Professional Documents
Culture Documents
ity
form
Con
icate
if
rt
ce
Bienvenidos !!
Presentacin de los Participantes
Informacin General
20 hrs
BALANCED SCORECARD
Reglas Participativas.
Respete los comentarios de los dems.
Escuche y participe enriqueciendo los
comentarios.
Levante la
mano para
poder intervenir.
Evite criticar, procure
construir aspectos
positivos.
Sea Puntal .
Disfrute las dinmicas .
Ing y Maestro Alfonso Gmez Alemn
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
% FI = FI *100/(FI +FR)
Cambio deseado
Fuerzas impulsoras
Estado Deseado
Fuerzas restringentes
% FI > < %
FR
TABLERO DE COMANDO
BALANCED SCORECARD
Da 2 y 3
Ejercicio de implementacin
Diseo del Balanced Scorecard,
TALLER
Beneficios, dificultades y
Conclusiones
BALANCED SCORECARD
Objetivo General.
Que los participantes puedan
planear, evaluar y balancear
estratgicamente la visin de su
rea de trabajo con los objetivos de
la institucin, mediante un sistema
de informacin integral.
BALANCED SCORECARD
Objetivo Especfico.
Conocer, practicar y entender la metodologa
del balanced scorecard que nos ayude a
traducir las estrategias en trminos de
mediciones, de modo que impulse el
comportamiento y el desempeo de las
personas hacia el logro de los objetivos
estratgicos.
10
BALANCED SCORECARD
Tus expectativas?
11
BALANCED SCORECARD
Introduccin
12
Desafos de la Globalizacin
Tecnologa
Servicios
a
ur
ct
tru
Es
Re
So sp
ci on
al s
y ab
t ili
i c da
a
d
Cultura Organizacional
O
In
f
riz
Ho
al
on
ci
za
or
m
ac
i
n
i
an
rg
t
on
Foco en el Cliente
al
14
TECNOLOGA
MERCADO
RENTABILIDAD
PROVEEDORES
PERSONAL
CARGA TRIBUTARIA
ACCIONISTAS
Organizacin
ACREEDORES
CARGA SOCIAL
CAMBIOS
15
16
17
ALGUNOS DATOS
18
19
Sep/08 El Financiero
Es Tiempo de Austeridad
El CCE recomienda a las organizaciones rehacer sus planes estratgicos y
ejecutar planes operativos con austeridad, ahorro y evitar endeudamientos,
menos apalancarse con financiamientos externos.
Las organizaciones deben ser ms eficientes y competitivas optimizando el uso
de sus recursos.
Armando Paredes.
Sep/08 El Financiero
Prestarn menos en AL
Ante la escasez de liquidez que afecta a los mercados mundiales, las
instituciones financieras internacionales presentan sntomas de desaceleracin
en sus prstamos para el 2009 a los gobiernos de AL
Oct 03/08 Excelsior
20
21
Destina SEP recursos extraordinarios por mil 700 mdp para la rehabilitacin de escuelas
De las 223 mil escuelas pblicas en el pas (en los niveles de preescolar, primaria y secundaria),
33 mil 500 presentan grandes deficiencias, que van desde la falta de techos, piso, baos, paredes
y ventanas entre otros.
Durante el presente ciclo escolar se atendern de manera urgente los primeros seis mil planteles
de un total de 10 mil--, que se ubican en zonas de alta marginacin.
2008 agosto 25
El Gobierno Federal, a travs de la Secretara de Educacin Pblica, destin una partida extraordinaria de
mil 700 millones de pesos para rehabilitar, durante el presente ciclo escolar, diez mil escuelas en zonas rurales
que presentan una grave carencia de infraestructura, inform el Director General del Instituto Nacional de
Infraestructura Fsica Educativa, Eduardo Bravo Esqueda.
Al presentar un informe a la Titular de la SEP, Josefina Vzquez Mota, Bravo Esqueda explic que de las
223 mil escuelas pblicas en el pas en los niveles de preescolar, primaria y secundaria, 33 mil 500 presentan
grandes deficiencias, que van desde la falta de techos, piso, baos, paredes y ventanas, entre otros.
Por ello, dijo que como parte de los compromisos asumidos en la Alianza por la Calidad de la Educacin,
durante el ciclo escolar 2008-09 que recin inici se atendern de manera urgente y en una primera fase, seis
mil planteles de un total de diez mil--, que se ubican en zonas de alta marginacin, las cuales atienden a ms
de dos millones de alumnos.
Para la reparacin de este primer bloque de escuelas, coment el funcionario, el Congreso de la Unin
aprob una partida extraordinaria de mil 700 millones de pesos, y, en una segunda etapa, programada para
mediados del ao prximo, se trabajar en planteles que presentan un grado menor de deterioro.
El Titular del Instituto Nacional de Infraestructura Fsica Educativa asegur que para cumplir con esta
tarea, se mantiene una estrecha relacin con los responsables de la poltica educativa en las entidades
federativas, con pleno respeto a la federalizacin del sector.
Asimismo, Bravo Esqueda coment que el Gobierno Federal canaliz cinco mil millones de pesos,
manejados por las entidades federativas, para implementar programas de mejoramiento de los espacios
educativos.
Cabe mencionar que la Ley General de Infraestructura Educativa es el marco jurdico que le mandata al
Estado Mexicano la obligacin de que se provean espacios dignos, funcionales y seguros, con la participacin de
la comunidad escolar, maestros, padres de familia y sociedad en su conjunto, con el propsito de mejorar la
calidad de la educacin.
22
23
24
25
BALANCED SCORECARD
CAPECE
Organismo Pblico Descentralizado
26
BALANCED SCORECARD
Planeacin Estratgica
Proceso mediante el cual una organizacin define su
filosofa y visin de futuro y las estrategias para
alcanzarla, a partir del anlisis de sus fortalezas,
debilidades, oportunidades y amenazas.
Incluye la participacin activa de todos los actores
organizacionales, la obtencin permanente de
informacin sobre los factores claves de xito, su
revisin y ajustes peridicos, para que se convierta
en un estilo de gestin que haga de la organizacin
un ente proactivo...
27
FILOSOFA
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
Planeacin
Estratgica
PLANEACIN
ESTRATGICA
A LARGO PLAZO
ESTRATEGIA
POLTICA
VISIN
MISIN
VALORES
BALANCED SCORECARD
PLANEACIN
OPERATIVA
TCTICA
A CORTO PLAZO
28
ESTRATEGIA
POLTICA
VISIN
MISIN
VALORES
Planeacin
Estratgica
Misin
Visin
Poltica de Calidad
Objetivos
FILOSOFA
PENSAMIENTO
ESTRATGICO
Estrategia
Indicadores
Metas
29
Valores
Valores
de
delas
las
Personas
Personas
Valores
Valores
de
dela
la
Organizacin
Organizacin
Declaracin
Declaracin
de
delos
losValores
Valores
de
dela
la
Organizacin
Organizacin
Anlisis
Anlisis
de
delos
los
Valores
Valores
Anlisis
Anlisisde
de
Las
LasPolticas
Polticas
declaracin
declaracinde
de
Las
LasPolticas
Polticas
Anlisis
Anlisisde
de
La
LaMisin
Misin
yyVisin
Visin
Declaracin
Declaracin
de
dela
laMisin
Misin
yyla
laVisin
Visin
Cultura
Cultura
Organizacional
Organizacional
30
Visin
Valores
Es la actitud o
comportamiento
individual, grupal
o colectiva de
naturaleza
apreciable y
regidos por
normas de orden
tico.
Misin
31
Visin
?
Ampliar y mejorar la infraestructura educativa con
calidad, para responder a las expectativas sociales.
Poltica de Calidad
32
33
Metas
34
premisas
CALIDAD Conjunto de caractersticas de un elemento, producto o
servicio, que le confieren la aptitud de satisfacer una
necesidad implcita y explcita al Cliente.
PERTINENCIA Dar valor e importancia a las mediciones que se hacen
porque son base de las decisiones que se tomen.
El grado de pertinencia de una medicin debe revisarse peridicamente, ya
que algo que sea muy importante en un momento determinado puede dejar
de serlo al transcurrir el tiempo.
EQUIDAD
FACTORES CLAVES DE XITO. Elementos que posee la organizacin para
afrontar el futuro con xito en su desenvolvimiento y desarrollo.
Pueden ser calidad del producto/servicio, atencin del cliente, procesos
internos, calidad de la gente, costos, valores agregados en el servicio en
general.
35
36
CAPECE
En el nivel de educacin bsica de Jalisco existen:
- 12 mil 863 escuelas, que atienden a un milln 600 mil alumnos.
- Se construyen 238 escuelas permanentes ms.
- Actualmente hay mil 200 aulas prefabricadas que atienden a cerca de 36
mil alumnos
- Se trabaja en la instalacin de 384 nuevas aulas prefabricadas, con una
capacidad para 11 mil 500 estudiantes.
- Lo que indica 124 alumnos por escuela
- Quedando 47,500 alumnos sin escuela de edifico permanente
- De los cuales 29,512 alumnos se acomodarn en las 238 escuelas
en construccin.
-Y 17,988 alumnos se quedaran sin escuela de edifico permanente
al faltar 145 escuelas.
37
PRODUCTIVIDAD
P = Cantidad de Productos (Bienes o Servicios)
Cantidad de Recursos (*)
P = Produccin (Q)
Insumos (I)
P = Output
Input
P= Produccin (Q)
Recursos (R)
EFICIENCIA
El uso adecuado de los recursos (cumplimiento de presupuesto de gastos,
uso de las horas disponibles, etc.) matemticamente se expresa as:
Eficiencia = Recursos Utilizados
Recursos Programados o Presupuestados
Exagerar en la importancia de la eficiencia, nos lleva a poner mayor
nfasis en la administracin de los recursos, descuidando el cumplimiento
de los objetivos (cantidad, calidad y productividad).
38
EFICACIA
Es el logro de objetivos o metas, alcanzadas en cantidad, calidad y
satisfaciendo las necesidades del cliente. Matemticamente se expresa
as:
Eficacia = Resultados o Logros Alcanzados
Objetivos o Metas
Cuando se exagera en la importancia de la eficacia, se cae en el error de
considerar que lo ms importante es el resultado y no importa a qu costo
se logre.
39
PRODUCTIVIDAD
Se puede hablar de productividad de la mano de obra, instalaciones,
materia prima, etc.
La productividad de un pas se calcula de la siguiente manera:
Productividad Nacional = PIB
Poblacin
El concepto de productividad puede ser aplicado a cualquier tipo y tamao
de organizacin.
La productividad de un Pas tiene incidencia en su economa en:
- El Crecimiento econmico (PBI).
- El Aumento en el nivel de vida.
- La Mejora de la balanza comercial.
- El Control de la inflacin.
- El Aumento de la competitividad.
40
BALANCED SCORECARD
qu se necesita para
continuar siendo excelente?
Qu es el Balanced
Scorecard?
41
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Mejorar el
desempeo
de la
43
organizacin.
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Sistemas de Evaluacin
Un sistema de evaluacin efectivo
permite:
Definir la situacin actual de la organizacin.
Comunicar instrucciones a cualquier nivel de la
organizacin.
Estimular acciones en reas estratgicas de la
organizacin.
Facilitar el aprendizaje.
Tener impacto en la conducta
de
45
BALANCED SCORECARD
Cul es
nuestro punto
de partida?
En dnde se
encuentra
actualmente la
organizacin?
Definir la
situacin actual
de la
organizacin.
Cul es el
rendimiento
esperado?
Cmo est
posicionada?
46
BALANCED SCORECARD
Comunicacin.
AUTOMOTIVACIN
47
BALANCED SCORECARD
48
BALANCED SCORECARD
Facilitar el
aprendizaje.
Qu es lo que las medidas estn indicando?
Qu accin se debe tomar dados los
resultados obtenidos?
Las medidas muestran
la implementacin eficiente
de la estrategia?
Las medidas muestran
que la estrategia elegida es
la adecuada?
49
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Balanced
Scorecard
CUADRO DE
MANDO
INTEGRAL
Robert Kaplan & David Norton
II
Medicin
I
Foco
III
Alineacin
IV
Cultura
53
BALANCED SCORECARD
Qu es el Balanced Scorecard?
Es una metodologa de trabajo que ayuda a
las organizaciones a traducir la estrategia en
trminos de mediciones, de modo que
impulse el comportamiento y el desempeo
de las personas hacia el logro de los objetivos
estratgicos.
BALANCED SCORECARD
Definicin Prctica
El
Balanced
Scorecard
es
una
herramienta donde se elabora un mapa
que describe la estrategia de la
organizacin para cumplir con su
visin.
Se presenta a travs de objetivos
vinculados entre s, balanceados y
distribuidos en cuatro perspectivas
dentro de la organizacin.
55
BALANCED SCORECARD
Visin y
Estrategias
Presupuesto
Revisar y
Reorientar
Incentivar
al Personal
Modelo Tradicional
56
BALANCED SCORECARD
En la Planeacin Estratgica
Cmo nos aseguramos que
todas las iniciativas estratgicas
se implementan?
57
BALANCED SCORECARD
Mtodo Tradicional
Una vez establecida la PE, se elabora un programa
asignando responsables y fechas de cumplimiento
a)
b)
c)
d)
58
BALANCED SCORECARD
Mtodo Tradicional
Y si nos ponemos exigentes con los
responsables?
Muchas veces obtenemos respuestas como
stas:
- Tu sabes lo ocupado que estoy con los
clientes
- Quieres que recaude o no?
- Lo siento, pero no me alcanzo el tiempo
- No te preocupes maana te lo hago sin falta
- Al 31 de Octubre te lo entrego.
Finalmente terminamos convencidos hasta
nosotros que era muy difcil que lo lograra.
Como consecuencia, no implementamos y se
nos quedan esas ideas y objetivos sin cumplir
para el otro ao para el otro ao para el
otro ao.
59
BALANCED SCORECARD
Es
Esun
unmtodo
mtodoque
quenos
nosestructura
estructura
Una
Unadisciplina
disciplina
Una
Unametodologa
metodologaque
queintegra
integrayybalancea
balancea
elelcorto
cortocon
conelellargo
largoplazo
plazo
Permite
Permitetraducir
traducirlalaestrategia
estrategiaen
enacciones
accionesconcretas
concretas
La
Laestrategia
estrategiasesetraduce
traduceenenobjetivos
objetivosconcretos
concretosyymedibles
mediblespara
para
los
losdistintos
distintosniveles
nivelesdedelalaorganizacin
organizacin
Permite
Permitealinear
alinearlalaorganizacin
organizacincon
conlalaestrategia
estrategia
Permite
Permitedesarrollar
desarrollarun
unproceso
procesosistemtico
sistemticoyy
riguroso
rigurosode
dellevar
llevarlalaestrategia
estrategiaaalalaaccin
accin
60
BALANCED SCORECARD
caractersticas BSC
Incluye medidas financieras y no financieras
Incluye medidas referidas al corto y largo plazo
Incluye
efecto.
cuadro completo y NO MS
61
BALANCED SCORECARD
caractersticas BSC
En su mxima aplicacin se utiliza como sistema de
conduccin de la organizacin.
alertas de desvos.
Puede
mejores
62
BALANCED SCORECARD
caractersticas BSC
Cada medicin es parte de una cadena de
eslabones de causa y efecto
Existe un equilibrio entre las mediciones de
resultados ( financieros, de clientes) y los motores
de esos resultados (propuesta de valor, procesos
internos, aprendizaje y crecimiento).
Vinculacin con objetivos financieros
63
BALANCED SCORECARD
Metodologa
I.-
II.-
BALANCED SCORECARD
Metodologa
Cualquiera de los cuatro pasos indicados que falte o no funcione correctamente,
ser una traba para el logro de los objetivos estratgicos
II
Medicin
I
Foco
Estrategia
IV
Cultura
III
Despliegue
65
BALANCED SCORECARD
Un Conjunto de indicadores
no es un Balanced Scorecard
La mayora de las instituciones cuentan con indicadores
operacionales, sin embargo;
66
BALANCED SCORECARD
67
BALANCED SCORECARD
Tablero de
Indicadores
Modelo de
administracin
estratgica
Transformacin
de las
organizaciones
Causa-Efecto
Elaboracin del
Mapa Estratgico
68
BALANCED SCORECARD
Resultados Financieros
Capacidades Internas
69
BALANCED SCORECARD
La perspectiva financiera.
La perspectiva del cliente.
La perspectiva del proceso interno.
Metas
Iniciativas
Clientes
Objetivos Indicadores
Metas
Procesos Internos
Iniciativas
Objetivos Indicadores
Visin
Misin
Metas
Iniciativas
Formacin y Crecimiento
Objetivos Indicadores
Metas
Iniciativas
71
Indicador Genrico
Finanzas
BALANCED SCORECARD
Perspectiva Financiera
Maximizacin (optimizacin) del presupuesto.
Ejemplos:
Aumento del uso de activos
inmovilizados.
Nivel de reutilizacin de activos
ociosos.
% de activos compartidos por distintas reas.
% reduccin de costos unitarios.
% reduccin de gastos operativos,
administrativos, generales, Etc.
73
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un Gerente de Ventas:
Indicador
Ventas vs.
Plan
Ventas vs.
Ventas
Periodo
anterior
Mix
Productos vs.
Plan
Ventas de
urgencia /
ventas de
prenecesidad
% $ Ventas
Derivadas/
ventas totales
perspectiva financiera
Frecuencia
Tipo
Interna
Q-$-%
Resultado
Interna
Q-$-%
Resultado
Interna
Q-$-%
Resultado
Interna
Q-$-%
Resultado
Interna
Resultado
74
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un Gerente de Ventas:
Indicador
Precio promedio
vs. Plan
% $ Ventas
productos
exclusivos vs.
Plan
Ventas por
vendedor
% $
Incobrables/ $
Ventas
perspectiva financiera
Tipo
Interna
$-%
Inductor
Interna
Resultado
Interna
$-Q
Resultado
Interna
Resultado
% Costo de
Ventas / Ventas
Interna
Resultado
% Cobrado x
operaciones del
periodo
Interna
Resultado
75
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un responsable de un parque:
Indicador
$ Ingresos
servicios Parque
vs plan
Bonificaciones
otorgadas por
servicios
deficientes
Precio promedio
servicios parque
% Morosidad
por servicios
Parque
perspectiva financiera
Tipo
Interna
$-%
Resultado
Interna
$-Q
Resultado
Interna
Resultado
Interna
Resultado
76
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un responsable de un parque:
Indicador
Gastos Parque
vs. Plan
Gastos Parque
por parcelas
desarrolladas
Gastos por
Empleado
Parque
Gastos
Conservacion y
Mantenimiento
vs plan
Gastos en
Personal vs.
Plan
perspectiva financiera
Fuente Datos
Unidad (Q)/$/%
Frecuencia
Tipo
Interna
$-%
Resultado
Interna
Resultado
Interna
Resultado
Interna
$-%
Resultado
Interna
$-%
Resultado
77
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
81
BALANCED SCORECARD
IDENTIFICACIN
Y SEGMENTACIN
DE LOS CLIENTES
DESEOS, NECESIDADES
Y EXPECTATIVAS
DE LOS CLIENTES
SEGMENTADOS
POLITICAS, FILOSOFAS
E INDICADORES
MEJORA, CREACIN Y
ENTREGA DE VALOR
SERVICIOS
ENTREGADOS
CON VALOR
VALOR PERCIBIDO Y
COMPARADO POR
EL CLIENTE
SATISFACCIN DEL
CLIENTE
82
BALANCED SCORECARD
83
BALANCED SCORECARD
Indicadores para el Gerente de Ventas:
Indicador
Alta vs. Baja de
clientes
Cantidad de Bajas
con < 10% del
contrato cobrado
Bajas de clientes
mismo ao venta
% Cuota de
Mercado total
% Inhumaciones
parque / total
inhumaciones
mercado
Cantidad decesos
reales vs
estimacion
Tipo
Interna
Resultado
Interna
Resultado
Interna
Resultado
I/E
Resultado
I/E
Resultado
Inductor
84
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un Intendente:
Indicador
Cantidad de
quejas de
clientes /
parcelas
ocupadas
Cantidad de
personas que
visitan el
parque
% Aperturas
Parque vs
Apertura
mercado
perspectiva clientes
Frecuencia
Tipo
I/E
Q-%
Resultado
I/E
Inductor
I/E
Resultado
85
BALANCED SCORECARD
Innovacin
Identificar las
necesidades de los
usuarios actuales y
potenciales y
desarrollar nuevas
soluciones para ellos.
86
BALANCED SCORECARD
Operativos
Proporcionar un servicio
adecuado o superior a los
usuarios existentes.
Servicios
posteriores
Seguimiento.
87
BALANCED SCORECARD
Indicadores para el Gerente de Ventas:
Indicador
Cantidad de cuotas
promedio vs plan
Mix de medios de
Pago
Cantidad de
llamadas por
asesor vs plan
% de entrevistas
sobre llamadas por
asesor
perspectiva de procesos
Tipo
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Q-%
Inductor
Interna
Inductor
88
BALANCED SCORECARD
Indicadores para el Gerente de Ventas:
Indicador
% Venta s/
entrevistas por
asesor
Fallas
Administrativas por
vendedor
Cantidad de
contratos por
Asesor
Cantidad de
asesores sin ventas
perspectiva procesos
Tipo
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Resultado
Interna
Resultado
89
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un Intendente:
Indicador
perspectiva de procesos
Frecuencia
Tipo
Aperturas vs
plan
Interna
Q-%
Resultado
Cremaciones vs
plan
Interna
Q-%
Resultado
Cantidad de
aperturas
errneas
Interna
Q-%
Inductor
Cantidad de
Notas Crdito
por errores
Interna
Q-%
Inductor
Das de lluvia
Externa
Q-%
Inductor
90
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un Intendente:
Indicador
Cantidad de
tratamientos
fitosanitarios vs
plan
Cantidad de
personal / Nro.
De servicios
Horas extras s/
horas normales
perspectiva de procesos
Frecuencia
Tipo
Interna
Q-%
Inductor
Interna
Resultado
Interna
Q-%
Resultado
91
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Identificar
las
fortalezas
y
debilidades de las
competencias
para
elaborar
un
93
programa
de
BALANCED SCORECARD
CAPITAL INTELECTUAL
SABER/PODER/QUERER
Actitud emprendedora
Innovacin
Agente de cambio
Foco en resultados
Aplicar el conocimiento
Visin global y sistmica
Trabajo en equipo
Liderazgo
Motivacin
Comunicacin
Gestin de conflictos
Know-how
Aprender a aprender
Aprender continuamente
Transmitir conocimiento
Ampliar conocimiento
Compartir conocimiento
94
95
BALANCED SCORECARD
Indicadores para el Gerente de Ventas: perspectiva desarrollo (formacin)
Indicador
% Asesores sin
ventas 30 dias
% Asesores sin
ventas 60 dias
% Asesores sin
ventas 90 dias
% Asesores
ausentes/ Total
dotacion Asesores
Bajas - altas de
empleados
Capacitacion
asesores vs plan
Cantidad de
asesores vs. Plan
Tipo
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Inductor
Interna
Q-%
Inductor
96
BALANCED SCORECARD
Indicadores para un Intendente:
Indicador
Fuente Datos
Unidad (Q)/$/%
Frecuencia
Tipo
% Ausentismo
Operarios
Interna
Inductor
% Ausentismo
Administrativos
Interna
Inductor
Cantidad de
accidentes de
trabajo
Interna
Resultado
Cantidad de
sugerencias
aplicadadas
Interna
Inductor
97
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
99
BALANCED SCORECARD
Estrategia
Balanced
Scorecard
100
BALANCED SCORECARD
Formular
Administrar
ESTRATEGIA
Comunicar
Medir
BALANCED SCORECARD
EL MAPA ESTRATGICO
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
104
BALANCED SCORECARD
3.
4.
105
BALANCED SCORECARD
106
BALANCED SCORECARD
107
BALANCED SCORECARD
108
BALANCED SCORECARD
FODA.
FORTALEZAS
(Ambiente Interno).
OPORTUNIDADES
(Ambiente Externo)
DEBILIDADES
(Ambiente Interno).
AMENAZAS.
( Ambiente Externo)
109
BALANCED SCORECARD
110
BALANCED SCORECARD
Perspectiva
del Cliente
Cmo nos ven
nuestros clientes?
Visin
Estrategia
Perspectiva
de los Procesos
En que procesos
debemos
lograr la excelencia ?
Perspectiva
de Formacin/Crecimiento
Cmo podemos mejorar los
RRHH y las
tecnologas de informacin
para crear valor?
111
BALANCED SCORECARD
En cada perspectiva se definen objetivos, medidas o indicadores, metas y
medios o iniciativas ( las 3M ) y se plantan en un MAPA ESTRATGICO
Finanzas
Objetivos Indicadores
Metas
Iniciativas
Clientes
Objetivos Indicadores
Metas
Procesos Internos
Iniciativas
Objetivos Indicadores
Visin
Misin
Metas
Iniciativas
Formacin y Crecimiento
Objetivos Indicadores
Metas
Iniciativas
112
BALANCED SCORECARD
Objetivo
Indicador
Financiera
Aumento
Rentabilidad
Cliente
Aumentar
satisfaccin
clientes
Procesos
Desarrollo
Aumentar la
motivacin del
personal
Costo Placas
Colocadas/ Costo
placas vendidas
Quejas de
clientes por
placas rotas
Cantidad de
Iniciativas
aplicadas por
empleado
Meta
Iniciativa
Incrementar
10% en 6
meses
Reducir 70%
cantidad de
quejas 6
meses
Reducir 20% Revisin
Roturas en 6 frecuencia y
meses
mtodo
1 sugerencia Reunin con
de los
empleados
empleados
cada 15 das
aplicada x
trimestre
113
BALANCED SCORECARD
Aumentar Rentabilidad
sobre Patrimonio
Cuentas
por cobrar
Satisfaccin
de Clientes
Procesos
Desarrollo
de Personal
Gastos
operativos
Costos de
NO CALIDAD
(Retrabajo)
Motivacin de
Empleados
Sugerencias
de Empleados
114
BALANCED SCORECARD
Objetivo
Indicador
Meta
3% Morosidad
Clientes nuevos
dentro del primer
ao
70% clientes
nuevos satisfechos
ao sigte de la
venta
Iniciativa
Financiera
Disminucin de
morosidad
% Cartera morosa
/ total (clientes
nuevos)
Cliente
Aumentar
Satisfaccin y
Retencin de
clientes
% de clientes
satisfechos
Procesos
Desarrollar
mtodo de
calificacin
crediticia a
clientes
Aumentar
capacitacin
fuerza de ventas
Avance del
proyecto vs. Plan
Buscar patrones
de morosidad en
la venta
Capacidades
reales
/Capacidades
requeridas
70% fuerza de
ventas con 100%
capacidades en 3
meses
1) Capacitar
fuerza de ventas
2) Compra
de PCs
Desarrollo
Encuestas de
satisfaccin
peridicas
115
BALANCED SCORECARD
Relacin Causa-Efecto:
Finanzas
Mejora
Cash Flow
Cobro a Clientes
Clientes
Satisfaccin
de Clientes
Calificacin
Crediticia
de Clientes
Procesos
Desarrollo
Retencin
de clientes
Aumentar
competencias
Capacitacin
116
BALANCED SCORECARD
Objetivo
Reduccin de
Costos
Indicador
Meta
Gastos de
Correo por
Cliente
$ 0 correspondencia
por cliente con
Dbito Automtico
Iniciativa
Cliente
Procesos
Desarrollo
No envo de
corresponden
cia a clientes
con D.A.
117
BALANCED SCORECARD
Procesos
Rentabilidad
sobre Patrimonio
Disminucin gastos
correspondencia
(Opuesto)
No envo
correspondencia
a clientes D.A.
Desarrollo
118
Modelo de Causa-Efecto
119
Modelo de Causa-Efecto
120
121
BALANCED SCORECARD
METAS
Logros concretos a conseguir
Ejemplos: Mi meta en gastos de consumos bsicos es bajar un 5% el pago del arancel
bsico.
MEDIOS
Acciones o iniciativas que se quieren desarrollar para lograr metas
Ejemplos: Aumentar la cantidad de acadmicos con postgrado.
Implementar un sistema de gestin de calidad en el rea financiera.
122
Ejemplo de Indicadores
(BSC en la universidad)
123
Ejemplo de Indicadores
(BSC en la universidad)
124
Los Indicadores
(BSC en la universidad)
125
BALANCED SCORECARD
Ejemplo de las 3 M
Direccin
Medidas
Objetivos
Medidas
incorporar
alumnos
con buen
puntaje
Qu quiero
lograr?
Metas
Metas
Tener al
Ofrecer
menos el
becas a los 10% de los
altos
alumnos con
Puntajes
puntajes
nacionales
Cmo me
aseguro
de lograrlo?
Toma de
decisin
Inductor (Medios)
Inductor
Publicitar la
excelencia
Mas del 10%
acadmica
Entre 5 y 10%
de la
Menos de 5%
universidad
Proyecto
Plan
Accin
-Que
-Programas
-Como
de publicidad -Quien
-Acreditacin -Cuando
de carreras
-Como
-Para que
126
BALANCED SCORECARD
Misin y Visin
Clientes
Para satisfacer a la sociedad,
qu objetivos estratgicos
debemos lograr?
Finanzas
Para lograr impacto y calidad,
cmo debemos optimizar el
manejo de los recursos financieros?
Excelencia operacional
Aprendizaje y crecimiento
Para asegurar la eficiencia en nuestros
procesos, cmo debemos desarrollar
a nuestro personal y las tecnologas?
127
BALANCED SCORECARD
Objetivos sociales
Implementacin
Objetivos financieros
Definicin
Objetivos operacionales
Objetivos de
crecimiento y aprendizaje
128
Misin
Resultados
Impulsores
Cmo
129
130
131
132
BALANCED SCORECARD
133
BALANCED SCORECARD
Implementacin
Necesidad de crear/proporcionar las
condiciones necesarias para una
implementacin exitosa.
Dedicar una etapa del proyecto para ubicar los
factores que permitirn una implementacin
exitosa.
Definir el alcance.
Ubicar los grupos que necesitan soporte y cul es
el beneficio que ellos obtendrn.
Definir un calendario del proyecto.
Considerar la relacin con la estrategia
organizacional y con otras iniciativas estratgicas.
134
Misin
Resultados
Impulsores
Cmo
135
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
138
BALANCED SCORECARD
Medios
Es importante sealar que los medios que se utilizarn
para obtener el resultado esperado, deben
transformarse en un Plan de Accin concreto.
El Plan de Accin concreto se debe transformar en un
Presupuesto de gastos e inversin.
Y finalmente se debe establecer un diagrama de Gantt
para la implantacin.
139
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
141
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
144
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Beneficiario
Calidad
Fciles de instalar.
Equilibrar costos y calidad
en los materiales.
Costos
Menos importante.
Trascendente en la decisin
de compra.
Tiempo
146
BALANCED SCORECARD
Traduce los
objetivos
organizacionale
s en objetivos
especficos.
Qu se desea lograr
Cmo se lograr?
147
BALANCED SCORECARD
Perspectiva
Procesos Internos
Perspectiva
Aprendizaje y Crecimiento
% m2 digitalizados y actualizados.
N PCs nuevos y/o sustituidos.
N puestos/Alumnos.
N proyectos puestos en marcha.
149
Perspectiva
Financiera
Perspectiva
Cliente
Buzn sugerencias/reclamos.
Encuestas aleatorias.
N de cursos.
N de alumnos participantes.
N de egresados que participan en formacin
continua
Progresar en la relacin y en el
compromiso de la Universidad
con su entorno
Optimizacin de recursos
150
BALANCED SCORECARD
151
BALANCED SCORECARD
Qu es alineamiento o despliegue?
Involucramiento y compromiso
152
BALANCED SCORECARD
153
154
(BSC en la universidad)
155
(BSC en la universidad)
156
(BSC en la universidad)
157
BALANCED SCORECARD
158
BALANCED SCORECARD
159
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
161
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
163
BALANCED SCORECARD
Nombre de la medida
Finalidad
Est relacionada con
Objetivo
Frmula
Frecuencia
Quin evala?
Fuente de datos
Quin acta sobre los datos?
Qu hacen?
Notas y comentarios
164
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
166
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Nombre de la medida
Finalidad
Objetivo
Frmula
X 100
170
BALANCED SCORECARD
Frecuencia
Quin evala?
Fuente de datos
Notas y comentarios
BALANCED SCORECARD
172
BALANCED SCORECARD
173
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
175
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Resultados correlacionados.
BALANCED SCORECARD
Indicar tendencias.
Algunos sistemas de
medicin proporcionan datos
histricos, lo que ya ocurri.
Estos datos permiten
predecir tendencias y por lo
tanto actuar de manera
proactiva ante un resultado
esperado.
179
BALANCED SCORECARD
180
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
182
BALANCED SCORECARD
Estrategia
Recursos
Humanos
Evaluacin
Seleccin
Tradicional
Pobre
Satisfaccin
Capacitacin
Compensacin
Desempeo
Falta de
183
Recursos
Humanos
Estratgicos
Procesos
BALANCED SCORECARD
E
f
e
c
t
o
Seleccin
Alineados
Alto
Desempeo
Estrategia
C
a
u
s
a
Evaluacin
Capacitacin
BSC
Compensacin
Satisfaccin
C
O
M
P
E
T
E
N
C
I
A
S
184
BALANCED SCORECARD
Enlace financiero:
Cada objetivo debe poder ligarse finalmente a un resultado financiero
185
BALANCED SCORECARD
Beneficios
Cambios que se pueden lograr en las
organizaciones al implementar BSC.
Contrataciones de gente con nuevas visiones, con
el fin de aprovechar reas de oportunidad.
Cambios en la cultura organizacional, de una
cultura burocrtica a una orientada a los procesos,
ya que la gente comprende el significado de las
medias y aumenta su involucramiento en los
resultados.
Pone un lmite prctico a discusiones y decisiones
estratgicas.
186
BALANCED SCORECARD
Beneficios
Cambios que se han realizado en
organizaciones que implementan BSC
(continuacin).
Mayor involucramiento del equipo estratgico, ya
que se siente parte de la generacin de los
objetivos.
Los puntos anteriores finalmente se reflejan en
resultados tangibles para la organizacin:
disminucin en tiempos de respuesta, disminucin
en quejas de usuarios, aumento de los ndices de
calidad, aumento en la cantidad de solicitudes
atendidas, Etc.
187
BALANCED SCORECARD
Beneficios
Mejora la efectividad al tener una visin ejecutable de la
estrategia
Asegura resultados
Optimiza los recursos asignados a implementar la estratega
Permite que los funcionarios trabajen en forma coordinada y
colaborando en busca de los objetivos de la institucin.
Acelera el tiempo necesario para agregar valor ya que
permite tomar decisiones ms informadas
188
BALANCED SCORECARD
Dificultades
Qu puede fallar en un proceso de BSC?
Falta de compromiso de directivos
Mantener el BSC slo en los niveles superiores
Lo perfecto es enemigo de bueno
Pensar que el BSC es un proyecto de sistemas
Pensar que el BSC es un proyecto de RRHH
Pensar que el BSC es un proceso de una vez
189
BALANCED SCORECARD
Dificultades
El BSC representa beneficios para las
empresas que lo implementan, sin embargo
tambin puede implicar dificultades.
Las personas no aceptan las medidas.
Para que este punto no represente una dificultad
es importante que los colaboradores vean que los
resultados se utilizan para mejorar la organizacin,
y no para sealar culpables.
Comnmente la gente siente temor ante la
posibilidad de que su desempeo o el de su rea
arroje un resultado que no es favorable para
organizacin. Este punto tambin puede llevar al
190
personal a alterar informacin.
BALANCED SCORECARD
Dificultades
Los resultados no son lo que
parecen.
Es necesario realizar un anlisis
exhaustivo sobre las causas que
pueden influir un resultado, de lo
contrario la fuente del error
detectada puede ser incorrecta.
191
BALANCED SCORECARD
Dificultades
No involucrar a
suficientes personas
en el proceso.
Si slo se involucra a un
nmero reducido existir
menos compromiso al
momento de la ejecucin
y de la toma de
decisiones.
192
BALANCED SCORECARD
Dificultades
La cantidad de tiempo requerido.
Algunas medidas son fciles de calcular o ya existe
informacin disponible para el clculo, pero en otros
casos se requiere implementar un sistema de
recoleccin de datos o generar datos a partir de
varias reas distintas. Por otra parte, existen medidas
eventuales como el caso de las encuestas de
satisfaccin que se generan una o dos veces por ao.
193
BALANCED SCORECARD
Dificultades
Es necesario que al
definir las medidas se
considere el tiempo que
se requerir para
generarlas, con el fin de
asignar los recursos
necesarios y analizar el
costo beneficio (vale la
pena hacer la valoracin?
se requiere generar la
medida con una
frecuencia menor?)
194
BALANCED SCORECARD
Dificultades
Exceso de informacin.
Utilizar slo las medidas
necesarias, ya que el uso
excesivo de datos puede
hacer que se pierda el
enfoque.
195
BALANCED SCORECARD
Conclusiones
196
BALANCED SCORECARD
Conclusiones
El problema ms importante radica en la implementacin de la
planificacin estratgica.
El BSC es una herramienta para facilitar la implementacin de la
estrategia.
La estrategia debe desplegarse en objetivos y mediciones, metas
concretas y medios que se utilizaran para lograrlos, bajando en
cascada en la estructura organizacional de la Institucin
La mediciones son el lenguaje de los negocios. Le dan claridad al
lenguaje estratgico.
La disciplina es la clave para su implementacin.
El BSC debe ser sincronizado con las otras reas de la institucin.
El BSC debe llegar a las personas, para lo cual hay que alinearlo
con los sistemas de control de gestin de RRHH.
Un programa de BSC no es un proyecto de mtricas, sino un
proceso de transformacin.
197
BALANCED SCORECARD
Mantener la vigencia
Es necesario actualizar el BSC conforme va
evolucionando la organizacin, es decir.
198
BALANCED SCORECARD
Mantener la vigencia
ACTUALIZAR CONTINUAMENTE LOS
OBJETIVOS
Es necesario revisar los objetivos y replantearlos
cuando stos han sido alcanzados o incluso
cuando se han excedido las expectativas.
El comportamiento histrico (peridico) de los
datos nos permitir plantear nuevos objetivos que
sean ambiciosos y a la vez realistas.
199
BALANCED SCORECARD
Mantener la vigencia
ACTUALIZAR LAS
MEDIDAS
Se requiere monitorear las medidas con el fin de
verificar si stas estn impulsando el resultado
deseado.
CAMBIAR LAS
MEDIDAS
Las medias deben modificarse segn se vayan
modificando los objetivos estratgicos.
Las medias deben reflejar el resultado que arroja
una estrategia, de ah que si la estrategia es
cambiada es probable que tambin las medidas
requieran ajustarse.
200
BALANCED SCORECARD
Mantener la vigencia
PONER A PRUEBA LA
ESTRATEGIA
Dedicar un tiempo a
revisar si la estrategia
est llevando a la
organizacin al punto
deseado.
201
BALANCED SCORECARD
Peridicament
e
evolucionando el rendimiento.
Cambiar las medidas segn lo
requiera la estrategia.
BALANCED SCORECARD
BALANCED SCORECARD
Conclusiones
El
BSC:
BALANCED SCORECARD
Conclusiones
El
BSC:
205
Completo
No esfuerzos
Aislados.
Equilibrado
Finazas, clientes,
perspectiva interna,
aprendizaje y crecimiento
BSC
Dinmico
Flexible
mejorable.
Accesible
Fcil de comunicar
Fcil de entender
A quien deba tener
la informacin
Pertinente
Acorde a la situacin
del entorno y de la institucin,
pero realista
Relevante
Dirigido a cambiar
la situacin
Generacin de valor
206
BALANCED SCORECARD
Dnde encuentro
soporte Tcnico?
Tecnologa que
pueda aplicar?
Herramientas de software con aplicaciones certificadas a nivel
R
internacional aprobadas por BSCollaborative.
207
BALANCED SCORECARD
Completa
Alc
an
ce
de
la
Bajo
Comshare
SAS
Hyperion
Crystal
Decisions
Cognos
Accrue
Gentia
CorVu
Bitam
n
ci
para el BSC
gra
Enfocado
Oracle
SAP
i nte
IFUA
InPhase
IC Visions
ActiveSrategy
ShowBusiness
Dialog Strategy
PerformanceSoft
Online Development
Panorama Business Views
Solvision
Stratsys
Simpel
Strategos
Herramientas
QPR
de
im
do
pla
nta
c
Gra
in
Amplio
Business Objects
Micro Strategy
AlphaBlox
(Ergometrics)
Bajo
Paquetes para
inteligencia de negocios
Alto
208
BALANCED SCORECARD
Cognos
Hyperion
Bitam
Corvu
SAS
Business Object
Panorama Business Views
Pilot Software
Crystal Decisions
Fiber FlexSI
Gentia
InPhase
Oracle
Procos
proDacapo
QPR
SAP
Vision Grupo Consultores
209
BALANCED SCORECARD
No es el final
aqu iniciamos!
gracias por su atencin!
Mtro. Alfonso Gmez Alemn
alfonsogomeza@hotmail.com
210