El Sistema Nacional de

Inversin Pblica

Lic. Hugo Vallejos Campbell

hvallejoscampbell@yahoo.es

ndice
I. Sistema Administrativo
II. Objetivos
III. Organizacin
IV. Principales conceptos
V. Ciclo del proyecto (pre inversin,
inversin y post inversin)

I. SISTEMA
ADMINISTRATIVO

TUMBES
Parque al rbitro
Monumento al Lagarto

Fuente: MEF

TUMBES

La tasa de analfabetismo es de 22.3%, mayor que el

11.8% del promedio nacional.
Slo el 51.7% de la poblacin tiene abastecimiento
de agua, frente al 62.2% del promedio del pas.
Fuente: MEF

MADRE DE DIOS

El Municipio de Tambopata
construy un mirador de ms
de 40 m. de altura.
Pese a que cost 2 millones
de soles y el mantenimiento
mensual es de S/. 200,000, el
ascensor no est operativo
por los altos costos de
electricidad. Adems, su
ubicacin obstruye el trfico.
La tasa de analfabetismo es
de 22.3%, mayor que el
11.8% del promedio nacional.
Slo el 34.8% de la poblacin
cuenta con abastecimiento
de agua.

Fuente: MEF

HUANCAVELICA

El 84.4% de la
poblacin se encuentra
en situacin de
pobreza.
El 33.3% de la
poblacin cuenta con
abastecimiento de agua

Slo el 0.9% tiene

acceso a telefona fija,
muy por debajo del 22%
de la poblacin peruana.
Fuente: MEF

INTERS PBLICO Y
GENERAL

Concepto: de todos
vs. Inters privado y particular
Origen del dinero con que se realizan las
contrataciones pblicas.

Impuestos pagados por la ciudadana (IGV, IR,

Tributos)
Explotacin de recursos naturales (concesiones, etc.)
Venta de activos del Estado (privatizacines)
Endeudamiento externo e interno (retorno con inters)
Donaciones internacionales

Finalidad que se debe alcanzar

Involucra: Legitimidad y Gobernabilidad

Los Sistemas
Administrativos
Sistemas
de Gestin

Los Sistemas Administrativos

Nacionales son sistemas de
gestin que actan como
normas de calidad

Reglas para
certificar
conductas........

Estado

Servicio
Pblico

Ciudadano

.... a fin de garantizar

la calidad del servicio

Para que el SNIP

Sistema administrativo del Estado que
acta como un sistema de certificacin de
calidad de los proyectos de inversin
pblica.
Su finalidad es optimizar el uso de los
recursos pblicos destinados a la
inversin a travs de principios, procesos,
metodologas y normas tcnicas

Proyectos malos
Expediente
Tcnico

Idea

Ejecucin
de Obra

Con estos resultados:

DUPLICIDAD DE LA INVERSION
PROYECTOS NO SOSTENIBLES
SOBREDIMENSIONAMIENTO
DE LA INVERSION

DESVIACIONES DE
OBJETIVOS Y POLITICAS
ALTO RIESGO DE LA INVERSION
PROYECTOS NO RENTABLES

USO INEFICIENTE DE LOS

RECURSOS PBLICOS

Sistema administrativos

GESTIN
PBLICA

II. OBJETIVO

Cules son los objetivos

del SNIP?
Lograr que los escasos recursos
pblicos tengan mayor impacto sobre
el desarrollo econmico y social del
pas.
El uso eficiente de los recursos
pblicos destinados a la inversin por
las distintas instancias del Gobierno.
Independientemente de la fuente de
financiamiento se busca que los
proyectos sean viables.

SNIP para que?

Soluciones
eficaces a los
problemas Proyectos sostenibles:
Que la solucin sea
permanente
Proyectos bien
dimensionados
Proyectos con
costos
adecuados
Mejora en los
servicios

III. ORGANIZACIN

Organizacin Sectorial del

Estado para el SNIP

Organizacin sectorial y
territorial del sector pblico

Adicionalmente a los Sectores contenidos en el listado

anterior, los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales han
sido incorporados al SNIP con las mismas funciones y
estructura de un sector, salvo en que los sectores
responden a una responsabilidad FUNCIONAL mientras que
los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales responden a
una responsabilidad TERRITORIAL.
RESPONSABILIDAD TERRITORIAL

RESPONSABILIDAD
FUNCIONAL

rganos del SNIP

En cada
Sector

En cada
Gobierno
Regional

En cada
Gobierno
Local

rgano Resolutivo
DGPI

Ministro

Presidente

Alcalde

Oficina de Programacin e
Inversiones

Unidad(es) Formuladora(s)
Unidad(es) Ejecutora(s)

DGPI
Regula
tcnica
y
normativamente
el
funcionamiento del Sistema.
Declara la viabilidad de los Proyectos con
endeudamiento.
Apoya tcnicamente a las OPIs, UFs y UEs.
Determina en ltima instancia, en caso de
discrepancia entre OPI y/o UF, la metodologa,
estudios
adicionales
y
parmetros
de
formulacin y evaluacin de un proyecto.
Cautela que las declaraciones de viabilidad
renan los requisitos de validez tcnica y
legal.

Unidad Formuladora - UF
Identifica los problemas
Elabora los estudios de preinversin
Elabora los TdRs cuando se contrate
la elaboracin de los estudios de
preinversin, el plan de trabajo
Registra la informacin en el Banco
de Proyectos
Es responsable por el contenido de
dichos estudios

Unidad Formuladora - UF
Elabora los estudios de preinversin y los remite
a la OPI responsable de su evaluacin en versin
impresa y electrnica.
Para el registro
escaneados:

del

Perfil,

deber

incluir

Los TdRs o el plan de trabajo, segn sea el caso, y

el Informe de aprobacin de la OPI.
En el registro del Factibilidad deber incluirse los TdRs
o el plan de trabajo, segn sea el caso, y el Informe
Tcnico de aprobacin del estudio de preinversin de
nivel anterior emitido por la OPI.

Unidad Formuladora - UF
RECORDAR: Cuando los gastos de
O&M estn a cargo de una entidad
distinta a la que pertenece la UF del
PIP,
debe
solicitar
la
opinin
favorable de dicha entidad antes de
remitir el Perfil para su evaluacin
independientemente del nivel de estudio
con el que se pueda declarar la viabilidad

OPI
Aprueba expresamente los TdRs el plan
de trabajo para los estudios de preinversin
Evala y aprueba los estudios de
preinversin
Declara la viabilidad de los PIP sin
endeudamiento
Propone metodologa y parmetros
Capacita a las Ufs y UEs
Realiza seguimiento a los proyectos

rgano Resolutivo
Recordemos:

Ministros
Mxima autoridad ejecutiva del
Sector
Directorio FONAFE
rgano que integra a propietarios
Presidente Regional
Alcalde

Promueve
la
generacin
y
fortalecimiento de capacidades del
personal de la OPI de su Sector,
Gobierno Regional o Local, as como de
sus UF y UE.

rgano Resolutivo
Autoriza la elaboracin de ET o ED y
ejecucin de PIP viables. Ambas
autorizaciones se pueden realizar en un
solo acto.
Los PIPs viables en su PIA se consideran
ya autorizados y no requieren autorizacin
expresa, salvo para aquellos PIP que
implican modificacin presupuestaria.
Esta es la nica funcin que puede ser
objeto de delegacin.

Unidad Ejecutora - UE
Debe ceirse a la viabilidad para la elaboracin
del ET o ED y ejecucin del PIP, bajo
responsabilidad de quien los apruebe y del
responsable de la UE.
Elaboran expedientes tcnicos y ejecutan los
proyectos viables
Observan el cumplimiento de los parmetros
aprobados en la preinversin (costo, cronograma,
metas)
Elabora el Informe de Cierre del PIP.
Informa OPORTUNAMENTE al rgano que declar
viabilidad, toda modificacin en fase de inversin.

IV. PRINCIPALES
CONCEPTOS

Aplicacin de las normas del

SNIP
A todas las entidades y empresas del Sector
Pblico No Financiero.
Los proyectos de los GL no sujetos al SNIP que
luego de su ejecucin, la O y M estar a cargo de
una Entidad sujeta al SNIP, debern ser
formulados por stas ltimas y declarados viables
por el rgano del SNIP que resulte competente.
A los proyectos de las instituciones perceptoras de
cooperacin tcnica internacional, cuando una
Entidad sujeta al SNIP deba asumir los gastos de
O y M.
A los PIP de las mancomunidades municipales,
cuando al menos 1 de los GL que la integran est
sujeto al SNIP.

Proyecto de Inversin
Pblica
Toda intervencin limitada en el
tiempo
Que utiliza total o parcialmente
recursos pblicos
Con el fin de crear, ampliar,
mejorar, modernizar, recuperar o
rehabilitar la capacidad
productora de bienes o servicios
de una Entidad
Cuyos beneficios se generen
durante la vida til del proyecto y
sean independientes de los de
otros pys.
Debe constituir la solucin a un problema vinculado a los fines y
competencias de una Entidad.

NO SON PIPs:
Las intervenciones que constituyen gastos de
operacin y mantenimiento.
La reposicin de activos que:
i.
ii.
iii.

se realice en el marco de las inversiones

programadas de un proyecto declarado viable;
est asociada a la operatividad de las instalaciones
fsicas para el funcionamiento de la entidad; o
no implique ampliacin de capacidad para la
provisin de servicios.

OJO: En general, la reposicin de activos es el

reemplazo de un activo cuyo tiempo de
operacin ha superado su periodo de vida til o
ha sufrido daos por factores imprevisibles que
afectan la continuidad de sus operaciones

Recursos Pblicos
Todos los recursos financieros y no
financieros;
De propiedad del Estado o que administran
las Entidades del Sector Pblico.
Los recursos financieros comprenden todas
las fuentes de financiamiento.
Incluye a los recursos provenientes de
cooperacin
tcnica
no
reembolsable
(donaciones y transferencias).
Incluye a todos los que puedan ser
recaudados, captados o incorporados por las
Entidades sujetas a las normas del SNIP.

Gastos de Operacin y
Mantenimiento
Gastos de Mantenimiento: Financian
conjunto de actividades operaciones
procesos
requeridos
para
que
infraestructura,
maquinaria,
equipos
procesos regulares de la Entidad conserven
condicin adecuada de operacin.

el
y
la
y
su

Gastos de Operacin: Son aquellos que

financian
el
conjunto
de
actividades,
operaciones y procesos necesarios que
aseguran la provisin adecuada y continua de
bienes y servicios de la Entidad.

V. CICLO DEL PROYECTO (PRE

INVERSIN, INVERSIN Y POST
INVERSIN)

Ciclo del Proyecto

Idea

Preinversin

Inversin

Perfil

Estudios
Definitivos/
Expediente
Tcnico

*
Factibilidad

Postinversin

Operacin
y Mantenimiento

Fin
Ejecucin

Evaluacin
Ex post

Retroalimentacin

*La declaracin de viabilidad es un requisito para pasar de la

fase de preinversin a la fase de inversin.

Estudios de Preinversin
Esta fase comprende la elaboracin del
Perfil, que adems incluye el anlisis a
nivel de un estudio de Prefactibilidad,
y la elaboracin del estudio de Factibilidad.
El rgano responsable de la evaluacin del
PIP, podr recomendar estudios adicionales
a los requeridos para dar la viabilidad,
dependiendo de las caractersticas o de la
complejidad del proyecto.

Formulacin de Estudios de
Preinversin
Un PIP puede ejecutarse en ms de un ejercicio
presupuestal,
conforme
al
cronograma
de
ejecucin de los estudios de preinversin.
Los estudios de preinversin consideran:
Los Parmetros y Normas Tcnicas para Formulacin
(Anexo SNIP-09),
los Parmetros de Evaluacin (Anexo SNIP-10),
la programacin multianual de inversin pblica del
Sector, GR o GL, segn corresponda, para evaluar
tanto la probabilidad de su ejecucin como el
perodo de ejecucin del PIP.

Estudios de Preinversin
Los estudios y sus anexos tienen carcter
de DJ, y su veracidad es de estricta
responsabilidad de la UF, siendo
aplicables las responsabilidades que
determine la CGR y la legislacin vigente.
El rgano que declar la viabilidad del PIP
es el responsable de la custodia de los
estudios conforme al marco legal
vigente.

Declaracin de Viabilidad
Para el registro de la DV del PIP deber incluir en la Ficha de
Registro del PIP:

El archivo electrnico del estudio de

preinversin que sustenta la
viabilidad,

el Resumen Ejecutivo del estudio

escaneado

el Informe Tcnico de declaracin

de viabilidad escaneado.

Niveles mnimos de Estudios

de Preinversin
Para que OPI declare la viabilidad:
Formato SNIP 04 (Perfil Simplificado) hasta
S/.1200,000
Anexo SNIP 5A: > S/.1200,000 < = S/.10
millones.
Anexos SNIP 5B + 07: > S/.10 millones.

Est prohibido el fraccionamiento de un PIP, bajo

responsabilidad de la UF que formula y
registra la intervencin en el Banco de Proyectos,
y del rgano que lo declara viable, de ser el
caso.

Plazos para la evaluacin de

los Estudios de Preinversin
Expresados en das hbiles:
ESTUDIO DE
PREINVERSIN

OPI / DGPI

PERFIL
SIMPLIFICADO

10

PERFIL

30

FACTIBILIDAD

40

* Para los TdRs son 15 das hbiles

Evaluacin conjunta de PIP con

endeudamiento

Cuando la naturaleza del PIP lo amerite, la DGPI podr

disponer la evaluacin conjunta del estudio de preinversin
que corresponda con la OPI Sectorial, para tales efectos
podr disponer la remisin de la informacin que considere
necesaria.

El resultado de la evaluacin conjunta deber ser remitido

por la OPI a la DGPI para la evaluacin que a sta le
corresponda realizar.

La evaluacin conjunta no afectar los plazos de evaluacin

aplicables a la OPI y a la DGPI, los que se empezarn a
contar desde la recepcin del estudio de preinversin
respectivo.

Expediente Tcnico - ET
Las disposiciones de la Directiva para los
ED o ET son de aplicacin a:

Trminos de Referencia,
Especificaciones
tcnicas,
Dems documentos
equivalentes .

Informe de Consistencia
Formato SNIP 15
Se informa si existe consistencia en:
objetivo del PIP;
monto de inversin;
localizacin geogrfica y/o rea de influencia
Alternativa de solucin
metas asociadas a la capacidad de produccin del
servicio;
tecnologa de produccin; y
plazo de ejecucin.
Tambin debe informarse
modalidad de ejecucin

sobre

Ejecucin del PIP

La ejecucin de un
PIP slo deber
iniciarse si OPI
recibi el Formato
SNIP 15 y lo
registr
en
el
Banco
de
Proyectos.

Modificaciones Fase de
Inversin
MODIFICACIONES NO SUSTANCIALES
Aumento en metas asociadas a la capacidad de produccin del
servicio
Aumento en metrados
Cambio en tecnologa de produccin
Cambio de la alternativa de solucin por otra prevista en el estudio
Cambio de localizacin geogrfica dentro de mbito de influencia del
PIP
Cambio de modalidad de ejecucin
Resultado del proceso de seleccin
Plazo de ejecucin

Variaciones en Fase de
Inversin sin VV
Por Modificaciones NO Sustanciales Y:
MONTO DV

% VARIACIN

Menor o igual a S/.3 Millones

No ms de 40%

Mayor a S/.3 Millones y Menor o

igual a S/.6 Millones

No ms de 30%

Mayor a S/.6 Millones

No ms de 20%

Variaciones las registra rgano que DECLAR

VIABILIDAD en el Formato SNIP 16, en el plazo
mximo de 03 das hb.

Variaciones en Fase de Inversin

sin VV
El monto de inversin aumenta Registro procede an cuando la
o disminuye, exclusivamente
por la actualizacin de precios
por frmulas polinmicas de
reajuste de precios. No hay
porcentaje mximo.

UE informe luego de haber

ejecutado incrementos
Debe adjuntar el clculo de los
reajustes de las valorizaciones
respectivas
mediante
las
frmulas
polinmicas
de
reajuste de precios.

El
monto
de
inversin
disminuye como resultado del Registro procede an cuando la
proceso de seleccin hasta el UE informe luego de haber
lmite
permitido
en
la adjudicado la buena pro.
normatividad de contrataciones
del Estado o la que resulte
aplicable.

Modificaciones Fase de
Inversin
MODIFICACIONES SUSTANCIALES
cambio en el objetivo del PIP
cambio de la alternativa de solucin por otra no prevista en el
estudio de preinversin
cambio del mbito de influencia

Si el PIP an est en la etapa de EXPEDIENTE TCNICO (ET), el

rgano que declar la viabilidad debe analizar, si estas modificaciones
son producto de deficiencias en los estudios de preinversin o en el ET.

Verificacin de Viabilidad
Aspectos Generales
DEFINICIN: el rgano que declar la viabilidad
realiza una nueva evaluacin del PIP considerando
las modificaciones como requisito previo a su
ejecucin.
QUIN? El rgano que declar viabilidad. La registra
DGPI, salvo que tuviera recomendaciones.
PLAZO: 10 das hb.
INFORMACIN: Proyectos, Anexo SNIP-16 y Formato
SNIP-17. Prog. Inv., Anexo SNIP-17. Si monto de
inversin vara a un nivel de estudio de preinversin
superior, la UF debe presentar a la OPI, la
informacin correspondiente a dicho nivel.

Verificacin de Viabilidad Objeto

Las modificaciones no sustanciales que originen
incrementos encima de los %.
Si el proyecto pierde alguna condicin necesaria
para su sostenibilidad;
se suprimen metas asociadas a la capacidad de
produccin del servicio o componentes;
se aumentan o cambian componentes, inclusive
si el monto de inversin no vara o disminuye.
Modificaciones sustanciales cuando PIP est en
ejecucin.

Informe de Variaciones:
En cualquier caso, la UE tiene 20
das hb. para informar antes de
ejecutar.
Si ejecuta sin informar (salvo casos
sealados en Anexo
SNIP 18):
rgano que DV:
Realiza
anlisis
para
determinar
existencia
de
prdidas econmicas, e
Informa al OCI

SOSEM
Seguimiento es RESPONSABILIDAD DE LA OPI
QUE DECLAR LA VIABILIDAD. Cuando es PIP con
deuda, la responsable es DGPI.
Conformado por procesos, indicadores, comit de
seguimiento y aplicativo informtico (ex MOSIP).
Aplica a:
PIP mayores a S/.10 millones;
Con deuda total o parcialmente;
Los que OPI y DGPI decidan.

Obligatorios: Agricultura, Educacin, Energa y

Minas, Salud, Transportes y Comunicaciones,
Vivienda, Construccin y Saneamiento, Poder
Judicial.

Vigencia de estudios de
preinversin y ET
Se mantiene plazo: 3 AOS.
UF debe actualizar el estudio de preinversin y
remitirlo a la OPI correspondiente,
OPI realiza una nueva evaluacin y comunica su
resultado a la DGPI.
Si el PIP contina siendo viable, se deshabilitar
la viabilidad anterior del PIP para que UF registre
la informacin actualizada en el Banco de
Proyectos, y
OPI registra la nueva evaluacin y nueva
declaracin de viabilidad.

MUCHAS GRACIAS.

Sistema Administrativo de Tesorera

y de Inversin Publica

Lic. Hugo vallejos Campbell

hvallejoscampbell@yahoo.es
Agosto , 2012

SISTEMA ADMINISTRATIVO
DE TESORERIA Y SU
RELACION CON LAS
CONTRATACIONES DEL
ESTADO

Objetivo
Fomentar la correcta aplicacin de la
Normativa de la materia asi como conocer
como
se
interrelaciona
con
las
contrataciones publicas

Sistema Administrativo de Tesorera

Cuestiones previas
Interviene en todos los procesos de
abastecimiento

Fases de la Contratacin
Ejecucin
Estatal
Actos Preparatorios
Seleccin
Contractual
Plan
PlanEstratgico
Estratgico
Inst.
Inst.
Plan
PlanOperativo
Operativo
Inst.
Inst.
Determinacin
Determinacin
de
denecesidades
necesidades
Presupuesto
Presupuesto
Institucional
Institucional
Plan
PlanAnual
Anualde
de
Contrataciones
Contrataciones
Expediente
Expedientede
de
contratacin
contratacin
Designacin
Designacindel
del
Comit
Especial
Comit Especial
Elaboracin
Elaboracinde
de
las
Bases.
las Bases.

Convocatoria.
Convocatoria.
Registro
Registrode
de
participantes
participantes

Garantas
Garantas
Adelantos
Adelantos

Consultas
Consultas
Observaciones
Observaciones

Adicionales
Adicionalesyy
reducciones
reducciones

Presentacin
Presentacin
de
depropuestas
propuestas
Evaluacin
Evaluacinyy
calificacin
calificacin
Otorgamiento
Otorgamiento
de
dela
laBuena
Buena
Pro
Pro
Formalizacin
Formalizacin
del
delContrato
Contrato-Suscripcin
Suscripcin

Ampliaciones
Ampliacionesyy
prrrogas
prrrogas
Subcontratacin
Subcontratacin
Intervencin
Intervencin
Econmica
Econmicade
de
Obra
Obra
Resolucin
Resolucin
Penalidades
Penalidades
Recepcin
Recepcinyy
conformidad
conformidad

Instancias y Roles: Actos

Preparatorios
Definicin de Necesidades
Alta Direcc.

Gestin de Aprobacin de Planes Operativos

Juridica

Gestin de Aprobacin de Presupuestos

Planif.
Gestin de Aprobacin de PAC
Determinacion de especificaciones o TR

Adm.

Ppto.

Aba/Log

Estimacin de Valores Referenciales

Emisin de Certificaciones Presupuestales

Aprobacin
61 Exped.y Desig.Comits E.

USUARIO

USUARIO

USUARIO

Instancias y Roles: Fase

Selectiva y de
Conduccin de Procesos
de Seleccin
Ejec.Contractual
Asistencia Operativa de Procesos

Comit
Especial

Alta Direcc.
Juridica

Formalizacin de Contratos

Planif.
Programacin de Calendarios
Recepcin de Bienes y Servicios

Adm.

Ppto.

Aba/Log Tesoreria

Conformidad Tcnica de Bienes y Servicios

Gestin de Pago
Liquidacin
62 /conformidad de Contratos

USUARIO

USUARIO

USUARIO

Los Sistemas Administrativos

Los Sistemas Administrativos
Nacionales son sistemas de
gestin que actan como
normas de calidad

Sistemas
de Gestin
Reglas para
certificar
Conductas

Estado

Servicio
Pblico

Ciudadano

... a fin de garantizar

la calidad del servicio

SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Planificacin: Centro Nacional de Planeamiento Estratgico CEPLAN
Presupuesto: Direccin General de Presupuesto Pblico
DGPP/MEF
Endeudamiento: Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico
DNEP/MEF
Inversin: Direccin General de Poltica de Inversiones
DGPI/MEF
Tesorera: Direccin Nacional del Tesoro Pblico DNTP/MEF
Contabilidad: Direccin General de Contabilidad Pblica
DGCP/MEF
Abastecimiento: Poder ejecutivo/PCM
Bienes Estatales: Superintendencia Nacional de Bienes Estatales SBN
Control: Contralora General de la Repblica - CGR
Recursos Humanos: Autoridad Nacional del Servicio Civil -

INTERRELACIN DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS

ANALISIS

REGISTR
O
DESEMB
OLSO
CONCERT
ACIN
PROGRA EVALUACI REFORMU
FORMULA PROGRAMACIN
PROGRAMACIN
MACIN N.
CIN
LACIN
FORMUL
ACIN
APROBAC
IN
PRE
EJECUCI OPERACI
INVERSI
INVERSI
N
N
N
N
T

EVALUAC
IN
Elaboracin OSCE para
VII Conferencia Anual sobre Compras
Gubernamentales de las Amricas

Planificaci
Presupues
n
Endeudamie
to
Inversin
Pb.
nto
Contratacin
Tesorera
Pb.
Contabilid
Abastecimie
ad
Bienes
nto
Estatales
Control
Recursos

reas Claves de Gestin

Sistema de Tesorera
BASE LEGAL

Texto nico Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de

Tesorera, D.S. N 035-2012-EF
Ley N 28693
Resolucin Directoral N 023-2010-EF-76.01, precisan documentos que
sirven para sustentar los compromisos en la ejecucin del gasto pblico
en los niveles de Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales y aprueban instructivo.
Resolucin Directoral N 036-2010-EF-77.15, disposiciones en material
de procedimiento y registro relacionado con adquisiciones de bienes y
servicios y establecer plazos y montos lmites para operaciones de
encargo.
Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15 y sus modificatorias
Resolucin Directoral n 034-2003-EF/77.15 pago a proveedores
mediante abono en su cuenta bancaria
Modificaciones: Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento

Sistema de Tesorera
Tesoro Pblico
Comprende la administracin centralizada de
los recursos financieros por toda fuente de
financiamiento generados por el Estado y
considerados en el presupuesto del Sector
Pblico, por parte del nivel central y de las
oficinas de tesoreras institucionales, de
manera racional, ptima, minimizando costos
y sobre la base de una adecuada
programacin.

Sistema de Tesorera
El Sistema Nacional de Tesorera
(SNT) Conjunto de rganos, normas,
procedimientos, tcnicas e instrumentos
orientados a la administracin de los
fondos pblicos, en las entidades y
organismos del Sector Pblico, cualquiera
que sea la fuente de financiamiento y uso
de los mismos.
.

Sistema de Tesorera
Unidad Ejecutora
Es la encargada de conducir la ejecucin
de operaciones orientadas a la gestin de
los fondos que administran, conforme a las
normas y procedimientos del Sistema
Nacional de Tesorera y en tal sentido son
responsables directas respecto de los
ingresos y egresos que administran

Preguntas frecuentes
Las Unidades Ejecutoras (UEs) pueden
utilizar sistemas de recaudacin con otras
entidades del Sistema Financiero Nacional?
En el marco de la normatividad vigente, las UEs pueden
celebrar convenios de recaudacin con otras entidades
del Sistema Financiero Nacional, siendo de su
competencia y responsabilidad determinar si se van a
efectuar a travs de medios electrnicos; dicha
recaudacin debe ser transferida a la respectiva cuenta
central RDR en el Banco de la Nacin dentro de las 24
horas de su captacin. De ser necesario un plazo
adicional, se solicita la autorizacin a la DNTP.

Es obligatorio el pago a proveedores

mediante el abono en cuentas bancarias?
Si, es obligatorio que con cargo a los fondos administrados y
procesados por la DNTP, inclusive los Encargos Otorgados, las UEs
efecten el pago a los proveedores con abono en sus respectivas
cuentas bancarias. Para tal efecto, la Unidad Ejecutora requerir al
proveedor su Cdigo de Cuenta interbancario (CCI), en la oportunidad
en que se d inicio formal a su relacin contractual; el proveedor
atender el requerimiento mediante una carta autorizacin, segn
el modelo indicado en la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15.

El pago efectuado bajo esta modalidad no requiere que la factura o

comprobante de pago reconocido por la SUNAT, sea cancelado por la
Unidad Ejecutora.
En el caso de las Municipalidades su aplicacin es progresiva

Cundo finaliza la ejecucin

presupuestal a un determinado Ao
Fiscal?
De conformidad con lo establecido por la
Ley N 28112 - Ley Marco de la
Administracin Financiera del Sector
Pblico, la ejecucin presupuestal y su
correspondiente registro de ingresos y
gasto devengado se cierra el 31 de
diciembre de cada Ao Fiscal.

Hasta qu fecha se pueden pagar los

devengados debidamente registrados y
aprobados al 31 de diciembre de un
determinado ao fiscal?
De conformidad con la Stima Disposicin Complementaria Final
de la Ley N 29628, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto
del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2011, el gasto devengado
registrado y aprobado al 31 de diciembre de cada ao fiscal solo
puede pagarse hasta el 31 de enero del ao fiscal siguiente. No
obstante, hasta el 31 de marzo de cada ao, se pueden aprobar
excepciones a dicha disposicin, las mismas que deben ser
autorizadas mediante Resolucin Ministerial del MEF, a propuesta
de la DNTP.
.

Es obligatorio el pago a proveedores

mediante transferencias electrnicas?
Si, es obligatorio que con cargo a los fondos administrados y
procesados por la DNTP, inclusive los Encargos Otorgados, las
UEs efecten el pago a los proveedores con abono en sus
respectivas cuentas bancarias. Para tal efecto, la Unidad
Ejecutora requerir al proveedor su Cdigo de Cuenta
interbancario (CCI), en la oportunidad en que se d inicio formal
a su relacin contractual; el proveedor atender el requerimiento
mediante una carta autorizacin, segn el modelo indicado en
la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF/77.15.
El pago efectuado bajo esta modalidad no requiere que la factura
o comprobante de pago reconocido por la SUNAT, sea cancelado
por la Unidad Ejecutora.
En el caso de las Municipalidades su aplicacin es progresiva
.

Cul es el procedimiento para el pago

electrnico a proveedores?

1. El proveedor deber presentar a la entidad una carta solicitando

el pago mediante abono en la cuenta bancaria elegida, indicando el
Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI) y la entidad bancaria, de
acuerdo con el modelo del Anexo N 1 de la Directiva de Tesorera N
001-2007-EF/77.15, aprobada mediante R.D. N 002-2007-EF/77.15.
2. El proveedor no puede autorizar el depsito a su favor en ms de
una cuenta bancaria, aun cuando trabaje con varias entidades del
Estado, siempre utilizar el mismo CCI.
3. Si el proveedor vende o contrata con otra entidad del Estado debe
indicar que su CCI ya fue registrado y validado con anterioridad.
4. Los montos mximos a girar para el pago electrnico con CCI son:
- Moneda Nacional S/. 310 000,00
- Moneda Extranjera US$ 60 000,00

Qu es el CCI?
El Cdigo de Cuenta Interbancario (CCI) es
un nmero de 20 dgitos que se asigna a
cada cuenta registrada en el Sistema
Financiero Nacional. Se solicita ante el
banco donde se tiene abierta la cuenta
bancaria elegida para los pagos.

Qu es el Calendario de Pagos Mensual?

Es el monto lmite mensual que la DNTP autoriza a
favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades,
a travs del SIAF-SP, y que les permite a stas
efectuar el Gasto Girado para la atencin de sus
obligaciones debidamente Devengadas.
Se
pueden
solicitar
ampliaciones
al
Calendario de Pagos Mensual?
S se puede. En este caso el Director General de
Administracin, o quien haga sus veces en la
entidad, solicita mediante documento oficial
dirigido a la DNTP, la ampliacin al Calendario de
Pagos Mensual de un determinado perodo.

Qu es la Caja Chica?
A travs de la R.D. N 001-2011-EF/77.15, del 26.01.11,
la DNTP dej sin efecto lo dispuesto por los artculos
35, 36 y 37 de la Directiva de Tesorera N 0012007-EF/77.15, los cuales estaban referidos al manejo
del Fondo para Pagos en Efectivo y del Fondo Fijo para
Caja Chica, establecindose a partir de enero de 2011
el uso de un nico fondo en efectivo denominado Caja
Chica, el cual puede ser constituido por las entidades
con recursos de cualquier fuente de financiamiento de
su presupuesto institucional.
Las precisiones para su manejo se encuentran
contenidas en el artculo 10 de la antes indicada
norma.

Cul es el monto mximo autorizado para cada pago a

ser realizado con cargo a recursos de la Caja Chica?
De acuerdo con lo establecido en el artculo 10, numeral 10.4,
literal b, de la R.D. N 001-2011-EF/77.15, modificado por el
artculo nico de la R.D. N 004-2011-EF/77.15, el monto mximo
para cada pago con cargo a la Caja Chica no debe exceder del
20% de una UIT, con excepcin de los recursos destinados al
pago de viticos por comisiones de servicios no programadas y
de los servicios bsicos de las dependencias desconcentradas
ubicadas en zonas distantes de la sede de la Unidad Ejecutora.
Los casos que por razones justificadas requieran ser atendidos
con montos mayores a los sealados, hasta un mximo del 90%
de una UIT, deben estar contemplados en la Directiva a ser
aprobada por el Director General de Administracin, o quien
haga sus veces, para efectos de la administracin de la Caja
Chica.

Qu es el Sistema SIAF Web?

El MEF cuenta con el sistema SIAF Web que permite a los
responsables titulares y suplentes del manejo de las
cuentas bancarias de las entidades, debidamente
acreditados ante el BN por la DNTP, a realizar consultas e
imprimir, en caso se requiera, la Constancia de Pago
mediante Transferencias Electrnicas, la cual acredita el
pago efectuado y la cuenta del proveedor a la que fue
abonado dicho pago.

Registro SIAF
En el Ciclo de Gasto las UEs registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye las
Fases de Compromiso, Devengado y Girado.
El registro del Compromiso implica el uso de un Clasificador de Gasto a nivel de Especfica, una
Fuente
de Financiamiento y la Meta correspondiente asociada a ese gasto. El sistema verificar si esa operacin
est acorde al CALCOM aplicando el criterio de techo presupuestal. La UE slo puede comprometer
dentro del mes de vigencia del Calendario.
El registro del Devengado est asociado a la verificacin del cumplimiento de la obligacin por parte
del
proveedor, esto es la entrega de bienes. Esta fase requiere un Compromiso previo que a su vez
establece techos y otros criterios. El Devengado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al
registro del Compromiso.
El registro del Girado requiere no slo un Devengado previo (que a su vez establece techos)
sino la
correspondiente Autorizacin de Giro por parte de la DGTP, que aplica el criterio de Mejor Fecha. El
Girado puede darse en el mismo mes o en otro posterior al registro del Devengado.
La DGTP emite la Autorizacin de Pago de los Girados (cheques, cartas rdenes) de las UEs,
transmitindose al BN, quien actualiza sus archivos con cada lote enviado, atendiendo a los beneficiarios
de los Girados.
El registro de la Fase Pagado en la UE es procesado automticamente por el Sistema, con la
informacin de los cheques y cartas rdenes pagados remitida por el BN.

Documentos que sirven

para sustentar
compromisos*

Convenio suscrito
Orden de compra gua de internamiento
Orden de servicio
Planilla de movilidad
Planillas de dietas de directorio
Planilla de viticos
Contrato de compra-venta
Contrato suscrito (varios)
Contrato suscrito (obras)
Dispositivo legal o acto de administracin (fondos para pagos en efectivo,
caja chica, encargos, sentencias en calidad de cosa juzgada, etc.)

*Resolucin Directoral N023-2010-EF/76.01

EJEMPLO DE ERRORES
FRECUENTES EN EL
DEVENGADO

 Mala determinacin del clasificador de gasto

Fecha de la factura es anterior a la fecha de emisin de
la orden
La conformidad no se encuentra acorde a la orden de
servicio / orden de compra.
La conformidad que se otorga es anterior al plazo
sealado en la orden o contrato
Recibo de honorarios no autorizado pro la SUNAT
No se adjunta al devengado los entregables que
sustentan la conformidad del servicio.
No se adjunta acta de conformidad en el caso de bienes
La direccin que se consigna en la orden no guarda
relacin con el que aparece en el reporte de la SUNAT.
Comprobantes de pago con enmendadura
El CCI no esta registrado
Los pedidos de compra o servicio estn sin la firma
autorizada

Mala elaboracin de la orden de compra y/o servicio

La orden de servicio y/o de compra no coincide con
las caractersticas tcnicas.
Contrato no esta registrado en el SEACE
Orden de compra y/o servicio no esta registrado en
el SEACE
Orden de Compra y/o servicio no tiene compromiso
ni registro SIAF

 Ley N 29873, que modifica la Ley de Contrataciones

del Estado y su Reglamento D.S. N 138-2012-EF
Capitulo V
Culminacin de la Ejecucin Contractual
Artculo 176.- Recepcin y Conformidad, SE HA AGREGADO:
las discrepancias en relacin a la recepcin y/o conformidad, as como la
negativa de la Entidad de efectuarlas podrn ser sometidas a conciliacin
y/o arbitraje dentro del plazo de quince (15) das hbiles de ocurrida la
recepcin, la negativa o de vencido el plazo para otorgar la conformidad,
segn corresponda.

Articulo 177.- Efectos de la Conformidad, SE HA AGREGADO:

las discrepancias referidas a defectos o vicios ocultos deber ser
sometidas a conciliacin y/o arbitraje. En dicho caso el plazo de caducidad
se computara a partir de la conformidad otorgada por la Entidad hasta
quince (15) das hbiles posteriores al vencimiento del plazo de
responsabilidad del contratista previsto en el contrato.

Ley N 29873, que modifica la Ley de Contrataciones

del Estado y su Reglamento D.S. N 138-2012-EF

Capitulo V
Culminacin de la Ejecucin Contractual
Artculo 181.- Plazos para el pago, SE HA AGREGADO: a

fin
que la Entidad cumpla con la obligacin de efectuar el pago dentro de los
quince (15) das calendario siguientes, siempre que se verifiquen las
dems condiciones establecidas en el contrato.
las controversias en relacin a los pagos que la entidad debe efectuar al
contratista podrn ser sometidas a conciliacin y/o arbitraje dentro del
plazo de quince (15) das hbiles de vencido el plazo para hacer efectivo el
pago .

Muchas Gracias