DOCENTE : ABOG. BRAULIO VILLANUEVA LOPEZ COMERCIAL I GARANTAS PERSONALES:
FIANZA : FIADOR SE OBLIGA FRENTE AL ACREEDOR PARA GARANTIZAR LA OBLIGACION DEL DEUDOR. AVAL: GARANTIZA EL PAGO DE UNA LETRA DE CAMBIO, DE UN PAGARE, REGULADA POR LA LEY N 27287, LEY DE TITULOS VALORES.
GARANTAS REALES:
FACTURA CONFORMADA TTULO HIPOTECARIO NEGOCIABLE Y EL WARRANT GARANTAS DE LOS TTULOS VALORES Las Garantas otorgan al acreedor la seguridad de que efectivamente pueda cobrar su acreencia. Cumple la funcin de asegurar el derecho de Crdito, que se activa ante el incumplimiento del Deudor. - Deben constar en el mismo ttulo valor (o en el registro respectivo en el caso de los ttulos desmaterializados). - Tratndose de Garantas Reales es necesaria su inscripcin
Garantas de los Ttulos Valores.- Generalidades Se constituyen sobre el Patrimonio del Garante y aseguran el cumplimiento de la deuda asumida por el Deudor.
- Aseguran el cumplimiento de obligaciones ajenas. - El Obligado Principal no puede obligarla respecto de su propia deuda. No puede garantizarse a si mismo.
Garantas Personales
Definicin: Es una declaracin cambiaria que tiene por finalidad garantizar el pago de un ttulo valor. El avalista no participa en la circulacin de la letra, sino que su intervencin se dirige a reforzar el crdito cambiario por medio de una declaracin o firma, pasando a ocupar la misma calidad y posicin que la persona avalada. AVAL DEFINICION- Formalidad-Art. 58 LTV Tiene carcter solidario por mandato de la Ley con el avalado. Si realiza el pago, tiene el derecho a reclamar el reembolso del mismo.
A diferencia del Fiador no puede oponer contra el acreedor del ttulo los medios de defensa personales de su avalado Su responsabilidad permanecer an cuando la obligacin avalada sea nula por cualquier causa no sea un vicio de forma. Para ello debe constar de modo expreso la Clusula aval indefinido.
RESPONSABILIDADES DEL AVALISTA - ARTICULO 59 LTV Para tal fin deber colocarse en el ttulo valor la clusula aval indefinido o aval permanente. Este aval aumenta la responsabilidad del avalista, pues su obligacin tiene carcter permanente. Garantiza la obligacin contenida en el ttulo mientras ste exista, sin que sea necesaria la intervencin del avalista en las renovaciones que acuerden el obligado principal y el tenedor del titulo valor.
AVAL INDEFINIDO-Base Legal: L. T.V. Art. 59.4
Si paga el ttulo valor, adquiere los derechos contenidos en l y lo hace valer con su avalado o contra los obligados a favor de ste.
La Ley lo faculta a subrogarse en todas las garantas y derechos que el ttulo valor otorga. El Avalista que cumple con la prestacin contenida en el Titulo Valor al tenedor del mismo, se subroga en los derechos resultantes de ella contra la persona a quien aval. El Avalista queda en la situacin del Acreedor en merito de la subrogacin.
DERECHOS DEL AVALISTA- ART 60 LTV Es un Contrato por el cual una persona el Fiador se obliga frente al Acreedor a cumplir una obligacin en caso que sta no sea cumplida por el deudor afianzado.
El Patrimonio del Fiador es el que respalda la obligacin contrada por el deudor.
La obligacin del Fiador es accesoria y subordinada respecto de la principal que garantiza.
FIANZA -DEFINICION El Fiador se obliga frente al Acreedor a cumplir determinada prestacin en garanta de una Obligacin ajena, si sta no es cumplida por el Deudor.
Debe constar en el mismo ttulo valor o en hoja adherida a ste. Tiene el carcter de solidaria , o sea el Fiador no puede oponer el beneficio de Excusin.
Debe constar el nombre y el nmero de documento oficial de identidad del fiador as como la firma de ste. GARANTAS PERSONALES- FIANZA Constitucin-Art. 61.1
POR ESTE BENEFICIO SEGUN CABANELLAS,
SE CONSIDERA COMO EL DERECHO QUE LE ASISTE AL FIADOR O GARANTE PARA PEDIR QUE EL ACREEDOR SE DIRIGA PRIMERO CONTRA LOS BIENES DEL DEUDOR PRINCIPAL, CUYO EMBARGO Y VENTA JUDICIAL DEBE SOLICITAR ANTES DE PROCEDER CONTRA EL QUE DIO LA FIANZA..
BENEFICIO DE EXCUSION Deben expresarse en el mismo Ttulo Valor o en el respectivo registro contable, debiendo sealarse, si as corresponde, la referencia de su inscripcin registral (inmuebles-hipoteca) o representados por anotacin en cuenta (prenda de acciones con entrega jurdica).
Revisar Ley No. 28677-Ley de la Garanta Mobiliaria
GARANTAS REALES -Constitucin Hasta antes de la entrada en vigencia de la Ley N 28203, se le defina como aquel Ttulo Valor que no solo contena derechos de crdito, sino tambin derechos reales, pues se constitua una garanta prendaria sobre la mercadera vendida. FACTURA CONFORMADA Se origina en la Compra Venta de mercaderas, as como en otras modalidades contractuales de transferencia de la propiedad de bienes susceptibles de ser afectados en prenda, en las que se acuerde el pago diferido del precio. El objeto de la Compra Venta u otras relaciones contractuales antes referida debe ser mercaderas o bienes objeto de comercio, distintos a dinero, no sujetos a registro. Los bienes y mercaderas pueden ser fungibles o no, identificables o no, No deben estar sujetos a carga o gravamen alguno, salvo al que el ttulo representa.
REQUISITOS La Factura Comercial debe emitirse en forma obligatoria cada vez que se realiza alguna operacin comercial; en cambio la emisin de la Factura Conformada es voluntaria. La Factura Comercial constituye un documento que sirve de prueba de la realizacin de alguna transaccin comercial. La Factura Conformada, en cambio, es un ttulo de crdito, constituye un ttulo valor causal
Diferencias entre la Factura Comercial y la Factura Conformada La Factura Comercial constituye el principal comprobante de pago, utilizado por lo general en operaciones comerciales generadoras de renta de Tercera Categora y que permiten acreditar el costo o gasto para efecto tributario y ejercer el crdito fiscal para el IGV siempre y cuando se cumplan con los requisitos formales y sustanciales establecidos en la Ley del IGV
La Factura Conformada, en cambio, no califica como comprobante de pago, aun cuando cumpla con todos los requisitos que debe contener toda factura. Diferencias entre Factura Comercial y Conformada El Vendedor El Obligado Principal Los Garantes son sujetos no necesarios para la creacin del ttulo valor Los Endosantes y Endosatarios son tambin sujetos espordicos en la vida del ttulo valor El Acreedor del Ttulo es el tenedor del mismo
OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS QUE INTERVIENEN en la - Factura Conformada Es un Ttulo Valor que representa una Garanta Hipotecario constituida por el Propietario del bien gravado a fin de acceder a un crdito mediante el Endoso del Ttulo en seal de garanta.
La emisin de este Ttulo Valor est encargada a los Registros Pblicos en el que el Bien Hipotecado se encuentra inscrito, lo que ocurrir slo a peticin expresa del Propietario.
Este Ttulo origina dos derechos :
El crdito que se origina con el Endoso La Hipoteca que genera el crdito. GARANTAS REALES- TTULO DE CRDITO HIPOTECARIO NEGOCIABLE- ART.240 Es un Ttulo Valor a la orden y al ser otorgado por el Registro Pblico tiene la calidad de un Documento Pblico. Puede otorgarse sobre cualquier bien inmueble susceptible de ser gravado con Hipoteca. Surte sus efectos mediante el endoso.
Caracteristicas. Concepto .- El vocablo warrant se refiere en nuestro Pas al ttulo valor relacionado con las operaciones de guarda y conservacin de mercaderas que se practican dentro del rgimen correspondiente a los almacenes generales de depsito
El Warrant, como ttulo valor que por su simple endoso perfecciona prenda sobre los bienes que representa, constituye sin lugar a dudas un muy importante instrumento de orden financiero, que da agilidad y a la vez seguridad a operaciones tanto bancarias como comerciales y que por tanto tiene un carcter no de documento principal pero s de documento importante en la relacin contractual que se establece entre el depositario y el depositante y posteriormente entre este y un tercero. El artculo 224 de la Ley de Ttulos Valores N 27287 establece cules son las empresas autorizadas a emitir warrants as como establece sus requisitos para su emisin
EL WARRANT DEPSITO O ALMACN - Es la Sociedad Annima que, a solicitud del depositante de las mercaderas, emite tanto el certificado de depsito como el warrant. FINANCISTA En este caso son aplicables las normas legales que regulan la actividad de las Entidades Financieras
DEPOSITANTE- Es la persona que acopia determinadas mercaderas en un almacn general de depsito, recibiendo por ello tanto el certificado de depsito como el warrant.
Tambien puede definirse como el Instrumento de Crdito en virtud del cual el Depositante obtiene el Financiamiento que requiere, garantizando la deuda con la Mercadera Depositada en los Almacenes respectivos.
Se configura de este modo, un Contrato de Prenda con tenencia del Bien por el Acreedor a travs de un Tercero Depositario.
Warrantotras definiciones La denominacin y el Numero de Certificado de Depsito y Warrant que corresponda. Lugar y fecha de emisin para conocer la competencia, plazos y derechos. Nombre, el D.N.I. y Domicilio del Depositante, quien tiene la calidad de Obligado Principal. Nombre y domicilio del Almacn General de Depsito. Descripcin detallada de la mercadera-Ayuda a precisar ,identificar los bienes depositados. La indicacin del Valor Patrimonial y el criterio utilizado en dicha valorizacin. Requisitos del Warrant Los valores desmaterializados, para tener la misma naturaleza y efectos que los Ttulos Valores sealados en el artculo 1, requieren de su representacin por su anotacin en cuenta y de su registro ante una Institucin de Compensacin y Liquidacin de Valores..... La SBS mediante Resolucin N935-2005, hace de aplicacin para los Warrants esta norma, con lo que se extiende la partida de nacimiento al WARRANT VIRTUAL. El Warrant Virtual - ART. 2 DE LA LEY DE TTULOS VALORES El Almacn General de Depsito slo emitir Certificado de Depsito y Warrant cay valor sealado no sea me nor de 5UIT.-S/.3,650.00=18,250.00.
No podrn emitirse Certificados de Depsito ni Warrant por mercadera sujetas a Gravmenes o Medidas Cautelares.
Requisitos Valor de la Mercadera Los Bienes que pueden ser objeto de Depsito en un Almacn pueden ser solo Bienes Muebles que no estn sujetos a Registro, porque resultara perjudicial para el Mercado y los tomadores toda vez que la Constitucin de un Derecho Real de Garanta y otros gravmenes sobre dicho mueble se perfeccionan con la con la inscripcin.