Ministerio de Economa y Ministerio Finanzas de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el ao fiscal 2014

Direccin de Presupuesto Temtico Direccin General de Presupuesto Pblico MEF

Lima, Febrero 2013

Presupuesto por Resultados

Presupuesto por Resultados

Presupuestar

Asignacin de recursos escasos entre fines alternativos con el propsito de lograr objetivos determinados, con criterios de eficiencia, eficacia y equidad Es el instrumento de gestin del estado que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional
Antes Ahora

Presupuesto Pblico*

Parte de una condicin de inters del Estado Peruano

* Artculo 8, inciso 8.1 de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Ley 28411)

Presupuesto por Resultados

Es una estrategia de gestin pblica que vincula la asignacin de recursos a productos y resultados medibles a favor de la poblacin*
(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Artculo 79.Presupuesto por Resultados (PpR)

Cambios que propone el PpR:

Dejar de mirar las INSTITUCIONES
a

Mirar los RESULTADOS (PERSONA)

De INSUMOS Del INCREMENTALISMO

a a

PRODUCTOS COBERTURA DE PRODUCTOS

Presupuesto por Resultados

Instrumentos PpR

Programacin Presupuestal

Comprende el diagnstico y el diseo de los Programas Presupuestales. [Monitoreo] Se relaciona con los indicadores de desempeo de los Programas presupuestales Se relaciona evaluaciones de producto (EDEP) o de resultados (Evaluacin de impacto) de los Programas Presupuestales

Seguimiento Evaluaciones independientes Incentivos a la Gestin

(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Artculo 79.Presupuesto por Resultados (PpR)

Presupuesto por Resultados

Responsabilidades

Disear
Implementar Monitorear Evaluar
A travs

Directivas
Adecua estructura organizativa Programas informticos

(*) Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Artculo 79.Presupuesto por Resultados (PpR)

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

I. Disposiciones generales
Objetivo
Establece disposiciones para la identificacin, diseo, revisin, modificacin y registro de los Programas Presupuestales (PP).

Alcance

Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales

RD N003-2013-EF/50.01

En el 2014, se consolidarn los PP del 2013 y el diseo de nuevas propuestas en base: - Plan bicentenario al 2021 del CEPLAN - Asignaciones de gasto a: Atencin brecha calrica en pre-escolar y escolar Atencin de poblacin en abandono

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Definiciones bsicas
Resultado Final
Resultado especfico Categora presupuestaria
Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada. Su logro no es enteramente atribuible a las metas del o los PP relacionados. Es el cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una poblacin objetivo, y que a su vez contribuye al logro de un resultado final.

Es un criterio de clasificacin del gasto presupuestal.

Programa Presupuestal Acciones centrales Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

II. Programa Presupuestal

Programa Presupuestal (PP)
Es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica.

Elementos del PP

PRODUCTO ACCIONES COMUNES

PROYECTO ACTIVIDAD (Subproducto)

INDICADOR META

Diseo Programa Presupuestal

Comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro de resultados.

Diagnstico

Matriz lgica

Anexo N 2
9

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

II. Programa Presupuestal

Multisectorialidad PP Es la integracin de ms de una entidad que provisionen productos. Debe de darse estas dos condiciones:

Problema especfico que requiera la provisin de productos de diferentes sectores de Gobierno Nacional Acuerdo suscrito por los titulares de la entidad

10

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

II. Programa Presupuestal

Actores del Programa Presupuestal
Responsable del PP Comisin Responsable tcnico Equipo tcnico Coordinador de Seguimiento y Evaluacin

Preside el titular del sector Identifica los nuevos Programas Presupuestales Revisin del diseo de los PP 2013 Define a los equipos tcnicos Validan la propuesta previamente a la remisin a la DGPP-Mef Elaborar el Anexo 2 Sustentar el proyecto de presupuesto, implementarlo y evalua Formado por lo menos de 7 personas

11

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

III. De la articulacin territorial en los PP

Articulacin Territorial Coordinador territorial Coordinador regional Coordinador local
Integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP. Formalizado con RM Es el responsable de la articulacin territorial durante el diseo del PP y en las fases de programacin, formulacin, ejecucin, y evaluacin del presupuesto. Hace coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto Hace coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto

Los procedimientos para la articulacin territorial de los PP en las distintas fases del proceso presupuestario se establecen en el Anexo N 5 Plan de trabajo de articulacin territorial.
13

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

IV. Disposiciones especiales

Temticas transversales
Tratamiento Proyectos y Programas de Inversin

Factores transversales a ms de un objetivo de poltica pblica. por ejemplo: gnero, primera infancia, multiculturalidad, etc Se considerarn dentro de un PP, si luego de realizar el anlisis de causalidad entre el producto final de los proyectos y el resultado especfico del PP, se encuentra que su ejecucin es necesaria para el logro de este ltimo. Se registra como accin comn dentro del Programa Presupuestal. Para el caso de los PP del sector salud se registra en los PRODUCTOS CORRESPONDIENTES

Transferencias en marco de PP

14

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Disposiciones complementarias transitorias

PRIMERA
El proceso para la identificacin, revisin y verificacin de PP para el ao fiscal 2014, se iniciar a partir de la difusin de la presente Directiva a cargo de la DGPP, conforme al Cronograma de trabajo identificacin y diseo de los PP tiene un plazo no mayor a siete (07) das tiles posteriores a la publicacin de esta Directiva Las entidades presentarn propuestas de nuevos PP teniendo en cuenta los temas priorizados: Alfabetizacin adultos, brecha calrica en pre-escolar, innovacin tecnolgica, poblacin en abandono, competitividad, . Las entidades debern incorporar al diseo del PP para el ao fiscal 2014, conforme al Cronograma de trabajo, las principales observaciones y/o recomendaciones a los diseos de PP del ao fiscal 2013 la designacin del Coordinador Regional o el Coordinador Local, Se aprueba mediante resolucin del titular del pliego y hasta el 22 de febrero de 2013. Para los PP del sector salud realizarn el registro correspondiente de metas fsicas y financieras en el mdulo SIGA PpR.

SEGUNDA TERCERA

CUARTA

QUINTA SEXTA

15

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Anexos
Anexo 1
Definiciones bsicas para la identificacin y diseo de Programas Presupuestales

Anexo 2
Anexo 3 Anexo 4 Anexo 5

Contenidos mnimos de Programas Presupuestales

Protocolo de verificacin

Descripcin de las Acciones Centrales

"Plan de trabajo de articulacin territorial del PP

16

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Informacin General Diagnstico
Nombre del PP, Tipo de diseo, Entidad rectora, Responsable Tcnico, Coordinador Territorial, Coordinador de seguimiento y evaluacin. Identificacin del problema. Enunciado del problema. Datos estadsticos. Identificacin y cuantificacin de la poblacin: - Poblacin Potencial - Cuantificacin - Criterios de focalizacin - Poblacin objetivo Causas del problema identificado - Desarrollo de un rbol de problemas - Adopcin de un modelo conceptual existente

17

Denominacin del producto Grupo poblacional que recibe el producto Responsable del diseo del producto Responsable de la entrega del producto Identifique los niveles de Gobierno que entregan el producto completo (Marque con un aspa) Indicador de produccin fsica de producto Indicadores de desempeo del producto Modelo operacional del producto

La identificacin del producto deb er considerar su unidad de medida.

GN

GR

GL

1. Definicin operacional

Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describ en los contenidos del producto (b ienes y servicios) entregados al grupo pob lacional que recib e el producto. Deb er responder a las siguientes preguntas: - Qu b ienes y/o servicios especficos recib ir el grupo pob lacional que recib e el producto? - Cul es la modalidad de entrega del producto al grupo pob lacional que recib e el producto? - Quin realiza la entrega del producto? - Dnde se entrega el producto? Identifica las unidades orgnicas (actores) con sus respectivos roles y funciones en la entrega del producto. Si un producto es ejecutado conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles para la entrega del producto. Es la norma o estndar que estab lece cmo se determinan las metas de produccin fsica del producto. Se deb e sealar la fuente de informacin empleada para estab lecer los criterios. La realizacin del conjunto de las actividades permite ob tener el producto, por lo tanto, se deb e proponer un mtodo que permita ob tener de las metas fsicas planteadas para las actividades y de la ejecucin de dichas metas, las metas fsicas de producto tanto programadas como ejecutadas. Se proponen como mtodos de agregacin: - La suma de las metas fsicas de las actividades (garantizando que las unidades de medida del producto y de las actividades es la misma). - La meta fsica de la actividad ms relevante - La meta fsica ms alta alcanzada en las actividades - La meta fsica ms b aja alcanzada en las actividades - Una comb inacin de las anteriores Es la representacin grfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del producto, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

2. Organizacin para la entrega del producto

3. Criterios de programacin

4. Mtodo de agregacin de actividades a producto

5. Flujo de procesos

18

Denominacin de la Copie la actividad a describ ir de la tab la # 11. actividad Identifique los niveles de Gobierno que ejecutan la actividad GN (Marque con un aspa) Unidad de medida del indicador de produccin fsica Modelo operacional de la actividad 1. Definicin Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describ e cmo se ejecutar la actividad (accin operacional sob re una lista especfica de insumos). Identifica las unidades orgnicas (actores) o entidades con sus respectivos roles y funciones en la ejecucin de 2. Organizacin para la actividad. la ejecucin de la Si una actividad es ejecutada conjuntamente por ms de una entidad, identificar actores y sus respectivos roles actividad para la ejecucin de la actividad, as como las tareas que corresponden a cada entidad. 3. Criterios programacin de Es la norma o estndar que estab lece cmo se determinan las metas de produccin fsica del producto. Se deb e sealar la fuente de informacin empleada para estab lecer dichos criterios. Es la representacin grfica (simple) de los procesos para llegar a la entrega del producto, identificando roles y actores. Adjunte, de manera opcional, su flujo de procesos completo.

GR

GL

4. Flujo de procesos

De acuerdo a lo sealado en el punto previo, adjunte una tab la con la planificacin de la ejecucin de procesos segn un Diagrama de Gantt por meses, que contenga mnimamente los siguientes tems: - Identificador de tarea / proceso / accin - Tarea / proceso / accin - Unidad de medida 5. Diagrama de Gantt - Cantidad - Fecha de inicio - Fecha de trmino - Responsab le - Identificar los meses de ejecucin, segn el Diagrama de Gantt * Esta informacin ser remitida en formato electrnico. Liste los procesos detallados previamente e identifique los insumos (enfatizando aquellos que resultan crticos) para cada uno de ellos, de acuerdo a los siguientes tems: - Proceso - Sub proceso - Descripcin del insumo (ver Catlogo de b ienes y servicios del MEF) 6. Listado de - Cantidad por vez insumos - Nmero de veces de uso - Cantidad por caso Adjunte una tab la que contenga mnimamente la informacin que estab lezca la DGPP en su portal institucional para tal fin. Aquellos que manejen SIGA PpR, adjuntar su reporte de insumos y/o b ase de datos en formato electrnico.

19

PROGRAMA

Nombre del indicador mbito de control (Nivel de ob jetivo de la matriz lgica) Resultado esperado del marco lgico del programa, indicando si es un resultado final, especfico o producto. PLIEGOS QUE EJECUTAN ACCIONES EN EL MARCO DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL (con recursos asignados en el presupuesto 2014) - Lista de pliegos DEFINICIN Descripcin simple y b reve del indicador. DIMENSIN DE DESEMPEO Indicar si se refiere a eficacia, eficiencia, calidad o economa. VALOR DEL INDICADOR Lnea de b ase y mediciones sucesivas realizadas del indicador. JUSTIFICACIN Se estab lecen los atrib utos del indicador que justifican su utilidad para el seguimiento y monitoreo de los programas presupuestales. Se presenta una descripcin de las principales fortalezas en la definicin del indicador respecto a otras formas alternativas de medirlo. LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS Se identifican al comparar el indicador seleccionado, con el indicador ideal para el monitoreo del resultado o producto. Entre las limitaciones ms comunes se encuentran los errores de medicin de los indicadores, limitaciones en torno a los costos de contar con informacin estadstica confiab le sob re el valor del indicador y los prob lemas asociados a la definicin del indicador. Pueden ser: restricciones tcnicas, cob erturas espaciales, series de tiempos y limitaciones en la comparab ilidad. Entre los principales supuesto s empleados se encuentran aquellos relativos a la pob lacin de referencia sob re la cual se relativiza el valor del indicador y aquellos vinculados a la falta de correspondencia entre el valor del indicador y el resultado esperado. PRECISIONES TCNICAS Se presentan algunos detalles especficos en torno al clculo de los indicadores. MTODO DE CLCULO Informacin relativa a los procedimientos utilizados en la produccin del indicador. Se especificar la forma matemtica de calcular el indicador. Tamb in se llama definicin operativa del indicador . Dado que la mayor parte de los indicadores constituyen ratios, se especifica de manera independiente el numerador y el denominador. Cab e destacar que tanto las presiones tcnicas como el mtodo de clculo constituyen el detalle operativo de la definicin del indicador. PERIODICIDAD DE LAS MEDICIONES Frecuencia de la produccin del indicador. FUENTE DE DATOS Fuente que origina el dato (encuesta de hogares, censo, registro administrativo, encuesta de fecundidad y salud, evaluacin participativa, encuesta de uso del tiempo). BASE DE DATOS Bases de datos de la fuente de informacin que proporcionan el indicador: en lnea (direccin Internet), CD, uso interno por tener datos de carcter confidencial, etc. INSTRUMENTO DE RECOLECCIN DE INFORMACIN Presentar preguntas en el caso de una encuesta, etc . SINTAXIS Conjunto de reglas que definen las secuencias correctas de los elementos de un lenguaje de programacin (cuando corresponda).

20

Ficha tcnica del indicador de produccin fsica

Denominacin producto / actividad Cdigo de actividad de Redactar el nomb re del producto/actividad tal como aparece la Matriz de Marco Lgico En el caso de programas antiguos, colocar el cdigo SIAF segn su estructura funcional programtica. En el caso de programas nuevos, o productos/actividades nuevas, dejar en b lanco. Redactar la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida pub licada en la web del MEF.

producto /

Unidad de medida

Cdigo de la unidad de Consignar el cdigo de la unidad de medida proveniente de la lista de unidades de medida medida pub licada en la web del MEF. Para productos, describ ir b revemente las caractersticas que deb e de reunir la entrega del producto o servicio a los b eneficiarios para incluirse en el conteo de la produccin fsica. Ejemplo de producto: Unidad de medida: nio con vacuna completa Mtodo de medicin Mtodo de medicin: se considera en el conteo a aquellos nios que han recib ido todas las dosis de vacunas correspondientes a su edad. Para actividades, describ ir b revemente las caractersticas que deb en de las acciones desarrolladas para, en conjunto con otras actividades, garantizar la entrega del producto. Es aquella fuente de informacin sob re la b ase de la cual se identifica el nmero de unidades de produccin fsica que se espera atender en un periodo de tiempo determinado. Esta informacin es generalmente utilizada en el diagnstico del diseo del PP, cuando se cuantifica la pob lacin. Ejemplos: 1. Producto: Estudiantes de EBR cuentan con materiales educativos necesarios para el logro de los estndares de aprendizajes Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Estudiantes Fuente de informacin Fuente de informacin para la programacin: Censo Escolar de la programacin 2. Producto: Camino de herradura con mantenimiento vial Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Kilmetro Fuente de informacin para la programacin: Inventario vial calificado 3. Producto: Atencin prehospitalaria mvil de la emergencia con soporte vial b sico SVB Unidad de medida del indicador de produccin fsica: Paciente atendido Fuente de informacin para la programacin: Registros histricos de atenciones prehospitalarias por emergencias Es aquella fuente de informacin sob re la b ase de la cual se identifica el nmero de unidades de produccin fsica del producto entregado / actividad ejecutada, durante el periodo programado. Esta informacin proviene de la cuantificacin de documentos y/o registros administrativos, que sirven como sustento de las Fuente de informacin unidades generadas. Siguiendo los ejemplos anteriores: para la ejecucin 1. Fuente de informacin para la ejecucin: Pecosas de distrib ucin 2. Fuente de informacin para la ejecucin: Reportes de la Gerencia de Desarrollo Urb ano del Gob ierno Local 3. Fuente de informacin para la ejecucin: SIGA PpR Forma de recoleccin de Especificar si los datos provienen de algn sistema de informacin, aplicativo o si informacin para la los datos se recogen de forma manual. Describ ir b revemente. ejecucin Responsable medicin de Especificar nomb re y cargo.

21

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Diseo del PP
Resultado especfico.

Anlisis de medios. Anlisis de alternativas Transicin de las alternativas al producto Actividades, tareas e insumos Indicadores de desempeo Indicadores de produccin fsica Matriz lgica del PP Inclusin de proyectos de inversin (*)

(*) Para el caso de los PP que son intensivos en proyectos (0042, 0046, 0047, 0060, 0061, 0068, 0082, 0083, 0091, 0101, 0108, 0111 ) se aplicar el siguiente contenido

22

0042 Aprovechamiento de los recursos hdricos para uso agrario 0046 Acceso y uso de la electrificacin rural 0047 Acceso y uso adecuado de los servicios pblicos de telecomunicaciones e informacin asociados 0060 Generacin del suelo urbano 0068 Reduccin de vulnerabilidad y atencin de emergencias por desastres 0083 Programa Nacional de Saneamiento Rural 0108 Mejoramiento integral de barrios
Rango de m ontos de inversin Nom bre de la tipologa de Com ponentes de la tipologa de de la tipologa de PIP PIP PIP (opcional) Escriba el nombre de las Consigne rango de tipologas de PIP inversin (opcional) S/. Tipologa 1 monto de Escriba el componentes Componente 1.1. Componente 1.2. Componente 1.3. S/. Tipologa 2 Componente 2.1. Componente 2.2. Componente 2.3. nombre de Consignar criterios especficos (si existieran) de form ulacin y evaluacin establecidos en el m arco del SNIP

los Liste los criterios especficos establecidos en el marco del SNIP

Componente n.1.

Tipologa n

Componente n.2. Componente n.3.

23

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Anexo 2: Contenidos mnimos de un Programa Presupuestal

Seguimiento
Seguimiento de indicadores de desempeo

Evaluacin

Indicar si el programa ha tenido evaluaciones independientes

Programacin fsica y financiera

ejercicio de proyectar las metas de los indicadores de produccin fsica ejercicio de presupuestacin de las metas de los indicadores de produccin

Nota I: Evidencias

Se considera evidencia a la documentacin cientfica que muestre la validez y consistencia en las relaciones de causalidad y eficacia identificadas

24

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Anexo 5: Plan de trabajo de articulacin territorial del PP)

Establecer pautas e hitos de articulacin territorial de los PP que deben aplicar las entidades de los tres niveles de gobierno, segn sus intervenciones en el marco de sus competencias

Objetivo

Pautas de Articulacin T

El plan de trabajo se enmarca en el proceso presupuestario, identificndose 10 acciones concretas.

25

Fase Proceso Presupuestario: I. Programacin

Diseo del Programa Presupuestal
1. Difusin del diseo del Programa Presupuestal 2. Validacin de modelos operacionales y tipologa de proyectos 3. Difusin del diseo del PP (que incluye las definiciones operacionales de
productos y actividades definitivos) a ser considerado en la formulacin del presupuesto del ao

Programacin del Programa Presupuestal

4. Propuesta de las metas de los indicadores de desempeo de resultado y
productos por el PP

5. Definicin de las metas fsicas y financieras

26

Fase Proceso Presupuestario: II. Formulacin

Formulacin del Programa Presupuestal
6. Ajuste de metas fsicas y financieras

Sustentacin del Programa Presupuestal

7. Consolidacin de la formulacin del presupuesto del PP para el ejercicio _____ en documentos ejecutivos

27

Fase Proceso Presupuestario: III. Ejecucin

Revisin de metas del ejercicio vigente
8. Revisin de la ejecucin del ejercicio anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente con marco presupuestal aprobado

Seguimiento y ejecucin del PP

9. Revisin de avance ejecucin acumulada de los PP en los meses de Marzo (1er Trimestre) y Setiembre (3er Trimestre) e identificacin de acciones correctivas y responsables de su implementacin

28

Fase Proceso Presupuestario: IV. Evaluacin

Evaluacin Presupuestal del PP
10. Evaluacin presupuestal semestral y anual del PP

29

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Cronograma de trabajo

30

Ministerio de Economa y Finanzas

Viceministerio de Hacienda

Direccin General de Presupuesto Pblico

Disposicin complementaria modificatoria

PRIMERA. Modifcanse los artculos 76, 80 y , de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, con los siguientes textos:

Ley Presupuesto del Sector Pblico para en ao fiscal 2013 Ley N 29951

31