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Outubro/2007
TAXBRJ x TAXBRA
1. Preparao do ambiente 2. Esquemas de Clculo: Diferenas entre o antigo e o novo 3. Configuraes Necessrias 4. Exemplos: Processos SD
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PREPARAO DO AMBIENTE
Notas aplicadas disponivis a partir da 4.7 773960 772887 651906 336778 635007 634981 802179 770860 779931 769565 630603 686780 782728 786736 850480 Chama outras 20 notas 586690
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DOCUMENTAO BSICA CUSTOMIZAO Notas 664855 - Condition Based Tax Calculation in R/3 for Brazil version 2.8 31.08.2005 919517 Substituio Tributria Pauta Minima 984871 - Arredondamento 747607 New Taxes 2004 (ISS, PIS, COFINS, MP135, WITHHOLDING TAXES Obs.: Esta documentao sofre alterao por parte da SAP. Temos que consultar e verificar as ltimas verses disponibilizadas
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TAXBRJ x TAXBRA
Esquema de Clculo
Antigo x Novo
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Verses anteriores
O clculo dos impostos brasileiros feito com o uso de uma extensa interface externa de impostos atravs do mdulo de funo da frmula 320: J_1BCALCULATE_TAXES As tabelas so lidas diretamente da J_1BCALCULATE_TAXES Alguns casos especiais no so cobertos
CONCEITO DO PROCESSO
SD CONDITIONS DATABASE BRAZIL TAXES DATABASE
SD
SD DATABASE
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CONCEITO DO PROCESSO
SD CONDITIONS DATABASE
BILLING
NF Subsystem
SD DATABASE
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FI
NF DATABASE
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PROCESSO DE SD
SD CONDITIONS DATABASE
SD
SD DATABASE
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PROCESSO DE SD
SD CONDITIONS DATABASE
BILLING
NF Subsystem
SD DATABASE
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FI
NF DATABASE
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VANTAGENS DO CBT
Alteraes legais so entregues primeiramente para TAXBRA e RVABRA; Esquema de clculo nico para SD e CRM. Frmulas em JAVA foram disponibilizadas. Verificar as seguintes notas:
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VANTAGENS DO CBT
Alta flexibilidade com relao s necessidades dos clientes;
Rpida analise das configuraes consideradas durante a criao de pedidos de compras / ordens de vendas;
CONFIGURAO NECESSRIA
O novo esquema de clculo TAXBRA deve ser atribudo por pas no IMG -> Contabilidade Financeira -> Configuraes Globais contabilidade financeira -> IVA -> Configuraes Globais -> Atribuir Pas a esquema de clculo
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CONFIGURAO NECESSRIA
Os esquemas de clculo TAXBRA e RVABRA devem ser ativados como esquemas CBT no IMG -> Contabilidade Financeira > Configuraes globais contabilidade financeira (novo)> IVA > Configuraes Globais > Brasil > Clculo de imposto baseado em condies > Indicar esquemas de clculo p/clculo de imposto baseado em condies
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CONFIGURAO NECESSRIA
O novo esquema de clculo TAXBRA deve ser atribudo por pas no IMG
Contabilidade Financeira -> Configurao globais contabilidade financeira -> IVA -> Configuraes globais -> Brasil -> Clculo de Impostos baseado em condies -> Ativar gerao de condies
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CBT em
SD e CRM
Esquema de Preos RVABRA
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O clculo ocorre dentro da frmula 320, que foi estendida para o conceito CBT. Dois dos pontos em que a frmula aparece: -ICMI, onde o imposto calculado. -IBRX, clculo inclundo ICMS + outras condies entre ICMI e IBRX. A frmula 320 tambm aparece nos pontos em que ocorre busca dos resultados dos clculos.
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Primeira Etapa
Dados transacionais, ou seja, vem do pedido de vendas
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Segunda Etapa
Dados de customizao (taxa, leis, etc) so lidos dos banco de dados das condies em comunicao com os dados das estruturas KOMP e KOMK. Este controle feito atravs da seqncias de acesso atribuda as tipos de condies. Do nvel 200 at 290
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Dados de Customizao
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Dados de Customizao
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Terceira Etapa
Nvel de Chamada das frmulas utilizadas no Brasil 320
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Quarta Etapa
Nivel 600 a 700 - Condies de resultado , elas demonstram os resultados obtidos das formulas, dados de customizao e dados trazidos dos pedidos
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Condies de
Resultado
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Quinta Etapa
A partir do Nivel 701. a ultima parte das condies. Nesta parte esto as condies que ativamos (100%) ou desativamos quando customizamos os impostos. Os valores bases desta condies so trazidos das condies de resultados da quarta etapa.
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As condies offset ou seja negativas , no esquema TAXBRA so representadas pela formula 164 . Esta frmula simplesmente multiplica o valor base por -1.
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Novas funcionalidades
a partir da verso R/3
Enterprise (4.7)
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DETERMINAO DE IMPOSTOS
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REGIO FISCAL
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CDIGO NCM
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CFOP
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CFOP: VERSES
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CFOP: CDIGOS
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CFOP: DETERMINAO
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Indicar o cdigo da situao tributria (C.S.T.). No SAP este Cdigo estar associado a um texto de direito fiscal
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A funcionalidade CBT necessita que as seqncias de acesso devam ser atualizadas no caminho: J1BTAX -> Preparao da Condio -> Migrao -> Grupo de Impostos nas Sequncias de Acesso
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Material
IVA NBM/NCM Code Vendor Tax Group (OIL) Tax Group (OIL) Customer Tax Group (OIL) Clculo de Imposto: Utilizao de Material Local do Fornecedor de Servio Local de execuo do servio Local do Recebedor do servio Planta Empresa
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CDIGO DE IMPOSTO DE MM
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CDIGO DE IMPOSTO DE MM
Dica -> Essa transao substitui a FTXP (utilizada somente para TAXBRJ)
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CDIGO DE IMPOSTO DE MM
Para que os impostos possam funcionar temos que ativar as condies para os mesmo. E este procedimento feito no client
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CDIGO DE IMPOSTO DE SD
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CDIGO DE IMPOSTO DE SD
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Direitos Fiscais: Foi criada a tabela J_1BTXLAWSEQ, atravs da qual possvel definir a seqncia de acesso s vrias fontes de dados j existentes para determinao dos Direitos Fiscais.
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Tabela de excees Fiscais Z14/Z18 Tabela de categoria de item Mestre de Clientes Tabela de categoria de item IC0/IP0 Tabela de excees Fiscais Mestre de Clientes Mestre de Clientes Tabela de categoria de item Tabela de excees Fiscais
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Cdigo de Imposto: Foi criada a tabela J_1BTXCODESEQ,, atravs da qual possvel definir a seqncia de acesso s vrias fontes de dados j existentes para determinao dos cdigos de impostos.
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I1
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Dica -> a falta dessa customizao no permite salvar o documento de faturamento. Essa customizao responsvel pelos lanamentos no livro fiscal
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SEQUNCIA DE ACESSO SD
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SEQUNCIA DE ACESSO SD
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TIPOS DE CONDIO
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TIPOS DE CONDIO
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PROCEDIMENTO DE CLCULO SD
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PROCEDIMENTO DE CLCULO SD
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TIPOS DE IMPOSTO
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NOTA FISCAL
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Dica -> a ausncia dessa customizao, leva zeros para os campos Valor e Valor Total (J1B3N)
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Dica
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Dica
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DETERMINAO DE IMPOSTOS
Alquota Normais
Valores Propostos
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Clculo: 400,00 x 20% (ISTS) = 480,00 480,00 x 17% (ISIC) = 81,60 400,00 x 17% (ICVA) = 68,00 81,60 68,00 = 13,60
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1 Passo Base Red. 1 = 41,67 reduz o valor do ICMI Exemplo: 1000,00 x 41,67 = 416,67 1000,00 416,67 = 583,30 2 Passo Tx Custo Supl = 8 acrescenta sobre o resultado encontrado depois da reduo de base 1. Exemplo: 583,30 x 8% = 46,66 583,30 + 46,66 = 629,96
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CLCULO 1 Passo Base Red. 1 = 41,67 reduz o valor do ICMI Exemplo: 1000,00 x 41,67 (ISTB) = 416,67 1000,00 416,67 = 583,30 2 Passo Tx Custo Supl = 8 acrescenta sobre o resultado encontrado depois da reduo de base 1. Exemplo: 583,30 x 8% (ISTS) = 46,66 583,30 + 46,66 = 629,96 3 Passo 629,96 (BX40) x 12% (ISIC) = 75,60 75,60 70,00 (BX13) = 5,60
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Alquota GO -> MG = 12% Alquota Interna MG -> MG 18% Observao: Tem que estar cadastrada a alquota interna para ocorrer o clculo corretamente
Dica
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1 Passo Como o preo inferior a pauta mnima o sistema desconsidera o ISTS e ISTB 193,60 (BX40) x 17% (ISIC) = 32,91 (Alquota Interna TO > TO)
2 Passo 100,00 x 58,82 (ISTC) = 58,82 100,00 58,82 = 41,18 (Base Reduzida do ICMS) 41,18 x 12% (ICVA) = 4,94 Alquota do ICMS GO > TO) 32,91 4,94 = 27,97
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Dica
PAUTA MINIMA 1 - A pauta mnima para o Estado de TO de 47,00 com reduo de 58,82, para calcular corretamente cadastrar a pauta j com a reduo. 47,00 x 58,82 = 27,64 47,00 27,64 = 19, 36 (valor cadastrado) 2 O valor da reduo de base sempre 100 - valor da reduo = cadastro da diferena 100 41,18 = 58,82
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Quando a base de imposto est em branco o imposto vai para a coluna de isentas ou no tributadas
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OUTRAS BASES
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OUTRAS BASES
Quando a flegamos outras bases de impostos o imposto vai para a coluna de Outras.
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OUTRAS BASES
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Local relevante para imposto de ISS -> O processo de ISS considera 3 locais relevantes: 1- o local do fornecedor de servios; 2- o local onde prestado o servio; 3- o local do beneficirio;
A determinao da alquota de ISS depende do domicilio fiscal Extendido, considerando a tributao de ISS pelo domicilio fiscal Do fornecedor do servio
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Se for indicado um valor mnimo para o ISS e estiver definido o cdigo Imposto retido na fonte, o sistema s ir lanar ISS como imposto retido na fonte se o respectivo montante for maior ou igual ao valor mnimo. Se assim no for, o ISS lanado como imposto normal.
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
Montante de imposto modificado ->Provoca a utilizao do montante de imposto modificado para o clculo do montante base. Modificado significa que so utilizadas exatamente aquelas operaes como base de imposto, as quais se encontram indicadas no customizing do montante base do IRF.
Cdigo: arredondar montante de IRF -> arredondamento comercial do montante IRF, i.e. 5,5 - 6,4 -> 6. Nota: Para o clculo do montante de IRF deve ser indicada uma regra de arredondamento para cada categoria de IRF.
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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PARAMETRIZAES NECESSRIAS
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Montante Base
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ALIQUOTAS J1BTAX
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EXEMPLO: CONTABILIZAO
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