TEMA 6

LAS OPERACIONES
BANCARIAS
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.
La industria bancaria descansa en un elemento
fundamental: la confianza del pblico en el sistema
financiero. Es en base a esa confianza que las personas
depositan su dinero en los bancos.
La Actividad Bancaria
La mediacin que ejerce la banca entre los capitales que
buscan empleo y la empresa que pide los medios para
una aplicacin ms productiva.
Tipos de Operaciones Bancarias
Operaciones Pasivas: Estn dirigidas a captar recursos,
se registran en el lado del pasivo en el balance general.
Operaciones Activas: En las cuales el bancos se
constituye en acreedor. Son registradas por el banco en
el lado del activo del balance general.
Operaciones Accesorias o Conexas: No son operaciones
tpicas o exclusivas de la banca. Se trata de operaciones
que los bancos o instituciones prestan a sus clientes
como un servicio adicional.

PRINCIPALES CUENTAS ACTIVAS Y PASIVAS
DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCA UNIVERSAL
(Millones de bolvares)
Semana Finalizada el
15/09/2006 22/09/2006 29/09/2006 06/10/2006
Cuentas Activas 87,771,223 89,899,909 94,528,883 96,518,671
Disponibilidades 19,421,334 19,308,906 20,205,162 20,196,203
Cartera de Crditos 41,958,745 42,538,574 43,674,083 44,584,230
Inversiones 26,391,144 28,052,429 30,649,638 31,738,238
Cuentas Pasivas 69,554,493 71,592,232 75,114,890 75,447,265
Depsitos a la Vista 41,883,674 43,754,272 47,267,776 47,209,016
Depsitos de Ahorro 18,931,781 19,211,140 19,384,305 19,593,421
Depsitos a Plazo 8,739,038 8,626,820 8,462,809 8,644,828
Nota: La informacin corresponde a los saldos al dia viernes de cada semana de la Posicin
diaria de Efectivo, Colocaciones y Obligaciones.
Los Depsitos de ahorro incluye Fondo Mutual Habitacional. Fuente: Banco Central de Venezuela
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
DEPSITOS
1

Ordinarios
En cuenta corriente
Remunerados
No remunerados
En cuenta de ahorros
A plazo
Especiales
Judiciales
De menores
Oficiales
En garanta de terceros
Definicin:
Es el acto por el cual una persona entrega a una
institucin financiera una suma de dinero con la obligacin
para sta de restituirla a la primera solicitud o a la fecha
en que se hubiera convenido.
Elementos:
El Depositante
El Depositario
La Suma Depositada
El Plazo y las Condiciones para su Devolucin
Su Remuneracin y el Modo de Cancelarla
La LGB los clasifica en (Art. 25 y 26):
A la vista: exigibles en 30 das o menos.
A plazo: exigibles en ms de 30 das, estos se
documentan mediante certificados negociables o no.
De Ahorro
En cuenta corriente:
Movilizados a travs de cheques, ordenes de pago o
medio electrnico (Art. 35)
Los bancos debern informar sobre el movimiento y saldo
15 das continuos despus de finalizado cada mes (Art.
36)
El cliente dispone de 6 meses para ejercer reclamos sobre
operaciones registradas en el estado de cuenta (Art. 38)

Depsitos en Moneda Extranjera
Movilizarse mediante retiros en
moneda de curso legal en el pas, al
tipo de cambio, o mediante
transferencia o cheque del banco
depositario girado contra sus
corresponsales en el exterior (Art. 30)
De ahorro:
De personas naturales son inembargables
hasta por el monto garantizado por
FOGADE (Art. 27)
TTULOS HIPOTECARIOS
2
EMISIN DE OBLIGACIONES
QUIROGRAFARIAS
4
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
Llamados originalmente cdulas hipotecarias
Se emiten con respaldo de garanta de
crditos hipotecarios de primer grado
previamente constituida a favor de los bancos
hipotecarios
La garanta no son los inmuebles, sino los
crditos hipotecarios de los cuales el banco
es el acreedor
Instrumento de largo plazo
Financia el sector de la construccin y de la
vivienda
Pueden ser de dos clases:
Con garanta global: garantizados con
todos los crditos hipotecarios que
posee el banco
Con garanta especifica: cuando el
banco designa previamente cuales son
los crditos hipotecarios que garantizan
la emisin
EMISIN DE PAPELES
COMERCIALES

3
Papeles Comerciales:
Plazo de vencimiento entre 15 y 360
das
Generalmente colocados a descuento
por lo tanto generan intereses
implcitos
No gozan de la garanta de FOGADE
Obligaciones Quirografarias:
Plazos de vencimiento superiores al
ao
Intereses explcitos a tasas variable
No gozan de la garanta de FOGADE
Es un conjunto de mecanismos, prcticas e
instrumentos, mediante los cuales las
instituciones bancarias se otorgan prstamos
entre ellas.
Los bancos hacen uso de las reservas
bancarias excedentes que tiene en el BCV.
La finalidad de estos prstamos es resolver
problemas puntuales de liquidez
El plazo usual es de 1 a 2 das
La tasa de inters es voltil
Participan bancos comerciales y universales
La Cmara de Compensacin
Venta de Participaciones al
Pblico
El BCV
El Reporto (como Reportado)
Descuento Pasivo
Redescuento Pasivo
Anticipo Pasivo
OPERACIONES BANCARIAS
PASIVAS
El Mercado Interbancario
Las Operaciones Interbancarias comprenden
todas aquellas operaciones que pacten y realicen
exclusivamente las instituciones financieras entre
s, activas y pasivas, como el otorgamiento de
crditos con cargo a la cuenta de depsito en el
Banco Central de Venezuela, la contratacin de
garantas, cartas de crdito, aceptaciones
comerciales, operaciones de confianza y
fideicomiso y cualesquiera otras operaciones
propias de las instituciones financieras, de
conformidad con la ley. Las operaciones aqu
indicadas deben tener, en todo caso, un legtimo
carcter comercial o financiero. (Art. 186 LGB)
Fuente: SUDEBAN

Definicin (Art. 189)
Las operaciones de arrendamiento
financiero, descuento de facturas,
prstamos, cartas de crdito, descuentos,
anticipos, garantas y cualesquiera otras
modalidades de financiamiento u
operaciones activas realizadas por los
bancos, entidades de ahorro y prstamo u
otras instituciones financieras.

Clasificacin
Por el lapso del prstamo:
- A corto plazo (< 3 aos)
- A mediano plazo (3 aos 5 aos)
- A largo plazo (> 5 aos)
CRDITOS
1
2
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS

Por la forma en que son instrumentados:
- Crdito documentado
- Sobregiro
- Crdito en cuenta corriente
- Crdito rotativo
- Crdito documentado en ttulos valores

Clasificacin
Por la garanta:
- Crditos quirografarios
- Crditos Garantizados
- Garantas Reales
Garanta de Primer Grado
Garanta de Segundo Grado
- Garantas Prendarias
- Garantas Personales

Por el destino
- Al consumo
- Personales
- Industriales
- Agropecuarios
- Comerciales
- A las PIMI
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
DESCUENTOS
2
REPORTO (Art. 46 L.G.B)
4
Documentos
Letras de Cambio
Letras de Tesorera
Efectos documentarios
Bonos del Tesoro
Pagar comercial
Warrants
Cupones
Certificados de DPF
Certificados de Obras Publicas
Facturas conformadas
REDESCUENTOS
3
Caractersticas
Un crdito no vencido contra un tercero
El banco anticipa el monto de dicho crdito
El banco recibe la propiedad del ttulo
El banco deduce del monto nominal del
crdito el inters que cobra por la operacin
El cliente del banco responde si el deudor no
paga
Definicin:
Operacin por medio de la cual se realiza
un nuevo descuento sobre ttulos que han
sido objeto de anloga transaccin.
Definicin:

Operacin en virtud de la cual el reportado,
por una suma de dinero convenida,
transfiere la propiedad de ttulos de crdito o
valores al reportador, quien se obliga a
transferir al reportado en un lapso
igualmente convenido, la propiedad de otros
ttulos de la misma especie, contra
devolucin del precio pagado, ms un
premio.

OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
LEASING O ARRENDAMIENTO
FINANCIERO (Art. 120 - 124 L.G.B.)
5
Operacin mediante la cual una arrendadora financiera
adquiere un bien mueble o inmueble conforme a las
especificaciones indicadas por el interesado
(arrendatario), quien lo recibe para su uso, por un
perodo determinado, a cambio de una contraprestacin
dineraria que incluye amortizacin del precio, intereses,
comisiones y recargos previstos en el contrato.

El arrendatario puede optar, durante el transcurso o al
vencimiento del contrato, por devolver el bien, sustituirlo
por otro, renovar el contrato o adquirir el bien, de
acuerdo con las estipulaciones contractuales. Los
contratos y operaciones de arrendamiento financiero no
se considerarn ventas a plazo, cuando en ellos se
obligue a trasmitir al arrendatario, en cualquier tiempo,
la propiedad del bien arrendado.
Lease-Back o retroleasing
El cliente, que requiere capital, le
vende a la arrendadora el bien
que piensa adquirir a travs de
arrendamiento financiero.
Las Cuotas
Las cuotas que se pagan incluyen
la amortizacin del precio, inters,
comisiones y todos los otros
recargos que puedan existir.
Cuenta Especial
Cuenta especial no movilizable
mediante cheques, medios
electrnicos, o cualquier otra
modalidad de pago; para facilitar
la liquidacin y posterior pago de
los crditos otorgados.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
FACTORING
6
El contrato a travs del cual una entidad
financiera se obliga frente a una empresa a
adquirirle todos los crditos que se originen
normalmente y de una manera constante en
su negocio por venta de mercaderas durante
un perodo de tiempo expresamente
convenido, pero pudiendo reservarse la
facultad de seleccionar esos crditos y abonar
por los mismos un precio fijado mediante una
proporcin establecida sobre sus importes y a
prestar determinados servicios, quedando a
los riesgos de la contabilidad a cargo de la
entidad financiera. (Leal Prez Hildebrando:
Contratos Bancarios, Pg. 229)
El factoring o compra venta de
facturas o descuento de
facturas es un contrato de
cesin de crdito con otras
obligaciones adicionales, es
bilateral, consensual, oneroso, de
tracto sucesivo, informal,
conmutativo, de adhesin,
innominado, de naturaleza
mercantil-financiera y de
servicios.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
MESAS DE DINERO
7
Constituyen mecanismos de intermediacin
financiera cuyo objetivo principal es la
captacin de fondos de personas naturales o
jurdicas que tengan exceso de liquidez a
corto plazo para colocarlos en empresas que
requieran de dichos recursos en el mismo
lapso. Las Mesas de Dinero reciben recursos
de instituciones con excedentes transitorios
de liquidez para ofrecerlos a quienes tengan
insuficiencias momentneas de fondos.

Sus funciones bsicas son de intermediacin
y de Asesora.

Una Mesa de Dinero simplemente, es un
centro de intermediacin de fondos. Se llama
as, porque generalmente quienes trabajan
all lo hacen con varios telfonos, para
contactar y recibir llamadas de clientes.
Clasificacin
Pura: Intermediacin entre personas excedentarias
y deficitarias a cambio de una comisin.
De una Va: La institucin financiera capta fondos
o coloca recursos.
Mixta: Puede operar como intermediario o como
capatador y colocador de fondos.
Tipos de Operaciones
Modalidad Fijo: Vencimiento estipulado de
antemano, previo acuerdo entre el cliente y la mesa.
Modalidad Call: El cliente tiene la opcin de
cancelar la operacin en cualquier momento.
Modalidad Call ms Fijo: Tiempo determinado
en la cual la operacin no puede rescindirse, luego
se convierte en call.
Operacin Overnight: Los fondos se colocan por
un solo da.
OPERACIONES BANCARIAS
ACTIVAS
CRDITO DOCUMENTARIO
8
El crdito documentario es fundamentalmente una
operacin que se utiliza en el comercio internacional.
Se entiende por Carta de Crdito el sistema de pago
consistente en que el banco se obliga a pagar por s o por
medio de su representante y por cuenta del comprador,
determinada suma de dinero a un vendedor contra la
presentacin de determinados documentos representativos
de que la mercanca ha sido enviada al comprador.
ADELANTOS
9
Los bancos conceden a sus clientes un crdito hasta
por determinada cantidad y por un cierto lmite de
tiempo. El cliente goza del privilegio de poder hacer
retiros totales o parciales del crdito concedido y
est en la obligacin de reintegrarlo tambien total o
parcialmente durante la vigencia de la operacin.
ANTICIPOS
10
Operacin mediante la cual el banco pone
a disposicin del cliente una suma
determinada, por la entrega en garanta
que ste hace a la institucin de ttulos o
valores superiores al importe del crdito
otorgado.
Compra de Divisas y Letras
Compra de Ttulos Pblicos y
Privados (Art. 34)
Inversiones

TASAS DE INTERS, ENCAJE
LEGAL Y GARANTAS
Tasa de Inters Activa: Tasa de inters
que cobran los bancos a sus clientes.
Tasa de Inters Pasiva: Tasa de inters
que pagan los bancos a sus depositantes.
Tasa de Descuento: Tasa de inters que
aplica el Banco Central cuando concede
prstamos a los bancos. Tambin se le
denomina a la tasa de inters que se utiliza
para calcular el valor actual de un activo.
Tasa de Inters Real: Es la tasa de
inters nominal de la cual se ha descontado el
efecto de la inflacin. Puede definirse como
ex-ante (descontando el efecto de la inflacin
esperada) o como ex post (descontando el
efecto de la inflacin efectiva).
Encaje Legal (Art. 32 L.G.B)
Porcentaje de los depsitos totales que un banco
debe mantener como reserva obligatoria en el
Banco Central. Es legal porque la ley autoriza al
Banco Central a fijar discrecionalmente dicho
encaje. Mediante este instrumento, la autoridad
monetaria influye sobre los fondos disponibles
para el crdito por parte de los bancos.
Fondo de Garanta de Depsitos y
Proteccin Bancaria
Artculos 309 al 313 de la Ley General de
Bancos y Otras Instituciones Financieras

Las Tasas de Inters (Art. 32 L.G.B)

Es la tasa que, aplicada sobre un monto
de capital, establece su rendimiento o su
costo por perodo, generalmente anual.

Tasas de Inters Negativas: Ocurre
cuando las tasas de inters activas del
mercado bancario de un pas, es inferior a
la tasa de inflacin presente en un mismo
perodo.
Tasas Liberadas
Tasas Reguladas
FIDEICOMISOS
La palabra proviene del latn fideicommisum,
que significa comisin o encargo de
confianza, palabra derivada de las races
fides (fe, fidelidad y lealtad) y comisin
(encargo).

Los primeros fideicomisos en Venezuela
fueron de tipo testamentario. A partir de 1975,
que se llev a cabo una reforma en el rea
laboral, los clientes se inclinaron hacia los
fideicomisos laborales por los planes de retiro.

Los inicios de este verstil instrumento en
Venezuela se remontan realmente hacia el
ao 1956, cuando se promulga la Ley de
Fideicomisos.
1
ANTECEDENTES
El Fideicomiso es Una relacin
jurdica por la cual una persona
llamada fideicomitente transfiere uno
o ms bienes a otra persona llamada
fiduciario, quien se obliga a utilizarlo
a favor de aqul o de un tercero
llamado beneficiario (Art. 1, Ley de
Fideicomisos).

2
DEFINICIN
Art. 47 66 (L.G.B)
FIDEICOMISOS
3 PERSONAS QUE INTERVIENEN
Fideicomitente: Persona natural (cualquier individuo)
o jurdica (empresa o sociedad), venezolana o
extranjera, que transfiere (al fiduciario) ciertos bienes
para que sean administrados correctamente segn lo
estipulado en el contrato a favor del beneficiario.
Fiduciario: Es la persona a quien se ha transferido la
titularidad de bienes o derechos y est encargado de
realizar los fines para los cuales se ha constituido el
fideicomiso; es decir, una institucin financiera
autorizada para actuar como administrador de los
bienes del fideicomitente.
Beneficiario: Es la persona que recibe los bienes del
fideicomiso; es decir, que se refiere al fideicomitente
y/o cualquier persona natural o jurdica que tenga la
capacidad legal para ser beneficiario, con excepcin
del fiduciario. En caso de prestaciones sociales ser el
trabajador el beneficiario, la persona que le seale o a
quien corresponda en caso de fallecimiento del
beneficiario.
Integridad: Puede ser objeto del fideicomiso toda
clase de bienes o derechos, salvo aquellos que
conforme a la Ley sean estrictamente personales
de su titular. Autonoma: El patrimonio que se
afecta en fideicomiso es autnomo del resto de los
bienes del fideicomitente, del beneficiario y del
fiduciario.

Afectacin: El patrimonio fiduciario est destinado
a que se realicen los cometidos que el
fideicomitente ha fijado en el acto constitutivo del
fideicomiso.

Titularidad: El titular de los bienes fideicometidos
es el fiduciario. En toda relacin fiduciaria existe
una relacin de titularidad.

Inembargabilidad: Los bienes fideicometidos no
pueden ser embargados, dado que son
traspasados y no pertenecen econmicamente al
fideicomitente, ni pueden ser ejecutados en contra
del fiduciario, quien solo tiene la facultad de
disposicin, ya que tampoco le pertenecen.
4
CARACTERSTICAS DEL
PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
FIDEICOMISOS
5
FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS JURDICAS
Fideicomiso de prestaciones sociales
Fideicomiso inmobiliario
Fideicomiso para garantizar pagos
en moneda extranjera
Fideicomisos fondos de caja de ahorro
Fideicomisos de fin de ao
Fideicomiso de titularizacin de activos
Fideicomiso de ejecucin de proyectos
Fideicomiso de recursos pblicos
Fideicomiso de administracin
TIPOS DE
FIDEICOMISOS
Fideicomisos de pensin y jubilacin
Fideicomiso de garanta
Fideicomiso de inversin
Fideicomiso testamentario
Pensin y jubilacin (individual)
Educativo
Fideicomiso de seguro de vida o
accidente
Fideicomiso de hospitalizacin

FIDEICOMISOS PARA
PERSONAS NATURALES
FIDEICOMISOS
OPERACIONES
ACCESORIAS
Normativa Prudencial para
las Operaciones (Art. 48)
Prohibiciones (Art. 53)
Otorgar crditos
Otorgar garantas
Invertir en sus
propias acciones
Otras
Departamento de
Fideicomiso (Art. 50)
Fondos Fiduciarios (Art. 51)
No podr exceder 5 veces
el patrimonio de la
institucin fiduciaria
Normas de Valoracin
de Activos (Art. 49)
Inversiones en
Moneda Extranjera (Art. 61)
Formalidad Registral
(Art. 62)
Autorizacin para Actuar
(Art. 47 L.G.B)
Informacin a los
Clientes (Art. 64)
Remisin de Estados
Financieros (Art. 66)
SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Sistema de Informacin Central de
Riesgos. (Art. 192 L.G.B)
Crdito
Concentracin
Sectorial - Regional
TIPOS DE
RIESGOS
BANCARIOS
Liquidez
Concentracin
Tasas de Inters
Calce (Plazos de Activos y Pasivos)
Burstil o de Cotizacin
Operacional
Cambiario
Riesgo-Pas
El Riesgo es la posibilidad de
que ocurra un siniestro
EFICIENCIA EN EL MANEJO DE
RIESGO SEGN BASILEA II
Antes
Ahora
Conocimiento del Cliente
Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago
Conocimiento del Cliente
Trayectoria
Garanta
Rcord de Pago
Capacidad de Pago
Riesgo Nacional
Macroeconmico
Inflacin
Devaluacin
Institucional
Poltico
Social
Riesgo Internacional
Globalizacin
Relaciones Internacional
Riesgo Pas
Efectos Contagio
Riesgo Global
Riesgo Cuantitativo
Tasas de Inters
Liquidez
Endeudamiento
Concentracin
Cambiario
Riesgo Cualitativo
Tecnolgico
Calidad de Gestin
Sector/Segmento
Moral
Riesgo Financiero
El patrimonio se ha incrementado en 4,247%
desde 1994 hasta Agosto de 2006
Evolucin del Ratio de Capital
FUENTE: SUDEBAN



1994
Se eleva de 6 a 8% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo equiparndolo con el
exigido por el Comit de Basilea
1999-2000
Se eleva a 10% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo
Dic. 1999: No distribucin del
50% de utilidades
Se eleva a 12% el ndice de
Patrimonio/ Activo con Base a
Riesgo
2001-2002
Cumplimiento de los nuevos
requerimientos de capital
mnimo
Patrimonio: Bs. 254.549 MM
Agosto 2006
Patrimonio: Bs. 11.064.254 MM
SISTEMA DE CLASIFICACIN
DE RIESGO
Categoras
Activos
Cartera de Crditos
Provisiones
Cartera de Inversiones
Provisiones
Con ponderacin de 0%
Efectivo, Depsitos en BCV
Con ponderacin de 20%
Efectivo depositado en
Bancos, Inversiones en valores
avalados por la Repblica
Con ponderacin de 50%
Crditos Hipotecarios
Con ponderacin de 100%
Todos los dems activos
Provisin Especfica:
Categora A:
Provisin 0% para Crditos
de Riesgo Normal
Provisin Genrica
1 % sobre la cartera total
Categora B:
Provisin 5% para Crditos
de Riesgo Potencial
Categora C:
Provisin 10% para Crditos
de Riesgo Real
Categora D:
Provisin 50% para Crditos
de Alto Riesgo
Categora E:
Provisin 100% para Crditos
Irrecuperables
Provisin Especfica
Para la cartera de inversiones
permanentes o temporales
cotizadas en la Bolsa de
Valores
Provisin Genrica
Para contingencias de la
cartera de inversiones
calculada en 2% del total de la
cartera de inversiones no
cotizadas en la Bolsa.
Provisiones Adicionales
Cuando la cartera de
inversiones permanentes o
temporales de la institucin
financiera, no refleje una
razonable valoracin, la
SUDEBAN, lo ordenar.
Fuente: SUDEBAN
OPERACIONES BANCARIAS
ACCESORIAS O CONEXAS
OPERACIONES
ACCESORIAS
Recepcin de valores
en custodia
Recepcin de valores
al cobro
Servicios de caja de
seguridad
Agentes Recaudadores
del Estado
Servicios de fianzas
y garantas
Administracin de
bienes de terceros
Cambio de Moneda
Extranjera
(Art. 45 L.G.B)
Sistema Financiero Venezolano: Seis Principales Bancos
Comerciales y Universales Tasas de Inters Anuales
Promedio Ponderadas
TAPP: Tasa Activa Promedio Ponderada
Fuente: Banco Central de Venezuela
Acuerdo de tasas: Ago99
TAPP: Cay de Feb03 a Jul06 en
19,1 puntos absolutos y 56,8%
PLAZO 90D: Cay de Feb03 a Jul 06
en 14,7 puntos absolutos y 59,2%
TAPP PLAZO 90 DIAS DIFERENCIAL DE TASAS
TAPP: Cay de
Mar02
a Feb03 en 22,29
puntos absolutos y
39,9%
PLAZO 90D: Cay
de Mar02
a Feb03 en 19,67
puntos absolutos
y 44,3%
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4

a
b
r
-
0
4

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a
y
-
0
4

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n
-
0
4

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l
-
0
4

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g
o
-
0
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-
0
4

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-
0
4

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o
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-
0
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i
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-
0
4

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e
-
0
5

f
e
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-
0
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a
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-
0
5

a
b
r
-
0
5

m
a
y
-
0
5

j
u
n
-
0
5

j
u
l
-
0
5

a
g
o
-
0
5

s
e
p
-
0
5

o
c
t
-
0
5

n
o
v
-
0
5

d
i
c
-
0
5

e
n
e
-
0
6

f
e
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-
0
6

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-
0
6

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r
-
0
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a
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0
6

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n
-
0
6

j
u
l
-
0
6

a
g
o
-
0
6

%

Evolucin de los Principales Agregados
Total Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
Nota: Captaciones = Depsitos en cuentas corrientes, depsitos de ahorro, depsitos a plazo y otras captaciones del pblico.
Resultado Neto Anualizado
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
100.000.000
110.000.000
120.000.000
M
M

B
s
.

Activos Totales 24.994.075 36.830.601 57.470.742 87.464.119 116.103.178
Captaciones 17.187.297 28.565.783 45.192.732 70.124.703 92.886.015
Cartera de Crditos Neta 9.358.878 10.377.040 21.682.406 37.963.016 48.069.834
Inversiones Tt. Val. 6.304.682 14.558.428 19.512.690 25.679.949 36.640.657
Disponibilidades 4.673.038 6.978.117 10.569.674 16.458.368 23.022.125
Patrimonio 4.012.981 5.340.037 7.234.753 9.581.642 11.064.254
Resultado Neto 1.141.235 1.837.915 2.641.353 2.629.982 3.355.470
Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Ago-06
Evolucin de los Agregados
Total Sistema Bancario
Ao 2005 - 2006
Fuente: SUDEBAN y clculos propios
MM Bs.
Patrimonio
Pasivo
Activos
Cartera de Crditos Bruta
Inversiones Ttulos Val.
Captaciones Totales
Dep. Cuentas Corrientes
Dep. Ahorro
Dep. Plazo
Agregados
Variaciones
Activos Fideicomisos
Ago 06 Dic 05

60.759.466

12.448.058
17.341.472

37.004.919

70.704.123

25.679.949

39.024.208
87.464.119

77.882.477

9.581.642
Jun 06

67.669.797

13.144.651

20.245.433

49.105.640

86.671.112

32.933.427

46.399.684

106.886.702

95.925.292

10.961.410

70.581.179

13.444.178

21.548.595

50.545.759

92.886.015

36.640.657

48.069.834
116.103.178
104.479.678

11.064.254
Ago06-Jun06
4,30%
2,28%
6,44%
2,93%
7,17%
11,26%
3,60%
8,62%
8,92%
0,94%
Ago06-Dic05
14,66%
7,82%
25,25%

39,15%
32,31%
43,37%
26,56%
34,58%
32,36%
15,88%
Jun06-Dic05
11,37%
5,60%
16,75%
32,70%
22,58%
28,25%
18,90%
22,21%
23,17%
14,40%
FUENTE: SUDEBAN
Inflacin Ago 06 / Ago 05= 14,9%
RESULTADO
NETO
MARGEN DE
INTERMEDIACION
FINANCIERA
GASTOS DE
TRANSFORMA-
CION
MARGEN
FINANCIERO
BRUTO
EGRESOS
FINANCIEROS
INGRESOS
FINANCIEROS
56,2%*
35,9%
Los datos del Estado de Resultados son anualizados
68,4%
46,5%
71,7%
49,4%
42,0%
23,5%
117,6%
89,4%
60,2%
39,5%
30,9%
13,9%
38,7%
20,7%
23,5%
7,5%
48,7%
29,5%
35,4%
17,9%
43,6%
24,9%
46,5%
27,5%
Ago-05 Ago-06
* Variacin Nominal Variacin
Real
Sistema Financiero Venezolano: Resumen Ejecutivo
(Millones de Bs.)
PATRIMONIO
TOTAL
CAPTACIONES
TOTALES
FIDEICOMISO
INVERSIONES
TIT. VAL.
CARTERA
DE CRDITO
DISPONIBI-
LIDADES
ACTIVOS
36.640.657
48.069.834
11.064.254
70.581.179
92.886.015
23.022.125
116.103.178
25.811.324
27.999.290
32.429.556
57.964.903
8.455.051
13.674.035
74.351.887
3.355.470
6.941.148
11.123.040
7.761.954
4.271.004
12.032.958
2.290.626
5.124.762
7.747.980
5.218.464
3.457.530
8.675.994
Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Evolucin de la Cartera de Crditos Neta e Inversiones
Total Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
Cartera de Crditos Neta Inversiones Ttulos Valores
M.M.M de Bs.
13.447
27,6%
72,4%
13.308
37,4%
62,6%
15.664
40,3%
59,7%
24.935
58,4%
41,6%
19.080
59,2%
40,8%
31.078
53,6%
46,4%
51.394
48,3%
51,7%
41.195
47,4%
52,6%
63.643
40,4%
59,6%
84.710
43,3%
56,7%
78.122
42,2%
57,8%
Dic'01 Dic'02 Dic'03 Dic'04 Dic'05 Ago'06
Evolucin de la Cartera de Crdito Bruta por Destino del Crdito
Total Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
M.M.M de Bs.
Crditos Comerciales Crditos al Consumo: Tarjetas de Crditos
Crditos al Consumo: Vehculos Crditos Hipotecarios
Crditos a Microempresarios Crditos Agrcolas
22.528
11.290
10.290 10.493
13,0%
2,9%
2,7%
8,8%
69,5%
3,1%
69,1%
11,2%
8,4%
5,9%
5,4%
65,8%
12,3%
10,5%
6,4%
4,4%
65,9%
11,8%
12,2%
5,0%
2,9%
2,2%
39.024
8,8%
65,7%
11,4%
5,9%
3,6%
4,6%
49.343
10,6%
57,0%
11,5%
8,4%
4,1%
7,8%
0,6%
Crditos al Turismo
-
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
Jun'01 Dic'01 Jun'02 Dic'02 Jun'03 Dic'03 Jun'04 Dic'04 Jun'05 Dic'05 Jun'06 Ago'06
Evolucin de las Captaciones del Pblico
Total Sistema Bancario
FUENTE: SUDEBAN
Depsitos en Cuentas Corrientes No Remuneradas
Depsitos en Cuentas Corrientes Remuneradas
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Otras Captaciones
MM de Bs.
29%

25%
23%
14%
6%
29%

24%
24%
18%
5%
26%

24%
23%
23%
4%
27%

25%
25%
19%
4%
24%

19%
28%
25%
4%
26%

20%
29%
19%
6%
El porcentaje es con respecto al total de las captaciones del pblico
2,3%
43,6%
33,2%
20,9%
Estructura del Balance Financiero
Total Sistema Bancario
ACTIVOS
PASIVO Y
PATRIMONIO
Ago-06 Ago-06
FUENTE: SUDEBAN
Disponibilidades
Inversiones
Ttulos Valores
Cartera de
Crditos Neta
Otros Activos
Vista
Ahorro
Plazo
Otras Captaciones
Otros Pasivos
Patrimonio +
Gestin Operativa 10,2%
10,1%
11,8%
18,8%
44,2%
4,9%
Estructura del Estado de Resultados
Total Sistema Bancario
INGRESOS
EGRESOS + RESULTADO
NETO
Ago-06 Ago-06
FUENTE: SUDEBAN
Financieros
(Cartera de
Crditos)
Financieros
(Inversiones)
Otros Ingresos
Financieros
Otros Ingresos
Financieros
Personal
Generales y
Administrativos
Otros Egresos
Contribuciones Varias
Resultado Neto
28,7%
22,5%
46,0%
2,8%
19,9%
3,7%
13,7%
19,6%
17,8%
25,3%
PROF. ZAYDA E. MNDEZ R.