SISTEMAS PREVISIONALES EN EL PERU

LA SEGURIDAD SOCIAL
La Seguridad Social es el sistema mas trascendente de la humanidad que se encarga de proteger las contingencias humanas y los riesgos sociales de las personas como: las enfermedades, la invalidez, la vejez, los accidentes, la muerte, el desempleo, etc. No existe desarrollo social y econmico de un pas sin Seguridad Social.

QUIEN ADMINISTRA LA SEGURIADAD SOCIAL EN EL PERU?

El Seguro Social de Salud - EsSalud El Ministerio de Salud MINSA Las Entidades Prestadoras de Salud EPS La Sanidad de las FFAA y Policiales La Oficina de Normalizacin Previsional ONP Las Administradoras de Fondo de pensiones AFP Ley 25897

EVOLUCION DE LA SEG. SOCIAL

El punto inicial de la Seguridad Social son los riesgos, las contingencias sociales de las cuales el hombre se preocupo de solucionar. Tcnicas Primarias de Proteccin: El ahorro individual. El mutualismo. Responsabilidad civil Los seguros sociales Seguridad Social.

EN EL PERU :
RAMON CASTILLA (1850).- LEY DE GOCE A.B.LEGUIA (1924) .- Ley 4916 Pliza Seguro de Vida (Priv.) O.R.BENAVIDES (1936) .- CAJA NAC DEL SEGURO OBRERO CON LEY 8433. MANUEL PRADO (1961).- CAJA NAC.DEL SEGURO DEL EMPLEADO CON LEY 13724. JUAN VELASCO A.(1973).- SEGURO SOCIAL DEL PERU LEY 20212 FUCIONA LAS CAJAS SE CREA EL S.N.P D.L. 19990 SE CREA R.P.S D.L 22482 F.MORALES BERMUDES.- CREA EL IPSS D.L. 23161 (07-1980) ALBERTO FUJIMORI F.- CREA SIST. PRIVADO D PENSIONES D.L. 25897 - A.F.P (27/11/1992) LEY 27056 CREA ESSALUD

1.- SEGURO SOCIAL DE SALUD - ESSALUD

Institucin pblica descentralizada con autonoma administrativa, econmica, financiera y presupuestal, encargada de brindar a los asegurados y d habientes: .Prestaciones Preventivas Promocional
Educacin de la salud, Evaluacin y control de sanos Inmunizaciones - Programas, etc. .P. Recuperacin de la salud (consultas mdica, hospitalizacin, medicinas, Rx, Lab., prtesis, rehabilitacin .Prestaciones Econmicas (subsidios)

.Prestaciones Sociales

A QUIEN SE OTORGA LAS PRESTACIONES

ASEGURADOS OBLIGATORIOS (REG.) ASEGURADOS POTESTATIVOS REQUISITOS Tener 3 aportaciones continuas o 4 no continuas en los ltimos 6 meses antes de la contingencia (9%) Por accidentes.- Basta estar inscrito.

PERIODO DE LATENCIA DESEMPLEO

Periodos aportados 3 aos al cese De 5 a 9 meses De 10 a 14 De 15 a 19 De 20 a 24 De 25 a 29 De 30 a mas meses Total periodo De Latencia 2 Meses 4 meses 6 meses 8 meses 10 meses 12 meses Capa Simple y Compleja 1er mes 2 primeros mes 3 primeros mes 4 primeros mes 5 primeros mes 6 primeros Capa compleja y maternidad 2do mes 2 siguientes 3 siguientes 4 siguientes 5 siguientes 6 siguientes

Oficina Normalizacin Previsional - ONP

Sistema Nacional de Pensiones
D.L. 19990.- Norma las pensiones de los trabajadores pblicos y privados. Vigente desde 01/05/1973 Consolid los regmenes de pensiones que venan rigiendo tanto para los Obreros (8433) como para los Empleados (13724)

A quienes ampara el S.N.P ?

A asegurados obligatorios y facultativos Asegurados Obligatorios

Trabajadores de la actividad privada (D. Leg. 728) Trabajadores del Estado (Ley 11377 D. Leg. 276) no comprendidos en el Ley 20530 Trabajadores de Cooperativas Trabajadoras del Hogar Artistas (Ley 19479) Choferes Profesionales - Mineros Ley 25009 Trabajadores de Construccin Civil.

Asegurados Potestativos . Facultativos Independientes . Continuacin Facultativa (18 aportes)

Aportes y Remuneracin de Referencia

Desde el 01/01/1997 es de 13% de la Rem. Asegurable. A cargo de Trabajador Se considera Aporte:

Perodo que se haya prestado servicio aunque el empleador no hubiese efectuado el pago. Tambin a Los Subsidios Remuneracin de Referencia

Asegurados con 30 aos o mas de Aportes 36/ 36 Asegurados con 25 aos o menos de 30 Ap. 48/48 Asegurados con 20 aos o menos de 25 Ap. 60/60

PRESTACIONES QUE OTORGA EL S.N.P.

PENSION DE INVALIDEZ PENSION DE JUBILACION PENSION DE SOBREVIVIENTES

PENSION DE VIUDEZ PENSION DE ORFANDAD

PENSION DE ASCENDIENTES CAPITAL DE DEFUNCION

PENSION DE INVALIDEZ
INVALIDAEZ.-Estado de alteracin fsica o mental prolongada o permanente que no permite obtener un salario para subsistencia personal y familiar. Tambin se considera invlido al asegurado que habiendo gozado de subsidio por mas de 12 meses, contina incapacitado. Quienes Tienen derecho a Pensin de Invalidez a) Asegurados cuya invalidez se haya producido despus de haber aportado 15 aos aunque a la fecha de sobrevenir la Inv. No est aportando

Tienen Derecho a Pensin de Invalidez

b) Que,

teniendo menos de 15 aos de aportacin y mas de 3 y contase por lo menos con 12 meses de aportacin en los 36 meses anteriores a la fecha de sobrevenirle la invalidez; an no aporte c) Que, al momento de sobrevenirle la invalidez tenga 3 aos de aportacin de los cuales la mitad corresponda a los ltimos 36 meses antes de la invalidez, aunque a dicha fecha no est aportando d) Cuya invalidez se haya producido por accidente o enfermedad profesional siempre que haya estado aportando a la fecha de la contingencia. e) Con 1 o menos de 3 aos a condicin de tener 12 meses de 36 meses (1/6 r.r)

Monto de la Pensin de Invalidez

50% de R.R + 1% por C/ao de aporte que exceda de 3 aos. Si la R.R es menor que la RMV, se incrementa hasta 10% por cnyuge y hasta 5% por hijo en edad de orfandad. Bonificacin mensual adicional Si el invlido requiere de cuidado permanente de otra persona se le otorgar una bonificacin igual a 1 RMV.

Caso Practico de Pensin de Invalidez

UN TRABAJADOR ES DECLARADO INVLIDO CON 14 AOS DE SERVICIOS A LA EDAD DE 36 AOS, SUS INGRESOS EN LOS LTIMOS 5 AOS ANTERIORES AL ULTIMO MES DE APORTACION FUE DE s/ 40,800.00 CALCULAR EL MONTO DE SU PENSION
SOLUCIN

INGRESOS ULTIMOS 5 AOS Rem. Ref. = 40,800 / 60 50% por los 3 primeros aos

S/. 40,800.00 680.00 340.00

74.80 414.80

INCREMENTO:

1% por C/ao que excede a 3 = (14)-(3)=11% Total Pensin

P. MINIMA

S/. 415.00

PENSION DE JUBILACION
ES EL DERECHO QUE LE ASISTE A TODA PERSONA DE DEJAR DE REALIZAR UNA ACTIVIDAD REMUNERADA POR RAZONES DE VEJEZ, INVALIDEZ O VOLUNTARIA PARA PERCIBIR UNA RENTA VITALICIA. QUIENES TIENEN DERECHO ? Desde Julio 1,995: H y M con 65 Aos de edad y 20 aos de portacin. Antes de Julio 1995: H 60 Aos de edad y 15 aos de aportes y M 55 Aos de edad y 13 aos de aportes.- Con 5 Aos (avas partes)

Monto que se otorga por Pensin de Jububilacin

50% por 20 primeros aos de aportes 4% por cada ao adicional de aportes

Por cnyuge hasta 10% - Por hijo hasta 5%

Adelanto de la Pensin.- Procede

H con 30 aos de aportes y 55 aos de edad. M con 25 Aos de aportes y 50 aos de edad

NOTA.- Se descuenta 4% por casa ao de adelanto

CASO PRACTICO

UN SERVIDOR CESO A LOS 65 aos, TIEMPO DE SERVICIOS 24 aos. TOTAL REMUNERACIONES DE LTIMOS 5 aos S/. 120,000.00. Tiene cnyuge a cargo CALCULO DE SU PENSION DE JUBILACION INGRESOS ULTIMOS 60 MESES S/. 120,000.00 R. Ref. = 120,000.00 / 60 2,000.00 50% PRIMEROS 20 AOS DE APORTES 1,000.00 4% por C/ao que excede de 20 (4x4=16%) 320.00
1,320.00
PENSION MAXIMA

TOTAL PENSIN (76%)

s/. 857.30

CASO PRACTICO: JUBILACIN ADELANTADA

TIEMPO DE SERVICIOS = 29 aos

EDAD: 50 aos, soltera. TOTAL 48 ULTIMAS REMUNERACIONES S/. 72,000.00 MONTO DE PENSIN POR JUB.ADELANTADA

TOTAL 48 ULTIMAS REMUNERACIONES S/.72,000.00 Rem. de Ref. = 72,000.00/48 1,500.00 50% POR 20 PRIMEROS AOS 750.00 4% POR C/ AO QUE EXCEDEN A 20 = 9 (36%) 540.00 1,290.00 MENOS 4% POR 15 AOS DE ADELANTO = 60% (900.00) PENSIN A RECIBIR 390.87

PENSION MINIMA

S/

415.00

Pensin de Sobrevivientes
Pensin de Viudez.- LA CNYUGE O EL CNYUGE INVLIDO O MAYOR DE 60 AOS A CARGO DE STA, SIEMPRE QUE EL MATRIMONIO SE HUBIERA REALIZADO 1 AO ANTES DEL FALLECIMIENTO SALVO QUE TENGAN HIJOS. Calculo

del Monto de la Pensin

50% DE LA PENSIN DEL TITULAR Si es incapacitada se otorga B.E 1 R.M.V Caduca Si viuda se vuelve a casar = 12 P.

Caso Practico de Pensin Viudez

TITULAR FALLECE A LOS 65 AOSDE EDAD TIEMPO DE SERVICIOS = 21 AOS INGRESOS DE LOS LTIMOS 60 MESES ANTERIORES A LA CONTINGENCIA S/.44,400.00 R.R = 44,400 / 60 740.00 50% POR PRIMEROS 20 AOS 370.00 MAS 4% POR 1 AO ADICIONAL A LOS 20 29.60 MAS 10% POR CNYUGE 74.00 PENSIN DEL CAUSANTE 473.60 Pensin de Viudez 50% S/. 236.80 PENSION MINIMA 415.00

Pensin de Orfandad
Se otorga a hijos menores de 18 aos Hijos mayores de 18 en estudios superior Hijos Mayor de 18 incapacitados para W Monto de la Pensin 20% de la pensin del titular Si es Hurfano de los 2 padres 40% Si requiere asistencia por incapacidad se otorga una B.E de 1 RMV.

Caso Practico: Pensin de Orfandad

JP FALLECI A LA EDAD DE 45 AOS, CON 18 AOS DE APORTACIN . SUS INGRESOS DE LOS LTIMOS 60 MESES ES DE S/. 44,400. DEJA 1 HIJO MENOR SOLUCIN TOTAL INGRESOS EN 5 ULTIMOS AOS S/. 44,400 REM. REF. = 44,400 / 60 740 50% POR 3 PRIMEROS AOS DE APORTES 370 1% POR C/ AO QUE EXCEDE A 3 (15%) 111 5% POR HIJO 37 PENSIN DEL CAUSANTE 518 PENSIN DE ORFANDAD 20% = 104 Pensin Mnima con 20 aos o + 415 + con 10 aos y de 20 346 con 6 aos y de 10 308 con 5 aos o de 5 270

Pensin de Ascendiente
CUANDO NO EXISTE PENSIN DE SOBREVIVIENTE SE OTORGA A: PADRE MAYOR DE 60 O MADRE MAYOR DE 55 DEL FALLECIDO O QUE SEAN INVLIDOS DEPENDER ECONMICAMENTE DEL CAUSANTE MONTO DE PENSIN.20% DE PENSIN DE CAUSANTE.

Capital de Defuncin
Si al fallecimiento del causante no deja pensin de sobreviviente, se otorga: Al Cnyuge A los Hijos A los Padres Hermanos menores de 18 aos. MONTO.- Equivalente a 6 Remuneraciones de Referencia. No debe pasar de la Remuneracin Mxima S/. 857.30.

Caso Practico Capital de Defuncin

Jos Garca fallece habiendo trabajado 15 aos; en los 60 ltimos meses anteriores a su fallecimiento tuvo S/. 45,000.00 de Ingresos. Solucin Ingresos DE ULTIMOS 60 MESES S/ 45,000 Rem. Referencial = 45,000.00 / 60 750 Monto de 6 R.R 750 x 6 4,500 Monto tope por Ley 857.30

Rgimen de Pensiones y compensaciones por servicios Civiles al Estado 20530

Antecedentes Ley de Goces.- Ramn Castilla.- 1850 para empleados pblicos en casos de enfermedad crnica, edad avanzada y subrogacin del empleo. R. Echenique aplica descuento de 4% para formar fondo de cesanta, jubilacin y montepo que cubre los riesgos de invalidez, vejez y cesanta. Dur hasta 26/02/1974 que fue derogada y sustitua por la Ley 20530 Cedula Viva

D.L. 20530 - Fondo de Pensiones

Dirigida a servidores que han ingresado a laborar al Estado hasta el 26/02/1974 Beneficios de acuerdo al tiempo de servicios no depende de la edad 1.-Pensin de Cesanta Hombres con 30 aos de servicio Mujeres con 25 aos de servicio Monto de la Pensin.-30 o 25 ava parte del promedio de las 12 ltimas remuneraciones por cada ao de servicio

2.- Pensin de Jubilacin

TRABAJADOR CON 70 AOS DE EDAD

3.- Pensin de Invalidez

HOMBRES.- 30AVA PARTE DEL PROMEDIO DE ULTIMAS 12 REM. POR CADA AO DE SERVICIO MUJERES.- 25AVA PARTE DEL PROMEDIO DE LAS 12 LTIMAS REM. POR CADA AO DE SERVICIO.

4.- Pensin de Sobrevivientes

P. VIUDEZ, P. ORFANDAD y P. ASCENDIENTE

4.1.- PENSIN DE VIUDEZ

100% de la pensin del causante siempre que no supere la R.M.V 50% de la pensin del causante si esta es mayor a la R.M.V (pensin mnima = r.m.v) Se otorga al varn incapacitado o que carezca de renta superior a la pensin Si el cnyuge invlido requiere cuidado percibir B.E mensual = 1 R.M.V

4.2.- PENSIN DE ORFANDAD

Para

los hijos menores de 18 aos, mayores que estudien, e incapaces

Si el incapaz requiere cuidado se le otorga B.E mensual de 1RMV. Se genera pensin al hijo adoptado si la adopcin fue antes que cumpla 18 aos y el adoptante menor de 65 aos y fallezca despus de 36 meses de producida la adopcin, salvo x accidente MONTO DE PENSION.- Hasta 50%

4.3.- PENSIN DE ASCENDIENTE

Cuando

no existe titular de pensin de Sobreviviente - corresponde al padre o madre o a ambos que hayan dependido del causante y no tener ingreso superior al de la pensin . MONTO = 20% de la pensin del causante

Casos Especiales de Incorporacin al D.L. 20530

Trabajadores de la Ley del Profesorado Ley 25212.- Profesores nombrados o contratados hasta 31/12/1980 y hayan continuado laborando hasta 05/1990. Jueces y Fiscales que al 18/11/2004 (Ley 28389 que reforma la Primera Disposicin Final y Transitoria de la C.P.P y declara rgimen cerrado al D.L. 20530) cuenten con mas de 10 aos de servicio. Ley 28449 - 30/11/2004.- Nuevas reglas del D.L 20530 (M.M 2 UIT No Nivelable)

Liquidaciones de pensin D. L. 20530

Liquidacin de Pensin Nivelable. Con mas de 20 aos de servicio. Ejem. FECHA DE CESE: 31/10/2013 TIEMPO DE SERVICIO: 28 AOS 10 MESES REMUNERACIN AL CESE: R. BSICA S/. 16.00 R. REUNIFICADA 200.00 R. PERSONAL 4.00 R. TRANS. PENSIONABLE 600.00 TOTAL REMUNERACION S/. 820.00

Calcular el Monto de la Pensin

Los aos se convierten en meses (346 meses)
346x S/. 16 15.37 360 R. Personal: 346 x S/. 4 3.84 360 R. Reunificada 346 x 200 192.22 360 R. Trans. Pens. 346 x 600 576.66 360 PENSION TOTAL S/. 788.09

R. Bsica :

Otra forma: 346 meses x S/ 820 / 360 = S/. 788.10

NOTA : 360 MESES ES EL CICLO LABORAL DE 30 AOS 30 X 12 = 360 MESES

Liquidacin de Pensin No
Nivelable

Requisito para Pensin No Nivelable

Tener mas de 15 aos los Hombres y mas de 12 aos las mujeres pero menos de 20 aos de servicio. Ejem: Trabajador cesa con 17 aos y 6 meses de servicios. Sus 12 ltimas remuneraciones han sido: S/. 750.00 - S/. 750.00 - S/. 750.00 - S/750.00 - S/. 750.00 S/. 750.00 - S/. 750.00 - S/. 750.00 -S/. 750.00 S/. 750.00 - S/. 750.00 - S/. 750.00
TOTAL RECIBIDO EN ULTIMOS 12 MESES S/.9.000.00

Cuanto corresponde por Pensin No Nivelable

Promedio

9,000.00 = 750.00 12 210 x 750.00 = 157,500.00 = 437.50 360 360

17 Aos x 12 meses + 6 meses = 210 meses No olvidar ciclo laboral 30 Aos = 360 meses

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES

Fue creado en Diciembre 1992 mediante D. Ley 25897 con la finalidad de contribuir al desarrollo y fortalecimiento del sistema previsional en el Per. Elimina participacin del Estado, delega responsabilidad en AFP. Surge como una opcin para que el trabajador tenga una mejor proteccin de sus derechos previsionales de vejez De tal manera que el trabajador pueda decidir entre el S.N.P. y las AFP.

Caractersticas del S.P.P. (25897)

CAPITALIZACIN INDIVIDUAL.- Aporta a una Cuenta Individual a lo largo de su vida laboral. Libertad de Eleccin.- Escoge la AFP, Tipo de Fondo, traspaso a otra AFP, forma de percibir Pensin TRANSPARENCIA.- Informacin de su fondo, destino y rendimiento de su aporte (SBS) COMPETENCIA.- Entre AFPs permite mejorar calidad de servicio, adecuada rentabilidad de las inversiones y los ahorros. FISCALIZACIN.- SBS

BONO DE RECONOCIMIENTO
BR= 0.1831 x R x M
Ttulo valor emitido por la ONP reconociendo aportes efectuado en el SNP BR 1992: Estar afiliado en SNP al 06/12/92 y haber cotizado al SNP un mnimo de 48 meses. BR 1996: Estar afiliado al SPP entre 06/11/96 y el 31/12/97; haber cotizado al SNP 6 meses antes de la afiliacin al SPP o 48 meses en los ltimos 10 aos anteriores al 1 de enero 1997. BR 2001: Haber cotizado al SNP 48 meses dentro de los 10 aos antes del 01/01/2002.

PRESTACIONES QUE OTORGA EL SPP

JUBILACIN

INVALIDEZ

SOBREVIVENCIA GASTOS DE SEPELIO

PENSION DE JUBILACION
Edad

Legal.- 65 aos Anticipadamente.- si saldo de Cuenta Individual de Capitalizacin (CIC) es igual o mayor al 50% de las remuneraciones Percibidas y rentas declaradas en los ltimos 120 meses actualizadas.

MODALIDADES DE PENSIN
RETIRO

PROGRAMADO RENTA VITALICIA FAMILIAR RENTA VITALICIA PERSONAL RENTA TEMPORAL CON RENTA VITALICIA DIFERIDA

RETIRO PROGRAMADO
El

afiliado realiza retiros mensuales contra el saldo de su C.I.C hasta que se extinga. El saldos de su cuenta Se recalcula anualmente. Es administrada por la AFP Es revocable (puede cambiar de modalidad) Fondo constituye herencia. AFP cobra cuotas sobre la pensin

RENTA VITALICIA FAMILIAR

EL AFILIADO CONTRATA UNA ASEGURADORA EL PAGO DE UNA RENTA MENSUAL HASTA SU FALLECIMIENTO. LOS FONDOS NO CONSTITUYE HERENCIA. ASEGURADORA COBRA COMISIN.

RENTA VITALICIA PERSONAL

EL AFILIADO CONTRATA CON LA AFP UNA RENTA VITALICIA MENSUAL HASTA SU FALLECIMIENTO. NO DEBE TENER BENEFICIARIOS. ADMINISTRA LA AFP QUE COBRA COMISIN ES IRREVOCABLE. LOS FONDOS NO CONSTITUYEN HERENCIA.

Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida

EL AFILIADO

CONTRATA UNA RENTA VITALICIA PERSONAL O FAMILIAR PARA RECIBIR PAGOS MENSUALES A PARTIR DE UNA FECHA DETERMINADA, RETENIENDO EN SU CIC LOS FONDOS SUFICIENTES PARA TENER UNA RENTA TEMPORAL. LA RENTA TEMPORAL ES SIMILAR AL RETIRO PROGRAMADO

Pensin de Invalidez
EQUIVALENTE AL 70% O 50% DE REM. SEGN SEA TOTAL O PARCIAL EL AFILIADO DEBE HABER TENIDO UNA VIDA LABORAL DE 48 MESES SE FINANCIA DEL CIC + SEGURO SI TUVIERA.

Pensin de Sobrevivencia
Tiene

derecho : Cnyuge o concubino Hijos menores de 18 aos o invlidos mayores de 18 aos Padre y/o madre invlidos o que tengan mas de 60 aos y que hayan dependido econmicamente del causante. Son concurrentes

Monto de la Pensin Sobreviviente

42% CNYUGE O CONCUBINA SIN HIJOS 35% CNYUGE O CONCUBINA CON HIJOS 14% POR HIJO MENOR DE 18 O MAYOR INCAPACITADO 14% PADRE O MADRE INCAPACITADOS O QUE TENGAN 60 AOS Y HAYAN DEPENDIDO DEL FALLECIDO

Calculo de una pensin

EDAD = 58 Aos C.I.C = 120,000 BR = ? Tiempo que falta para jubilar 84 meses (7x12) Rem. Mensual S/. 2,000 x 84 = S/.168,000 10% de 168,000 = S/.16,800 incrementa la CIC Rentabilidad 6% = S/. 1,008 Monto Capital = 120,000+16,800+1,008 = S/. 137,808 / 167.0784 (cru) Pensin = S/. 824.81