En base al libro Gestin de Proyectos de Pablo Lled y Gustavo Rivarola.

GESTIN DE PROYECTOS



GESTIN DE COSTOS

En base al libro Gestin de Proyectos de Pablo Lled y Gustavo Rivarola.
PROFESOR - Pablo Lled
Master of Science en Evaluacin de Proyectos, Finanzas e Inversiones,
University of York, Inglaterra
Project Management Professional (PMP), Project Management Institute
MBA en Negocios Internacionales, Universitat de Lleida, Espaa
Licenciado en Economa, Universidad Nacional de Cuyo (UNC)
Profesor de la Universidad de California, Irvine Extension (e-learning)
Profesor de Proyectos, ADEN Business School
Co-autor de los libros: Gestin de Proyectos ; Claves para el xito de
los proyectos y Administracin LEAN de Proyectos
Socio fundador de MasConsulting
Consultor internacional de empresas en reas de economa y finanzas
Experiencia en Proyectos: www.masconsulting.com.ar/experiencia.htm


E-mail: pablolledo@masconsulting.com.ar

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Identificar los procesos de administracin de
proyectos siguiendo al PMBOK.
Justificar la necesidad de la Gestin de Costos
Elaborar el presupuesto del proyecto
Controlar los desvos presupuestarios
OBJETIVOS

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Planificar
Alcance
Definir
Alcance
EDT
Definir
Actividad
Planificar
Recursos
Secuenciar
Actividades
Estimar
Duracin
Estimar
Costos
Desarrollar
Agenda
Presupuesto

Desarrollar
PLAN
Visin Integral de la Planificacin

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3. Control
Presupuestario
2. Presupuesto

1. Estimacin
de
Costos
Gestin
de
Costos
Calcular costos de cada recurso

Asignacin /Distribucin del costo
total a cada tarea del Proyecto
Control de cambios al Presupuesto
del Proyecto
Gestin de Costos: contenidos

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INSUMOS
Procesos de la organizacin
Plan de gestin
EDT

HERRAMIENTAS
Estimacin por analoga
Estimacin ascendente
Estimacin paramtrica
Software de gestin de proyectos

RESULTADOS
Estimacin de costos de las actividades
Actualizaciones
Estimacin
de
Costos
1. Estimacin de Costos

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Para estimaciones en pre-factibilidad
Utiliza informacin histrica

a. Estimacin ascendente
b. Tcnica de factores combinados
c. Estimacin paramtrica (Regresin)


Tcnicas de estimacin de costos

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a. Estimacin ascendente
Proyecto
$50
Presupuesto
$65
Presupuesto
L nea Base
$55

1.1.1
$2
1.1.2
$4
1.1.3
$3
1.1.4
$1
Activida-
des
1.1
$10
1.2
$20
1.3
$5
1.2
$20
Paquetes de
trabajo
Cta Control 1
$35
Cta Control 2
$15
Control 2
Cuenta Control
Reserva Gestin
Imprevistos
$10
Reserva Contingencias
Riesgos residuales
$5
Agregacin
de costos

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Mtodo simple para la estimacin de costos
Combina estndares con valores reales.
Se aplica en situaciones donde existe un
componente de costos muy pertinente y otros
poco significativos.

CT = Costo real + Costos estimados
Ej: Costos operativos de un Centro de Salud
CT = Sueldos ($85.000) + Insumos ($15 x 1000 p. =
$15.000) = $100.000
b. Tcnica de factores combinados

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REGRESIN LINEAL
Costos futuros = fc (Costos histricos)
Regresin lineal: y = a + b x
Mtodo de los Mnimos cuadrados ordinarios
CT = CF + CV . q
CT ($)
q
c. Estimacin paramtrica

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Regresin lineal
y = 1,56x + 29,6
R
2
= 0,81
0
10
20
30
40
50
60
70
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
Cantidad
C
o
s
t
o

(
$
)

Datos histricos
Proyeccin
Futura
25
69

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INPUTS
Plan del proyecto
EDT
Cronograma del Proyecto
Estimacin de costos de las actividades

HERRAMIENTAS
Anlisis de contingencias
Estimacin paramtrica

OUTPUT
Lnea base de costo (Presupuesto)
Requisitos de financiacin
Actualizaciones
2. Presupuesto de Costos
Presupuesto
de
Costos

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Presupuesto acumulado por perodo
Se asemeja a una S
C
o
s
t
o
s

A
c
u
m
u
l
a
d
o
s

[
$
]

Perodos [mes]
Lnea de Base de Control
(Baseline)
Lnea base
Rubro Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Personal 300 400 500 500 500 200
Materiales 100 150 200 100 100 50
TOTAL 400 550 700 600 600 250
Acumulado 400 950 1.650 2.250 2.850 3.100

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INSUMOS
Plan de Gestin
Lnea base: Presupuesto de Costos
Requisitos de financiacin
Informes de rendimiento (avances)

HERRAMIENTAS
Sistema de Control de Cambios
Tcnica del valor ganado
Software de gestin de proyectos

RESULTADOS
Revisin de Costos
Actualizacin del Presupuesto
Acciones correctivas
3. Control Presupuestario
Control
Presupuestario

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- 10.000 9.000 7.000 5.000 3.000 1.500 Acumulado
100% - 90% 70% 50% 30% 15% % acumulado
1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)
2) Definir momento en que egresan los fondos
3) Calcular costo de cada tarea
4) Presupuesto acumulado = Lnea base
Control presupuestario
1.000 10.000 2.000 2.000 2.000 1.500 1.500 TOTAL
1.000
Mes 6
6.000 2.000 2.000 2.000 2 Construccin
1.000 3 Pruebas
3.000 1.500 1.500 1 Diseo
TOTAL Mes 5 Mes 4 Mes 3 Mes 2 Mes 1 Presupuesto

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- 8.000 4.000 2.000 1.000 Acumulado
- 80% 40% 20% 10% % acumulado
Control presupuestario
5) Calcular Costo Real
6) Comparar

Mes 6
6.000 4.000 2.000 2 Construccin
4.000 2.000 1.000 1.000 TOTAL
3 Pruebas
2.000 1.000 1.000 1 Diseo
TOTAL Mes 5 Mes 4 Mes 3 Mes 2 Mes 1 Costo real
Presupuesto 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000

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Tcnica del valor ganado
Control de Costos
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
1 2 3 4 5 6
Presup
Trabajado
Real

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Valor trabajado
7) Calcular Valor Trabajado
% del Proyecto terminado en cada etapa
Lo reporta el responsable de c/ rea => Subjetivo!

60% 42% 30% 18% % acumulado
3.000 1.200 2 Construccin
3 Pruebas
6.000 4.200 3.000 1.800 Total
3.000 3.000 3.000 1.800 1 Diseo
100%
Mes 6
6.000 50% 20% 2 Construccin
90% 70% 50% 30% 15% % presupuestado
Valor Trabajado
1.000 3 Pruebas
3.000 100% 100% 100% 60% 1 Diseo
TOTAL Mes 5 Mes 4 Mes 3 Mes 2 Mes 1 Presupuesto

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70%
80%
60%
0%
20%
40%
60%
80%
Debera gastar Gastado Trabajado
Control de Costos
Al finalizar el mes 4:
Presupuesto: $7.000
Costo real: $8.000
Trabajado: $6.000
ndice de desempeo del costo = IDC
IDC = Valor Trabajado / Costo Real = 0,75
Si IDC>1 => Bueno ; Si IDC<1 => Alarma!
Variacin del Costo = Val Trabajo - Costo Real = - 2.000
Desempeo del Costo

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Al finalizar el mes 4:
Presupuesto: $7.000
Costo real: $8.000
Trabajado: $6.000
ndice de desempeo de agenda = IDA
IDA = Valor Trabajado / Presupuesto = 0,86
Si IDA>1 => OK ; Si IDA<1 => Alarma de atraso!
Var. de Agenda = Val Trabajado - Presupuesto = -1.000
Desempeo de la agenda
70%
80%
60%
0%
20%
40%
60%
80%
Debera gastar Gastado Trabajado
Control de Agenda