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O que SECONT?
PODER EXECUTIVO ESTADUAL GOVERNADOR
GOVERNADORIA
PGE
SEDU FAMES
SECONT
SESP SEGER ESESP SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA
D I R E T A
A D M P B L I C A
SECRETARIAS
AUTARQUIAS
DETRAN
EMPRESA PBLICA
I N D I R E T A
OBJETIVOS GERAIS
Conscientizar os servidores sobre a importncia e a necessidade de se acompanhar e controlar adequadamente a execuo dos contratos; Minimizar a incidncia de falhas decorrentes de deficincia no acompanhamento e na fiscalizao da execuo dos contratos; Maximizar o aproveitamento das contrataes pblicas atravs de adequado acompanhamento e fiscalizao da execuo dos contratos;
Fornecer aos servidores Orientaes prticas acerca das regras e procedimentos legais que devem ser observados no acompanhamento da execuo dos contratos firmados pela Administrao pblica;
IV SEMINRIO DE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS Vitria, 09-07-2009
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Identificar os mecanismos de controles adotados pela Administrao para gerenciar e fiscalizar os contratos firmados;
Avaliar a pertinncia dos controles institudos sob os aspectos da eficincia, eficcia e efetividade;
Recomendar aes de controle necessrias ao adequado acompanhamento e fiscalizao da execuo dos contratos firmados;
Auxiliar os Gestores no desempenho das atividades relacionadas ao gerenciamento das contrataes, mediante edio de normativos legais, promoo de treinamentos especficos, orientao tcnica, etc...;
ASPECTOS AVALIADOS
PERFIL DOS GESTORES E FISCAIS DE CONTRATOS SISTEMA DE CONTROLE DOS CONTRATOS CONHECIMENTO DA LEGISLAO APLICVEL AOS CONTRATOS OBSERVNCIA REGULARIDADE FISCAL, TRABALHISTA E PREVIDENCIRIA SUBORDINAO HIERRQUICA DOS EMPREGADOS TERCEIRIZADOS EXIGNCIA DE ADOO, PELA CONTRATADA, DE ADEQUADO CONTROLE DE SEUS EMPREGADOS SANO AOS CONTRATADOS CONFERNCIA DOS VALORES DEVIDOS MECANISMOS DE AVALIAO DA QUALIDADE DOS SERVIOS PRESTADOS
IV SEMINRIO DE GESTO E FISCALIZAO DE CONTRATOS Vitria, 09-07-2009
LEI N 8.666/93
Regulamenta o inciso XXI do art. 37 da Constituio Federal, instituindo normas para licitaes e contratos.
Todas as aquisies realizadas pela Administrao Pblica esto sujeitas s normas da Lei n 8.666/93.
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Exigncia do acompanhamento e fiscalizao da execuo dos contratos firmados por um representante da Administrao especialmente designado.
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CONTRATO
todo e qualquer ajuste entre rgos ou entidades da Administrao Pblica e particulares, em que haja um acordo de vontades para a formao de vnculo e a estipulao de obrigaes recprocas, seja qual for a denominao utilizada.
(Lei n 8.666/93 art. 2 nico)
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COMPETNCIA LEGAL
SERVIDOR COM A QUALIFICAO TCNICA COMPATVEL COM O OBJETO CONTRATADO PODE SER DE OUTRO SETOR E DEVER ATUAR IN LOCO
O B S
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GESTO DE
FISCALIZAO DO CONTRATO
CONTRATOS
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Gestor do Contrato
Alm de conhecimentos tcnicos, o gestor de contratos deve conhecer e utilizar ferramentas e instrumentos gerenciais adequados s especificidades do(s) contrato(s) que gerencia (Jacoby)
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Gestor do Contrato
o servidor que, vinculado a um rgo pblico, designado para acompanhar a execuo dos contratos firmados e promover as medidas necessrias fiel execuo das condies previstas no ato convocatrio e no prprio instrumento de contrato (Jacoby);
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Gestor do Contrato
Entre as diversas atribuies do Gestor, vale destacar a importncia da sua atuao em relao s alteraes dos termos contratuais nas diversas possibilidades em que mostrarem necessrias(Jacoby)
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Alterao Contratual
Toda e qualquer modificao no objeto contratado e demais disposies a ele relacionadas no regime de execuo, no prazo, no valor ou forma de pagamento do contrato e na garantia financeira oferecida
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Requisitos
Todas as alteraes devem visar melhoria das condies contratuais e ao suprimento das necessidades do rgo;
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Gestor do Contrato
Alm de conhecimentos tcnicos, o gestor de contratos deve conhecer e utilizar ferramentas e instrumentos gerenciais adequados s especificidades do(s) contrato(s) que gerencia (Jacoby)
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Gestor do Contrato
o servidor que, vinculado a um rgo pblico, designado para acompanhar a execuo dos contratos firmados e promover as medidas necessrias fiel execuo das condies previstas no ato convocatrio e no prprio instrumento de contrato (Jacoby);
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Gestor do Contrato
Entre as diversas atribuies do Gestor, vale destacar a importncia da sua atuao em relao s alteraes dos termos contratuais nas diversas possibilidades em que mostrarem necessrias(Jacoby)
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Toda e qualquer modificao no objeto contratado e demais disposies a ele relacionadas no regime de execuo, no prazo, no valor ou forma de pagamento do contrato e na garantia financeira oferecida
Alterao Contratual
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Todas as alteraes devem visar melhoria das condies contratuais e ao suprimento das necessidades do rgo; As modificaes na execuo do contrato, para que sejam admitidas, exigem a formalizao do devido aditivo
Requisitos
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Reajustes
Aplicao de ndices em frao pr-determinada de tempo = correo monetria
Reviso / Realinhamento
Busca do equilbrio inicial do contrato (reequilbrio econmico-financeiro = relao entre os componentes da planilha de custos) = imprevisibilidade
Repactuao
Acordo entre as partes contratantes de novo valor aps o decurso de tempo mnimo, de acordo com alterao do salrio normativo da categoria profissional prevista em Conveno Coletiva
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evitar a alterao contratual, porm, se tal for necessria, atuar de forma a impedir danos ao Errio;
verificar
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Somente atravs de um correto gerenciamento do contrato que ser possvel torn-lo mais eficiente e adequado ao interesse da sociedade.
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DESIGNAO FORMAL
C R I T R I O S
NO
ATESTADOR DE NOTA FISCAL
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FATO
comum se deparar com situaes em que a pessoa que atesta a nota contesta sua responsabilidade em relao entrega do objeto contratado uma vez que ele apenas atesta a nota.
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FISCALIZAO
INICIAL DIRIA MENSAL ESPECIAL
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Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 : ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO
F I S C A L I Z A O ELABORAR PALNILHA-RESUMO DE TODO O CONTRATO (n de empregados,
nomes, CPF, funo, salrio, adicionais, gratificao, benefcios vale-transporte, auxilio-alimentao horrio de trabalho, frias, licenas, faltas ocorrncias, horasextras, etc)
I N I C I A L
CONFERIR AS ANOTAES NA CTPS (por amostragem) CONSULTAR EVENTUAIS OBRIGAES CONSTANTES DAS CCT; VERIFICAR CONDIES DE ISALUBRIDADE OU PERICULOSIDADE; (EPI, ADICIONAIS)
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Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 : ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO
F I S C A L I Z A O ELABORAR PALNILHA-MENSAL (nomes, CPF, funo, dias efetivamente
trabalhados, horas-extras, frias, licenas, faltas ocorrncias, etc);
M E N S A L
Exigir da empresa cpias das folhas de ponto, comprovantes de pagamento de salrios, vale-transporte, auxilio alimentao;
Exigir cpia dos comprovantes dos recolhimentos dos encargos sociais (INSS e FGTS) e regularidade fiscal CONFORME IN AGE N 01/2008;
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Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 : ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO
F I S C A L I Z A O CONFERIR quais empregados esto prestando servios e quais funes. (Anotar na PLANILHA-MENSAL);
D I R I A
Aes Bsicas da fiscalizao da execuo dos contratos de prestao de servios IN MPOG/SLTI N 2/2008 : ANEXO IV GUIA DE FISCALIZAO DOS CONTRATOS DE TERCEIRIZAO
F I S C A L I Z A O OBSERVAR a data-base da categoria prevista na CCT;
E S P E C I A L
OBSERVAR o respeito pela empresa s estabilidades provisrias (cipeiro, gestante, estabilidade acidentria);
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SMULA N 331 - TST 331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso da Smula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)
I - A contratao de trabalhadores por empresa interposta ilegal, formando-se o vnculo diretamente com o tomador dos servios, salvo no caso de trabalho temporrio (Lei n 6.019, de 03.01.1974).
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SMULA N 331 - TST 331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso da Smula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)
II - A contratao irregular de trabalhador, mediante empresa interposta, no gera vnculo de emprego com os rgos da administrao pblica direta, indireta ou fundacional (art. 37, II, da CF/1988).
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SMULA N 331 - TST 331 - Contrato de prestao de servios. Legalidade (Reviso da Smula n 256 - Res. 23/1993, DJ 21.12.1993. Inciso IV alterado pela Res. 96/2000, DJ 18.09.2000)
III - No forma vnculo de emprego com o tomador a contratao de servios de vigilncia (Lei n 7.102, de 20.06.1983) e de conservao e limpeza, bem como a de servios especializados ligados atividade-meio do tomador, desde que inexistente a pessoalidade e a subordinao direta.
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O contratado dever manter preposto, aceito pela Administrao, no local da obra ou servio, para represent-lo na execuo do contrato.
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O QUE SE CONTRATA
SERVIO
NO
PESSOAS
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1. GESTO DE CONTRATOS
Item Atribuies Bsicas do Gestor Lei
Lei 8666/93 1.01 Instituir mecanismo de controle de art. 60 numerao seqencial cronolgica dos contratos firmados por exerccio. Lei 8.666/93 1.02 Providenciar a publicao do resumo art. 61 nico e na Imprensa Oficial no prazo legal. IN-AGE n 001/2003
1.03 Registrar (utilizando um carimbo adequado) no contrato a data da respectiva publicao do resumo no Dirio Oficial, mantendo cpia da publicao anexa.
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1. GESTO DE CONTRATOS
Item 1.04 Atribuies Bsicas do Gestor Manter arquivo organizado com uma via de cada contrato firmado. Registrar em sistema de controle adequado, os contratos em execuo e os respectivos perodos de vigncia. Cobrar, das empresas contratadas a garantia referente execuo do contrato.
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Lei
Lei 8666/93 art. 60 Lei 8666/93 art. 57 e 60
1.05
1.06
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1. GESTO DE CONTRATOS
Item
1.07
Lei
Lei 8666/93 art. 56, 4
1.08
1.09
1. GESTO DE CONTRATOS
Item
1.10
Lei
Lei 8666/93 art. 67
1.11
1.12
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1. GESTO DE CONTRATOS
Item
1.13
Lei
Lei 8666/93 art. 87
1.14
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2.01 Acompanhar in loco a efetiva realizao dos servios prestados. 2.02 Anotar, em registro prprio todas as ocorrncias relacionadas execuo do contrato (inclusive as boas prticas). 2.03 Determinar, ao preposto da contratada, as aes necessrias correo de faltas e/ou defeitos observados.
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2.04 Solicitar, em tempo hbil, ao superior hierrquico a adoo de providncias que ultrapassem a sua competncia. 2.05 Rejeitar, no todo ou em parte, os servios executados em desconformidade com os termos contratuais. 2.06 Comunicar ao Setor de Contratos (Gestor dos Contratos) as ocorrncias passveis de punio nos termos do art. 87 da Lei n 8.666/93.
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Lei
Lei 8666/93 art. 66 Lei 4320/64 art. 63 Lei 8.666/93 art. 71 2 Lei 8.666/93 art. 67 e 73
2.08
2.09
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RESULTADO OBSERVADO
AUDITORIAS REALIZADAS DURANTE O EXERCCIO 2008/2009 Avaliao dos controles internos adotados na Gesto e Fiscalizao dos Contratos
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RESULTADO OBSERVADO
PERFIL DOS GESTORES E FISCAIS DE CONTRATOS
CARGOS COMISSINADOS
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RESULTADO OBSERVADO
SISTEMA DE CONTROLE DOS CONTRATOS
PLANILHA EXCEL INFORMAES SIAFEM DESATUALIZADAS ELEVADO % DE FISCAIS DE CONTRATOS SEM COPIA DO CONTRATO
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RESULTADO OBSERVADO
SISTEMA DE CONTROLE DOS CONTRATOS
OBRIGAES CONTRATUAIS DESCUMPRIDAS Fornecimento de uniforme Identificao dos empregados por meio de crachs Apresentao da garantia referente prorrogao da vigncia
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RESULTADO OBSERVADO
CONHECIMENTO DA LEGISLAO APLICVEL AOS CONTRATOS
Pouca familiaridade, por parte dos fiscais, com a legislao bsica que rege as contrataes pblicas Lei n 8.666/93
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RESULTADO OBSERVADO
OBSERVNCIA REGULARIDADE FISCAL, TRABALHISTA E PREVIDENCIRIA
Falta de comprovao das rescises contratuais Ausncia de recolhimento das retenes relativas ao INSS e ISS Ausncia de pagamento do FGTS No apresentao do Protocolo de Envio de Arquivos emitido pela Conectividade Social Ausncia de GFIP
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RESULTADO OBSERVADO
SUBORDINAO HIERRQUICA DOS EMPREGADOS TERCEIRIZADOS
Orientao para o desempenho das atividades, Determinao de atribuies (ordens) = CONTRATADA/PREPOSTO % ELEVADO = CONTRATANTE
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RESULTADO OBSERVADO
EXIGNCIA DE ADOO, PELA CONTRATADA, DE ADEQUADO CONTROLE DE SEUS EMPREGADOS
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RESULTADO OBSERVADO
CONFERNCIA DOS VALORES DEVIDOS
GFS
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RESULTADO OBSERVADO
MECANISMOS DE AVALIAO DA QUALIDADE DOS SERVIOS PRESTADOS
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RESULTADO OBSERVADO
SANO AOS CONTRATADOS
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Desconhecimento, por parte de alguns fiscais de contratos, dos normativos legais que regem as contrataes pblicas e as relaes trabalhistas;
Orientao direta, pelo fiscal, aos empregados da empresa prestadora de servio terceirizado no desempenho de suas atribuies;
Deficincia dos mecanismos de controle adotados para acompanhamento e fiscalizao dos contratos; Descumprimento, por parte dos contratados, de obrigaes contratuais pactuadas;
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Inobservncia s obrigaes trabalhistas e previdencirias relativamente aos contratos de servios terceirizados com disponibilizao de mo-de-obra; Ausncia de registro das desconformidades decorrentes do descumprimento das obrigaes pactuadas para aplicao das sanes previstas nos contratos Inexistncia de avaliao sistematizada da qualidade dos servios prestados. Indisponibilidade do instrumento contratual para o servidor responsvel pela fiscalizao;
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RECOMENDAES
Registrar no SIAFEM, as garantias decorrentes de todos os contratos
Instituir mecanismos de controle que garantam o cumprimento, pelos contratados, das obrigaes fiscais, trabalhistas e sociais (INSS e FGTS), conforme estabelecido na IN AGE n 001/2008;
Capacitar, continuamente, os servidores responsveis pela gesto e fiscalizao da execuo dos contratos, instruindo-os acerca dos normativos legais aplicveis s contrataes e conscientizando-os de suas responsabilidades; Instituir mecanismos de controle que garantam o recebimento, pelos responsveis pela fiscalizao da execuo dos contratos, de cpia com o inteiro teor do instrumento contratual;
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RECOMENDAES
Avaliar os servios prestados, utilizando-se critrios objetivos, que possibilitem a melhoria contnua desses servios; Exigir que as empresas contratadas: - viabilizem a atuao efetiva do preposto para atendimento s demandas inerentes s contrataes; - treinem os empregados para as funes que estes devero desempenhar; - forneam todos os equipamentos de trabalho e uniformes, nos termos dos contratos; Aplicar as sanes cabveis, de acordo com as disposies contratuais e legais, nos casos de descumprimento das obrigaes pactuadas; Utilizar documentos padronizados formulrios para facilitar o registro de todas as ocorrncias relacionadas execuo dos contratos;
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RECOMENDAES
Definir um fluxo para a tramitao das informaes provenientes dos fiscais de contratos, a fim de que estas cheguem tempestivamente ao Gestor dos contratos, possibilitando a adoo das aes necessrias ao cumprimento das obrigaes reciprocamente assumidas; Cobrar das empresas contratadas a apresentao das garantias, inclusive referentes aos perodos de prorrogao de vigncia dos contratos, conforme prev a Lei n 8.66693, art. 55, VI e art. 56, 4; Organizar todas as informaes relativas aos contratos, afim de que essas informaes sejam cadastradas no SIGA com o grau de confiabilidade necessrio correta e adequada identificao das contrataes efetivadas; Conciliar, no SIAFEM, os saldos das contas de controle de contratos e efetuar as baixas dos saldos de contratos j encerrados e das garantias vencidas;
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IMPORTANTE
Quando no se pode
fazer tudo o que se deve, deve-se fazer tudo o que se pode.
Max Frontin
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M IVONETE BEZERRA DE S THIEBAUT COORDENADORA DE AUDITORIA N FUNCIONAL: 253279 TELEFONE: 3132-5366 e-mail: ivonete@secont.es.gov.br
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