RESPONSABILIDADES EN LA GESTIN PBLICA

Abog. CPCC. Julin Contreras Llallico

Lima - 2010
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LA FUNCIN PBLICA
Todos los funcionarios y trabajadores pblicos estn al servicio de la Nacin ...

ART. 39 CONSTITUCIN

Rendicin de Cuentas Respondabilidad

La obligacin de los funcionarios y servidores pblicos de dar cuenta ante las autoridades competentes y ante la ciudadana por el uso de los fondos y bienes del Estado a su cargo y por la misin u objetivo encomendado.

Respondabilidad Financiera

Respondabilidad Gerencial
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Potestad Jerrquica

ADM. PBLICA Exigencia y Control SERVICIO O FUNCIN

ENCOMENDADA

CARGO PBLICO

Marco de Desempeo Deberes Obligaciones Derechos Prohibiciones Incompatibilid.

Cumplimiento FUNC PBLICO

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Definicin de Funcin Pblica

-Temporal - Permanente Actividad

- Remunerada -Ad - Honorem

Funcin Publica

Persona natural

Atribucin y fin (en nombre del Estado y al servicio de la Nacin).

Exteriorizacin de las funciones del Estado a travs de diversos rganos

Funcionario Pblico
Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa D.S. N 005-90-PCM
Servidor Pblico:
Ciudadano en ejercicio que presta servicio en entidades de la Administracin Pblica con nombramiento o contrato de autoridad competente, con las formalidades de Ley, en jornada legal y sujeto a retribucin remunerativa permanente en periodos regulares.

autoridad competente, conforme al ordenamiento legal, para desempear cargos del mas alto nivel en los poderes pblicos y los organismos pblicos con autonoma.

Funcionario Pblico: Ciudadano que es elegido o designado por

Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815

Servidor Pblico.4.1 A los efectos del presente Cdigo se considera como empleado pblico a todo funcionario o servidor de las entidades de la Administracin Pblica, en cualquiera de los niveles jerrquicos sea ste nombrado, contratado, designado, de confianza o electo que desempee actividades o funciones en nombre o al servicio del Estado.
(Mod. Ley N28496)

4.2 Para tal efecto, no importa el rgimen jurdico de la entidad en la que se preste servicios ni el rgimen laboral o de contratacin al que est sujeto.

4.3 El ingreso a la funcin pblica implica tomar conocimiento del presente Cdigo y asumir el compromiso de su debido cumplimiento.

Ley Marco del Empleo Pblico Ley N 28175

1. Funcionario pblico.- El que desarrolla funciones de preeminencia poltica, reconocida por norma expresa, que representan al Estado o a un sector de la poblacin, desarrollan polticas del Estado y/o dirigen organismos o entidades pblicas. El Funcionario Pblico puede ser: a) De eleccin popular directa y universal o confianza poltica originaria. b) De nombramiento y remocin regulados. c) De libre nombramiento y remocin.
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Ley Marco del Empleo Pblico Ley N 28175

2. Empleado de confianza.- El que desempea cargo de confianza tcnico o poltico, distinto al del funcionario pblico. Se encuentra en el entorno de quien lo designa o remueve libremente y en ningn caso ser mayor al 5% de los servidores pblicos existentes en cada entidad. El Consejo Superior del Empleo Pblico podr establecer lmites inferiores para cada entidad. En el caso del Congreso de la Repblica esta disposicin se aplicar de acuerdo a su Reglamento.

Ley Marco del Empleo Pblico Ley N 28175

3. Servidor pblico.- Se clasifica en: a) Directivo superior b) Ejecutivo c) Especialista d) De apoyo

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Servidor/Funcionario

Pblico

Novena Disposicin Final Ley N 27785 Todo aquel que independiente del rgimen laboral en que se encuentra, mantiene vnculo laboral, contractual o relacin de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.

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RESPONSABILIDAD

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ACEPCIONES DEL TRMINO RESPONSABILIDAD

Capacidad o competencia para hacer algo. Ejemplo: El Sr. Juan Prez es responsable del archivo

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ACEPCIONES DEL TRMINO RESPONSABILIDAD Causa de

Ejemplo: El Sr. Pedro Ruiz fue el responsable del accidente

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ACEPCIONES DEL TRMINO RESPONSABILIDAD Estado Mental

Ejemplo: El Sr. Danilo Vargas es una persona responsable en su labor

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DEFINICIN DE RESPONSABILIDAD

Consecuencia de las acciones u omisiones imputables a los agentes pblicos, incurridas en el ejercicio de sus funciones, que infraccionan algn precepto que gua su gestin.

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QU CONCEPTOS SUPONE LA RESPONSABILIDAD

1.- MORALIDAD.- Comportamiento tico que se espera del FF o SSPP

2.- REPRESENTATIVIDAD.- FF o SS que representan expectativas de ciudadanos asumiendo la obligacin consciente de responder ante el ente administrador y los usuarios; y 3.- AUTORIDAD.- Caracterizada por el elemento de ascendencia. Quien ejerce autoridad debe tener el poder para establecer directivas y disposiciones para el til, correcto, eficiente y eficaz cumplimiento de sus fines

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CMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD

Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados que en ejercicio de sus funciones infringen algn precepto que deben observar en el ejercicio de su funcin. Esto, precisamente, ser materia de los hallazgos de auditoria, por los hechos incurridos por los auditados, sea por accin o por omisin.

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Rol del Control Gubernamental

El Sistema Nacional de Control y la Contralora General de la Repblica, tienen un rol fundamental al ejercer como funcin especializada, el control gubernamental, en el marco de lo establecido en el Artculo 82 de la Constitucin Poltica del Estado de 1993, as como de su Ley Orgnica, Ley N 27785.

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Oportunidad en que se ejerce el control

PREVIO CONCURRENTE POSTERIOR

ENTIDAD

ENTIDAD

ENTIDAD

SNC
POR EXCEPCIN: CGR
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Objetivo del Control

PREVENCIN

DETECCIN

SANCIN

ENTIDAD SNC

ENTIDAD SNC

ENTIDAD PODER JUDICIAL CSJM

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Control Gubernamental (Art. 6 Ley 27785)

El Control Gubernamental, implica la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, respecto del uso y destino de los recursos y bienes del Estado, atendiendo a:
eficiencia, eficacia, transparencia y economa cumplimiento de las normas legales Cumplimiento de los lineamientos de poltica y planes de accin, Evaluacin de los sistemas de administracin, gerencia y control,
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Control Gubernamental (Art. 6 Ley 27785)

El fin que persigue el control gubernamental es el mejoramiento de la Administracin Pblica, a travs de la adopcin de acciones preventivas y correctivas pertinentes. Para ello el Control Gubernamental que efecta al Sistema es interno y externo y su desarrollo constituye un proceso integral y permanente.

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Accin de Control (Art. 10)

Herramienta esencial del Sistema
Desarrollada por: Personal SNC Contratado SOAs
Aplicacin de normas, procedimientos y principios que regulan el Control Gubernamental Con sujecin al Plan Nacional de Control

ATRIBUCIONES DE LA LEY

INFORME DE CONTROL
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Fases De La Auditora

PLANIFICACIN

EJECUCIN

INFORME

PLANEAMIENTO PROGRAMAS

EVAL. ESTRUCT. CONTROL INTERNO CUMP. DISPOSICIONES EVIDENCIA

ADMINISTRATIVO

ESPECIAL

HALLAZGOS
EVALUACIN DE COMENTARIOS/ACLARACIO NES

IDENTIFICACIN DE RESPONSABILIDADES
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Evaluacin de la Responsabilidad
Presupone una relacin bilateral: ACTOR

EVALUADOR

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La Evaluacin de Responsabilidades
Es la revisin de la participacin directa o indirecta del auditado en cada ciclo de transaccin (operacin) durante la cual se produce la observacin.

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La Identificacin de Responsabilidades
Es la derivacin de la evaluacin anterior por la cual se procede a la identificacin concreta de las responsabilidades incurridas, previo anlisis razonado de los hechos constitutivos del dao o riesgo expuesto, deber incumplido y relacin de causalidad con el auditado.

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Identificacin de Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Atribucin de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional
Civil Penal

Definiciones: Novena Disposicin Final Ley N 27785.

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Identificacin de Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Para la identificacin de Responsabilidades se debern tener en cuenta al menos las pautas de:

Identificacin del deber incumplido Reserva Presuncin de Licitud Relacin Causal

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Informes
ADMINISTRATIVO:
NAGU 4.40

ESPECIAL:
NAGU 4.50

Recomendaciones de gestin Responsabilidad Administrativa

Responsabilidad Civil
Perjuicio econmico que no puede ser recuperado por la entidad auditada en la va administrativa.

Responsabilidad Penal
Indicios de comisin de delito
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INDICIOS RAZONABLES DE COMISIN DE DELITO

PERJUICIO ECONMICO NO RECUPERABLE EN LA VIA ADMINISTRATIVA

PERSONAL ESPECIALIZADO LABOR OPORTUNA OPININ PROFESIONAL SUSTENTADA

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INFORME ESPECIAL
1) INDICIO DE COMISIN DE DELITO:
SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL

2)

PERJUICIO ECONMICO QUE ACARREA EXCLUSIVAMENTE RESPONSABILIDAD CIVIL:

SE EMITE INFORME ESPECIAL SOLO SI NO ES POSIBLE EFECTUAR EL RECUPERO EN LA VIA ADMINISTRATIVA

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QU TIPOS DE RESPONSABILIDADES EXISTEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- Responsabilidad administrativa-funcional

2.- Responsabilidad Civil

3.- Responsabilidad Penal

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AUTONOMIA DE LAS RESPONSABILIDADES EN AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- La responsabilidad administrativa, es independiente de la responsabilidad civil y/o penal 2.- Las responsabilidades son individuales y no colectivas CASOS * Un solo acto puede generar varias responsabilidades para el funcionario o servidor pblico (responsabilidad administrativa , civil y penal) * Un solo acto puede generar responsabilidades a ms de un auditado * Un mismo auditado puede ser sujeto de responsabilidades por varios actos

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Elementos de la Definicin
Imputar: adecuacin del hecho humano y el efecto ocasionado por ste. Comisin por agente pblico En ejercicio de sus funciones Se deriva de una accin u omisin Infraccin a un precepto

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EVALUACIN DE LAS RESPONSABILIDADES

Es la revisin/medicin de la participacin directa o indirecta del auditado, respecto de los hallazgos y posteriormente, respecto de la observacin. Supone una relacin bilateral AUDITADO - AUDITOR El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad El auditor debe realizar su trabajo con objetividad

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Expectativas del Evaluador

Que se conozca la verdad y la responsabilidad Que exista rectitud e imparcialidad Que se cumplan las leyes y normas internas Que exista colaboracin

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Expectativas del Evaluado

Que exista objetividad, equidad, buen criterio, visin global. Que se tenga en cuenta las circunstancias generales de la decisin.

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QU PUEDE EXIGIRSE AL:

AUDITADO AUDITOR

transparencia colaboracin prioridad justicia saber la verdad rectitud imparcialidad cumplir leyes

oportunidad calidad viabilidad materialidad objetividad criterio derecho defensa aporte imparcial

El examen de responsabilidades depende de ambos criterios

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Quines ejercen control?

Decisin Accin

Control Interno

Control OCI

Control Externo

Control Social
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Control Interno
Acto evaluado por los Jefes inmediatos, directores o Jefes encargados del control previo o concurrente.

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rgano de Control Institucional

Realizan el control interno posterior, de acuerdo a la Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la CGR, dentro de sus respectivas entidades.
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Control Externo

Ejercido por la Contralora General de la Repblica, el Congreso, los rganos Reguladores, Sociedades de Auditoria designadas o contratadas.

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Control Social
Es ejercido por el periodismo, la opinin pblica y otras instituciones representativas, no es formalizado.

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IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES

Es la derivacin de la evaluacin anterior por la cual se procede a la imputacin y exigencia concreta de las responsabilidades en que han incurrido los FF o SS PP, previo anlisis razonado de los hechos constitutivos del dao o riesgo expuesto, deber incumplido y relacin de causalidad con el auditado

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RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el vnculo laboral o contractual al momento de su identificacin durante el desarrollo de la accin de control. Incurren tambin en responsabilidad administrativa funcional los servidores y funcionarios pblicos que en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestin deficiente, para cuya configuracin se requiere la existencia, previa a la asuncin de la funcin pblica que corresponda o durante el desempeo de la misma, de mecanismos objetivos o indicadores de medicin de eficiencia.
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RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL

Incurren en sta los FF o SS PP que, en ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestin deficiente o negligente: Algunos criterios para calificar una gestin como DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:

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1. Que no se hayan logrado resultados razonables en trminos de eficiencia, eficacia o economa teniendo en cuenta los planes y programas aprobados y su vinculacin con las polticas del sector al que pertenecen. 2. Que no se realice una gestin transparente y no se haya vigilado que los sistemas operativos, administrativos y de control, estn funcionando adecuadamente. 3. Que no se respete la independencia del OCI
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4. Que no se agoten todas las acciones posibles para preservar los bienes y recursos de la entidad a la que pertenecen.

5. Que se haya contravenido el ordenamiento jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen.

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RESPONSABILIDAD CIVIL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios pblicos, que por su accin u omisin, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su Entidad o al Estado. Es necesario que el dao econmico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor pblico sus funciones, por dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve. La obligacin de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carcter contractual y solidaria, y la accin correspondiente prescribe a los diez (10) aos de ocurridos los hechos que generan el dao econmico.

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Elementos de la Responsabilidad Civil del agente pblico

1. Conducta Antijurdica Conducta contraria a una norma. 2. Dao Causado, debe ser: Cierto e indubitable. De naturaleza patrimonial: dao emergente, lucro cesante.

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3. Relacin de Causalidad causa efecto

4. Factor de Atribucin: Culpa

Culpa Dolo

5. Agente Activo: el dao tiene que ser ocasionado por un funcionario o servidor pblico.

6. Agente pasivo: la entidad pblica o el Estado.

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RESPONSABILIDAD PENAL
Novena Disposicin Final Ley N 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios pblicos que en ejercicio de sus funciones han efectuado un acto u omisin tipificado como delito.

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Delito
CDIGO PENAL Artculo 11.- Delitos y faltas Son delitos y faltas las acciones u omisiones dolosas o culposas penadas por la ley.

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BIEN JURDICO TUTELADO

Objeto de tutela penal: Correcto funcionamiento de la administracin pblica

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Se trata de proteger:
El ejercicio de funciones y servicios pblicos bajo pautas de correccin y sometimiento a la legalidad. La observancia de los deberes del cargo o empleo. La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio. El prestigio y dignidad de la funcin. La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el actuar). El patrimonio pblico. La imparcialidad en el desempeo decisional. La disciplina fiscal.

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TIPO DE FALTA RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Faltas administrativas + Resultados inobservancia de Normas Internas o Externas o Principios de Sistemas Administrativos. RESPONSABILIDAD CIVIL Principio econmico contra el Patrimonio Pblico (real tangible)

PROCESAMIENTO AL INTERIOR DE LA ENTIDAD

FORMA DE SANCIN

BASE LEGAL

Amonestacin, suspensin R. PBLICO cese.Afecta la relacin D.Leg 276 laboral. R. PRIVADO D.S.003-97-TR

1.INTERIORRetraer el patrimonio del Ley N 27785 Tesorera. Procede a infractor D.Leg. 276 descuentos individua(En forma general) lizados. 2.PODER JUDICIAL

RESPONSABILIDAD PENAL Previsto en el Cdigo

PODER JUDICIAL

Privacin de Libertad (Tambien hay inhabilitacin como sancin

Cdigo Penal (Fuera del Catlogo no hay otra responsa58

Penal. Es una responsabilidad mayor,es una sancin social

accesoria)

bilidad) Convencin Latinoamericana contra la Corrupcin.

RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitacin La Constitucin POLITICA CONGRESO, analiza, Responsabilidad espe- juzga y sanciona.No hay cial establecida en catlogo de faltas. funcin a la PERSONA por las decisiones que emite:Presidente, Ministro,Congresistas, Titulares de Organismos Autnomos.

NOTA: La rotacin de personal no es una sancin propiamente sino una medida propia del control interno para mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.

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NO OLVIDEMOS:
Actuar con tica y profesionalismo.

Los funcionarios pblicos estamos comprometidos a actuar diligentemente en el desempeo de nuestras funciones, con economa, eficiencia, eficacia y transparencia.
Los funcionarios pblicos estamos al servicio pblico, al servicio de nuestro pas, por lo que es necesario esforzarnos permanentemente, para que nuestro servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor agregado.

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 Gracias por permitirme aprender con ustedes

Abog. CPCC Julin Contreras LL. jcontreras@contraloria.gob.pe

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