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PLAN DE NEGOCIO
PLANTA DE RECICLADO DE NEUMTICOS FUERA DE
USO (NFU)
ndice
NDICE ................................................................................................................................................................................ 2
PRLOGO .......................................................................................................................................................................... 3
1- ANLISIS EXTERNO .................................................................................................................................................. 5
1.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................... 5
1.2. VARIABLES DEL ENTORNO GENERAL ............................................................................................................. 5
1.3. DATOS DEL SECTOR ........................................................................................................................................... 11
1.4. ANLISIS COMPETITIVO ...................................................................................................................................
12
1.5. VARIABLES DEL ENTORNO PRXIMO ........................................................................................................... 20
1.6. ANALISIS DAFO ...................................................................................................................................................
22
2- PLAN DE OPERACIONES ........................................................................................................................................ 24
2.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 24
2.2. DESARROLLO DEL PRODUCTO O SERVICIO ................................................................................................................ 24
2.3. APROVISIONAMIENTO .............................................................................................................................................. 26
2.4. PROCESO DE FABRICACIN .............................................................................................................................
27
2.5. RECURSOS HUMANOS ...............................................................................................................................................
37
2.6. DETERMINACIN DE COSTES OPERATIVOS: ESCANDALLOS....................................................................................... 42
2.7. ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN ....................................................................................................................... 43
2.8. DISTRIBUCIN .......................................................................................................................................................... 47
2.9. SERVICIO POST-VENTA ............................................................................................................................................ 48
3. PLAN DE MARKETING............................................................................................................................................. 49
3.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 49
3.2. DESCRIPCIN DEL MERCADO.................................................................................................................................... 51
3.3. DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS ............................................................................................................................
54
3.4. POLTICA DE PRECIOS ............................................................................................................................................... 62
3.5. POLTICA DE COMUNICACIN ................................................................................................................................... 63
3.6. MERCHANDISING ............................................................................................................................................... 65
3.7. IMAGEN DE LA EMPRESA .................................................................................................................................
66
3.8. LOGO DE LA EMPRESA: .....................................................................................................................................
66
3.9. PLAN DE VENTAS...................................................................................................................................................... 67
3.10. GESTIN DE VENTAS Y CANALES DE COMERCIALIZACIN ..................................................................
68
3.11. PRESUPUESTO ........................................................................................................................................................ 73
3.12. ACCIONES FUTURAS DE MARKETING ...................................................................................................................... 75
4. PLAN DE ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS ..................................................................................... 77
5. PLAN ECONMICO-FINANCIERO .................................................................................................................. 95
4.1. INTRODUCCIN .................................................................................................................................................. 77
5.1. INTRODUCCIN ..................................................................................................................................................
4.2. EQUIPO DIRECTIVO / SOCIOS ..................................................................................................................................... 78
95
4.3.
RGANIGRAMA ........................................................................................................................................................ 80
5.2. O
CUADRO
DE ACTIVO INICIAL DE LA EMPRESA (PLAN DE INVERSIN INICIAL)............................................................ 96
4.4.
P
LANTILLAS ............................................................................................................................................................. 81
5.3. PASIVO INICIAL (FUENTES DE FINANCIACIN INICIALES).......................................................................................... 97
4.5. PERFILES .................................................................................................................................................................. 85
5.4. PLAN DE INVERSIN A TRES AOS Y CUADRO DE AMORTIZACIN CONTABLE PARA LOS TRES PRIMEROS AOS DE
4.6.
SISTEMAS DE RETRIBUCIN ...................................................................................................................................... 89
ACTIVIDAD ...................................................................................................................................................................... 98
4.7. DESCRIPCIN DE OTROS ASPECTOS RELACIONADOS CON LA GESTIN DE LOS RECURSOS HUMANOS ........................ 92
5.5. EXPLOTACIN, PREVISIN DE INGRESOS Y GASTOS Y RESULTADOS ......................................................................... 99
5.6. TESORERA PREVISIONAL ....................................................................................................................................... 101
5.7. BALANCES DE SITUACIN PREVISIONALES ............................................................................................................. 102
5.8. OTRAS PREVISIONES FINANCIERAS Y RATIOS ........................................................................................................ 104
5.9. ANLISIS DEL CASH FLOW LIBRE. PRIMER EJERCICIO. ..........................................................................................
106
5.10.-PLANES DE CONTINGENCIA ........................................................................................................................
106
PRLOGO
En Espaa se producen anualmente 305.000 toneladas de neumticos fuera de uso
(nfu). Existe una amplsima legislacin tanto europea, como nacional y regional para
tratar este tipo de residuos. En nuestro pas desde el 16 de Julio de 2006 est
prohibido el depsito en vertederos de todo tipo de neumticos fuera de uso. De toda
esta legislacin existente se desprenden unas obligaciones claras y concisas de
reciclado tanto para los productores, poseedores y generadores de nfu. Estas
obligaciones se articularon inicialmente en un primer Plan Nacional Neumticos Fuera
de Uso (2001-2006) y actualmente en un segundo Plan (2007-2015) con objetivos de
reciclado y reutilizacin muy ambiciosos, en lnea con el despunte de valores
medioambientales por los que todos estamos apostando.
Actualmente en Espaa existe un dficit de capacidad de valorizacin o reciclado de
neumticos que asciende a 70.000 tn anuales aproximadamente sin contar los
depsitos histricos. Al amparo y por obligaciones legales, tantos los productores como
importadores de neumticos han creado Sistemas de Gestin Integrados, que se
constituyen como sociedades sin nimo de lucro que sirven de plataforma de recogida
y distribucin de neumticos a los distintos recicladores o valorizadores. Hoy en da, en
Espaa existen dos Sistemas de Gestin Integrados para nfu, SIGNUS creado por los
fabricantes de neumticos y TNU creado por los importadores.
SIGNUS y TNU repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada
neumtico vendido y en concepto de reciclaje.
De las 70.000 toneladas de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente,
nosotros hemos llegado a un acuerdo con SIGNUS para tratar 12.000 toneladas
anuales. Adems nos aportar la tarifa cobrada al cliente por cada nfu que tratemos.
De un neumtico, nosotros vamos a obtener tres productos: el principal y donde
centraremos nuestro negocio es el polvo de caucho para mezclas asflticas, adems de
esto extraemos acero y fibras textiles. De media del peso de cada nfu se obtiene un
70%, 25% y 5% respectivamente de dichos materiales.
En Espaa segn los ltimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados,
con un plan hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km ms. Nuestros principales
clientes sern tanto asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto
a la construccin como al mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado
en mezcla con el asfalto tiene ventajas muy beneficiosas tanto para el usuario del vial
como para el medioambiente, de aqu que se est incentivando su utilizacin, incluso
por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal
siderrgica a nivel nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero
inoxidable y con una cementera del mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
Partiendo de las expectativas ms probables o plan neutral de negocio alcanzamos una
facturacin en el primer ao de 4.3 millones de euros que se sitan en los 5.1
mill.euros en el cuarto ao. La inversin de partida es de 8.3 mill.euros con un plazo de
recuperacin de 3.2 aos y una tasa de retorno del 12%. La empresa se sita en un
beneficio, ya el primer ao, de 1.5 mill.euros con un horizonte de 1.8mill.euros en el
cuarto.
1- ANLISIS EXTERNO
1.1. INTRODUCCIN
Este captulo est centrado en el anlisis externo y minucioso que afecta a la
posibilidad de realizar una planta de reciclado de neumticos en el trmino municipal
de Lobn (Badajoz), de una capacidad de 12.000 tn. de neumticos reciclado al ao
para obtener aproximadamente unas 8.400 tn. de polvo de neumtico reciclado, 3.000
tn. de acero para reciclar y 600 de fibras textiles.
A lo largo de este captulo veremos todas las variables que nos ha llevado a tomar la
decisin de ubicacin, capacidad de la planta, productos a obtener, etc.
merma
exterior. No
significativamente nuestra
competitividad y
una
menor
demanda
econmico global, no es de extraar que China sea objetivo prioritario para las
exportaciones europeas adems de constituirse como la fabrica global. El problema
para estas economas es como contener su calentamiento que con tasas de crecimiento
del 11% y de inflacin del 6.5% resulta tarea delicada para que estas economas no
descarrilen.
- Petrleo ( Materias Primas ): el petrleo, igual que otras materias primas,
La situacin econmica en la que estamos inmersos est viviendo las tensiones tpicas
de toda fase final de ciclo alcista. Ciclo del que nos hemos venido beneficiando durante
el ltimo quinquenio y que ha estado marcado por unos tipos de inters muy bajos y
una inflacin medianamente controlada.
Con respecto a Europa cabe esperar tasas de crecimientos ms suaves que las
actuales, por todo lo dicho anteriormente, siendo an Espaa la que experimente tasas
de crecimientos ms elevadas. Todos los organismos internacionales estn revisando a
la baja el crecimiento esperado para los prximos aos.
En esta situacin y en lo que a nuestro proyecto se refiere, el futuro econmico que
nos espera a medio plazo 5-10 aos es un periodo de tipos de inters que irn de ms
a menos, los mercados burstiles es previsible se que encuentren entre este ao y el
que viene en un punto de inflexin y cambio de ciclo econmico por lo tanto es de
esperar que comiencen a bajar, para tocar suelo en 2-3 aos y reanudar las subidas. El
oro en precios mximos histricos seguir funcionando como valor refugio, al igual que
alguna que otra materia prima de uso industrial aunque el posible estancamiento o
incluso recesin de la economa mundial impidan precios excesivos.
El precio del petrleo sigue con una marcada tendencia alcista, impulsado entre otros
motivos por el crecimiento de pases emergentes (India, China) y no tiene visos de que
dicha tendencia llegue a su fin, como mucho seguir creciendo aunque a menores
tasas, simultaneando algn periodo de bajada de precios para estimular su consumo.
Esta espiral alcista que sigue el petrleo ser un factor crtico y a favor para nuestra
empresa de reciclaje de neumticos, puesto que el ahorro energtico y ms an en
petrleo ser una apuesta estratgica para todas las naciones en un futuro prximo.
Con respecto a la situacin econmica espaola sigue las tendencias expuestas a nivel
global. El crecimiento econmico se moderar, con repuntes del desempleo como
consecuencia de la situacin adversa en la que se encuentra el sector de la
construccin en nuestro pas. Los precios presumiblemente seguirn al alza como
consecuencia entre otras del incremento a nivel global de las materias primas.
En la sociedad actual hay una sensibilidad muy acentuada en torno al respeto por el
medio ambiente y concretamente al reciclado de residuos slidos y en nuestro caso de
neumticos fuera de uso.
Esto se ve reflejado en una serie de Directivas de la Unin Europea y de Decretos a
travs de los cuales se confirma dicha preocupacin, cuyos objetivos principales son los
siguientes:
-Recuperacin y valorizacin del 100 por 100 de los neumticos fuera de uso
troceados generados antes de 2007, incluidos los ya almacenados en los
vertederos o depsitos existentes.
-Prohibicin de la eliminacin (vertido o incineracin sin recuperacin energtica)
de estos neumticos enteros y de los troceados a partir del 1 de enero de 2006.
-Reduccin en un 5% en peso de los neumticos fuera de uso generados
mediante el alargamiento de la vida til de los neumticos, la mejora del uso del
neumtico y de la conduccin de los vehculos, entre el 2001 y el 2015.
-Recauchutado de, al menos, un 20% en peso de estos neumticos de vehculos
generados, antes del 1 de enero de 2007.
De acuerdo con las estadsticas ms recientes, en los ltimos aos se han generado en
la Europa de los Quince unos 205 millones de unidades de NFU anuales, esto es, unos
tres millones de toneladas en 2005.
En Espaa los ltimos datos disponibles segn el PNFU 2007-2015 la cantidad de NFU
generados se ha incrementado desde las 242.000 toneladas en 1998 a las 302.000 del
2005 lo que suponen aproximadamente 35 millones de neumticos a reciclar
generados entre el 20%-30% de vehculos fuera de uso y el restante 70%-80% de
cambio por desgaste.
1.2.3. VARIABLES TECNOLGICAS
Establecer las modalidades de gestin que pueden ser utilizadas por los productores de
los neumticos. En este ltimo sentido, los productores han apostado por el
procedimiento de Sistema Integrado de Gestin (SIG) y ya han constituido ya dos
entidades sin nimo de lucro denominadas SIGNUS ECOVALOR y TNU, que ya
tramitaran sus autorizaciones como SIG en las Comunidades Autnomas, para
responsabilizarse de la correcta gestin ambiental de los neumticos, una vez que
stos se convierten en residuos.
10
Producto
Utilizacin
Posibles clientes
Parques infantiles
Constructoras,
Pistas deportivas
empresas
Precio aprox.
proveedoras
Polvo
neumtico
reciclado
materiales
de
Csped artificial
construccin,
190 /tn.
plsticos,
aislantes.etc
Mezcla
bituminosas Administracin
para carreteras
central y regional.
11
Otros
componentes
textiles
Acero
para
altos
hornos
Rellenos asflticos
Acerinox, Gallardo,
220 /tn.
Administracin
central y regional
Valorizacin
Cementeras,
energtica
Gallardo, Holcim
90 /tn.
1.3.3. Proveedores
Ahora mismo lo ms recomendable es asociarse a Signus o TNU. Ambas tienen
presencia en Extremadura y ambas pueden surtirnos de neumticos fuera de uso para
nuestro proceso de reciclado. En la regin se generan aproximadamente 7.000 tn. de
neumticos fuera de uso, estas no son suficientes para cubrir las necesidades de
materia prima para nuestra planta recicladora, por ello al asociarnos a Signus tenemos
garantizado el suministro de materia prima ya que en Espaa no hay suficientes
plantas de reciclado para tratar todos los nfu generados.
Segn estadsticas oficiales en Espaa, con las plantas actuales, contamos con
capacidad para reciclar slo el 53% de los NFU gestionados en 2005 a travs de
vertederos. Existe un excedente de NFU que no se pueden reciclar por falta de
capacidad de aprox. 73.000 tn. de NFU anuales.
12
Medio
13
En 2007 se prev que entren en funcionamiento las seis nuevas plantas recicladoras
siguientes:
Por lo tanto la cantidad total de produccin anual de estas seis nuevas plantas es de
48.000 toneladas al ao. Tomando como referencia esta cantidad, segn los datos
aportados por las empresas del sector, supone que el 60% en peso de los neumticos
triturados, se obtiene que la capacidad agregada de tratamiento de las seis plantas,
sera de 80.000 toneladas al ao. Este dato supone el 53,0% del material que en 2005
fue gestionado a travs del depsito en vertedero.
14
En resumen se puede concluir que todas las Comunidades Autnomas que han
adoptado medidas especficas sobre NFU han seguido una lnea similar, aplicando a
estos residuos las disposiciones contenidas en la Directiva 75/442/CEE de Residuos, en
la Directiva 1999/31/CE relativa al vertido de residuos y en la Ley 10/1998 de
Residuos.
Por ello, las actuaciones se destinan principalmente a suprimir su eliminacin a travs
de vertederos, controlar su gestin por medio de autorizaciones y fomentar su
reutilizacin, valorizacin y especialmente el reciclado.
1.4.3. Poder de negociacin de los clientes
Los clientes principales son:
1. Administraciones pblicas:
Para todos los servicios relacionados con el asfaltado de vas y carreteras, desarrollo de
pistas deportivas: pdel, pistas de atletismo, pistas de baloncesto, de tenis, etc.
En algunas comunidades el 30% del asfaltado de sus carreteras ya se realiza con
neumticos reciclados (pe. Comunidad de Madrid). Es un sistema que evita la
combustin, abandono y su correspondiente contaminacin de nfu y ayuda a preservar
el medio ambiente.
2. Constructores:
15
o de
Produccin de energa.
16
Bajada de precios.
Ampliar su red comercial, no basndola en una zona determinada, por ejemplo, las
plantas de Andaluca, cogen parte del mercado de Portugal y Extremadura.
Exportaciones-Salida al mercado internacional (Portugal, Marruecos, Francia,
Sudamrica, etc.)
en
las
los
stos
no
abonarn
ningn
cargo,
se
encargarn
las
entidades
17
18
Obras pblicas
Carreteras nacionales y
locales
Insonorizacin y disminucin de
vibracin
Superficies
deportivas
Pavimentos
Calzado
Otros productos
industriales
19
Los clientes potenciales son muy numerosos y de gran entidad y capacidad, ya que
los principales son las administraciones pblicas tanto a nivel nacional como a nivel
regional, para la utilizacin de los productos finales en el asfaltado de carreteras y vas,
as como para el consumo de energa.
Existen numerosos clientes potenciales privados (cementeras, acereras, talleres,
fbricas automovilsticas, fbricas del calzado, constructoras, etc.) que pueden utilizar
nuestros productos.
20
1.5.2. Proveedores
Existen en la actualidad un gran nmero de proveedores (Talleres, almacenes de
neumticos, desguaces, etc.), pero debido a la gran extensin de Extremadura y las
grandes distancias a recorrer entre puntos de recogida, es un punto crtico a tener en
cuenta para disear el sistema de transporte de recogida y entrega de productos.
Aunque como hemos comentado anteriormente nos asociaremos a Signus y TNU para
tener asegurada la cantidad de neumticos necesarios.
1.5.3. Competidores
21
22
FORTALEZAS
-
Ubicacin geogrfica: para Signus seremos una planta que rellenar un vaco
logstico en el mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro
peninsular.
Alta rentabilidad.
DEBILIDAD
-
un
23
2- PLAN DE OPERACIONES
2.1. INTRODUCCIN
En este captulo describiremos el tipo y la gestin que haremos de los productos que
vamos a reciclar y transformar, desde las materias primas que vamos a precisar y los
proveedores que nos ofrecern los Neumticos Fuera de Uso (NFUs), los recursos
productivos necesarios, tanto materiales como humanos (maquinaria, instalaciones,
personal, energa, sistema de distribucin, etc.), as como la definicin de la estructura
que precisaremos para la gestin del negocio y los servicios de compras, ventas y postventas (soporte) que ofreceremos.
Utilizacin
Posibles clientes
Precio aprox.
Parques infantiles
Constructoras, empresas
190 /tn.
neumtico
Pistas deportivas
proveedoras materiales
reciclado
Csped artificial
construccin, plsticos,
Polvo
de
aislantes.etc
Mezcla bituminosas
Administracin
central
24
regional.
Asfaltmeros,
Cepsa,
Asefma, etc.
Acero
Acero
para
altos
Acerinox, Gallardo,
220 /tn.
hornos
Otros
component
es
textiles
Moquetas
Administracin
Rellenos asflticos
regional
Valorizacin
Cementeras,
energtica
Holcim
central
90 /tn.
Gallardo,
25
26
Almacen
neumtico
s
Triturador
Separador
magnetico
Pregranulador
almacn de residuos
textiles
Separador ciclnico
almacn de residuos de
acero
Separador
magnetico
Granulador (4)
Separador
magnetico
>0,6mm
Tamizadora
Tolva de
almacenami
ento
Potencia
kw
Capacidad
tn / hora
160
5 a 15
90
5 a 15
160
3 a 10
90
3 a 10
90
5 a 15
110
0,6
90
5 a 15
90
5 a 15
90
5 a 15
Tamao final
mm
80 a 150
15 a 100
0,6
Bascula de pesado
Almacen producto
final
27
28
Por otro lado, segn legislacin tampoco se puede almacenar neumticos en alturas de
ms de 3 metros ni de ms de 1.000 m3 de volumen. Entre almacenes debe haber una
distancia prudente para permitir el paso de camiones en caso de incendio puedan
entrar un camin de bomberos.
Debido al volumen que ocupan los neumticos enteros procederemos a picarlos
mediante un triturador a la entrada del almacn, para reducir volumen de
almacenamiento como ya se ha explicado anteriormente.
La capacidad de almacenamiento ser de 4 zonas separadas de 1.000 m3 cbicos cada
zona (10 m x 33 m x 3 m de altura), la densidad del neumtico picado (8 a 15 cm) es
de 1,2 gr/cm3, por lo tanto tendremos una capacidad de almacenamiento de 4.800
tn., que nos da una autonoma de trabajo de 4,8 meses.
Para realizar las operaciones de vaciado de almacn, estos los llenaremos hasta una
altura de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
3)- Primer separador magntico
Mediante un tractor-pala, los neumticos picados se llevan hasta una tolva de
recepcin dentro de la nave industrial donde est la lnea de procesado. En el primer
paso se pasa por un separador magntico, donde se realiza una primera separacin del
acero, puesto que el acero es el mayor enemigo de las picadoras y debemos retirar
antes de entrar en cada picadora la cantidad mxima de acero.
4)- Pregranulador
Despus del separador magntico, los trozos de neumticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta mquina los trozos de neumticos obtenidos anteriormente son
reducidos hasta un tamao de entre 15 y 100 mm.
5)- Separador ciclnico
Los trozos de neumticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclnico donde es separado los restos textiles del resto del producto.
29
30
Una nave industrial de 3.850 m2. que incluir: 4 zonas separadas de 333 m2 para
1 molino triturado.
31
1 molino pregranulador
3 separadores magnticos
1 separador ciclnico
4 molinos granuladores
1 tamizadora
1 tractor-pala
100 mt
Bascula
para
camiones
acero
140 mt
Contenedores
Oficinas
S
i
lreciclado
o
s
a
l
m
a
c
e
n
a
m
i
e
n
t
o
polvo neumtico
32
Croquis II: Croquis planta situacin nave almacenamiento materia prima. (3.850 m2)
110 mt
33 mt
10 mt.
Zona 1 (333m2 x 3 m)
Zona 3 (333 m2 x 3 m)
5 mt
Recepcin
de
dor
neumticos
Tritura
5 mt
35 mt
Zona 4 (333 m2 x 3 m)
33
Figura 1
34
Figura 2
Figura 3
35
Nombre de tarea
Compra del terreno
Duraci
n 1
da
3
4
Asfaltado vias de
servicio
Acometidas (agua, luz,)
20
das
mar
01/04/08
15
das
18
das?
mi
30/04/08
mar
20/05/08
Cimientos nave
15
das
mi
21/05/08
30
das
mar
29/04/08
Montaje de nave
30
das
mi
11/06/08
Equipamiento oficinas
45
das
45
das
mi
11/06/08
mi
13/08/08
10
Acondicionamiento de la
nave
Montaje de maquinaria
60
das
45
das
mi
23/07/08
mi
15/10/08
12
Pruebas de puesta en
marcha
30
das
mi
17/12/08
13
Produccin
11
7
das
Id
1
Nombre de tarea
Compra del terreno
Duraci
n 1
da
20
das
mar
01/04/08
Asfaltado vias de
servicio
15
das
mi
30/04/08
mar
20/05/08
Cimientos nave
15
das
mi
21/05/08
30
das
mar
29/04/08
Montaje de nave
30
das
mi
11/06/08
45
das
mi
11/06/08
45
das
60
das
mi
13/08/08
mi
23/07/08
mi
28/01/09
Comienzo 11
018 025 001 008 015 022 029 006 13 oct 20 oct 27 oct 03 nov10 nov17 nov24 nov01 dic808
'0808815
dic 822 29 dic805 012 019 026 002 9
ago ' ago ' ago ' sep ' sep ' sep ' sep ' sep ' oct '0 '0
'0
'0
'0
'0
'0
'0
'0
ene ' ene ' ene ' ene ' feb '0
'0815 dic '0 dic '0 dic '0 '0
lun
31/03/08
Equipamiento oficinas
10
Acondicionamiento de
la nave
11
Montaje de maquinaria
45
das
mi
15/10/08
12
Pruebas de puesta en
marcha
30
das
mi
17/12/08
13
Produccin
7
das
mi
28/01/09
36
para
mantener
la
competitividad
de
la
empresa.
Funciones:
Planificacin de la produccin y desarrollo de la estrategia y objetivos del
departamento de produccin a partir de los objetivos de la empresa.
Coordinacin de la distribucin de las cargas de trabajo de la planta,
coordinando y controlando la eficaz utilizacin de los recursos humanos y
materiales en base a las necesidades de los clientes y capacidades de
produccin.
Direccin de la poltica de logstica y aprovisionamiento.
37
(Diplomado o Licenciado).
seguridad.
Para ello deber:
Ejecutar y supervisar los programas de produccin de la empresa.
previstos controlando cualquier trabajo especial que deba ser llevado a cabo y
asumir el control de todas las operaciones en caso de emergencia.
de fabricacin.
capacidades y habilidades.
trabajo de produccin.
personas a su cargo.
38
Gestin
de
las
empresas
subcontratadas
que
prestan
servicios
de
Se responsabilizar de verificar tanto las materias primas como los productos acabados
segn la normativa de calidad establecida.
Gestionar la correcta produccin de los materiales para su cumplimiento normativo,
as como se responsabilizar de la gestin documental necesaria para la verificacin de
calidad.
Responsable de la edicin de los Manuales Tcnicos y de la Trazabilidad de los
productos propios (Formacin profesional grado superior)
39
40
41
TRITURADOR
SEPARADOR
MAGNETICO
PREGRANULADOR
SEPARADOR
CICLONICO
SEPARADOR
MAGNETICO
GRANULADOR
SEPARADOR
MAGNETICO
TAMIZADORA
TOLVA
ALMACENAMIENTO
POTENCIA
KW/H
160
HORAS
TRABAJO
24
PRECIO
KW/H
0,09
COSTE
345,60
90
160
24
24
0,09
0,09
194,40
345,60
90
24
0,09
194,40
90
110
24
24
0,09
0,09
194,40
237,60
90
90
24
24
0,09
0,09
194,40
194,40
90
24
0,09
194,40
TOTAL
2.095,20
42
Los neumticos fuera de uso son calificados como Residuos especiales en el Plan
Director de Gestin Integrada de Residuos de Extremadura, por ello y adems
ajustndonos a toda la legislacin existente, el almacenamiento de neumticos fuera
de uso (nfu) se llevar a cabo en las condiciones de seguridad y salubridad adecuad.
Adems nuestras instalaciones cumplirn todas las condiciones tcnicas establecidas
por dicha legislacin.
43
caso cerrada en todo su permetro. Las 4 zonas utilizadas dentro del almacn y
este mismo estarn aisladas de las dems dependencias de la instalacin.
vehculos pesados.
contra
el
anidamiento
de
insectos
roedores
(desinfecciones
peridicas).
Cada zona dentro del almacn estar separada por calles o viales transitables
que permiten circular y actuar desde ellos. Estos viales permiten aislar las zonas
en las que se origine algn incidente o accidente. Esto evitar la propagacin del
fuego en caso de incendio permitiendo la circulacin y actuacin rpida de
medios mecnicos y de extincin.
Cada una de las 4 sub-zonas recogern nfu hasta una altura mxima de 3
44
Zona 1
Zona 2
RECEPCIN
NFU Y
TRITURADO
R
Zona 3
Zona 4
45
46
2.8. Distribucin
47
Los datos son accesibles desde cualquier lugar y en cualquier momento. De esta forma
agilizamos velocidad de respuesta ante cualquier incidente o requerimiento de nuestros
clientes, aumentando as la capacidad de reaccin de la compaa para fidelizar al
cliente mediante la prestacin de un servicio excelente.
48
3. PLAN DE MARKETING
3.1. INTRODUCCIN
Nuestro negocio se resume en la siguiente frase:
POLCAEX: ES UN NEGOCIO REDONDO PARA EL MEDIOAMBIENTE!
Como se ha ido indicando en los otros planes del plan de proyecto y se ver en el plan
financiero, es un negocio muy rentable, sencillo de poner en funcionamiento y que
ofrece un periodo de vida a medio-largo plazo.
En este captulo describiremos los productos, acciones y presupuesto de las medidas
incluidas en este plan de marketing para el lanzamiento y posicionamiento de nuestros
productos en el mercado, para entrar en el mercado de los productos reciclados de los
neumticos fuera del uso y para conseguir los objetivos de ventas previstos.
Estas acciones irn orientadas a darnos a conocer y apoyar nuestra puesta en marcha.
Utilizaremos publicidad para realizar el lanzamiento de nuestro
negocio dando a
49
50
0 Euros en gastos de materia prima: Los SIG nos proporcionaran los neumticos
que el negocio necesita y adems nos abonaran un dinero por su reciclaje.
Se obtienen mltiples productos del proceso de reciclaje de gran valor y muy
requeridos por el mercado.
51
Nuestro negocio va a dar respuesta a una necesidad que el mercado est solicitando. El
reciclaje de los neumticos fuera de uso supone un problema econmico y medioambiental serio. Se deben reciclar todos aquellos neumticos que existen actualmente
abandonados en vertederos de manera incontrolada e ilegal, aquellos que estn
almacenados sin que se le d ninguna utilidad y todos aquellos que todos los aos se
producen o importan. Adems evitamos que esos neumticos se incineren a la
52
Actualmente existe un decreto que estar en vigor hasta el ao 2015, que obliga a
todas las administraciones al total reciclaje de estos neumticos, y son las mismas
administraciones las que estn apostando muy fuerte por estos productos reciclados,
principalmente, polvo de neumtico reciclado, producto principal de la actividad de
nuestro negocio, acero y otros componentes textiles.
Todos estos productos obtenidos, son muy requeridos por el mercado y tienen un coste
elevado, por lo que el margen de beneficio que proporcionan es alto.
Hay muchos clientes para los productos de nuestro negocio, desde las propias
administraciones pblicas (ayuntamientos, consejeras y ministerios), empresas de
obras pblicas, constructoras, empresas de derivados del caucho (impermeabilizacin,
insonorizacin, etc.), acereras, cementeras, etc.
Objetivos ecolgicos:
El presente Plan se presenta para un perodo de validez que abarca desde 2006 a
2015, este ltimo inclusive, y en l se pretender alcanzar los siguientes objetivos
ecolgicos:
1. Reduccin de un 10% en peso de los NFUs generados mediante le alargamiento
de la vida til de los neumticos, la mejora del uso de los neumticos y de la
conduccin de vehculos, en el plazo de vigencia mencionado.
2. Recuperacin y valorizacin del 98% de los neumticos generados antes del
2008.
53
del
%0% en peso de
los
NFU
generados,
5. Recuperacin
y reciclado del 100% del acero procedente de las plantas
correspondiendo
de
tratamiento
de los
el 40% de
la NFU.
energtica
del 30% de los NFU generados.
6. Valorizacin
cantidad total
de
NFU generados a
su
utilizacin
como materiales
3.3. Descripcin
de los productos
constituyentes de
Como mezclas
ya se ha comentado anteriormente, los productos que obtendremos a partir de
bituminosas
neumticos
fuera depara
uso, son:
pavimentos
de
carreteras
y el
Polvo
de caucho
10% textil
restante a
Fibra
la utilizacin en
Acero
otras productos
aplicaciones
Otros
qumicos
industriales.
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los
NFUs son:
9 Acereras: Acerera del Grupo Gallardo en Extremadura.
9 Cementeras: Principal cliente: Cementera del Grupo Gallardo en Extremadura.
54
plsticos, productos
Ministerios
Consejeras.
Participacin
en
que
obtendremos a partir de NFU, son numerosos los productos en los cuales se puede
emplear este producto:
55
56
3.3.1.2. Definicin:
Este polvo de caucho debe cumplir unas normas de calidad y una granulometra
especifica, segn recientes estudios, una granulometra ideal es de 0,5-0,6 mm,
otras granulometras superiores tambin son empleadas para cumplir otros objetivos
distintos en cuanto a las mezclas bituminosas, pero la ms extendida es la de 0,5-0,6
mm; de todas formas con la maquinaria instalada siempre podremos obtener una
granulometra superior pero nunca inferior.
Composicin
Mtodo de ensayo
Contenido (%)
Mnimo
Mximo
Extracto acetnico
UNE53651
7,5
17,5
Cenizas
UNE53543
18,5
Negro de Carbono
UNE53570
20,0
38,0
57
5,0
Caucho natural
ISO 5945
21,0
42,0
PNR 0,5-0,6 mm
1,0
100
0,5
10-80
0,25
5-70
0,125
0-30
0,063
0-15
3.3.1.5. Contaminantes:
La
proporcin
de
contaminantes
no
estn
normalizados,
pero
existen
unos
58
3.3.1.6. Envases
El producto podr ser entregado a los clientes:
59
3.3.2-Fibra textil
Constituye un mximo de un 5% del peso total de nfu. Actualmente con pocas
utilizaciones, la ms empleada es para valorizacin energtica en cementeras y de
relleno de pavimentos.
3.3.2.1. Calidad de la fibra textil
No existe normativa a cerca de la calidad que debe reunir la fibra textil
para su
cenizas.
posibles
aplicaciones de esta fibra textil, sobre todo para la elaboracin de moquetas y para el
uso en mezclas asflticas.
3.3.2.2- Envases de la fibra textil
Debido a la baja densidad del producto, este ser suministrado a los valorizadores a
granel mediante camiones cisternas o baeras.
3.3.3. Acero:
De nfu se obtiene entre el 10% t el 30% de su peso en acero de alta calidad. El 100%
del acero procedente del reciclado de los neumticos fuera de uso se puede emplear en
aceras, para la fundicin.
3.3.3.1. Calidad del acero
La calidad del acero obtenida depender del tipo de ruedas (marca, tamao, etc.) a
reciclar, en general se emplean aceros de alta calidad para la fabricacin de los
neumticos.
3.3.3.2. Envases del acero
El acero ser suministrado a los valorizadores a granel mediante camiones cisternas o
baeras.
60
Calidad
de Grano 0,6 mm
neumtico
Envases
Observaciones
A granel
kg)
Productos
Varios
A granel
textiles
Acero
Varios
A granel
61
PRECIO (/tn.)
190
Acero
220
Fibra textil
90
62
63
64
COCHE
COSTE
UNITARIO
BOLIGRAFO
COSTE
UNITARIO
GORRA
COSTE
UNITARIO
hasta
uds
1,16
hasta
uds
0,21
hasta
uds
0,29
500
mas
mas 500 uds uds
1,10
1,07
500
mas
mas 500 uds uds
0,20
0,19
500
mas
mas 500 uds uds
0,26
0,22
2000
mas 5000 uds
2000
1,04
mas 5000 uds
2000
0,18
mas 5000 uds
0,20
65
14,94 unidad
TARIFAS DE SERIGRAFIA PARA ESTE PRODUCTO
Unidades
-100
+100
+500
+1000
Precio
del
primer
color 1,50EUR 1,20EUR 0,80EUR 0,50EUR
(por unidad)
Precio
por
color adicional 0,60EUR 0,50EUR 0,40EUR 0,30EUR
(por unidad)
66
POLCAEX
67
Pblicas,
licitacin
nuevas
vas
(Ministerios,
Juntas,
Ayuntamientos, etc.)
Empresas Privadas (constructoras-pavimentadoras, empresas qumicas, etc.)
Por venta directa: suministro directo a empresas que precisan el polvo de caucho
Para empresas qumicas: todo tipo de productos derivados del caucho (envases,
cubiertas, aislantes, protecciones, etc)
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 /tn. Este precio variar
segn las condiciones de venta, tipo de trabajo, distribucin, etc.
68
Para el acero, se llegar a un acuerdo con las principales acereras de Espaa para ser
uno de sus proveedores, el precio final vendr marcado por el mercado en ese
momento, pero en el contrato que se haga intentaremos marcar un precio mnimo de
seguridad. Actualmente el precio aproximado de este producto es de 220 /tn.
Tenemos la fortuna de que en Extremadura se encuentra localizada una de las mayores
acereras de Espaa, que demanda este producto en grandes cantidades y por lo tanto
es muy probable que toda la produccin de acero reciclado de nuestra planta se pueda
vender directamente a esta empresa.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el
sector de la construccin (como elemento sustitutivo a otros productos como arena,
grava, etc.) y el sector de la revalorizacin energtica (cementeras, industrias de
energa termoelctrica, etc.) que utilizarn este producto como materia prima para su
actividad en los hornos.
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 90 /tn.
Tambin existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal
de este tipo de producto.
69
est
perfectamente
adecuada
para
servirlos
en las
condiciones
Dado que comenzaremos nuestra actividad siendo valorizador asociado a SIGNUS y/o
TNU y dado el dficit actual de capacidad valorizadora o de tratamiento de las 305.000
tn. anuales de nfu que se producen en Espaa y que asciende a 70.000tn. ao, vamos
a acordar un aprovisionamiento de materia prima continuo de unas 1100 tn./mes para
tener cierto margen de seguridad en nuestro almacn de materias primas (nfu).
70
En el plan neutral o ms probable suponemos que seguimos teniendo unas mermas del
5% pero que los precios a los que vendemos son precios de mercado. Adems SIGNUS
o TNU nos proporcionan los nfu y nos abonan 1,5 euros por cada neumtico que
recibimos, esto supone que 0.27 por neumtico es el precio que tanto SIGNUS como
TNU cobraran por su gestin y transporte (el precio total vigente por neumtico de
turismo reciclado es de 1.77, vase tabla de tarifas 2008). Si cada neumtico pesa de
media 9 kilos y recibimos 1100 tn. al mes, recibiremos de media unos 110.000 nfu
mensuales.
71
En el plan optimista suponemos que no tenemos merma alguna y recibimos los nfu
abonndonos 1.77 euros por cada neumtico recibido. La tarifa que repercute Signus o
TNU al cliente final es de 1.77 euros por neumtico de turismo que son los ms
abundantes. Esta tarifa viene definida por ley.
Veamos que nos dicen los nmeros:
En la situacin ms negativa la facturacin de la empresa se situara entorno a los
1.700.000 euros, teniendo en cuenta la situacin ms probable nos situaramos en los
4.400.000 aproximadamente y en una situacin muy favorable nos iramos a los
5.000.000 euros anuales.
Todos los clculos los vamos realizar teniendo en cuenta el escenario ms probable,
siendo el escenario optimista el objetivo estratgico a conseguir para el segundo o
tercer ao.
Tarifas vigentes a Febrero 2008 vigentes por ley: Fuente Tarifas SIGNUS (Cat
Neumticos):
A
Moto,
scooter
y
B Turismo
derivados
2007 1,28
2008 1,14
PLAN PESIMISTA
VTA EUROS
[merma]
VTA.CAUCHO 90%
VTA.ACERO 90%
VTA.TEXTIL
90%
VENTAS
TOTALES
ingreso signus
PLAN NEUTRAL
1,98
1,77
C
4x4,
camioneta,
Agrcola I e
Industrial I
3,94
3,52
D Camin,
Autobs,
Agrcola II E Agrcola F Agrcola
e Industrial III
e IV
e
II
Industrial III Industrial IV
12,48
11,12
22,54
20,14
80
MY
113,4
47,25
3,6
J
113,4
47,25
3,6
JL
113,4
47,25
3,6
AG
113,4
47,25
3,6
S
113,4
47,25
3,6
164,25
-24,44
164,25
-24,44
164,25
-24,44
164,25
-24,44
164,25
-24,444
164,25
-24,44
PRECIO
EUROS:
190
PRECIO
EUROS:
220
164,25
-24,44
TONELADA
TONELADA
164,25
-24,44
POLVO
164,25
-24,44
DE
CAPACIDAD
MES:
40,14
35,88
AL
CAUCHO
700
TN.
ACERO
TEXTIL
250
50
TN.
TN.
O
113,4
47,25
3,6
164,25
-24,44
AL AO
8,4
TOTAL
3
600
12
N
113,4
47,25
3,6
164,25
-24,444
D
113,4
47,25
3,6
164,25
-24,44
TOTAL
1,360,800
567
43,2
1,971,000
1,677,667
CAUCHO
ACERO
72
VTA EUROS
[merma]
VTA.CAUCHO 100%
VTA.ACERO 100%
VTA.TEXTIL
100%
VENTAS
TOTALES
ingreso signus
90
AO 1
E
126,35
52,25
4,275
F
126,35
52,25
4,275
M
126,35
52,25
4,275
A
126,35
52,25
4,275
MY
126,35
52,25
4,275
J
126,35
52,25
4,275
JL
126,35
52,25
4,275
AG
126,35
52,25
4,275
S
126,35
52,25
4,275
O
126,35
52,25
4,275
N
126,35
52,25
4,275
D
126,35
52,25
4,275
182,88
183,33
182,88
183,33
182,88
183,33
182,88
183,33
182,88
183,33
182,88
183,33
182,88
183,33
182,875
183,333
182,88
183,33
182,88
183,33
182,875
183,333
182,88
183,33
90
E
133
55
4,5
F
133
55
4,5
M
133
55
4,5
A
133
55
4,5
MY
133
55
4,5
J
133
55
4,5
JL
133
55
4,5
AG
133
55
4,5
S
133
55
4,5
O
133
55
4,5
N
133
55
4,5
D
133
55
4,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
192,5
216,33
216,33
216,33
216,33
216,33
216,33
216,33
216,333
216,33
216,33
216,333
TOTAL
1,516,200
627
51,3
2,194,500
4,394,500
TOTAL
1,596,000
660
54
2,310,000
216,33
4,906,000
3.11. Presupuesto
El presupuesto para las actividades de marketing y comunicacin estar marcado
por nuestro mercado que es muy especfico y directo, realizando tareas muy
personalizadas a estos sectores y a estos clientes, los costes principales sern
Contratacin de agencia de comunicacin especializada (1.200 /mes aprox.)
Contratacin de publicidad y presencia en medios (2.500 /mes aprox.)
Medios Internet (publicidad, portal web, etc.) (5.000 /ao aprox.)
aprox.)
Participacin en eventos y ferias (20.000 /ao aprox.)
Patrocinio y mecenazgo (20.000 / ao), bonificado fiscalmente (30%)
Buzoneo (3.000 /ao)
73
74
Lanzamiento de publicacin del sector del reciclado (nfu, aceite, vidrio, papel,
75
76
77
78
79
80
costos
establecidos
para
mantener
la
Asegurar
el
aprovisionamiento
de
acuerdo
con
las
necesidades
de
prefijados.
Colaborar en el seguimiento del presupuesto asignado.
81
Funciones:
Ejecutar y supervisar los programas de produccin de la empresa.
previstos controlando cualquier trabajo especial que deba ser llevado a cabo y
asumir el control de todas las operaciones en caso de emergencia.
de fabricacin.
capacidades y habilidades.
trabajo de produccin.
personas a su cargo.
preventivo general.
Gestin
de
las
empresas
subcontratadas
que
prestan
servicios
de
82
el
aprovisionamiento
de
acuerdo
con
las
necesidades
de
Conocer el mercado, para tomar las medidas necesarias para adaptarse a las
83
84
PLANIFICACIN /ORGANIZACIN
Habilidad para fijar objetivos concretos y llevarlos a cabo mediante planes de accin,
para captar y establecer prioridades y disear
consecucin de objetivos.
2.
DIRECCIN DE PERSONAS
3.
ORIENTACIN AL CLIENTE
CONSECUCIN DE OBJETIVOS
Capacidad para alcanzar los objetivos fijados por la empresa, enfocando y dirigiendo
toda su actividad a la consecucin y logro de los mismos para la obtencin de los
resultados esperados.
5.
Habilidad para captar y valorar los distintos factores que intervienen en una situacin
con el fin de tomar las decisiones ms adecuadas.
6.
TRABAJO EN EQUIPO
85
MEDIO
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
DIRECCION DE
PERSONAS
ORIENTACION AL
CLIENTE
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO
AVANZADO
EXCELENTE
X
X
X
X
X
X
MEDIO
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
DIRECCION DE
PERSONAS
ORIENTACION AL
CLIENTE
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO
AVANZADO
X
EXCELENTE
X
X
X
X
X
MEDIO
AVANZADO
X
EXCELENTE
X
X
86
X
X
X
Comercial
ELEMENTAL
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
DIRECCION DE
PERSONAS
ORIENTACION AL
CLIENTE
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO
MEDIO
AVANZADO
X
EXCELENTE
X
X
X
X
X
Contable
ELEMENTAL
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
DIRECCION DE
PERSONAS
ORIENTACION AL
CLIENTE
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO
MEDIO
AVANZADO
X
EXCELENTE
X
X
X
X
X
Recepcionista Administrativo
ELEMENTAL
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
DIRECCION DE
PERSONAS
MEDIO
AVANZADO
X
EXCELENTE
X
87
X
X
X
X
Operario
ELEMENTAL
PLANIFICACION
/ORGANIZACION
DIRECCION DE
PERSONAS
ORIENTACION AL
CLIENTE
CONSECUCION DE
OBJETIVOS
ANALISIS Y
RESOLUCION DE
PROBLEMAS
TRABAJO EN EQUIPO
MEDIO
X
AVANZADO
EXCELENTE
X
X
X
X
X
88
PUESTO TRABAJO
DIRECTOR PLANTA
RESP. PRODUCCIN Y SSTT
TECNICO DE PRODUCCIN Y
CALIDAD
CONTABLE
COMERCIAL
AUXILIAR
ADMINISTRATIVO
TELEFONISTA
OPERARIOS
SALARIO
BRUTO
18.992,54
17.502,52
COSTE
NUM. EMPLEADOS ANUAL
1
18.992,54
1
17.502,52
14.980,28
12.859,28
12.859,28
3
1
1
44.940,84
12.859,28
12.859,28
11.031,02
12.134,22
2
14
22.062,04
169.879,08
TOTAL
299.095,58
uno por
89
Concepto
Comercial
Operario 1
Operario 2
Operario 3
Operario 4
Operario 5
Operario 6
Operario 7
Operario 8
Operario 9
Operario 10
Operario 11
Operario 12
Operario 13
Operario 14
Recepcionista/Administracin 1
Recepcionista/Administracin 2
Contable
Total
Sueldo
Bruto
32,287
26,254
22,470
22,470
22,470
19,289
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
18,201
16,547
16,547
19,289
SS
Empresa
(23,6%)
7,620
6,196
5,303
5,303
5,303
4,552
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
4,296
3,905
3,905
4,552
Incentivos.
Bonus
(10%)
3,229
2,625
2,247
2,247
2,247
7,225
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,820
1,655
1,655
1,929
Total
Coste
Empresa
43,136
35,075
30,020
30,020
30,020
31,066
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
24,317
22,106
22,106
25,770
TOTAL
452,442
106,776
50,540
609,758
Director Planta
Responsable Produccin
Tcnico Produccin y Calidad 1
Tcnico Produccin y Calidad 2
Tcnico Produccin y Calidad 3
90
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
C. Comunes
H. Ext. Fuerza Mayor
Resto H.Extraordinarias
23,60
12,00
23,60
4,70
2,00
4,70
28,30
14,00
28,30
aunque,
como
se
ha
comentado
anterior, inicialmente
no
las
91
92
Personas/Negocio
que
funciona
bidireccionalmente
riesgos.
Sistemas de sugerencias para empleados.
93
94
5. PLAN ECONMICO-FINANCIERO
5.1. INTRODUCCIN
El Proyecto que hemos presentado en las pginas anteriores tiene su principal
caracterstica en su alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la
venta de un producto elaborado con un gran valor aadido merced a su bajo coste de
materia prima, por lo que los rendimientos y los beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversin
necesaria para el mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, as mismo
desglosaremos las principales fuentes de financiacin con las que contar su empresa
para desarrollar este proyecto y los planes de amortizaciones cuentas de explotacin y
sobre todo tesorera.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un
plazo de recuperacin de la inversin de 3,2 aos, y que tiene en la gran tesorera que
aporta desde el primer ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro
y la cuenta de resultados y el balance que aporta es sencillamente espectacular.
95
96
97
2.500.000,00
3.500.000,00
20.000,00
Silos
50.000,00
Contenedores
50.000,00
Big Bags
20.000,00
ERP
20.000,00
WEB
2 trituradores
Muebles oficina
Terrenos
Maquinaria Auxiliar
TOTAL INVERSIN
3.000,00
1.000.000,00
12.000,00
900.000,00
300.000,00
8.375.000,00
98
99
100
101
102
103
Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos
propios invertidos en la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad est muy por
encima de lo habitual y nos asegura un negocio redondo para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversin, ROI, tambin est muy por encima de lo que se
puede obtener con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo
104
105
5.10.-PLANES DE CONTINGENCIA
Tenemos dos planes de contingencia previstos:
1. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos fuera de uso de la
comunidad de Canarias a travs de SIGNUS.
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar
todos los neumticos que
actividad: 12000
106
utilizaramos
los
neumticos
de
otras
actividades
(desguaces,
circuitos,
los
gastos
seran
superiores
las
precisar un mayor
107
RESUMEN EJECUTIVO
D. Antonio Arenas
D. Antonio Maya
D. Ismael Caballero
D. Jos Manuel Domnguez
D. Vctor Priz
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIN
En Espaa se producen
anualmente
305.000
toneladas de neumticos
fuera de uso (nfu). Existe
una
amplsima legislacin tanto
europea, como nacional y
regional para tratar este tipo
de residuos. En
nuestro pas desde el 16 de
Julio
de 2006en
est
prohibido
Actualmente
Espaa
existe un dficit de capacidad de valorizacin o reciclado de neumticos que
el depsito en vertederos de
asciende a 70.000 tn anuales aproximadamente sin contar los depsitos histricos. Al amparo y por
todo tipo de
obligaciones legales, tantos los productores como importadores de neumticos han creado Sistemas
neumticos fuera de uso.
de
Integrados,
que se constituyen como sociedades sin nimo de lucro que sirven de
De Gestin
toda esta
legislacin
plataforma
y distribucin de neumticos a los distintos recicladores o valorizadores. Hoy
existente de
se recogida
desprenden
en
da,
en Espaa claras
existeny dos Sistemas de Gestin Integrados para nfu, SIGNUS creado por los
unas
obligaciones
fabricantes
concisas de
de neumticos
recicladoy TNU creado por los importadores.
tanto para los productores,
SIGNUS
y TNU
repercuten al cliente final una tarifa establecida por ley en cada neumtico vendido y
poseedores
y generadores
en
concepto
de
reciclaje.
de nfu. Estas
obligaciones se articularon
De
las 70.000entoneladas
de excedente de nfu sin tratar que existen anualmente, nosotros hemos
inicialmente
un primer
llegado
a
un
acuerdo
con
SIGNUS para tratar 12.000 toneladas anuales. Adems nos aportar la
Plan Nacional Neumticos
tarifa
cliente por cada nfu que tratemos.
Fueracobrada
de Uso al
(20012006) y actualmente en un segundo Plan (2007-2015) con objetivos de reciclado y reutilizacin muy
De un neumtico, nosotros vamos a obtener tres productos: el principal y donde centraremos nuestro
ambiciosos, en lnea con el despunte de valores medioambientales por los que todos estamos
negocio es el polvo de caucho para mezclas asflticas, adems de esto extraemos acero y fibras
apostando.
textiles. De media del peso de cada nfu se obtiene un 70%, 25% y 5% respectivamente de dichos
materiales.
En Espaa segn los ltimos datos existe una red de 166.000 km de viales asfaltados, con un plan
hasta 2020 para incrementarlos en 20.000 km ms. Nuestros principales clientes sern tanto
asfaltadores como empresas constructoras que se dediquen tanto a la construccin como al
mantenimiento de estos viales. El polvo de caucho utilizado en mezcla con el asfalto tiene ventajas
muy beneficiosas tanto para el usuario del vial como para el medioambiente, de aqu que se est
incentivando su utilizacin, incluso por ley.
Por otro lado,en cuanto al acero y fibras textiles tenemos acuerdos con la principal siderrgica a nivel
nacional para convertirnos en uno de sus proveedores de acero inoxidable y con una cementera del
mismo grupo para valorizar las fibras textiles.
Partiendo de las expectativas ms probables o plan neutral de negocio alcanzamos una facturacin
en el primer ao de 4.3 millones de euros que se sitan en los 5.1 mill.euros en el cuarto ao. La
inversin de partida es de 8.3 mill.euros con un plazo de recuperacin de 3.2 aos y una tasa de
retorno del 12%. La empresa se sita en un beneficio, ya el primer ao, de 1.5 mill.euros con un
horizonte de 1.8mill.euros en el cuarto.
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RESUMEN EJECUTIVO
Pgina 3 de 28
RESUMEN EJECUTIVO
Las Administraciones Pblicas fomentarn el uso del polvo de caucho procedente del reciclado de
NFU como material constituyente de diversos productos, fundamentalmente en las obras pblicas y
en particular, en las mezclas bituminosas para la construccin de carreteras ( asfalto ), siempre que
sea tcnica y econmicamente posible.
El Ministerio de Medio Ambiente y las Administraciones Pblicas fomentarn el uso de los materiales
procedentes del reciclado de los NFU en productos y obras de iniciativa privada.
La planta de reciclaje se localizar en la localidad de Lobn (Badajoz), debido a que se ofrecen
muchas facilidades y ayudas para la instalacin de la planta en dicha localidad y tiene buenas
comunicaciones. Se ha llegado a un acuerdo con el Ayuntamiento de esta localidad para que cedan
los terrenos de la planta a un coste muy inferior al de mercado, con el compromiso de contratar un
mnimo del 40% de la plantilla entre personas empadronadas en Lobn o sus proximidades.
Con la capacidad de todas las plantas de reciclaje que existen actualmente en Espaa, no se pueden
reciclar todos los neumticos usados que existen, se producen o importan, por lo que la oportunidad
de negocio es evidente. Anualmente se producen 305.000 tn. y a finales de 2007 haba una
capacidad instalada para tratar 235.000 toneladas anuales. A este dficit de capacidad anual habra
que sumarle todos los excedentes de aos anteriores.
Existe un plan ( II PNNFU ) que estar en vigor hasta el ao 2015 , que obliga a todos los
productores, poseedores o generadores de nfu al total reciclaje de los mismos, y son las mismas
administraciones las que estn apostando muy fuerte por estos productos reciclados, principalmente,
polvo de neumtico reciclado, producto principal de la actividad de nuestro negocio, acero y otros
componentes textiles.
Los productos que obtendremos tienen gran cantidad de aplicaciones y usos, la demanda ser uno
de nuestros puntos fuertes, demanda que va desde las propias administraciones pblicas va
concurso (ayuntamientos, consejeras y ministerios), empresas de obras pblicas, constructoras,
empresas de derivados del caucho y qumicas (impermeabilizacin, insonorizacin, etc.), acereras,
cementeras, etc.
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RESUMEN EJECUTIVO
ENTORNO Y SECTOR:
Breves nociones de la situacin econmica actual:
- Zona Euro: Europa goza de la inercia de un buen ao de crecimiento, como ha sido el 2007.
An as en este 2008 se empieza a notar cierta desaceleracin en esta inercia. La economa europea,
muy dependiente del sector exterior empieza a recibir ondas negativas por parte del mismo,
materializadas en un euro muy fuerte, lo que merma significativamente nuestra competitividad y una
menor demanda exterior. No se espera recesin pero la CE ha revisado ya a la baja la previsin de
crecimiento y al alza la de inflacin.
-Espaa: Venimos de un ao con un crecimiento del 3.8% muy por encima de la media de la
eurozona. La construccin viene reduciendo paulatinamente su peso, la creacin de empleo en 2007
ha sido importantsima y mantenemos un importante supervit en nuestras cuentas pblicas. No
obstante, en este 2008 y atendiendo a los ltimos datos publicados, se avecina una poca de
incertidumbre promovida bsicamente por tres factores: desequilibrio exterior, desempleo y precios.
De momento se han revisado a la baja, tres dcimas nuestro crecimiento para el 2008, quedando en
el 2.7%, an muy por encima del crecimiento estimado de la eurozona (1.8%).
- Petrleo ( Materias Primas ): el petrleo, igual que otras materias primas, mantiene su
escalada gracias al impulso que supone la debilidad del dlar y la bsqueda de alternativas a las
acciones y los bonos, afectados principalmente por la crisis en el mercado crediticio y los temores
sobre una desaceleracin en Estados Unidos.
En cuanto a nuestro Sector:
Actualmente tenemos varios factores simultneos que favorecen la puesta el marcha de nuestro
negocio, entre ellos; el incremento imparable del precio del petrleo (que sigue con una marcada
tendencia alcista an habiendo alcanzado mximos histricos), el incremento generalizado de todas
las materias primas, la posible desaceleracin econmica unida al empuje de la inflacin y la marcada
tendencia legislativa haca el reciclaje y conservacin del medio ambiente, unido todo a los 166.000
km de carreteras que mantener (adems de todas las nuevas planeadas en el PEIT 2005-2020).
Todo ello supone un aliciente crtico y muy positivo para la puesta en marcha de nuestro negocio de
reciclaje. Adems el ahorro energtico y ms an en petrleo ser una apuesta estratgica para
todas las naciones en un futuro a corto medio y largo plazo.
En nuestro pas el impulso de la obra pblica e industrial como medida paliativa al exceso de mano
de obra del sector privado de la construccin se postula como otra oportunidad clave para nosotros,
teniendo en cuenta que nuestros principales clientes se dedicarn al pavimento, asfaltado y
mantenimiento de todo tipo de vas pblicas.
La planta gozar de una situacin geogrfica exclusiva, la cual veremos mejor plasmada en el
siguiente mapa, siendo los nicos valorizadores de la zona central-oeste de la pennsula ibrica, con
una situacin envidiable para atacar al mercado portugus.
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RESUMEN EJECUTIVO
POLCAEX
Adems de todo ello, los anlisis realizados en cuanto al rendimiento de la mezcla de polvo de
caucho junto a asfaltos, realizados tanto por agentes de nuestro sector como de la administracin
central no podran ser ms esperanzadores para nosotros. Su utilizacin se traduce en:
9
Mayor resistencia del firme a los rayos del sol y a las altas temperaturas. Esto supone
menos fatiga y ms durabilidad para el vial aumentando su vida til.
Ms adherencia.
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RESUMEN EJECUTIVO
ANLISIS DAFO
AMENAZAS
Poder de un nico proveedor: SIGNUS, el SIG de los fabricantes controla la gran mayora
de nfu generados y adems decide la asignacin de estos NFU a cada una de las plantas
asociadas.
OPORTUNIDADES
Casi un 50% de los NFU que se destinaban en 2006 a vertederos no son tratados por la
falta de capacidad de plantas recicladoras en Espaa. Solucin medio-ambiental.
Legislacin favorable. Respaldo social y concienciacin a favor del reciclaje.
Escasa competencia, las plantas en marcha actualmente no cubren las necesidades del
sector.
Aumento del precio del petrleo, encarecer la mezcla bituminosa y se optar por utilizar
ms cantidad de polvo de caucho.
FORTALEZAS
Ubicacin geogrfica: para Signus seremos una planta que rellenar un vaco logstico en el
mapa. No existe ninguna planta valorizadora en el centro peninsular.
- Se trata de un negocio innovador (no desconocido) y que no es maduro. Es un negocio con
muchsimo recorrido.
- Baja inversin. No se necesita una inversin descomunal ( 8 mill. Euros) y comenzamos a
producir desde el primer mes.
- Los productos que obtenemos, principalmente el polvo de caucho y acero, son productos con
muchsimas aplicaciones y de gran demanda.
- Alta rentabilidad.
-
DEBILIDAD
-
Falta de relacin poltica. Debemos acreditarnos como valorizadores de residuos (en este
caso nfu) frente a las distintas administraciones lo que supone un proceso burocrtico tedioso
y rutinario, con posibilidad de retrasos de tiempo.
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RESUMEN EJECUTIVO
PLAN DE OPERACIONES
DESCRIPCIN DEL PROCESO
El objetivo del proceso es obtener a partir de neumticos fuera de uso (nfu), polvo de neumtico
reciclado, de una calidad de 0,5 - 0,6 mm aproximadamente.
Durante la realizacin de este proceso se obtienen subproductos como son acero inoxidable y restos
textiles que tambin sern destinados al reciclaje.
La planta de procesado est diseada para reciclar 12.000 tn. de neumticos anuales, esto quiere
decir que debe procesar 55 tn. por da, se trabajarn 222 das al ao a triple turno, 2.300 kg/hora
debe ser la productividad de la planta.
Como resultado de este proceso se obtendr al da:
55 tn/dia neumtico
Diagrama de flujo:
Recepcin
neumticos
Triturador
Potencia
kw
Capacidad
tn / hora
Tamao final
mm
160
5 a 15
80 a 150
90
5 a 15
160
3 a 10
Almacn nfu
triturados
Separador
magnetico
Pregranulador
almacn de residuos
textiles
Separador
ciclnico
90
3 a 10
almacn de residuos de
acero
Separador
magnetico
90
5 a 15
110
0,60
90
5 a 15
90
5 a 15
90
5 a 15
Granulador (4)
Separador
magnetico
>0,6mm
Tamizadora
Tolva de
almacenamient
15 a 100
0,60
0,60
Bascula de
pesado
Almacen
producto final
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RESUMEN EJECUTIVO
Debido al volumen que ocupan los neumticos enteros procederemos a picarlos mediante un
triturador a la entrada del almacn, para reducir volumen de almacenamiento.
La capacidad de almacenamiento ser de 4 zonas separadas de 1.000 m3 cbicos cada zona
(10 m x 33 m x 3 m de altura), la densidad del neumtico picado (8 a 15 cm) es de 1,2 gr/cm3,
por lo
tanto tendremos una capacidad de almacenamiento de 4.800 tn., que nos da una
autonoma de
Para
realizar
operaciones de vaciado de almacn, estos los llenaremos hasta una altura
trabajo
de 4,8las
meses.
de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso necesario.
3) Primer separador magntico
Mediante un tractor-pala, los neumticos picados se llevan hasta una tolva de recepcin
dentro de la nave industrial donde est la lnea de procesado. En el primer paso se pasa por un
separador magntico, donde se realiza una primera separacin del acero, puesto que el acero es el
mayor enemigo de las picadoras y debemos retirar antes de entrar en cada picadora la cantidad
mxima de acero.
4) Pregranulador
Despus del separador magntico, los trozos de neumticos son llevados hasta un
pregranulador, en esta mquina los trozos de neumticos obtenidos anteriormente son reducidos
hasta un tamao de entre 15 y 100 mm.
5) Separador ciclnico
Los trozos de neumticos obtenidos del molino pregranulador son conducidos hasta un
separador ciclnico donde son separados los restos textiles del resto del producto.
RESUMEN EJECUTIVO
En este punto la grana de neumtico (15 a 100 mm) debe sufrir una reduccin de tamao
hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores especficos, estos molinos tienen una
capacidad mxima de 600 kg/h; por ello debemos instalar 4 molinos granuladores.
8) Tercer separador magntico
El producto es tamizado mediante una tamizadora de 0,5-0,6 mm donde todo el producto con
ese dimetro pasar a la siguiente fase, el producto que sea mayor de ese dimetro pasar de nuevo
por el molino granulador.
10) Envasado del producto
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RESUMEN EJECUTIVO
ALMACENAMIENTO Y DISTRIBUCIN:
Almacenamiento
Disponemos
en
nuestras
instalaciones de
un
almacn
cubierto de 3.850
metros cuadrados
Almacn de Neumticos
dedicados
Los
neumticosdefuera de
al almacenaje
uso
son prima
calificados
la materia
como
Residuos
(neumticas fuera
especiales
en
de uso) y otroel Plan
Director
de
totalmente
Gestin
Integrada
de
independiente
y a
Residuos
la
Almacn de productosde
terminados
Extremadura,
por
ello y
intemperie
de
Este
almacn
se utilizar
para
adems
ajustndonos
a
2500
m2de caucho,
almacenar
polvo
acero y
toda
la
legislacin
destinado
al zona a la
textil.
Constar una
existente,
el
almacenamiento
intemperie
de
2500m2
almacenamiento
de
de los productos
independiente
al
almacn
de
neumticos
terminados fuera
bien de uso
materias
primas
y
anexa
a
la
cadena
(nfu)
se llevar
en tolvas,
big- a cabo en
de
las
condiciones
bags
o
produccin.
Se de
divide
zona cuadrados
para
La
zona
2500
aproximadamente estar dividida en 4 zonas. Cada una
de
seguridad
yen:metros
contenedores.
tolvas separadas
de almacenamiento,
zonatransitables que permiten circular y actuar desde ellos. Estos
salubridad
adecuadas.
de calles o viales
almacenamiento
polvo caucho
Adems
nuestras
viales permiten
aislar las zonas en las que se origine algn incidente o accidente. Esto evitar
en big-bags, zona
para almacenar
instalaciones
cumplirn
la propagacin del fuego en caso de incendio permitiendo la circulacin y actuacin rpida de
acero
zona para almacenar textil en
todas ylas
medios mecnicos
y de extincin.
contenedores
pies tipo
condiciones de 20
tcnicas
El
suelo
de
esta
de almacenamiento, accesos y viales estarn debidamente
open
top. Comparte
muchaszona
de las
establecidas
por dicha
compactados
y acondicionados
para realizar su funcin especfica en las debidas condiciones
condiciones
tcnicas
con el almacn
legislacin.
de seguridad.
de materias
primas, entre
Cada una de las 4 sub-zonas recogern nfu hasta una altura mxima de 6 metros y estarn
ellas:
dispuestos siempre de forma segura para evitar en lo posible los daos a las personas o a la
instalacin y su equipo por desprendimiento.
El almacn constar, segn exigencias legislativas, con las correspondientes medidas antiincendios, de autoproteccin y un Plan de Emergencias encargado a una empresa externa de
Prevencin de Riesgos Laborales y Seguridad.
El polvo de caucho ser almacenado en 5 tolvas de almacenamiento de 40tn. cada una que servir
para servir el producto a granel bien en camiones normales o cisternas. Se dispone tambin de
envasado en big-bags de 500 o 1000 kilos.
Tanto el acero como los restos textiles sern almacenados en contenedores de 20 pies.
Distribucin
La
entrega
de nuestros
productos se
har
en
nuestro
almacn, por
lo que el
transporte
correr a
cargo
del
cliente. Si el
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RESUMEN EJECUTIVO
Se han establecido contactos con empresas de transportes consiguindose acuerdo de precios entre
0.15 0.2 por nfu adquirido y transportado (tamao lote 24 toneladas) y teniendo en cuenta que
nuestro radio de aprovisionamiento medio sera de unos 400 km aproximadamente.
Esta distribucin (con transporte incluido o sin l) se har en el caso del polvo de caucho o bien a
travs de Big-Bags o a granel a travs de camiones cisterna que se llenarn desde las tolvas de
almacenamiento. Tanto el acero como el textil se distribuirn en Big-Bags o a granel en
contenedores.
INSTALACIONES: Recursos materiales
Despus de todo lo expuesto anteriormente, para realizar todo el proceso de fabricacin necesitamos:
1 molino triturador.
1 molino pregranulador
3 separadores magnticos
1 separador ciclnico
4 molinos granuladores
1 tamizadora
3 bascula de pesaje producto final
1 tractor-pala
2 carretillas para movimientos internos de big-bags.
5 contenedores tipo open-top de 20 pies.
5 tolvas de almacenamiento exterior de 40 tn. (ver Croquis IV).
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RESUMEN EJECUTIVO
100
Bascu
la
para
mt
NAVE INDUSTRIAL (2.500 m2 )
camione
s
Oficinas
Silos
Contenedor
almacenamiento es acero
Contenedor restos
polvo neumtico
140
Croquis II: Almacn de materia prima.(3.850m2)
mt
110 mt
33 mt
mt.
10
Zona 1 (333m2 x 3 m)
Zona 3 (333 m2 x 3 m)
35 mt
Tritura
Zona 2 (333 m2 x
3m)
Zona 4 (333 m2 x 3 m)
Recepci
n
de
neumtic
os
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RESUMEN EJECUTIVO
Pgina 14 de 28
RESUMEN EJECUTIVO
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RESUMEN EJECUTIVO
PLAN DE MARKETING
Descripcin de los productos
Los productos que obtendremos a partir de neumticos fuera de uso son:
9
9
9
9
Los clientes principales para los productos generados en el proceso de reciclaje de los NFUs son:
9
9
9
9
9
9
Nuestro mercado funciona de una forma muy sencilla. SIGNUS o en su caso el Sistema de Gestin
Integrado para nfu en vigor est obligado por ley a mantener una serie de Centros asociados de
Recogida y Clasificacin (CRC) por la geografa espaola para recoger todos los nfu que han puesto
en el mercado. Estos CRC envan los nfu a los Centros de Almacenamiento y Preparacin (CAP) que
tambin son centros asociados al SIG y que se encargan de clasificar los nfu en funcin de su estado.
A partir de aqu SIGNUS distribuir a travs de su entramado de centros valorizadores o recicladores
esos nfu en funcin de la valorizacin que necesiten. Signus termina aqu su funcin, pasando ahora
Pgina 16 de 28
RESUMEN EJECUTIVO
a ser nosotros, es decir, los recicladores asociados, los agentes principales del proceso. POLCAEX
recibir neumticos que no puedan ser recauchutados ni destinados a otro tipo de valorizacin y
obtendremos nuestros productos para venderlos a los clientes que anteriormente hemos mencionado.
PLAN DE VENTAS:
Para el polvo de caucho, nuestro producto principal, se presentan muchas opciones, por tipo de
cliente, por tipo de venta, tipo de actividad, etc.
Por tipo de cliente tenemos dos principalmente:
Por concurso pblico: participacin en concursos pblicos para el suministro de polvo de caucho
en obras pblicas o para el reclicado y/o valorizacin de nfu acumulados en depsitos (histricos
o no).
Por venta directa: suministro directo a empresas que precisan el polvo de caucho para su
actividad (aislantes, productos qumicos, constructoras, pavimentadoras, asfaltadoras, etc.)
Por Actividad:
Para construccin: como aislantes, como placas en solados de suelos, en pistas deportivas, etc.
Para obras pblicas: carreteras, etc.
Para empresas qumicas: todo tipo de productos derivados del caucho (envases, cubiertas,
aislantes, protecciones, etc)
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 190 /tn. Este precio variar segn las
condiciones de venta, tipo de trabajo, distribucin, etc.
Hasta el ao 2015 el uso de este tipo de producto est promocionado y apoyado por la legislacin
tanto Europea como Nacional y Regional, esto est provocando que est aumentando el porcentaje
de utilizacin de este producto anualmente en todas las actividades (construccin, asfaltados,
productos qumicos, etc.)
Pgina 17 de 28
RESUMEN EJECUTIVO
Para el acero, se llegar a un acuerdo con las principales acereras de Espaa para ser uno de sus
proveedores, el precio final vendr marcado por el mercado en ese momento, pero en el contrato que
se haga intentaremos marcar un precio mnimo de seguridad. Actualmente el precio aproximado de
este producto es de 220 /tn.
Tenemos la fortuna de que en Extremadura se encuentra localizada una de las mayores acereras de
Espaa, que demanda este producto en grandes cantidades y por lo tanto es muy probable que toda
la produccin de acero reciclado de nuestra planta se pueda vender directamente a esta empresa.
Para las fibras textiles, se nos presentan dos grandes mercados, el de relleno en el sector de la
construccin (como elemento sustitutivo a otros productos como arena, grava, etc.) y el sector de la
revalorizacin energtica (cementeras, industrias de energa termoelctrica, etc.) que utilizarn este
producto como materia prima para su actividad en los hornos.
Actualmente el precio aproximado de este producto es de 90 /tn.
Tambin existe en Extremadura una cementera que puede ser nuestro cliente principal de este tipo
de producto.
En cuanto a cifras hemos establecido los tres escenarios clsicos, el pesimista, en el cual adems de
suponer una merma del 10% en cuanto al producto obtenido, consideramos que SIGNUS no nos
aportara ningn nfu y deberamos comprarlo nosotros a 0.2/ud teniendo incluso que vender por
debajo de precio de mercado nuestros productos (caucho, acero y textil), an as nos encontraramos
con una facturacin de 1.7 mill.euros. El plan neutral supone que reducimos nuestras mermas a un
5%, SIGNUS acuerda con nosotros el abastecimiento de 12.000 tn de nfu anuales a 1.55/nfu
recibido y vendemos a precios de mercado. Bajo estas hiptesis que son las que hemos dado por
ms probables nos vamos a una facturacin de 4.4 mill.euros. Por ltimo en el plan optimista no
consideramos merma alguna y adems SIGNUS nos traslada el importe ntegro que cobra al cliente
final en concepto de reciclaje.
Presupuesto de ventas:
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RESUMEN EJECUTIVO
PESIMISTA
NEUTRAL
OPTIMISTA
ANUAL
ANUAL
ANUAL
1,360,800
1,516,200
VTA.ACERO
567,000
627,000
660,000
VTA.TEXTIL
43,200
51,300
54,000
VENTAS TOTALES
1,971,000
2,194,500
2,310,000
APORTACIN SIGNUS
MERMA
COMPR
AMOS NFU
1,677,667
10%
SI
NO
4,394,500
5%
NO
SI
4,906,000
0%
NO
SI
SIGNUS
APORTA NFU
180
190
190
210
220
220
PTN ACERO
80
90
90
VTA EUROS
VTA.CAUCHO
1,596,000
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RESUMEN EJECUTIVO
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RESUMEN EJECUTIVO
Responsable produccin y
SSTT
Responsable comercial
Administracin
Tcnico produccin y
calidad
Contable
Operarios
Recepcin-Administrativo
La seleccin del personal se basar en la descripcin de competencias por cada uno de los
puestos de trabajo, previamente establecidas y definidas.
RESUMEN EJECUTIVO
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RESUMEN EJECUTIVO
PLAN FINANCIERO
El Proyecto que hemos presentado en las pginas anteriores tiene su principal caracterstica en su
alta rentabilidad desde el inicio de las actividades. Se trata de la venta de un producto elaborado con
un gran valor aadido merced a su bajo coste de materia prima, por lo que los rendimientos y los
beneficios son altos.
Para acometer este proyecto el principal reto que tiene POLCAEX es la inversin necesaria para el
mismo, que a partir de ahora trataremos de desglosar, as mismo desglosaremos las principales
fuentes de financiacin con las que contar su empresa para desarrollar este proyecto y los planes de
amortizaciones cuentas de explotacin y sobre todo tesorera.
Como resumen inicial decir que se trata de un proyecto altamente rentable, con un plazo de
recuperacin de la inversin de 3,2 aos, y que tiene en la gran tesorera que aporta desde el primer
ejercicio uno de sus atractivos inversores. En un negocio seguro y la cuenta de resultados y el
balance que aporta es sencillamente espectacular.
Grfico resumen de los resultados de PyG del primer ao de explotacin (2009), plan ms probable.
Grfico con un cuadro resumen de previsiones de gastos e ingresos (PyG) a 3 aos, con porcentajes
superiores al 30% en todos los aos y grfico donde en los 3 primeros aos de ejercicio, se obtienen
un total disponible elevado, el primer ao de casi 1,5 millones de Euros y en los otros dos, superior a
los 3 millones, por lo que la tesorera es un punto fuerte de este negocio.
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RESUMEN EJECUTIVO
PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS
Caucho
Acero
Textil
Signus
2010
2011
2012
1.597.619,94
1.685.049,69
1.777.264,04
660.669,90
696.825,06
734.958,81
54.054,81
57.012,96
60.132,99
2.318.135,79
2.444.995,77
2.578.798,16
4.630.480,44
4.883.883,48
5.151.154,00
COSTE DE VENTAS
Caucho
169,62
200,72
237,52
Acero
58.959,91
69.770,21
82.562,58
Textil
58.892,06
69.689,92
82.467,57
Signus
32.928,90
38.966,41
46.110,90
4.397.546,94
4.608.241,63
4.824.973,22
MARGEN BRUTO
% sobre ventas
94,97%
94,36%
93,67%
GASTOS DE OPERACIN
Sueldos y Salarios
632.518,89
651.494,46
671.039,29
Sumini
496.524,00
510.923,20
525.739,97
34.540,80
35.542,48
36.573,22
stros
Comuni
caciones
Publicid
ad
Manteni
miento
Amortiz
5.000,00
5.000,00
5.145,00
61.680,00
63.468,72
65.309,31
653.400,00
653.400,00
653.400,00
18.504,00
19.040,62
19.592,79
7.093,20
7.298,90
7.510,57
86.352,00
88.856,21
91.433,04
1.995.612,89
2.035.024,59
2.075.743,19
2.401.934,05
2.573.217,04
2.749.230,03
145.963,96
114.011,94
2.255.970,09
2.459.205,10
2.659.884,22
744.470,13
811.537,68
877.761,79
1.511.499,96
1.647.667,42
1.782.122,43
aciones
Otros
TOTAL
GASTOS DE OPERACIN
INGRESOS DE LA OPERACIN
Gastos
Seguro
% sobre ventas
Alquileres
Gastos por Intereses corrientes
Intereses a Largo
89.345,81
BENEFICIO NETO
% sobre ventas
32,64%
33,74%
34,60%
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RESUMEN EJECUTIVO
AO 0
-8.375.000,00
INVERSIN
COBROS
FLUJO DE CAJA
2009
0,00
2010
2011
-80.000,00
2012
Clientes
3.929.810,30
5.371.357,30
5.665.304,83
5.975.338,64
Total
3.929.810,30
5.371.357,30
5.665.304,83
5.975.338,64
PAGOS
Proveedores
152.481,46
270.202,85
319.744,54
378.369,71
Acreedores
806.084,00
838.909,68
863.238,06
888.271,96
Nminas
644.181,05
0,00
0,00
0,00
Impuestos (IVA)
421.897,25
587.895,83
618.251,34
649.475,44
Impuestos
(IRPF)
Intereses
487.655,61
487.655,61
487.655,61
487.655,61
2.512.299,37
2.184.663,97
2.288.889,56
2.403.772,73
1.417.510,93
3.186.693,33
3.376.415,27
3.571.565,91
1.417.510,93
3.186.693,33
3.296.415,27
3.571.565,91
Total
Caja Neta Generada
Necesita
Financiacin
Transferencia
Intra-
Compaa
Tansferencia a Otras
Cuentas
Total
TOTAL DISPONIBLE
-8.375.000,00
Los principales ratios financieros, como vemos en el siguiente cuadro, dan unos resultados
excelentes con una recuperacin de la inversin de 3,2 aos, un VAN de 1.316.196, una alta liquidez
y un nivel de endeudamiento muy bajo.
Comentario de ratios:
El ROE nos da un dato muy significativo, y es el retorno obtenido por los fondos propios invertidos en
la empresa. En el caso de Polcaex, esta rentabilidad est muy por encima de lo habitual y nos
asegura un negocio redondo para los inversores.
La Rentabilidad sobre la Inversin, ROI, tambin est muy por encima de lo que se puede obtener
con los capitales en el mercado, y por encima de cualquier sector, lo que vuelve a aconsejar una
inversin en este negocio a los proveedores de capital interesados.
Sobre los ratios de eficiencia, nos habla de una empresa eficiente en un sector con verdaderos
problemas de eficiencia operativa.
En los ratios Financieros destaca una alta liquidez de la empresa en un entorno de bajo
endeudamiento y alta disponibilidad. Se trata de una empresa que pronto general rentabilidad y
pronto generar mucha confianza en proveedores.
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RESUMEN EJECUTIVO
Como resumen general, un anlisis de POLCAEX nos indica que se trata de una empresa Rentable,
eficiente, eficaz, poco endeudada y que mantiene una elevada liquidez desde el primer periodo
RATIOS BASICOS
RATIOS DE RENTABILIDAD
2009
2010
2011
2012
ROE
29%
18%
17%
15%
ROI
19%
14%
14%
14%
ROS
40%
36%
36%
36%
Rotacin de activo
0,5
0,4
0,4
0,4
Rotacin de circulante
2,6
0,9
0,7
0,5
146,5
154,3
162,8
171,7
Liquidez
1,8
7,3
11,3
17,5
Disponibilidad
1,9
7,5
11,6
17,5
Endeudamiento
0,6
0,4
0,3
0,1
Cobertura de Imovilizado
1,1
1,7
2,3
3,3
97,0
85,9
86,7
90,0
30,7
60,0
61,0
63,0
788.190
4.568.628
6.604.764
8.873.682
RATIOS DE EFICIENCIA
Rotacin de Existencias
RATIOS FINANCIEROS
OTROS RATIOS
Fondo de Maniobra
VAN
Recuperacion de la inversion
1.316.197
3,2 aos
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RESUMEN EJECUTIVO
2010
2011
2012
ACTIVO
CAJA
2.514.490
4.353.284
6.095.202
1.505.001
1.500.000
2.000.000
1.089.657
1.160.000
1.270.000
EXISTENCIAS
150.000
200.000
30.000
TOTAL EXISTENCIAS
150.000
200.000
30.000
15000
15000
16000
5.274.148
7.228.284
9.411.202
INSTALACIONES Y MAQUINARIA
5.600.000
5.200.000
4.800.000
270.000
240.000
210.000
MOBILIARIO
9.600
7.200
4.800
TERRENOS
810.000
720.000
630.000
EQUIPOS INFORMATICOS
13.333
6.666
BIG BAGS
13.333
6.666
SILOS
45.000
40.000
40.000
MAQUINARIA AUXILIAR
CONTENEDORES
EXTRAS
ERP
APLICACIONES INFORMATICAS
TOTAL INMOVILIZADO
AMORTIZACIN ACUMULADA
ACTIVO FIJO NETO
45.000
40.000
40.000
900.000
800.000
700.000
13.333
6.666
2.000
1.000
7.721.599
7.068.198
6.424.800
(1.306.801)
(1.841.868)
(2.485.266)
6.414.798
5.226.330
3.939.534
11.688.946
12.454.614
13.350.736
2011
2012
GASTOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
2010
PASIVO
-----------------------------------------------------------DEUDAS ENTIDADES DE CREDITO C/P
300.000
200.000
100.000
PROVEEDORES
40.000
38.000
42.000
ACREEDORES
25.520
25.520
25.520
150.000
160.000
160.000
190.000
200.000
210.000
705.520
623.520
537.520
2.800.000
2.000.000
1.200.000
2.800.000
2.000.000
1.200.000
CAPITAL
5.137.926
5.137.926
5.137.926
RESERVAS
1.534.000
3.045.500
4.693.167
BENEFICIOS
1.511.500
1.647.667
1.782.122
TOTAL NETO
8.183.426
9.831.094
11.613.216
11.688.946
12.454.614
13.350.736
PROVISIONES DE SALARIOS
OTROS CREDITOS
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
SUBVENCIONES OFICIALES DE CAPITAL
HP ACREEDORA IMPUESTOS DIFERIDOS
TOTAL PASIVO
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RESUMEN EJECUTIVO
PLANES DE CONTINGENCIA
Tenemos dos planes de contingencia previstos:
1. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos fuera de uso de la comunidad de Canarias
a travs de SIGNUS.
Hemos hablado con Signus, en el supuesto caso de que no nos pudieran facilitar todos los
neumticos que la planta precisa para su actividad: 12000 toneladas/ao, debido a que el
nmero de plantas creciera en la pennsula o bajara el nmero de neumticos fuera de uso
disponibles, actualmente en la comunidad de Canarias, no existe ninguna planta
revalorizadora, y se produce unas 14000 toneladas anuales de NFUs, que no son tratados,
por lo que nosotros nos haramos cargo de su tratamiento y reciclaje.
Con esta opcin, el coste de transporte de los NFUs desde las islas Canarias hasta la
pennsula, su triturado previo, mediante unas trituradoras mviles en el puerto de descarga y
su transporte final desde el puerto hasta la planta de reciclaje, sera a cargo de Polcaex, pero
SIGNUS nos seguira abonando el importe de reciclado de cada neumtico y aunque los
gastos se incrementaran, seguira siendo un negocio muy rentable e interesante,
2. Reciclaje y revalorizacin de los neumticos de nuestra propia red de recogida de
NFUs.
Si no se llegara a un acuerdo final con los SIG, se cancelara o no pudieran facilitarnos todos
los neumticos fuera de uso que se precisan para nuestra actividad, crearon nuestra propia
red de recogida de neumticos, para ello, necesitaremos adquirir varios furgones y personal
para su conduccin, carga y descarga, negociaramos con los centro de recogida y
clasificacin, recogeramos los neumticos de aquellos talleres no asociados a SIGNUS ni a
TNU, utilizaramos los neumticos de otras actividades (desguaces, circuitos, aeropuertos,
obras de construccin, vertederos, etc.), y en algunas ocasiones abonaramos un importe no
superior a 0,20 por NFU, a aquellos almacenes donde actualmente se recogen y guardan
los neumticos recogidos.
Con este sistema, los gastos seran superiores y las complicaciones de la actividades seran
ms complejas y se precisar un mayor esfuerzo, pero an con estas condiciones, bastantes
desfavorecedoras en comparacin con el resto de modelos, el negocio sigue siendo factible,
rentable y atractivo.
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