Proviso e Rateio

WORK SHOP Fretes HARMONIA

Dias 06 e 07, maio de 2004

Objetivo

. Comunicar novos conceitos de Locao, Proviso e Rateio do custo de Fretes e Operacionais.

Locaes (Centro de Custos)

Ex: CD Perus

SAP Bravo

Harmonia

R3573300 - Administrativo R3573302 - Armz fria R3573303 - Armz seca R3573312 - Manuseio R3573306 - Fretes R3573304 - Controle pallets
R3502304 R3507304 R3518304 R3520304 .... Controle pallets mogi guacu Controle pallets garanhuns Controle pallets goiania Controle pallets pouso alegre

50452200 - CD Perus

80022406 - Controle de Pallets

...Para todo Brasil

Locaes (Centro de Custos)

5045 2200 - CD Perus

Grupo Fbrica ( 0001 1899) Grupo Compras (1900 2199) ...

Grupo Distribuio ( 2200 2699) Codigo do Site (Antigo 1011)

Diviso 5000 - UBF

Empresa 9311 - UBF 9311 - UBF 2236 - HPC

Diviso 5000 5000 3000

Site

CeCo

5048 CD Goinia 50482200 5041 CD Pinhais 50412200 3031 CD Louveira 30312200

4

Contas contbeis

. DE_PARA para harmonizar com a regio

Conta 31812001 31812002 42306001 42307003 42307001 31801002 41805001 41101099 41101098 31801001 31811001 Descrio DESPESAS COM ARMAZENS DE TERCEIROS DESPESAS COM ARMAZENS DE TERCEIROS SEGURO CONTRA SINISTROS - EDIFICIOS SEGURO CONTRA SINISTROS - EQUIPAMENTOS SEGURO CONTRA SINISTROS - ESTOQUES SERVS CARGA/DESCARGA -TRANSF MERCAD. MATERIAIS AUXILIARES DE PRODUCAO SERVS PREST. P/TERC. - OUTROS - PF SERVS PREST. P/TERC. - OUTROS - PJ FRETES E CARRET. - TRANSF. MERCADORIAS FRETES E CARRET. - ENTREGAS A CLIENTES Grupo ARMAZENAGEM ARMAZENAGEM Fria ARMAZENAGEM ARMAZENAGEM ARMAZENAGEM Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Fretes Fretes

Proviso e Rateio Fretes

SAP Bravo : . Frete Sistema: Proviso/Controle Manual (ZU502) . Frete Evento: Controle planilha Excel . Rateio Manual, utilizando como base Volume Vendido. (Frete Transf. e Venda)

SAP Harmonia: . Frete Sistema (inclusive DRE) : Proviso e rateio Automtico . Frete Evento: Proviso manual, porm com melhor controle (mdulo ocorrncia) . Rateio Frete Sistema: Automtico . Rateio Frete evento: Manual Obs: .S provisiona e rateia quando o Documento de custo est sem erros; .Para proviso e rateio utiliza a data do Status 7;

Proviso Fretes Harmonia

Proviso de DC inconsistente (manual)

. S DC inconsistente . Quando o DC no est valorizado, utiliza uma mdia (3 critrios)

8

Proviso Fretes Evento Harmonia (Manual)

Rateio Fretes Harmonia

10

Pagamento Frete

. Todo pagamento de frete ser gerado bloqueado; . Necessidade da digitao do CTRC: a) Escriturar o livro fiscal b) Desbloquear o Pagamento (procedimento) c) Contabilizar o ICMS d) Calcular/Contabilizar o PIS & COFINS do frete

11

Proviso Operacionais
. Igual ao Bravo (controle dos pedidos gerado X recebimento Fiscal)
obs: Manter/fortalecer contatos. (CDs x Controladoria)
Proviso CD Perus Conta IGL Locao
41102001 41308001 41310004 41310004 41310004 41310004 42302002 41308001 42302001 41513001 41513001 41513001 31812001 31812001 41101098 41101098 41602001 41602001 41602001 41703099 R3573300 R3573300 R3573300 R3573300 R3570310 R5401432 R3573300 R3573300 R3573300 R3573300 R5401432 R3570310 R3573302 R3573303 R3573312 R3573300 R5401432 R3573300 R3570310 R3573300

Valor
300,00 3.430,00 350,00 800,00 150,00 70,00 400,00 300,00 180,00 13.577,81 1.600,00 3.500,00 109.720,21 142.363,41 320.173,24 5.222,91 967,60 9.192,15 2.639,33 4.201,21 619.137,87

D
D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D

Descrio
Prov ginastica laboral nf 533 HTM Ginstica Laboral ref abr04 Prov transp func. NF 359 Speed van 2.quinz abr04 Pes nf 18 A Italianissima Pes e Doces LTda abr04 prov cafe abr04 prov cafe abr04 prov cafe abr04 Cpias Xerox ref abr04 Prov Refeicoesa 2 quinz abr04 Prov motoboy abr04 Prov Telefone linhas McLane abr04 Prov Telefone linhas McLane abr04 Prov Telefone linhas McLane abr04 Prov McLane 2Qz abr04 armazenagem fria Prov McLane 2Qz abr04 armazenagem seca Prov McLane 2Qz abr04 manuseio Prov McLane abr04 serv. Emisso nfs Prov McLane abr04 aluguel sala Prov McLane abr04 aluguel sala Prov. Mc lane aluguel sala CSL abr04 Reestruturao escritorio vr 2 parcela dividido 7 parcelas
12

Rateio Operacionais
* Rateio: . SAP Bravo: . Adm, armazenagem e Manuseio utiliza Volume Vendido do CD . SAP Harmonia:
Conta 31812001 31812002 42306001 42307003 42307001 XXXXX 31801002 41805001 41101099 41101098 Descrio DESPESAS COM ARMAZENS DE TERCEIROS DESPESAS COM ARMAZENS DE TERCEIROS - FRIA SEGURO CONTRA SINISTROS - EDIFICIOS SEGURO CONTRA SINISTROS - EQUIPAMENTOS SEGURO CONTRA SINISTROS - ESTOQUES GRUPO SALRIOS & ADMINISTRATIVO SERVS CARGA/DESCARGA -TRANSF MERCAD. MATERIAIS AUXILIARES DE PRODUCAO SERVS PREST. P/TERC. - OUTROS - PF SERVS PREST. P/TERC. - OUTROS - PJ LOCAES CENTRAIS e CUSTO C/ PALLETS Grupo Armagenagem Armagenagem Fria Armagenagem Armagenagem Armagenagem Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Manuseio (Operacional) Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Pallet Critrio Rateio m dio am rz CD m dio am rz CD m dio am rz CD m dio am rz CD m dio am rz CD Movim entado CD Movim entado CD Movim entado CD Movim entado CD Movim entado CD Movim entado Brasil

* Controle das despesas X budget : Continua o Toolkit

13

DVIDAS?????

14

Slide apoio

15

CONCEITO DE PROVISES As provises so "ferramentas" contbeis que devemos utilizar quando uma despesa de competncia de um determinado ms no ser paga no prprio ms, por diversos motivos. Ex: Atraso no Pagamento, Vencimento da Fatura no ms seguinte, etc.. Nestes casos, efetuamos uma proviso, que um lanamento contbil que entra como despesa no ms de competncia e automaticamente estornado quando ocorre o pagamento. Este procedimento faz com que o efeito da despesa que ser contabilizada no ms seguinte seja anulada, afetando apenas o prprio ms de competncia. Exemplo 1: Pagamento dentro do prprio ms de competncia (Setembro)

Contabilizao/Pagamento Saldo Final

Setembro Outubro (1.000) (1.000) -

No h necessidade de proviso. Exemplo 2: Pagamento fora do ms de competncia (Outubro) Neste caso, a proviso funciona da seguinte maneira: Setembro Outubro (1.000) 1.000 (1.000) (1.000) -

Proviso Estorno da Proviso Contabilizao/Pagamento Saldo Final

Quando verificamos os saldos contabis, constatamos que a despesa de R$ 1.000 de competncia de Setembro est afetando o prprio ms de Setembro, apesar de ter sido paga em Outubro.

16

Rateio de Berlim

= R$ 1.800 (Congelado)

Diviso
HPC 40% UBF 50% IC 10% Subtotal

Seco
480 600 120 1.200

Dif. Seco X Frio

Dif. Frio X Cong

Total
480 850 470 1.800 27% 47% 26%

250 50 300

300 300

Veculo Seco Veculo Refrigerado Veculo Congelado

= R$ 1.200 = R$ 1.500 = R$ 1.800

17

Results Categ 2003 All Channels

Local Currency
Actual (M R$000)

UNILEVER BESTFOODS
Jan 04 C - Total Sales Vol (Incl/3p/Int/CIGS/Assc) GSV Sales Discounts - ON Invoice Sales Discounts - OFF Invoice NPS SCC ( WO Assoc/Int/Cigs ) Product Cost ( WO Assoc/Int/Cigs ) Material Costs Production Costs Mau Estado Bough in Product ( WO Assoc/Int/Cigs ) Supply Costs Buying & Planning Distribution Supply Support IWC TOTAL Bough in Products Incl Assoc/Int/CIGS Gross Profit Market Develop. Costs Overheads WO Assoc. Costs Financing Charges Trading Tax
Trading Co ntributio n B EIA C 38.237 1 71 .555 (34.41 0) (1 2.288) 1 24.856 (82.281 ) (71 .41 0) (58.272) (1 1 .852) (1 .452) (1 .287) (1 0.870) (648) (1 2.1 96) 2.746 (772) 224 42.576

[M] Brazil Foods Feb 04 Mar 04

37.002 1 68.61 7 (34.645) (1 4.925) 1 1 9.047 (73.287) (63.261 ) (55.343) (5.959) (90) (1 .959) (1 0.026) (851 ) (1 1 .338) 2.746 (583) (938) 45.760 50.91 6 232.235 (49.543) (1 4.91 6) 1 67.776 (1 09.779) (90.51 9) (70.861 ) (1 5.522) (339) (4.1 36) (1 9.260) (1 .1 57) (1 4.224) (3.358) (520) (2.846) 57.997

Year 04
1 26.1 55 572.407 (1 1 8.598) (42.1 29) 41 1 .679 (265.347) (225.1 90) (1 84.476) (33.333) (1 .881 ) (7.381 ) (40.1 57) (2.656) (37.759) 2.1 34 (1 .875) (3.560) 1 46.333

(8.098)

(1 1 .1 88)

(1 2.493)

(31 .779)

(1 8.358) (3.669) (3.501 ) 7.842

(21 .025) (3.1 78) (3.71 5) 6.496

(2.369) (3.401 ) (1 1 .800) 27.402

(41 .752) (1 0.248) (1 9.01 7) 41 .739

18