EL PLAN FINANCIERO

Es un instrumento de planificacin y gestin financiera Determina medidas de recaudo de recursos para financiar estrategias de desarrollo.

Pasos previos a la elaboracin

DIAGNSTICO

ANALIZA LA SITUACIN ECONMICA Y FINANCIERA ANALIZA FORTALEZAS Y DEBILIDADES ANALIZA LIMITACIONES DE FINANCIAMIENTO DETERMINA LO QUE OCURRIRA SI LOS FACTORES FINANCIEROS SE VIERAN AFECTADOS HACE PROYECCIONES FINANCIERAS Y ECONMICAS
ADOPTA MEDIDAS PARA LA REALIZACIN DEL PLAN

PRONSTICO

EJECUCIN EVALUACIN

AJUSTA METAS Y SE TOMAN MEDIDAS

 ELABORACION DEL PLAN FINANCIERO

Identificacin de las ESTRATEGIAS, PROGRAMAS Y PROYECTOS, que se propone realizar la Administracin y que, en consecuencia, estn contemplados en el Plan de Desarrollo. Identificacin de las UNIDADES estrategias y programas. EJECUTORAS de dichas

Determinacin de los COSTOS FINANCIEROS, para la realizacin de los principales Programas y Subprogramas del Plan de Desarrollo.
Determinacin del POTENCIAL FINANCIERO, a partir de la situacin de dficit o supervit y las fuentes de financiacin a las que puede acceder.

METODOLOGA PARA ELABORAR EL PLAN FINANCIERO

Debe efectuarse tanto para la vigencia fiscal como

para el periodo de gobierno. Mnimo. Se parte del comportamiento histrico de la ejecucin presupuestal y de las metas propuestas por la administracin Procedimiento de proyeccin: Tasa de crecimiento histrico, inflacin, mnimos cuadrados, regresin. Rentas: Actualizaciones catastrales, el cdigo de rentas, el ajuste de tasas impositivas, las ampliaciones de las bases gravables. Tasa promedio nominal anual de crecimiento de los ltimos cuatro aos

COMPONENTES BSICOS DEL PLAN FINANCIERO

Ingresos corrientes

Pagos corrientes Ahorro corriente Servicios de la deuda e intereses Ahorro disponible Necesidades de inversin Amortizaciones Necesidades de financiacin

PLAN FINANCIERO-ESTRUCTURA
Diagnstico

Potencial financiero Determinacin de los costos Identificacin de problemas, causas, efectos, estrategias y acciones Metas de ingresos y gastos, programacin.

CONTENIDO DEL PLAN FINANCIERO

Diagnstico: Identificar la problemtica financiera, causas, oportunidades, amenazas, fortalezas, debilidades, etc. Estructura de ingresos y gastos: Evolucin, tendencia, de los ingresos gastos y su composicin. Financiamiento: Corresponde a los registro ocurridos en las cuentas de ingresos y gastos, mediante los cuales se reflejan todos los fondos obtenidos o utilizados por la entidad para cubrir en un perodo determinado su dficit. Si se presenta supervit, se refleja la utilizacin de recursos. Se debe observar la evolucin, tendencia, de las fuentes de financiacin y su composicin Gestin financiera: Estrategias, acciones, programas, metas. Gestin sectorial desde la perspectiva financiera: Ajuste de las metas sectoriales. Relaciones e indicadores: Capacidad de endeudamiento, lmite a los gastos de funcionamiento, cumplimiento en la ejecucin del SGP.