos legales y programas de gastos mayores - a cargo: ministerio sectorial respectivo - intervalo de tiempo: 5 aos

Control de impacto - ingresos y rendimiento esperados definidos en el presupuesto + resultados de las evaluaciones en los ministerios sectoriales - a cargo: cancillera en cooperacin con los ministerios sectoriales - dos veces por ao: informar al parlamento
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Experiencia
Asunto cultural importante para la administracin y el parlamento: Atencin centrada en los resultados Cambio cultural respaldado por cursos de entrenamiento intensivo. Todos los ministerios entregaron sus resultados y rendimientos; la administracin tuvo que negociar con los resultados esperados. La calidad varia segn el compromiso que tomen los ministerios y el personal administrativo principal (ambicin; concisin). A veces, la consistencia es un tema (entre ministerios "relacionados; dentro de ministerios"). Los debates presupuestarios en los comits del parlamento se concentraron de manera considerable en los resultados ms que en aos anteriores; los ministerios preguntaron muchsimo sobre los resultados poco ambiciosos. Los medios comenzaron a manejar los temas relacionados al desempeo.
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Gracias por su atencin!

Direccin de contacto: Hannah Glatz Asesor de reformas presupuestarias Ministerio Federal Austriaco de Finanzas Tel: +43 1 514 33 50 2002 hannah.glatz@bmf.gv.at www.bmf.gv.at

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