Les banques islamiques

Ralis par:

EL MAZGUALDI Souad AIT DOUA Hajar ES-SYOURI Awatef

PLAN
I.
II. III. IV. V. VI.

Les sources de finance islamique Les produits des banques islamiques Dpt de fond des banques islamiques Principes de la finance islamique Organes de contrle des banques islamiques Organes de gestion des banques islamiques

Introduction

LES SOURCES DE FINANCE ISLAMIQUE

Les banques islamiques puise ses sources dans la Sharia . Le terme Sharia , qui littralement signifie en arabe Le chemin suivre , dsigne un systme lgal bas sur l'thique musulmane. Le Coran la Sounna (les enseignements du prophte) lIjmaa (un consensus de jusristes musulmans) le Quiyass (raisonnement par analogie).

LES PRODUITS FINANCIERS ISLAMIQUES

Au cours de son dveloppement, la finance islamique a cr plusieurs instruments afin de satisfaire les besoins de leurs clients.
Compte tenu du nombre de contrats existants aujourd'hui, nous avons dcid d'voquer les contrats les plus utiliss et les plus connus dans le secteur de la finance islamique. Ceux-ci ont jou un rle prpondrant dans l'volution croissante de la finance islamique.

On distingue entre deux types dinstruments Instruments dites participatifs : ils comportent la Murabaha, la Mudaraba et la Musharaka Instruments de financement : Ils comportent les contrats tels que l'Ijara et l'Istisna.

Mudaraba : cest une mthode de financement utilise par les banques islamiques.la banque joue le rle de linvestisseur ,elle sengage a financer intgralement le projet, en contrepartie lentrepreneur doit assurer la gestion de projet.

Mucharaka: Il sagit dun accord entre des associes, en vue de participer au capital, ainsi quaux bnfices qui en rsultent.

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Murabaha: Cette opration consiste a lachat dun bien au comptant et de sa revente a terme avec un bnfice dtermine a lavance. Ijara : est un mode de financement MT par lequel les banques achte des quipements et des machines puis en transfre lusufruit au bnficaire pour une priode durant laquelle elle conserve le titre de proprit de ces biens.

Usuruit , la jouissance d'un bien dont il n'a pas la proprit

Listisna: est moyen de financement progressif. Cest un contrat de fabrication (ou de construction) au terme duquel le participant (le vendeur) accepte de fournir a lacheteur, dans un certain dlai et un prix convenu, des bien spcifis aprs leur fabrication (construction) conformment au cahier des charges.

DPT DE FOND DANS LES BANQUES

ISLAMIQUES
Comptes a vue :permettent au dposant deffectuer tous les ordres a travers les banques islamiques, dans la limite du solde inscrit. La banque ne prvoit aucune rmunration en contre partie de leur gestion. Compte dpargne : sont aliments par la partie des revenus que les individus dcident de constituer en rserve. Compte dinvestissement : sont destins faire fructifier largent des dposants. La banque, travers ses fonds propres, ne couvre pas ces capitaux. Les titulaires des comptes participent eux aux bnfices et pertes des projets dans lesquelles les fonds sont investis.

Prt sans intrt : il faut considrer le prt sans intrt comme une avance ou une facilit de caisse destine soit a la consommation, soit a la production. Oprations de garantie :Les banques islamiques sont aussi trs portes sur les oprations de garantie ou de cautionnement. Il sagit en fait dune sorte dengagement de la banque de satisfaire une obligation.

La banque islamique d'investissement:

propose

deux

formes

Direct : par lequel elle se charge du placement de capitaux dans des projets qui lui rapportent un dividende.

Participation : elle prend part au capital d'une

entreprise de production en tant qu'associe aussi bien dans l'investissement que dans la gestion. Dans ce cas prcis, la banque partage les risques avec le client en participant selon un pourcentage convenu dans les profits comme dans les pertes.

LES PRINCIPES DE LA FINANCE

ISLAMIQUE
L'absence de Riba ou intrt et usure : tout avantage ou surplus peru par l'un des contractants sans aucune contrepartie acceptable et lgitime du point de vue de la Sharia.

L'absence de Gharar et de Maysir: Le Gharar peut tre dfinit comme tant tout flou non ngligeable au niveau d'un des biens changs, le Maysir il dsigne toute forme de contrat dans lequel le droit des parties contractantes dpend d'un vnement alatoire

Le partage de profits et de pertes : La finance islamique est souvent qualifie de participative parce quelle mis en place un systme bas sur le Partage des Pertes et des Profits . Ce systme permet d'associer le capital financier au capital humain. Linterdiction des investissements illicites: linterdiction dinvestir dans des activits interdites par lIslam comme lalcool, le tabac, les jeux du hasard. Du point de vue financier, les sous-jacents de tout type de contrats doivent galement tre conformes la sharia.

LES BANQUES ISLAMIQUES AU MAROC

Aprs avoir longtemps refus d'autoriser les produits bancaires dits islamiques, le gouverneur de la banque du Maroc a annonc qu'il seront bientt commercialis. Cest lun des moyens de : Accroitre le taux de bancarisation Attirer les capitaux de golfe qui sont trs demandeurs.

ORGANES DE CONTRLE DES BANQUES

ISLAMIQUES

Censeurs comptable : ces derniers sont nomms par lassemble gnrale des actionnaires qui fixent leur rmunration et la dure de leur fonction. Les censeurs comptables doivent tablir un rapport a lassemble gnrale des actionnaires sur le bilan de la banque. Conseil religieux : Il est compos par un prsident et par plusieurs membres choisis parmi les Oulamas .

ORGANES DE GESTION DES BANQUES

ISLAMIQUES
La

banque islamique est dirige par un conseil dadministration. Ce conseil dadministration est nomm par lassemble gnrale des actionnaires
1.

Le conseil dadministration :

il faut tre musulman. La socit en droit musulman constitue plus la base juridique dchange de services, que linstrument conomique dexploitation capitaliste 2. Etre titulaire dun nombre dactions exiges par les statuts. 3.Ne pas tomber sous le coup dune incompatibilit.

Conclusion

Merci pour votre attention