2me partie Droit pnal des affaires

Section A Principes gnraux du droit pnal Chapitre 1 Introduction au droit pnal

A - Linfraction Un lment lgal Un lment matriel Un lment moral
Mise

en jeu de la responsabilit pnale

Une faute Limputabilit

les

irresponsabilit pnale
Troubles psychiques La force ou la contrainte Lerreur de droit Lordre de la loi

Le commandement de lautorit lgitime

la lgitime dfense Ltat de ncessit Lenfance

La Classification des infractions

A - La classification lgale Crime

Dlit
Contravention

 Intrt

de la distinction
Crime Dlit Tbn correctionnel 3 ans / 20 ans 5 ans Contravention Tbn de police 1 an 2 ans Non punissable
Pas Tjs punissable

Juridiction Prescription de lAction Prescription de la peine Tentative Complicit Casier judiciaire

Tbn dassise 10 ans / 30 ans 20 ans Tjs punissable

Tjs punissable OUI

Pas Tjs punissable

Tjs punissable

oui
PR

5me classe
Prsomption

Preuve

PR

B- Le autres classifications Selon la nature

Infraction politique / Infraction militaire Infraction de droit commun

Bases sur llment matriel

Selon le mode ralisation :
Infraction de commission / Infraction domission Selon le moment de ralisation : Infraction de flagrante / Infraction non flagante Selon le rsultat : Infraction de formelle / Infraction matrielle Selon la dure : Infraction instantane / Infraction continue Selon la complexit : Infraction simple / Infraction complexe

Bases sur llment moral

Infraction intentionnelle Infraction non intentionnelle

Section B - Les atteintes aux biens

Le vol simple
1 Llment lgal 2 Llment matriel Art 311-1 CP La soustraction de la chose Lusage de chose incorporelle 3 Llment moral 4 Les sanctions Lintention de comporter en propritaire 3 ans demprisonnement 45 000 damende

Le vol aggrav
1. Plusieurs personnes auteur ou complice

Art 311-4 & s. CP

2. Dpositaire de l'autorit publique ou charge d'une mission de service public 3. Personne qui prend indment la qualit d'une personne dpositaire de lA.P. 4. Prcd, accompagn ou suivi de violences sur autrui sans ITT

5. Facilit par l'tat d'une personne particulirement vulnrable

6. Commis dans un local d'habitation ou dans un lieu utilis ou destin l'entrept de fonds, valeurs, marchandises ou matriels 7. Commis dans un vhicule affect au transport collectif de voyageurs ou dans un lieu destin l'accs un moyen de transport collectif de voyageurs 8. Prcd, accompagn ou suivi d'un acte de destruction, dgradation ou dtrioration 9. Commis raison de l'appartenance ou de la non appartenance, vraie ou suppose, * ethnie * nation * race * religion * orientation sexuelle. Les sanctions 5 ans demprisonnement 7 ans demprisonnement 75 000 damende 100 000 damende

10 ans demprisonnement 150 000 damende

 Vol avec participation ou complicit dun mineur + 13 ans - 13 ans Vol avec violences IIT -8 j ITT +8 j 7 ans demprisonnement 100 000 damende 10 ans demprisonnement 150 000 damende 7 ans demprisonnement 100 000 damende 10 ans demprisonnement 150 000 damende

Vol avec menace, usage darme ou port darme prohib 15 ans de rclusion 150 000 damende Vol en bande organis 15 ans de rclusion 150 000 damende Violence Arme 20 ans de rclusion 150 000 damende 30 ans de rclusion 150 000 damende

Vol avec mutilation ou infirmit de la victime 15 ans de rclusion 150 000 damende Vol avec mort, Torture, actes de barbarie Perptuit 150 000 damende

Lescroquerie
1 Llment lgal
2 Llment matriel Moyens Art 313-1 & s CP Usage de faux nom Usage de fausse qualit Abus de vraie qualit Manuvres frauduleuse

Remise dun bien

Rsultats Fourniture de service Obtention dun acte Existence dun prjudice 3 Llment moral 4 Les sanctions 5 ans demprisonnement 375 000 damende La tromperie

Labus de confiance
1 Llment lgal Art 314-1 CP

L'abus de confiance est le fait par une personne de dtourner, au prjudice d'autrui, des fonds, des valeurs ou un bien quelconque qui lui ont t remis et qu'elle a accepts charge de les rendre, de les reprsenter ou d'en faire un usage dtermin.
2 Llment matriel La remise de la chose Le dtournement de la chose Le prjudice 3 Llment moral 4 Les sanctions 3 ans demprisonnement 375 000 damende La mauvaise foi

Labus de confiance aggrav

1 Llment lgal
Appel lpargne public Utilisation de fond recouvrs pour autrui Prjudice dassociation humanitaire et sociale Prjudice des personnes vulnrables

Art 314-2 CP

Sanctions

7 ans demprisonnement 750 000 damende

2 Llment lgal

Art 314-3 CP

Officier public * Officier ministriel * Mandataire Public Sanctions 10 ans demprisonnement 1 500 000 damende

Le recel
1 Llment lgal Art 321-1 CP

Le recel est le fait de dissimuler, de dtenir ou de transmettre une chose, ou de faire office d'intermdiaire afin de la transmettre, en sachant que cette chose provient d'un crime ou d'un dlit. Le fait, en connaissance de cause, de bnficier, par tout moyen, du produit d'un crime ou d'un dlit. 2 Llment matriel Une chose Recel-Dissimulation * Dtention * Transmission * Intermdiation Recel-Profit 3 Llment moral 4 Les sanctions 5 ans demprisonnement 375 000 damende Mauvaise foi

Recel aggrav
1 Llment lgal Art 314-2 CP
Receleur habituel Professionnel du recel

Bande organise

Sanctions

10 ans demprisonnement 750 000 damende

Amende gale la moiti de la valeur du bien

Peine attach linfraction dorigine

Section C - Les atteintes lordre public Le faux & usage de faux

1 Llment lgal Art 314-1 CP & s

Constitue un faux toute altration frauduleuse de la vrit, de nature causer un prjudice

2 Llment matriel Laltration de vrit Un support ayant une porte juridique Un prjudice 3 Llment moral 4 Les sanctions 3 ans demprisonnement 45 000 damende

Lintention frauduleuse

Le faux aggrav
Dans un document dlivr par une administration publique
5 ans demprisonnement * 75 000 damende

Officier public * Officier ministriel * Mandataire Public De manire habituelle

Afin de favoriser un crime ou limpunit de son auteur 7 ans demprisonnement * 100 000 damende

Dans une criture publique ou authentique 10 ans demprisonnement * 150 000 damende 15 ans demprisonnement * 225 000 damende

Le faux & usage de faux (Autres cas )

Dtention de faux dlivr par une administration publique 2 5 ans demprisonnement * 30 000 75 000 damende tablir une attestation ou un certificat faisant tat de faits matriellement inexacts

Falsifier une attestation ou un certificat originairement sincre

Faire usage d'une attestation ou d'un certificat inexact ou falsifi.

1 3 ans demprisonnement * 15 000 45 000 damende

Solliciter ou accept des sollicitations de promesses () pour dlivrer un faux * User de voie de fait pour obtenir un faux

2 ans demprisonnement * 30 000 damende

5 ans demprisonnement * 75 000 damende ( Profession mdicale & Maladie Infirmit Grossesse Dcs )

La corruption
Corruption active
1 Llment lgal Art 433-1 CP & s

Offrir ou promettre, directement ou indirectement, au dpositaire dune fonction public un lu un avantage en vue dobtenir laccomplissement ou le non accomplissement dun acte.

2 Llment matriel

Qualit du corrompu La sollicitation

3 Llment moral 4 Les sanctions

Lintention

10 ans demprisonnement 150 000 damende

Corruption passive

1 Llment lgal

Art 433-2 CP & s

2 Llment matriel

Qualit du corrompu
La sollicitation ou lacceptation

3 Llment moral

Lintention

4 Les sanctions

5 ans demprisonnement
75 000 damende

Le trafic dinfluence

1 Llment lgal 2 Llment matriel 3 Llment moral 4 Les sanctions

Art 433-1 433-2 CP Qualit du corrompu La sollicitation ou lacceptation Lintention frauduleuse 10 ans / 5 ans demprisonnement 150 000 / 75 000 damende

Section D - Les atteintes aux Personnes

La violation du secret professionnel

1 Llment lgal Art 226-13 CP & s La rvlation d'une information caractre secret par une personne qui en est dpositaire soit par tat ou par profession, soit en raison d'une fonction ou d'une mission temporaire sauf autorisation de la loi 2 Llment matriel

Qualit de la personne
La rvlation ou la confirmation

3 Llment moral

Lintention 1 ans demprisonnement 15 000 damende

4 Les sanctions

Chapitre 2 Infractions relatives laccs aux professions commerciales et la constitution de socits commerciales

Section A Laccs
Les fonctionnaires

Le dlit dingrence / Prise illgale dintrt

1 Llment lgal 2 Llment matriel

Art 432-12 412-13 CP

Qualit de fonctionnaire actif et retrait de 5 ans Opration dont il a la charge directement ou indirectement Lintention frauduleuse 5 ans / 2 ans demprisonnement 150 000 / 75 000 damende

3 Llment moral 4 Les sanctions

Les condamns

Peines principales ou complmentaires

Violation Interdiction Exercice dune profession c/ciale Indust. Librale Direct Gest Administration Contrle dent. ou Pers. Morales Source Crime & dlits de Dr commun Dlits fiscaux Banqueroute Vol Escroquerie Recel Abus de c. Dure Dfinitive ou 5 ans au + 3 ans au + 5 ans au + Dfinitive 2 ans Emprisonnement 2 ans Amende 30 000

350 000

Section B -Constitution de la SARL et de la SA

Constitution dune SARL

1 Llment lgal
2 Llment matriel Art 242-1 & s CC Souscription Fictive Simuler Provoquer Actions sans valeur nominale survaluation des apports en nature Lintention frauduleuse

3 Llment moral
4 Les sanctions

5 ans demprisonnement / 9 000

Llment matriel

Majoration de la valeurs des apports en nature

Les sanctions

5 ans demprisonnement / 375 000

Constitution dune SA
1 Llment lgal
2 Llment matriel Art 242-1 & s CC Souscription Fictive Simuler Provoquer Actions sans valeur nominale survaluation des apports en nature Lintention frauduleuse

3 Llment moral 4 Les sanctions

5 ans demprisonnement / 9 000

Section C Fonctionnement de la SARL et de la SA

Fonctionnement dune SARL . Responsabilit pnale du grant

Llment lgal Llment moral Art 241-1 & s CC Mauvaise foi

Abus de biens ou de crdit * Abus de pouvoirs ou de voix

Llment matriel Usage Usage Usage Usage des biens ou du crdit des pouvoirs ou des voix contraire lintrt de la st des fins personnelles

Les sanctions

5 ans demprisonnement / 375 000

Prsentation de faux bilans

Llment matriel Les sanctions Prsentation des comptes sociaux Comptes non sincres 5 ans demprisonnement / 375 000

Fonctionnement dune SA . Responsabilit pnale des dirigeants

Llment lgal Llment moral

Art 242-1 & s CC Mauvaise foi

Abus de biens ou de crdit * Abus de pouvoirs ou de voix

Llment matriel Usage Usage Usage Usage des biens ou du crdit des pouvoirs ou des voix contraire lintrt de la st des fins personnelles

Les sanctions

5 ans demprisonnement / 375 000

Prsentation de faux bilans

Llment matriel Les sanctions Prsentation et publication des comptes sociaux Comptes non sincres 5 ans demprisonnement / 375 000

rpartition de dividendes fictifs

Llment matriel Inventaire absent ou frauduleux Dividende Fictif Paiement du dividende 5 ans demprisonnement / 375 000

Les sanctions

Dfaut dinformation des associs

Llment matriel Prsentation des documents aux associs Absence de comptes annuel, dinventaire, de rapport de gestion

Les sanctions

9 000

rpartition de dividendes fictifs

Llment matriel Inventaire absent ou frauduleux Dividende Fictif Paiement du dividende 5 ans demprisonnement / 375 000

Les sanctions

Dfaut dinformation des actionnaires

Llment matriel Prsentation des documents aux associs Absence de comptes annuel, dinventaire, de rapport de gestion

Les sanctions

9 000

Modifications du capital
Llment matriel
Les sanctions Llment matriel Non respect des conditions pralables 9 000 Informations fausses donnes ou confirmes

Les sanctions

1 an demprisonnement / 18 000

Chapitre 3 Infractions relatives la cessation dactivit

Section A La banqueroute
User de moyens frauduleux pour maintenir lactivit dune entreprise en cessation de paiement.

1 Llment lgal 2 Llment matriel

Art 626-1 & s CC

Existence dune procdure collective Comportement rprhensible Achat pour revente en dessous du prix Moyens ruineux pour avoir des fonds Dtournement dactif Augmentation frauduleuse du passif Comptabilit absente, fictive, incomplte ou irrgulire
Lintention frauduleuse

3 Llment moral

Banqueroute simple
Banqueroute aggrave

5 ans demprisonnement / 75 000

7 ans demprisonnement / 100 000

Prestataires de services dinvestissement

Section B Autres infractions

1 Llment lgal Llment matriel Art 626-8 & s CC Consentir une hypothque ou un nantissement pdt la priode dobservat Faire des paiements ou des actes de disposit Recevoir des paiements Conclure des actes avec le dbiteur Dclarer des crances fictives Soustraire receler dissimuler des biens du dbiteur

Les sanctions

2 ans demprisonnement / 30 000

Chapitre 4 Infractions relatives lconomie de la concurrence

Section A Pratiques anticoncurrentielles

Les ententes
Toutes formes accord ayant pour objet ou pour effets de dempcher, de restreindre ou de fausser le jeu de la libre concurrence.

Llment lgal
Llment matriel

Art 420-1 & s CC limiter laccs au march favoriser artificiellement la fixation des prix Limiter ou contrler la production, les dbouchs, les investissements ou le progrs techniques rpartir les marchs ou les sources dapprovisionnement.

Labus de domination
User dune position dominante sur un march ou de ltat de dpendance pour contraindre le cocontractant accepter des conditions qui lui sont prjudiciable.

Llment lgal
Llment matriel

Art 420-2 * 442-6 CC Refus de vente Vente lie Conditions de vente discriminatoire Rupture abusive des relations commerciales Prix abusivement bas

Les sanctions
Par le Conseil de la Concurrence Injonction 5 % du CA HT

Par la Commission Europenne

Injonction 10 % du CA HT Par le Tbn Correctionnel 4 ans * 75 000 5 % du CA HT

Section B Pratiques Prohibes

La non facturation
Llment lgal Art 441-2 CC Livraison sans facture 15 000

Llment matriel Sanction

le refus de vente
Llment lgal Llment matriel Sanction L 442-2 C C/ce vente en dessous du cot dachat 75 000 Jurisprudence Dnigrement parasitisme dsorganisation du concurrent Dommages & intrts

Concurrence dloyale
Llment lgal Llment matriel

Sanction

Chapitre 5 Infractions relatives l lconomie de la consommation

Section A Linformation du consommateur

Permettre au consommateur de connatre les caractristiques essentielles du bien ou du service Llment lgal Llment matriel L 111-1 & S Code de la consommation

Ltiquetage Laffichage Le prix dappel La publicit Les clauses Abusives Limitations des responsabilits Dlai de livraison Loteries publicitaires

Sanction

Dommages & intrts Contraventions

Commission des clauses abusives * DGCCRF Associations de consommateurs agres

Section B La protection du consommateur Infractions lies la vente Contravention de 5me classe

Llment lgal
Llment matriel Code de la consommation Vente avec prime Vente jumele Vente la sauvette Vente force Refus de vente Contravention 4me ou 5me classe

Sanction

Dlit
Llment lgal Llment matriel Sanction Code de la consommation Vente la boule de neige 1 AN * 4 500

Infraction lies la personne Abus de faiblesse

Consentement impos dans les mthodes de vente o les personnes vulnrables sont particulirement sensibles la pression commerciale abusive. Llment lgal L 121-21 * L 123-8 Code de la c/t L 223-15-2 Code pnal Llment matriel Vente domicile Vente par tlphone Qualit de la personne Dommages & intrts 1 ans * 3 750 5 ans * 9 000 C. C/t 3 ans * 375 000 CP 5 ans * 800 000 CP

Sanction

Chapitre 6

Infractions fiscales

Section A Le contentieux en matire fiscale Les sanctions

Pnalits fiscales Sanctions pnales Juridictions administratives Juridictions pnales

La Procdure
Administration fiscale Avis conforme Commission des infractions fiscales Procureur de la rpublique

Section B Les infractions en matire fiscale La fraude fiscale

Tous agissement frauduleux en matire dassiette et de recouvrement dimpts directs ou indirects Llment lgal Lart. 1741 CGI Omission volontaire de dclarations Dissimulation de somme Organisation de linsolvabilit Obstacle au recouvrement de limpt 3 7 500

Llment matriel

Sanction

5 ans *

Llment matriel

Oprations sans factures ou avec factures errones Factures visant obtenir des remboursements injustifis 5 ans * 75 000

Sanction

critures comptable omises, inexactes ou fictives

Llment lgal Llment matriel Lart. 1743 CGI Omission volontaire dcriture Ecritures fausses Ecritures sans objet ou cause 5 ans * 3 7 500

Sanction

La favorisation de fraudes fiscales

Llment lgal Lart. 1743 CGI contribuer faire chapper de limpt tout ou partie de la fortune dautrui 5 ans * 3 7 500

Llment matriel

Sanction

Chapitre 7

Infractions douanires

Section A Les contraventions en matire douanire

Contravention de 1re classe ( art. 410 Cd )

Amende de 300 euros 3000 euros Infractions qui ne sont pas plus svrement rprimes par les autres articles du code des douanes.

Contravention de 2me classe ( art. 411 Cd )

Amende comprise entre une et deux fois le montant des droits et taxes luds ou compromis

Toute infraction aux dispositions des lois et rglements que l'administration des douanes est charge d'appliquer lorsque cette irrgularit a pour but ou pour rsultat d'luder ou de compromettre le recouvrement d'un droit ou d'une taxe quelconque et qu'elle n'est pas spcialement rprime par le prsent code.

OU
Dficits dans le nombre des colis dclars Dficits sur la quantit des marchandises places sous un rgime suspensif, en magasins et aires de ddouanement ou en magasins et aires d'exportation Non-reprsentation des marchandises places en entrept priv, en entrept spcial ou en entrept industriel Prsentation destination sous scell rompu ou altr de marchandises expdies sous plombs ou cachets de douane Inexcution totale ou partielle des engagements souscrits dans les Excdents sur le poids, le nombre ou la mesure dclars Toute manoeuvre ayant pour but ou pour rsultat de faire bnficier indment son auteur ou un tiers d'une exonration, d'un dgrvement ou d'une taxe rduite prvus en ce qui concerne les produits ptroliers Toute manoeuvre ayant pour but ou pour rsultat de faire bnficier indment son auteur ou un tiers d'une exonration, d'un dgrvement, d'une dduction, d'un remboursement ou d'une taxe rduite prvus en ce qui concerne l'octroi de mer et l'octroi de mer rgional ;

Contravention de 3me classe ( art. 412 Cd )

confiscation des marchandises litigieuses et d'une amende de 150 euros 1500 euros
1 Tout fait de contrebande ainsi que tout fait d'importation ou d'exportation sans dclaration lorsque l'infraction porte sur des marchandises de la catgorie de celles qui ne sont ni prohibes ou fortement taxes l'entre, ni soumises des taxes de consommation intrieure, ni prohibes ou taxs la sortie 2 Toute fausse dclaration dans l'espce, la valeur ou l'origine des marchandises importes, exportes ou places sous un rgime suspensif lorsqu'un droit de douane ou une taxe quelconque se trouve lud ou compromis par cette fausse dclaration 3 Toute fausse dclaration dans la dsignation du destinataire rel ou de l'expditeur rel 4 Toute fausse dclaration tendant obtenir indment le bnfice des dispositions prvues par la rglementation communautaire en matire de franchises 5 Tout dtournement de marchandises non prohibes de leur destination privilgie

6 Prsentation comme unit dans les manifestes ou dclarations de plusieurs balles ou autres colis ferms, runis de quelque manire que ce soit
7 Transport de marchandises par navires trangers d'un port franais un autre port franais, hors les cas prvus l'article 259 8 Absence de manifeste ou la non-reprsentation de l'original du manifeste ; toute omission de marchandises dans les manifestes ou dans les dclarations sommaires ; toute diffrence dans la nature des marchandises manifestes ou dclares sommairement 9 Toute contravention l'interdiction d'habiter en zone franche, d'y vendre au dtail ou d'y effectuer des manipulations non autorises.

Contravention de 5me classe ( art. 413 bis Cd )

1 mois demprisonnement et une amende de 90 euros 450 euros

Toute infraction relatives aux dissimulations de pices ou doprations et aux oprations ralises en violations dun retrait agrment.

Section B Les dlits en matire douanire Dlit de 1re classe ( art. 414 Cd )
Llment matriel Sanction Actes de contrebande 3 ans demprisonnement Amende comprise entre 1 & 2 fois la valeur de la fraude Confiscation de lobjet de la fraude, des moyens de transport, des objets servant masquer la fraude Llment matriel

Marchandises dangereuses pour la sant, la moralit, la scurit publique Contrebande en bande organise
10 ans demprisonnement

Sanction

Amende comprise entre 5 fois la valeur de la fraude

Confiscation de lobjet de la fraude, des moyens de transport, des objets servant masquer la fraude

Dlit de 2me classe ( art. 415 Cd )

Llment matriel Oprations sur des sommes provenant : de dlit de commerce de produits stupfiants 2 10 ans demprisonnement Amende comprise entre 1 & 5 fois la somme Confiscation de la somme

Sanction