TEMA 4

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
PROF. ZAYDA E. MNDEZ
R.
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y SOCIALES
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CTEDRA DE CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
ASIGNATURA: INSTITUCIONES FINANCIERAS

TIPOS DE SUPERVISIN
Supervisin desde afuera o vigilancia
externa
Monitoreos
Informes Prudenciales
Supervisin desde adentro o examen
in situ
Directo por el Instituto encargado
Auditores Externos
ANTECEDENTES

DEL CONTROL
BANCARIO EN VENEZUELA

SUDEBAN fue creada el 24-01-1940

Sustituy a la Fiscala General del
Ministerio de Fomento
Vigilancia y revisin de la actividad
bancaria
Hasta la Ley de 1988 Servicio Tcnico
Especial
adscrito
al
Ministerio
de
Hacienda (Direccin General)
1993 Instituto autnomo Ministerio de
Finanzas

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
1 FUNCIN
La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras es un Instituto Autnomo, adscrito al Ministerio de
Finanzas, que tiene como funcin principal la inspeccin,
supervisin, vigilancia, regulacin y control de los bancos,
entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones financieras,
casas de cambio, operadores cambiarios fronterizos y empresas
emisoras y operadoras de tarjetas de crdito; a objeto de
determinar la correcta realizacin de sus actividades, con el fin
de evitar crisis bancarias y permitir el sano y eficiente
funcionamiento del Sistema Financiero Venezolano.

ORGANIZACIN

Superintendente de Bancos y
Otras Instituciones Financieras
Unidad del Intendente Operativo
Unidad del Intendente de Inspeccin
Unidad Nacional de Inteligencia
Financiera

SUPERINTENDENTE DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES
Superintendente (Art. 215 Ley General de Bancos y Otras
FINANCIERAS
Instituciones Financieras)
Requisitos (Art. 218)
Venezolano
Mayor de 30 aos
Reconocida competencia y solvencia moral
Experiencia de 10 aos
No estar incurso en lo establecido en Art. 12
Duracin (Art. 218)
5 aos
Prorrogable una vez por igual perodo
Designacin (Art. 219-220)
Por el Presidente de la Repblica
Falta temporal: < 90 das cubierta por el Intendente de
Inspeccin
Falta absoluta: > 90 das, 30 das para designar uno nuevo
Prohibiciones (Art. 221-222)
Atribuciones (Art. 223)

ATRIBUCIONES DE LA SUDEBAN
ARTCULO 235 (LGByOIF)
Autorizaciones
Para la promocin y apertura de bancos
Fusiones, disoluciones, venta, aumento de capital, etc.
Adquisicin de ms del 10% de las acciones
Medidas Administrativas
Suspensin y revocatoria de las autorizaciones
Estatizacin o la intervencin de los bancos
Emitir Normativa Prudencial
Requerimientos Informativos
Inspeccin, Supervisin, Vigilancia y Control
Apoyo a otros Organismos
Servicios Pblicos
Registro de Contadores Pblicos
Recibir, tramitar y resolver reclamaciones y denuncias
Publicaciones

Control
Previo
(autorizacin de
promocin y
funcionamiento
de instituciones
financieras)

Control
Normal
(fiscalizacin,
inspeccin y
control de las
instituciones
financieras)

Control
Excepcional
(intervencin o
estatizacin de
bancos)

MEDIDAS ADMINISTRATIVAS
Informe de Resultados de Inspeccin (Art. 239)

Contentiva de instrucciones y recomendaciones vinculantes (Art.

218)
Ordena constitucin de provisiones genricas y especficas (Art. 240)
Supuestos (Art. 241)

Motivos para suponer iliquidez o insolvencia

Cesar el pago a los depositantes
1 mes con patrimonio inferior a lo establecido
ndices inferiores a los establecidos por 1 mes
Incumplir con el encaje legal y posicin en moneda extranjera
Capital inferior al mnimo exigido en un semestre
PerdidaAdministrativas
de capital en un(Art.
semestre
Medidas
242) entre el 10% y el 20% del capital
pagado
Reposicin de capital (Art. 242)
Prohibicin de otorgar nuevos crditos
Prohibicin de realizar nuevas inversiones
Prohibicin de realizar nuevas inversiones de
fideicomiso
Prohibicin de decretar pago de dividendos
Orden de vender o liquidar algn activo o
inversin
Prohibicin de captar fondos a plazo
Suspensin o remocin de directivos o
funcionarios

MEDIDAS ADMINISTRATIVAS
Prdida de capital entre 20% y 50% (Art. 243)

Reposicin en 60 das o limitar el capital

al existente

Prdida del capital en ms de 50% (Art. 244)

Reposicin en 30 das y designar

veedores

Audiencia (Art. 246)

Plan de Recuperacin (Art. 247)

Presentado 10 das hbiles siguientes a la
audiencia
La SUDEBAN se pronunciara 10 das hbiles
despus
El Plan no podr exceder a 120 das continuos
(prorrogable)
Mecanismos
Extraordinarios
de
Transferencia,
Estatizacin o Intervencin (Art. 383), (Titulo V)

RELACIONES DE LOS BANCOS, ENTIDADES DE

AHORRO Y PRSTAMO Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS CON LA SUPERINTENDENCIA

1
2
3

Alcance de la Facultad de Inspeccin (Art. 249)

Formacin de Expedientes (Art. 250)
Suministro de Informacin (Art. 251)

Del Secreto Bancario (Art. 252)

Auditorias Externas (Art. 253)

Estados Financieros (Art. 194)

Un balance general y estado de resultados mensual
Una relacin de indicadores sobre su situacin
financiera trimestral
Un balance general y estado de resultado semestral
Los estados financieros auditados correspondientes al

RGIMEN FINANCIERO DE LA SUPERINTENDENCIA

DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS

PRESUPUESTO
PRESUPUESTO

uperintendente de Bancos y otras Instituciones Financieras formular el Presupu

Lo presentar al Ministro de Finanzas para su aprobacin y tramitacin
El Superintendente presentar anualmente al Ministerio de Finanzas
un informe sobre la ejecucin del presupuesto y
le remitir la informacin peridica de su gestin presupuestaria
Los excedentes podrn ser colocados en depsitos a plazo fijo o
en ttulos valores de alta seguridad, rentabilidad y liquidez emitidos
o garantizados por la Repblica Bolivariana de Venezuela

Aporte Especial
(Art. 263)

Alcuota
(Art. 265)

Base
(Art. 266)

Periodicidad
del pago
(Art. 268)

Durante los
Las instituciones Entre 0,4 por mil Promedio de los
activos del
primeros 5 das
financieras
y 0,6 por mil
ejercicio
hbiles de cada
inmediato
mes

CONSEJO SUPERIOR
Integrantes (Art. 254)
Ministro de Finanzas (Presidente)
Presidente del BCV
Presidente de FOGADE
Superintendente
de
Bancos
y
Otras
Instituciones Financieras
Director Ejecutivo
Designado por el Presidente de la Repblica
por un lapso de 5 aos, prorrogable una vez
Casos en los que se requiere opinin (Art. 255)
Autorizacin para promocin y apertura de
Bancos
Autorizacin de disolucin anticipada y fusin
de bancos
Revocatoria o suspensin de la autorizacin de
funcionamiento
Modificacin
de
los
capitales
mnimos
requeridos para la constitucin
La estatizacin o intervencin de bancos