INTEGRANTES:

VASQUEZ VALLE, JULIA DE LOURDES

VELASCO ALMERCO, JOSE ANTONIO
VIA HUERTA, AHMED AYMAR
VILLANUEVA FERNANDEZ, ANTONY CRISTIAN
ZANABRIA PEA, FIORELLA RACHEL
ZEVALLOS VASQUEZ, HECTOR ANDRES


HERRAMIENTA
FINANCIERA QUE TIENE
POR FINALIDAD
IDENTIFICAR LA
CAPACIDAD DE LA
EMPRESA DE CONTAR
CON DISPONIBILIDAD
O DEFICIENCIA DE
EFECTIVO.
CONOCIDO COMO CASH
FLOW, MUESTRA EL
SALDO DE LOS
INGRESOS MENOS LOS
EGRESOS DE EFECTIVO
DE UNA EMPRESA,
GENERADAS POR UNA
INVERSION ACTIVIDAD
PRODUCTIVA O
PROYECTO EN UN
PERIODO DETERMINADO
Permite conocer la liquidez de la empresa y
controlar el movimiento del efectivo para un
periodo determinado.
Permite establecer el nivel mnimo de efectivo, para
identificar los periodos de dficit o excedente de
efectivo.
Permite identificar las necesidades mnimas de
efectivo, para fijar polticas de financiamiento
(como ajustar el periodo de condiciones crediticias)
Permite la adecuada toma de decisiones sobre el
uso y destino del efectivo y equivalente de
efectivo(nuevas inversiones, segmentos operativos)

El flujo de caja es una herramienta financiera
que permite valuar la empresa aplicando el
mtodo de flujos descontados, identificando
fuentes de valor agregado y apalancamiento;
permite evaluar el nivel de rentabilidad actual en
funcin del valor de la empresa, obtener fuentes
de financiamiento (nuevos inversionistas o
socios estratgicos),evaluar alianzas
estratgicas sobre proyectos a emprender.
Recaba los flujos de capitales de inversiones y
financiamiento requeridos sin descontar
impuestos.
Esto incluye ingresos y egresos vinculados al
financiamiento por terceros o accionistas.
Se muestra la liquidez de la actividad en un
periodo de tiempo.
Flujo de Caja
Financiero
Presupuesto de
Caja Economico
y/o Operativo
Actividades de
Operacion
Ingresos / Egresos
Actividades de
Inversion
Cap. de Trabajo /
Inversiones / Valor
de recupero
Presupuesto de
Caja Financiero
Neto
Actividades de
Financiamiento
Ing. de Prest. /
Amort. de Prest.
/Intereses
Para su elaboracin se necesita de la sgte.
Informacin:
Identificar la necesidad de financiamiento
Evaluar condicin del mercado financiero y/o
de capitales
Disponibilidad de los socios para capitalizar
Solidez optima
Expectativa sobre la tasa de inters ,
devaluacin e inflacin.

Las empresas obtienen utilidades al cierre del
ejercicio, sin embargo dicho resultado no se
refleja en el mismo desembolso en la partida
de efectivo.

Esto se produce debido a la base de
reconocimiento y preparacin de la
informacin financiera, obtenindose el
resultado del ejercicio en la oportunidad del
devengo.

La empresa puede elaborar reportes
financieros desarrollados sobre la base del
percibido, a este reporte se le denomina
Flujo de Caja , y para ello podemos utilizar
los siguientes mtodos:

A) Mtodo de entradas y salidas de efectivo
B) Mtodo del estado de situacin financiera
proyectado
C) Mtodo del estado de resultados
proyectado














Se debe identificar las
entradas de efectivo y
las salidas de efectivo
generadas por las
actividades
operacionales de la
empresa y aquellas no
operacionales.

El flujo de caja se
elabora sobre la
comparacin entre un
estado de situacin
financiera del ao
actual y otro
pronosticado para el
periodo siguiente.

Consiste en determinar el
flujo de caja respecto de un
estado de resultados
estimado, agregando o
disminuyendo a la utilidad
aquellas partidas que
afecten la caja y que se
traten de ventas o gastos,
tales como:
Depreciacin
Amortizacin
Las Inversiones en activo
fijo o en Capital de trabajo,
Dividendos,
Prstamos
Aportes de capital, entre
otros