Mercadeo

CONTROLES FINANCIEROS MI EMPRESA

Produccin

Recursos Humanos
Servicio al cliente

Ventas

 El control financiero es de vital importancia

porque se establecen las medidas correctivas necesarias para evitar desviaciones al momento de llevar a cabo los planes.
Para eso hay que tener muy definidos los

planes y objetivos de la empresa para saber si nos estamos desviando o no, y si estamos consiguiendo los objetivos marcados.

Palabras clave:
Ingresos
Egresos Inventarios

Compras
Ventas Cuentas

Inversin

REGISTRO DIARIO INGRESOS Y EGRESOS

Registro diario: Ingresos y egresos

Egresos: son los desembolsos de efectivo que

debe hacer la empresa para cumplir con sus actividades normales de operacin, es decir, para poder funcionar necesita comprar mercancas, pagar a empleados, pagar servicios pblicos, etc., todo ello representa salida de dinero necesaria para generar ingresos.

 Ingresos: Se originan por las ventas normales de los productos o servicios que ofrece y para la cual se constituy.

 Debemos anotar cada una de las compras, de las ventas

y de cualquier otra actividad que nos haga un movimiento de dinero, tanto las que son propias del negocio, como aquellas que son para uso personal.
Al final esto nos sirve para saber si hemos generado

ganancias o prdidas para nuestro negocio.

LOS INGRESOS DEBEN SER MAYORES QUE LOS EGRESOS PARA QUE LA EMPRESA TENGA UTILIDAD

Registro Diario (Caja)

FECHA CONCEPTO

No.de documento Fecha de Revisin

INGRESOS EGRESOS

SALDO

No.de documento

Librera Naty

Registro Diario (Caja)

Fecha de Revisin EGRESOS $ SALDO 67.00

FECHA 6/07/13 Saldo inicial

CONCEPTO

INGRESOS

6/07/13
6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13 6/07/13

Compra de lpices
Compra de sacapuntas Venta de pginas de color Venta de tirros Compra de Bolsas plsticas Venta de cartuchos de tinta Venta de resmas de papel oficio Compra de barras de silicn Pago de agua Pago de electricidad Saldo al final del da $ $ 65.00 15.00 $ $ 15.00 6.00

$
$

5.00 $
3.00 $ $ $

62.00
59.00 74.00 80.00 73.00 138.00 153.00 148.00 $ 123.00

7.00 $ $ $

$ $ 25.00 $ 30.00

5.00 $

$ $

93.00 93.00

7/07/13

Saldo inicial

- $

- $

93.00

CONTROL DE CLIENTES

Control de clientes
Un producto o servicio se vende a un cliente. Si no hay clientes, no hay ventas, y por lo tanto la empresa no tendra razn de ser. Por eso es muy importante conocer a nuestros clientes, manteniendo un contacto continuo y cercano con ellos y esto se logra a travs de un registro de los mismos. Con esto se logra: Futuras ventas Alianzas estratgicas que ayuden a que nuestra empresa crezca.

REGISTRO DE CLIENTES
FECHA CLIENTE TELEFONO

No.de documento Fecha de Revisin::

CORREO ELECTRONICO

PERSONA CONTACTO

LOGO DE EMPRESA FECHA

REGISTRO DE CLIENTES
CLIENTE TELEFONO

No.de documento

Fecha de Revisin:: PERSONA CORREO ELECTRONICO CONTACTO

nataly_tac@hotmail.com

6/07/13

Fidel Orestes
6/07/13

22786787 22567845 22459000 22785645 22783211 22930879 788889756 76453312 79453224 22897611
nataly_tac@hotmail.com

Mara Bentez Oscar Reyes

nataly_tac@hotmail.com

Amalia Orellana
6/07/13

Jacinto Rey
6/07/13

Pablo Alboran
nataly_tac@hotmail.com

Zoila Blanco
6/07/13

Yuridia Jurez
nataly_tac@hotmail.com

Morena Gmez
8/07/13

Paulina Rubio
nataly_tac@hotmail.com
nataly_tac@hotmail.com nataly_tac@hotmail.com

Marissa Lpez
8/07/13

Jos Candray
8/07/13

Thalia Sodi Fernando Amaya Aland Ayala

Ana Mara Ruiz

8/07/13

Humberto Hernndez
8/07/13

nataly_tac@hotmail.com

Alejandra Ruiz
nataly_tac@hotmail.com nataly_tac@hotmail.com

Sandra Marn
8/07/13

Pablo Daz Maura Pinto

Raquel Pinto
8/07/13

22251011
22761234 22875600

Oscar Prez
8/07/13

nataly_tac@hotmail.com

Sonia Ley
nataly_tac@hotmail.com

Alejandro Sanz

Zoila Ley

CONTROL DE INVENTARIOS

Control de inventarios
Los inventarios se hacen imprescindibles sobre todo porque si no se tiene un control certero del nmero de mercancas la empresa no podr operar de manera efectiva lo que resultar en la prdida potencial de nuevos clientes
El control de inventarios protege a los

dueos de muchos peligros a los que podra estar expuesto un negocio como es el robo hormiga y desperdicios, que de no ser tratados evidentemente traern impacto negativo en las utilidades.

INVENTARIOS ACTIVOS FIJOS

 Un activo fijo es un bien que la empresa ha construido

o adquirido con el objetivo de conservarlo para utilizarlo y explotarlo, es decir, para ponerlo al servicio de la empresa de manera contnua. Sus caractersticas son: 1. Fsicamente tangible. 2. Vida til relativamente larga (por lo menos mayor a un ao) 3. Ser utilizado en la produccin o comercializacin de bienes y servicios o para fines administrativos.

Restaurante La Bendicin
FECHA 6/7/13 6/7/13 6/7/13

INVENTARIOS EMPRESA ACTIVOS FIJOS

No.de documento Fecha de Revisin

CONCEPTO mesas sillas cortinas

CANTIDAD 10 40 7

COSTO UNITARIO MONTO TOTAL 20.00 7.00 3.50 200.00 280.00 24.5

6/7/13
6/7/13

televisores
equipo de sonido escritorios de oficina juego de cubiertos computadora telfono licuadora estantes batidora tostadora TOTAL

4
3

200.00
400.00

800.00
1200.00

6/7/13 6/7/13
6/7/13 6/7/13 6/7/13 6/7/13 6/7/13 6/7/13

3 56
2 3 3 7 3 2

65.00 2.00
500.00 120.00 210.00 45.00 45.00 25.00

195.00 112.00
1000.00 360.00 630.00 315.00 135.00 50.00 $ 5,301.50

INVENTARIOS EMPRESA
ACTIVOS FIJOS

No.de documento

FECHA

CONCEPTO

CANTIDAD

Fecha de Revisin COSTO UNITARIO MONTO TOTAL

TOTAL

INVENTARIOS MATERIA PRIMA

 Esta formado por los materiales que se requieren para la

elaboracin de los productos y que an no se han procesado de ninguna manera. VENTAJAS: 1. Se evita el derroche y prdida en el consumo de materias primas. 2. Se evitan robos y establecer responsabilidades 3. Se promueve la realizacin de compras adecuadas.

INVENTARIOS EMPRESA
MATERIA PRIMA

No.de documento

FECHA

CONCEPTO

Fecha de Revisin CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTO TOTAL

TOTAL

Restaurante La Bendicin

INVENTARIOS EMPRESA
MATERIA PRIMA

No.de documento

Fecha de Revisin

FECHA 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13 7/07/13

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTO TOTAL 7 libras 0.40 2.80 Tomates 10 0.40 4.00 Cebollas Pepinos 10 0.25 2.50 Papas 10 libras 0.50 5.00 Pan de caja 4 paquetes 1.10 4.40 Huevos 5 cartones 3.45 17.25 Sal 4 libras 0.15 0.60 Pimienta 10 sobres 0.12 1.20 Albahaca 4 bolsas 0.50 2.00 Cilantro 3 racimos 0.35 1.05 Fresas 4 libras 0.70 2.80 Agua 4 garrafas 1.80 7.20 Guineos 5 racimos 0.45 2.25 Harina 4 libras 0.95 3.80

TOTAL

$ 56.85

 El propsito del inventario es recopilar

informacin relevante que describa de manera plena los activos de tal forma que al realizar una consulta esta refleje la condicin real del bien, de manera que permita la toma de decisiones pertinentes al caso.

COMPRAS

Compras
Todo negocio exige materiales y suministros para

su funcionamiento. Antes de que una rueda pueda empezar a girar o que un producto de consumo pueda ser vendido al consumidor final, deben tenerse materiales o productos al alcance de la mano, y la seguridad de que el abastecimiento de dichos materiales ser continuo y de calidad, con el fin de hacer frente a las necesidades de nuestro negocio.

No.de documento:

REGISTRO DE COMPRAS
Fecha de Revisin: Fecha Artculo/insumo Cantidad Precio Unitario Total Proveedor Condiciones de pago

Hostal La Corona

No.de documento:

REGISTRO DE COMPRAS
Fecha de Revisin: Precio Unitario 60.00 10.00 25.00 13.60 45.00 30.00 15.50 Total Proveedor Condiciones de pago

Fecha

Artculo/insumo Cantidad

12 7/07/13 Colchones 24 12 21 11/7/13 14/7/13 Cojines Mesas de noche 10 12

720.00 Almacenes Ruiz 240.00 300 285.0 Almacenes Ruiz 450.00 360.00 Vidri Al contado Al contado Al contado

9/7/13
9/7/13

Almohadas
Hamacas

Almacenes Ruiz
Hamacas ESA

Al contado
Al contado

7/8/13
7/8/13

Sillas
Alfombras 7 108.50

Vidri
Samia S.A.

Al contado
Al contado

VENTAS

Ventas
La venta es una de las actividades

ms pretendidas por empresas, organizaciones o personas que ofrecen algo (productos, servicios u otros) en su mercado meta, debido a que su xito depende directamente de la cantidad de veces que realicen sta actividad, de lo bien que lo hagan y de cun rentable les resulte hacerlo.

Ventas al contado
Es una operacin donde el pago de las mercaderas

recibidas se hace en el momento de la entrega. No necesariamente el pago al contado se realiza en dinero en efectivo, ya que puede hacerse mediante cheque, tarjeta de dbito o transferencia bancaria. EL DINERO TOCA NUESTRAS MANOS

VENTAS AL CONTADO
FECHA PRODUCTO CANTIDAD TOTAL PRECIO UNITARIO CLIENTE

No.de documento Fecha de Revisin:

CONDICIONES ENCARGADO DE PAGO DE VENTAS

Caf Los Soles

VENTAS AL CONTADO
TOTAL PRECIO UNITARIO CLIENTE

No.de documento Fecha de Revisin:

FECHA PRODUCTO CANTIDAD

CONDICIONES ENCARGADO DE PAGO DE VENTAS

1/5/13 Caf Latt 1/5/13 Caf 1 Capuccino

12 21 7 8 10 25 15 21

2.50 2.25 2.25 3.15 3.50 3.25 0.35 0.35

30.00 47.25 15.75 25.20 35.00 81.25 5.25 7.35

Nombre Nombre

Contado

Nataly Pinto Mara Ochoa Mara Ochoa Mara Ochoa Josu Luna Josu Luna Nataly Canjura Nataly Canjura

1/5/13
Frozzen 1/5/13 Licuado de caf 1/5/13 Pastel de zanahoria

1/5/13
1/5/13

Pastel de queso
Alfajores

1/5/13 Galletas de avena

Ventas al crdito
Es el tipo de operacin en el que el pago se realiza en el marco del mediano o largo plazo, luego de la adquisicin del bien o servicio. Es indispensable firmar un documento donde se especifiquen las condiciones de esta venta, plazo de pagos, nmero de abonos, monto del

abono, intereses, etc.

No.de documento

VENTAS AL CRDITO
Nombre del Cliente Direccin/Tel/fax/email N Monto Factura de la de Venta Deuda

Fecha de Revisin:

Trminos y condiciones de venta

Empresa Nombre del Cliente

VENTAS AL CRDITO
Direccin/Tel/fax/email

No.de documento Fecha de Revisin:

N Monto Factura de la Trminos y condiciones de venta de Venta Deuda

345
1500 1345 2300 1100 4567 5678 1200 1500

Rutilio Hernndez Amalia Carballo

Santa Tecla Sur, 22783456, fui@gmail.com San Marcos Norte, 22256700, servi@hotmail.com
Residencial Montebello 5, 22987610, romve@gmail.com

345 345 345 567 567 567 789

Rommel Vega

789
1987

790 790

1765 1234 5000 3400 4567

Santa Tecla Poniente, 22897610, Nancy Luna nalu@gmail.com

790

790 790

 Ninguna empresa puede sobrevivir sin

ventas. Las ventas son el motor de la economa y de tu empresa.

INVENTARIOS DE MERCADERA

Mercadera
Son los bienes que posee una empresa, destinados a

generar directamente ingresos ordinarios, es decir, son comprados con el propsito de venderlos.

Inventarios de mercadera
Son las mercaderas que se tienen en existencia,

aun no vendidas, en un momento determinado.

Son muy importantes para mantener un control y

un orden en el stock con el cual contamos para brindarle los productos correspondientes a nuestros clientes, por ello es fundamental que tengamos en cuenta la importancia que tiene esta herramienta.

No.de documento

REGISTRO DE INVENTARIO
Fecha de Revisin:

Insumo:
Unidades Fsicas
FECHA

Unidad:
Valorizado Precio Unitario Entrada Salida Saldo

Entradas Salidas Saldo

No.de documento EMPRESA

REGISTRO DE INVENTARIO
Fecha de Revisin:

Insumo: Huevos
Unidades Fsicas
FECHA
24 junio 500 0 200 500 300 $ $

Unidad: Cartones
Valorizado Precio Unitario
4.00 4.00

Entradas Salidas Saldo

Entrada
$ $ 2,000.00 $ $

Salida
800.00 $ $

Saldo
2,000.00 1,200.00

26 junio
0 30 junio

0
02 octubre 700 02 octubre 0 03 octubre 600 03 sept 0 04 sept 0 10 sept 0

200
0 100 0 400 300 375

100
800 700 1300 900 600 225

$
$ $ $ $ $ $

4.00
4.20 4.00 4.05 4.20 4.20 4.05

$
$ $ $ $ $ $

800.00
400.00 -

$
$ $ $ $ $ $

400.00
3,340.00 2,940.00 5,370.00 3,690.00 2,430.00 911.25

2,940.00 $ $

2,430.00 $ -

$ 1,680.00 $ 1,260.00 $ 1,518.75

CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar registran los aumentos y las

disminuciones derivadas de la venta de las mercancas o la prestacin de servicios a crdito; es decir, presenta un beneficio futuro esperado. Las cuentas por cobrar pueden clasificarse como de exigencia inmediata: CORTO PLAZO y A LARGO PLAZO. Corto plazo: Aquellas cuya disponibilidad es inmediata dentro de un plazo no mayor de un ao. Largo plazo: Su disponibilidad es a ms de un ao.

CUENTAS POR COBRAR

No.de documento

Cdigo:
Direccin: Condiciones

Cliente:

Telfono:

N Factura Monto de la de Venta Deuda

Abono a la deuda

Fecha de Revisin: Fecha en que Saldo paga

LOGO DE EMPRESA

CUENTAS POR COBRAR

No.de documento

Cdigo: 120

Cliente: Margarita Lpez Daz

Telfono: 2278-3413

Direccin: Calle Libertad, block J # 34, Jardines de Merliot, Santa Tecla Condiciones Se acord un anticipo del 50% y el restante 50% contra entrega a los 15 das.

Fecha de Revisin:
Saldo 375.00 100.00

N Factura de Venta
0123 0123

Monto de la Deuda
600.00 375.00

Abono a la deuda 225.00 275.00

Fecha en que paga

8 de junio 10 de junio

0123

100.00

100.00

$ 0.00

15 de junio

CUENTAS POR PAGAR

Cuentas por pagar

Las Cuentas por Pagar surgen por operaciones de compra de bienes materiales (materia prima), servicios recibidos, adquisicin de activos fijos y la obtencin de prestamos para el financiamiento. Implican una obligacin econmica o monetaria.
Llevar un registro de lo que debemos y cundo son

los vencimientos nos permitir gozar de una buena situacin crediticia y retener nuestro dinero el mayor tiempo posible.

No.de documento

CUENTAS POR PAGAR

Fecha de Revisin:

Proveedor:
Trminos y Condiciones N Factura de Venta

Direccin: Monto de la Abono a la Deuda deuda

Telfonos: Saldo Fecha en Observaciones que pago

Hostal Las Nubes

CUENTAS POR PAGAR

No.de documento Fecha de Revisin:

009 24/07

Proveedor: Direccin: Avenida Las Magnolias, # 34 S.S. Don Cerdito

Telfonos: 2278-9878 Fecha en que Observaciones pago

Trminos y N Factura Monto de la Deuda Abono a la deuda Condiciones de Venta

Pagos mensuales de $300

Saldo

123

$1,620.00

$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00

$1,220.00 19-jun

123

$1,220.00

$ 800.00 19-jul 19ago

123

$ 800.00

$ 400.00

123

$ 400.00

$ 0.00 19-sep

OJO!!!
La informacin es poder y con el inventario se

consigue mucha y adems valiosa para el emprendedor, sobre todo para los que se dediquen al comercio de productos. Con esta tarea se conoce con exactitud todos los activos que se poseen y se pueden descontar as los daados y los sustrados por hurtos. Es necesario que conozcamos cul es el material exacto con el que contamos, y no pensar que tenemos algo que no tenemos.

 Otra de las ventajas es saber qu productos son

los ms demandados, poder tener datos para previsiones de stock o poder hacer liquidaciones y ofertas, entre otras ventajas. En definitiva, el inventario es una herramienta til y necesaria que es aconsejable realizarla de forma peridica y escalonada y as al final del ejercicio contable anual no se nos vendr todo encima y ya casi lo tendremos realizado.